银行支付结算办法题库

银行支付结算办法题库（共7篇）

银行支付结算办法题库 篇1

1、以下账户可用于支付工资及资金的是（B）A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、存款账户

2、商业承兑汇票的持票人将未到期的票据通过向银行贴付一定利息而获得现金的票据行为是（B）A、承兑 B、贴现 C、转贴现 D、再贴现

3、某单位于2005年10月19日开出一张支，支下列有关支票日期的写法中，符合要求提（D）

A、贰零零伍年拾月拾玖日 B、贰零零伍年壹拾月壹拾玖日 C、贰零零伍年零拾月拾玖日

D、贰零零伍年零壹拾月壹拾玖日

4、依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称（B）A、背书人 B、出票人 C、收款人 D、付款人

5、见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票之日起（C）内向付款人提示承兑。A、10天 B、20天 C、一个月 D、60天 6、16409.02元的正确大写金额是（D）A、一万六仟四佰零九元二分 B、壹万陆仟肆佰玖元贰分 C、壹万陆仟肆佰零玖元贰分整 D、壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

7、支票的提示付款期限为自出票日起（C）A、3日 B、5日 C、10日 D、15日

8、存款人用于基本建设的资金可开设（D）进行管理。A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户

9、（B）支票既可以用来支取现金，也可以用来转帐。

A、转帐 B、普通 C、现金 D、特别

10、银行本票适用于（B）需要支付各种款项的单位和个人。A、国际结算中

B、同一票据交换区域内 C、不同票据交换区间

D、相同及不同票据交换区域

11、甲公司以支票方式向乙公司支付16000元货，乙公司次日提示付款时，因甲公司实有存款金额仅为10000元而遭退票。银行应对甲公司处以（A）罚款 A、1000 B、800 C、16000 D、3200

12、下列不属于银行汇票绝对记载事项的是（C）A、确定的金额 B、收款人名称 C、付款日期 D、出票日期

13、信用卡销户时，单位卡帐户的余额应（A）A、转入基本存款帐户 B、转入一般存款帐户 C、转入临时存款帐户 D、支取现金

14、下列列中提示付款期限最长的是（D）A、银行汇票 B、银行本票 C、支票

D、6个月期的经提示承竞的商业承兑汇票

15、银行审核支票付款的依据是支票出票人的（C）A、电话号码 B、身份证

C、预留银行印鉴 D、支票存根

16、单位人民币卡帐户的资金一般从其（A）转账存入，不得存取现金。A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户

17、失票人应当在通知挂失止付后（B）日内，也可以票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。A、5日 B、3日

C、7日 D、10日

18、银行汇票的付款地为（D）所在地 A、出票人 B、保证人 C、背书人 D、持票人

19、根据支付结算办法规定，出票人签发空头支票，银行予以退票，并按票面金额处以（B）的罚款

A、2%但不低于1000元 B、5%但不低于1000元 C、3%但不低于1000元 D、1%但不低于1000元

20、根据支付结算办法的规定，下列各项结算方式中有金额起点限制的是（D）A、委托收款 B、商业汇票 C、汇兑

D、托收承付

21、根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承兑付款的结算方式是（B）A、委托收款 B、托收承付 C、汇兑

D、托收承付

22、银行汇票的持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人（银行）不予受理，该提示付款期限是（A）A、自出票日起1个月 B、自出票日起2个月 C、自出票日起3个月 D、自出票日起6个月

23、甲公司发现其持有的乙公司签发的金额为40万元的转账支票为空头支票后，有权要求乙公司向其支付赔偿金的金额是（C）A、20000 B、12000 C、8000 D、2000

24、银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向（B）的手续费。A、持票人收取万分之五 B、出票人收取万分之五 C、持票人收取千分之五 D、承兑人收取万分之五

25、在票据上记载的票据金额应以中文大写和数码同时记载，二者不一致时，则该票据（C）A、以中文大写为准 B、以数码为准

C、无效

D、以中文大写和数码中较小的一个为准

26、下列有关汇兑的表述中，不正确的是（B）A、汇兑分为信汇和电汇两种 B、汇兑每笔金额起点为1万元

C、汇兑适用于单位和个人各种款项的结算

D、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款的结算方式

27、填写票据出票日起时，6月9日应填写成（C）A、陆月玖日 B、零陆月零玖日 C、陆月零玖日 D、零陆月玖日

28、根据支付结算办法的规定，签发票据时，可以更改的项目是（C）A、出票日期 B、收款人名称 C、用途

D、票据金额

29、下列各项中不能行使票据追索权的是（A）A、承兑人 B、持票人 C、保证人 D、背书人

30、出票人于10月21日签发一张商业汇票，根据支付结算办法的规定，该票据日期填写符合规定的是（D）A、拾月贰拾壹日 B、零拾月零贰拾壹日 C、壹拾月贰拾壹日 D、零壹拾月贰拾壹日

31、下列关于汇兑结算方式的表述，正确的是（C）

A、单位可使用汇兑结算方式，个人不能使用汇兑结算方式 B、个人可使用汇兑结算方式，单位不能使用汇兑结算方式 C、单位和个人均可使用汇兑结算方式

D、单位可使用汇兑结算方式，个人只有在与单位发生经济业务往业时，才能使用汇兑结算方式

32、企业承担短期借款利息时，应计入（C）A、管理费用 B、制造费用 C、财务费用 D、营业费用

33、银行承兑汇票应由（D）签发。A、银行 B、出票人 C、保证人 D、存款人

34、汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式称为（B）A、委托收款 B、汇兑 C、托收承付 D、支票结算

35、下列选项中，可以办理托收承付结算方式的是（A）A、商品交易及因商品交易而产生的劳务供应款项 B、代销商品的款项 C、赊销商品的款项 D、寄销商品的款项

36、根据票据管理实施办法的规定，下列各项中，属于基本当事人的有（A）A、付款人 B、背书人 C、承兑人 D、保证人

37、票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，下列关票据记载事项的表述中，正确的是（D）

A、票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项 B、票据记载事项可分为绝对记载事项和任意对记载事项 C、票据记载事项可分为相对记载事项和相对记载事项

D、票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项

38、我国的银行账户分为（A）、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。A、基本存款账户 B、支票账户 C、存款账户 D、现金账户

39、托收承付方式中付款人累计（B）次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。A、2 B、3 C、4 D、5 40、甲厂向乙厂购货价款15万元，签发给乙厂一张支票，但由于签章不符被银行退票，对此甲将受到的罚款为（A）A、7500 B、1000 C、1050 D、300

41、接受汇票出票人的付款委托，同意承担支票款义务的人，是指（C）A、被背书人 B、背书人 C、承兑人 D、保证人

42、使用时必须具有事实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（D）

A、汇兑 B、支票 C、银行本票 D、商业汇票

43、临时存款账户的有效期限最长不超过（B）年 A、1 B、2 C、3 D、半

44、支付结算的基本原则是银行、企事业单位、个体经营户、承包人和个人办理结算必须遵循的（A）A、行为准则 B、行为规范 C、法律规范 D、职业规范

45、出票银行签发的，由其在见票时按照实际金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（A）

A、银行汇票 B、银行本票 C、商业承兑汇票 D、银行承兑汇票

46、定日付款，出票后定期付款或者见票后定期付款的商业汇票，自到期日起（D）内向承兑人提示付款。A、10日 B、20日 C、2个月 D、6个月

47、本票自出票日起（C）内向付款人提示付款。A、20日 B、1个月 C、2个月 D、3个月

48、存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（A）A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐记 D、专用存款帐户

49、用于办理存款借款转存、借款归还和其他结算的资金收付帐户是（B）A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐记 D、专用存款帐户

50、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（B）A、基本存款帐户

B、一般存款帐户 C、临时存款帐记 D、专用存款帐户

51、存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（D）A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐记 D、专用存款帐户

52、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是（C）A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户

53、出票人签发票据并将其交付给收款人的行为称（A）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证

54、收款人或持票人为将票据权利转让给他人或者一定的票据权利授予他人行使而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为称为（B）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证

55、汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为称为（C）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证

56、票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为称为（D）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证

57、由出票人签发、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是（D）A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、支票

58、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（A）A、解讫通知

B、进帐单 C、个人身份证 D、支款凭证

59、符合开立一般存账户、其他专用存款帐户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（B）工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A、3 B、5 C、7 D、10 60、银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款帐户，应自开户之日起（B）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A、3 B、5 C、7 D、10 61、中国人民银行应于（A）个工作日内银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款帐户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。A、2 B、3 C、5 D、7 62、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。A、2 B、3 C、5 D、7 63、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（D）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、10 B、15 C、20 D、30 67、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起（C）A、6个月 B、1年 C、2年 D、5年

68、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（A）A、6个月 B、1年 C、2年 D、5年

69、持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起（A）A、3个月 B、6个月 C、2年 D、5年

70、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日期（B）内向付款人提示承兑。A、20日 B、1个月 C、2个月 D、3个月

（二）多项选择题

1、下列有关银行汇票的表述中，正确的有（ABC）A、填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金 B、填明“现金”字样的银行汇票可以持失止付 C、填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让 D、填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让

2、可转入个人银行结算账户款项的有（ABCD）A、工资奖金收入

B、个人债权或产权转让收益 C、继承、赠与款项

D、保险理赔、保险退还款项

3、票据权利是指（BC）A、请求权 B、追索权 C、付款请求权 D、偿还权

4、根据规定，下列存款人可以申请开立基本存款账户（AC）A、企业法人

B、单位设立的非独立核算的附属机构 C、军队、武警部队及分散执勤的支队 D、个体工商户

5、支票的种类包括（ABC）A、现金支票 B、转帐支票 C、普通支票

D、普通转帐支票

6、银行结算账户按存款人不同，分为（AB）A、单位银行结算账户 B、个人银行结算账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户

7、按照其是否使用现金，结算可以分为（AD）A、现金结算 B、票据结算

C、非票据结算 D、转帐结算

8、下列有关银行账户的表述中，正确的有（CD）A、一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B、一个单位只能在一家银行开立多个基本存款账户 C、现金缴存可以通过一般存款账户办理 D、现金支付不能通过一般存款账户办理

9、下列内容属于银行结算账户的变更的有（ABC）A、存款人的账户名称

B、单位的法定代表人或主要负责人发生变化 C、用于开户的地址、邮编发生变化 D、用于开户的电话发生变化

10、下列选项中对于票据丧失的补救措施陈述正确的是（ABCD）

A、票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救

B、持失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人，由接受通知的付款人审查后暂停支付的一种方式

C、公示催告是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报表，则权利失效，而由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序

D、普通诉讼，是指丧失票据的失票人直接向人民法院提起民事诉讼，要求法院判令付款人向其支付票据金额的活动。

11、银行汇票适用于（ABC）的各种结算。A、异地 B、同城

C、同一票据交换区 D、国际范围

12、下列行为中，属于中华人民共和国票据法规定的票据行为的有（ABCD）A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证

13、商业承兑汇票的承兑银行必须具备的条件有（BC）A、与出票人具有真实的委托付款关系 B、具有支付汇票金额的可靠资金

C、内部管理完善，经其法人授权的银行审定 D、资本结构满足一定的条件

14、汇票中未记载付款地的，可以付款人的以下地点为付款地（ABC）A、营业场所 B、住所

C、经常居住地

D、主要财产所在地

15、下列各项中，符合票据法规定的是（BC）A、商业承兑汇票属于商业汇票

B、商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人

C、银行承兑汇票属于商业汇票 D、银行承兑汇票属于银行汇票

16、以下票据不得背书转让（AD）A、现金支票 B、商业汇票 C、银行汇票

D、填明“现金”字样的银行汇票

17、不需要提示承兑的票据有（BCD）A、银行承兑汇票 B、银行本票 C、银行汇票 D、支票

18、（ABCD）是支付结算和资金清算的中介机构。A、商业银行

B、城市信用合作社 C、农村信用合作社

D、经批准经营支付结算业务的政策性银行

19、下列各项中，属于银行账户特点的有（ABC）A、办理人民币业务

B、办理资金收付结算业务 C、是活期存款账户 D、是定期存款账户

20、下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（ABCD）A、单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致 B、有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致 C、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由个体户字样的营业者姓名组成 D、自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致

21、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（ABD）A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销，被吊销营业执照的 C、单位法定代表人被撤销的 D、因迁址需要变更开户银行的

22、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件（ABCD）

A、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或者编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明

B、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书

C、外国驻华机构，应出具国家登记机关颁发的登记证，有关主管部门的批文证明 D、独立核算的附属机构，应出具主管部门的基本存款账户开户登记证和批文

23、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证明文件（ABCD）

A、开立基本存款账户规定的证明文件 B、基本存款账户登记证

C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明

24、下列关于专用存款帐户使用范围的表述中，正确的有（BCD）

A、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款帐户，可以支取现金

B、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准 D、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金

25、下列各项中，属于支付结算方式的有（ABCD）A、银行卡 B、汇兑 C、信用证 D、委托收款

26、根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（ABCD）

A、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

B、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立，使用账户 C、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰不错不漏，不潦草，防止涂改

27、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款帐户（ABC）A、证券交易结算资金 B、粮、棉、油收购资金 C、期货交易保证金 D、注册验资

28、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款帐户，应向银行出具下列证明（ABCD）

A、开立基本存款帐户规定的证明文件 B、基本存款帐户开户登记证

C、粮、棉、油收购资金，应当出具主管部门批文

D、单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料

29、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款帐户（ABD）A、设立临时机构 B、异地临时经营活动

C、党、团、工会设在单位的组织机构 D、注册验资

30、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立临时存款帐户，应向银行出具下列证明（ABCD）

A、临时机构，就础具其驻在地主管部门同意设立临时机构批文

B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及

施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同并出具其基本存款帐户开户登记证

C、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文

D、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文

31、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（ABC）

A、使用支票、信用卡等信用支付工具

B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务 C、个人证券交易结算资金 D、住房基础

32、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以异地开立有关银行结算账户（ABCD）

A、营业执照注册地与机构内营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款帐户的

B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款帐户的

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

33、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人需要异地开立单位银行结算帐户，根据开立存示帐户的种类不同，除出具开立基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件（BC）

A、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款帐户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款帐户的证明

B、异地借款的存款人在异地开立一般存款帐户的，应出具在异地取得贷款的借款合同 C、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款帐户的，应出具隶属单位的证明

D、基本存款帐户开户登记证

34、根据《票据法》的规定，票据包括（ACD）A、汇票 B、传票 C、本票 D、支票

35、下列属于票据特征的表述中，正确的有（BC）A、票据是出票人依法签发的有价证券 B、票据以支付一定金额为目的

C、票据所表示的权利与票据不可分离 D、票据所记载的金额由出票人自行支付

36、票据的功能包括（ABCD）A、支付功能 B、汇兑功能 C、信用功能 D、融资功能

37、在票据到期日前，有（ABCD）情形得，持票人也可以行使追索权。A、汇票被拒绝承兑或被拒绝付款的 B、承兑人或者付款人死亡、逃匿的 C、承兑人或者付款人被依法宣告破产的

D、承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的

38、根据《票据法》的规定，票据债务人可以下列情况下对持票人行使抗辩权（ABCD）A、与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的

B、以欺诈、偷盗或者胁迫等非法手段取得票据，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的

C、明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的 D、因重在过失取得票据的

39、根据《票据法》的规定，票据债务人承担票据义务的情况包括（BCD）A、汇票承兑人因承兑而应承担付款义务 B、本票出票人因出票而承担自己付款义务

C、支票付款人在与出票人资金关系时承担付款义务

D、汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时的付款清偿义务

40、下列各项中，属于票据行为的有（AC）A、出票 B、付款 C、承兑 D、收款

41、下列各项中，属于银行汇票绝对记载事项的有（ABCD）A、表明“银行汇票”的字样 B、确定的金额 C、收款人名称 D、出票日期

42、下列各项中，属于银行汇票相对记载事项的有（ABC）A、付款日期 B、付款地 C、出票地

D、出票人签章

43、下列各项中，属于支票基本当事人的有（ACD）A、出票人 B、保证人 C、付款人 D、收款人

44、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（AD）A、表明“支票”的字样 B、付款地 C、出票地

D、确定的金额

（三）判断题

1、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。(对)

2、银行本票的出票人，为经中国人民银行当地分支机构批准办理银行本票业务的银行和非银行金融机构。(对)

3、基本存款账户一个单位只能在一家金融机构开设，一般存款帐户可以办理现金支付。(错)

4、可以将销货收入的款项存入单位卡帐户。(错)

5、贴现票据到期，贴现银行应向付款人收取票款。不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款。(错)

6、托收承付结算方式既可以在同城使用权，也可以在异地使用(错)。

7、按照委托收款的有关规定，付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可办理拒绝付款。(对)

8、一般存款帐户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金支取，但不得办理现金缴存。(错)

9、单位在结算凭证上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。(对)

10、票据结算包括本票、汇兑和支票三种结算方式。(错)

11、商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。(对)

12、票据伪造人由于未以自己的名义在票据上签章，所以不必承担任何责任。(错)

13、支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。(对)

14、付款人承兑商业承兑汇票不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。(对)

15、银行本 本可以分为不定额本票和定额本票/(对)

16、票据义务是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为而应承担的义务并具有制裁性质。(错)

17、在票据和结算凭证大写金额栏内应该预印规定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。(错)

18、有关人员在进行票据行为时，必须严格审查票据日期、收款人名称。如果确属记载错误，可协商修改，并加盖签章。(错)

19、票据法律关系主体包括出票人、付款人和收款人。(错)20、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。(对)

21、付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。(对)

22、根据票据法规定，持票人行使追索权，应按票据债务人的先后顺序依次进行。(对)

23、填写票据和结算凭证，如果金额数字书写中使用繁体字，银行不予受理。(错)

24、采用托收承付结算方式，付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为1个月。(错)

25、根据规定，银行可以为任何单位或者个人查获询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。(错)

26、无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为伪造。(对)

27、根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。(对)

28、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，便由此造成损失的，由出票人自行承担。(对)

29、个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。(对)30、根据支付结算办法的规定，存款人只能在注册地或住所地开立银行结算账户。(错)

31、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账户的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。(对)

32、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更的，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。(错)

33、存款人发生被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。(对)

34、存款人申请撤销基本存款帐户的，存款人基本存款帐户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起3个工作日内将撤销该基本存款帐户的情况说明书面通知该存款人

银行结算账户的开户银行。(错)

35、银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。(对)

36、在办理撤销银行结算账户手续的过程中，存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。(对)

37、凡具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款帐户。(对)

38、军队、武警团级（含团级）以上单位以及分散执勤的支（分）队开立基本存款帐户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。(对)

39、存款人申请开立一般存款帐户有数量限制。(错)40、根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明(对)。

41、自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄存款账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。(对)

42、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。(对)

43、我国《票据法》规定票据均为记名票据，必须通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。(对)

44、根据《票据法》的规定，票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。(对)

45、委托收款背书和质押背书属于转让背书。(错)

46、挂失止付是票据丧失后所采取的必经措施。(错)

47、根据《票据法》的规定，票据丧失后，如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，则无需公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。(错)

48、汇票上记载的金额必须是固定的数额，如果汇票上记载的金额是不确定的，汇票将无效。(对)

49、汇票上记载有实际结算金额的，以实际结算金额为汇票金额。(对)50、如果实际结算金额大于汇票金额的，应以实际结算金额为付款金额。(错)

51、银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的汇票无效。(对)

52、未填写实际结算金额或实际结算金额超出汇票金额的银行汇票也可以背书转让。(错)

53、我国《票据法》按照支付票款方式，经支票分为现金支票和转账支票。(对)

54、根据《票据法》的规定，支票上未记载付款地的，付款人营业场所为付款地。(对)

55、根据《票据法》的规定，支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。(对)

56、根据《票据法》的规定，支票上可以记载非法定记载事项，并发生支票上的效力。(错)

57、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。(对)

银行支付结算办法题库 篇2

一、《支付结算办法》汇兑条款不足之处

（一）汇兑款项属主不明确

按《支付结算办法》第一百六十八条定义：汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。第十六条第二款规定：谁的钱进谁的账，由谁支配;第一百七十五条规定：汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。由此可见，汇兑款项的属主应当是明确的，是收款人。而且，汇款人委托银行将其款项从汇款人账户付出后的汇兑款项应该并且只能“进”收款人账户，款项的所有者理应为收款人并由收款人所支配。但《支付结算办法》一百七十八条同时又规定：汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。这又表明汇款人仍然有权支配已经通过银行汇出的汇兑款项，仍然是汇兑款项的所有者。显然，上述条款就汇兑款项属主的表述存在着歧义，汇兑款项究竟归谁所有、由谁支配，模糊不清。日常会计实务中难以把握，容易引发经济、金融问题。

（二）汇兑款项所有权让渡、取得及其转换时点界限不明

汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给 (通常为异地) 收款人的结算方式，结算过程中资金收、付双方通过中介机构—银行完成其汇兑款项的支付，即汇兑款项所有权的让渡、转移、取得等一系列过程。换句话说，汇兑款项的属主、所有权亦伴随着银行支付结算过程的深入而时刻发生着改变：汇款人从选择汇兑结算方式、委托银行将汇兑款项支付给收款人，到银行将汇兑款项从汇款人账户付出，转入汇出银行相关过渡性账户、清算资金、发出往账之后，汇出(汇款)银行已受托按汇款人的意愿协助其完成了汇兑款项的“支付”。也就是说，汇兑款项的所有权已由汇款人的让渡而发生了转移，汇款人也由此而丧失汇兑款项的所有权和支配权，其属主已按汇款人的意愿让渡而转变为收款人。此后，作为受托人的汇入(收款)银行应该并且只能“将汇给其的款项直接转入收款人账户”，从而受托按照事先的合同约定，完成整个汇兑的全过程。但通篇分析研究《支付结算办法》，均没有涉及汇兑款项所有权让渡、取得及其转换时点的表述，汇款人何时丧失汇兑款项所有权，收款人又何时取得汇兑款项所有权，都没有明确界定，会计实务中难以认定和操作。正是因为《支付结算办法》没有充分考虑到汇兑款项所具有的所有权让渡、取得及其转换时点界限等一系列动态属性，才使得第一百七十八条仍然做出了汇款人对已经通过银行汇出的汇兑款项仍然有权支配，即仍然可以申请退汇，不尽合理的规定。由此可见《支付结算办法》对汇兑款项所有权之让渡、取得及其转换时点界限的划断存在着理论上的缺陷。

（三）理解上易产生歧义

《支付结算办法》第十六条第二款规定：谁的钱进谁的账，由谁支配。在理解上容易引起歧义。从付款人角度来讲，付款人会认为款项是我(付款人)的;而从收款人角度来讲，又会认为款项是收款人的。如上所述，事实上由于汇兑是一个相对复杂的业务处理过程，通常需要经过两地、数家金融机构和多个业务处理环节的处理。因此，对款项的认定，即究竟是“谁”的，理解不同，最终的处理结果就会大相径庭。从文本的本意分析，有保护收款人合法权益之意，但由于《支付结算办法》忽视了结算过程中款项属主的动态转变过程，没有就这种动态转换过程进行足够的描述和定义，反而容易使人产生汇兑款项仍然是付款人的感觉，从而在理解上产生二义性。

（四）退汇条款不规范

银行经营的是货币、信用，银行为汇款人办理汇兑实质上是银行与客户之间签订和履行合同的行为，汇款人通过缴付一定的费用委托中介机构银行完成其款项的支付。按《中华人民共和国合同法》的分类，汇兑可归为委托合同范畴，作为受托人的银行应当按照委托人的指示处理所委托的事务。因此，从这层意义上讲，当汇款人要求办理退汇时，银行应该按照汇款人的指示，为其办理退汇而无需关注其原由。但值得注意的是银行经营和提供的是信用，并不是一般意义上的中介机构，如果银行对汇款人的退汇行为不加以限制的话, 就很容易造成银行信用被盗用，从而引发一系列的经济、金融问题。同时，现行相关金融法规也赋予银行现金管理、账户管理和反洗钱、征信等职责，也都要求银行对其处理的相关业务进行必要的审核。根据《中华人民共和国合同法》，汇款人申请退汇实质上是一种变更、解除合同行为。按《中华人民共和国合同法》规定，当事人不得擅自变更或者解除合同，只有当事人协商一致方可变更合同。因此，从这个角度来看，对汇款人单方面提出的变更合同行为———退汇，也就需要征得银行的同意。所以从合同法的角度来看，《支付结算办法》的退汇条款不完善、欠规范。

（五）退汇条款欠缜密

《支付结算办法》第一百七十九条规定：“转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇”。此规定与《支付结算办法》第一百七十七条“汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销”的规定存在着逻辑错误。由于汇款人可以申请撤销的汇款是仅限于汇出银行尚未实际汇出的汇兑款项，既然汇兑款项并未实际汇出，因此，转汇银行也就不可能收到该笔汇兑款项，更不存在转汇银行受理汇款撤销的情况。由此可见，《支付结算办法》的退汇条款欠缜密。

二、对经济金融的不利影响

依据现行支付结算法规，汇款人在银行办理汇兑、取得银行汇款回单以后，再要求银行为其办理退汇并不违法违规。也就是说在现行支付结算法规框架下，汇款人很容易借助银行的信用和提供的帮助实施欺骗，甚至是犯罪。如果汇款人在银行办理汇兑、取得汇款回单以后，利用时间差，先将汇款回单传真给供货人，以证明其已通过银行汇款。骗取对方信任后, 随即再到银行办理退汇，就很容易造成供货人 (即收款人) 发出货物却收不到货款的局面，使其上当受骗，蒙受损失。更有甚者，一些不法分子利用银行账号、户名不符不能入账的规定，有意在汇款单上填写错误的收款人账号，先使汇兑款项无法及时入账，后再采用通过银行办理退汇的方式，达到其欺骗目的。由于汇兑大都是异地收、付款人之间款项的支付，涉及的地域广、金融机构多，汇出款项到账时间长短亦各有差异。同时，银行对收、付款人之间的交易背景及其资信情况并不掌握，恶意的退汇行为很容易造成银行信用被盗用。银行会计实务中由此而引发的经济纠纷屡见不鲜，案例亦时有报道，扰乱了正常的经济、金融秩序。

三、进一步改进的对策

（一）理论要澄清

加强支付结算理论及其实务的研究，尽快修改、完善现行《支付结算办法》，以解决现行《支付结算办法》汇兑条款不足的问题。同时，适当增加部分条款，重点就汇兑款项属主的静态定义、动态描述、汇兑款项所有权的让渡、转移及取得的时点、界限进行定义和描述，从理论上澄清困扰汇款人和银行的汇兑款项之所有权以及支配权问题，使之更具可操作性。

（二）制度要完善

取消第一百七十八条“汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇”的规定，以维护收款人的合法权益。对其他一些特殊情况，收款银行无法入账、确实需要退汇的，可制定一些具体规定，改由收款银行办理退汇。对收款人账号、户名不符，致使汇兑款项无法正常入账的情况，可采取只允许汇款人办理账号、户名更正手续，通过更正账号、户名的方法办理入账，以维护收款人的合法权益，同时也可有效杜绝银行信用被不法分子盗用而引发的经济、金融问题。

（三）条款要删改

删除第一百七十九条“转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇”中的“撤销”二字，使之与第一百七十七条在逻辑上相呼应。

（四）监督要加强

在《支付结算办法》中适度增加银行结算监督功能，加强业务监督和行政监督，以适应国家对反洗钱、征信管理、现金管理、账户管理等新职能要求。

（五）措施要得力

在新的支付结算办法尚未修订完善出台前的过渡期内，人总行应就《支付结算办法》在施行过程中所发现的问题，尽快出台一些有针对性的补救措施，最大限度地防范潜在的业务风险，修补现行法规的漏洞。同时，各金融机构要在现行支付结算法规框架内加强法规培训学习和对典型案例的解剖分析，增强业务经办人员办理支付结算业务的风险防范意识，尽可能地了解和掌握汇款人的资信情况，切实维护正常支付结算秩序。

（六）手继要完备

银行业务经办人员在办理具体业务时，要切实履行相关业务的审核、审批手续，及时办理支付结算业务，对不符合手续和规定的坚决不予办理，避免好心办错事和上当受骗，使银行承担不应有的相关民事赔偿责任。

参考文献

[1]胡正衡.中央银行会计知识读本[M].北京:中国金融出版社, 2002.

银行支付结算办法题库 篇3

近年来，平昌县农村信用合作联社坚持服务“三农”宗旨，把建设农村支付结算环境作为工作的重中之重，认真落实亲民惠民政策，积极承担社会责任，以信息科技系统为支撑，加快电子化建设步伐，通过发行蜀信卡、布放自助取款设备、POS机和EPOS机，以及设立便民金融服务点等多种方式，加快渠道建设，全面改善农村支付结算环境，实现了“户户有银行卡、村村有EPOS、镇镇有ATM、城区有刷卡无障碍示范街”的“四有”目标，有效满足了农村居民的取款、转账、缴费等基础性金融服务，得到了上级组织的充分认可，被中国人民银行成都分行评为四川农村支付结算“讯通工程”建设工作先进集体。

一、提高思想认识，明确“迅通工程”建設目标

为切实改善农村支付结算环境，提升金融服务水平，平昌县农村信用合作联社认真按照中国人民银行成都分行、省联社以及省联社巴中办事处的要求，以“惠农兴村”工程为载体，加快“迅通工程”建设步伐，扎实开展“六个一”活动，即：一户一卡（蜀信卡）、一户一评（评级授信）、一村一机（“e迅通”）、一村一点（金融服务点）、一村一员（金融服务联络员）、一社（信用社）一台（ATM机），并把此项工作作为“一把手”工程，提高思想认识，强化组织领导，制定建设规划，明确建设目标，突出建设重点，加大工作力度，建立了组织有力、执行有效的“迅通工程”建设工作机制。

二、利用科技手段，全面加强“迅通工程”建设

（一）加快网络平台建设，改善支付结算环境。平昌信用联社充分利用大小额支付系统、农信银、网内汇兑、民工汇、柜面通等系统，以及与成都农商行和交通银行开通的办理柜面存取款业务，提升金融服务水平和服务质量。为广大农民群众提供了优质、高效、快捷的跨行资金转账、代理收付、通存通兑和柜面存取款业务，实现银行营业网点的资源共享，方便客户就近选择网点办理业务。

（二）大力发行蜀信卡，拓展支付结算方式。为方便农民存取款，平昌信用联社将农村支付服务环境建设与政府其他支农惠农补贴政策结合起来，充分利用“新农保”、“新农合”以及各类财政补贴发放契机，加大宣传力度，大力发行蜀信家园卡、蜀信，福农卡、城乡养老卡等，并充分利用网点遍布城乡的优势，深入每一个村、每一户农户发放蜀信卡，努力推动实现户户有银行卡，以满足农民转账、汇款、消费甚至是小额资金融通等农民支付服务需求。截止2013年10月末，共发行蜀信借记卡37万张，实现了一户一卡目标。

（三）大力布放自助设备，延伸支付结算窗口。平昌信用联社按照一个信用社安装一台自助取款机的要求，加大了自助设备的安装、推广力度，把支付服务窗口向前延伸。在增加自助设备的同时，还在全县的大集镇增设了36个大堂经理，维护营业秩序，解答客户咨询，对不同业务需求的客户实行分流引导，提高业务离柜率，不仅有效缓解了网点柜面压力，也满足了农户支付结算需求。截止2013年10月末，共安装自助设备66台，其中安装取款机26台，安装存取一体机39台。

（四）加快布放POS机，丰富支付结算方式。平昌信用联社结合县域客户分布情况，通过对县域及重点乡镇市场进行全面调查、梳理，对重点商户进行走访，签订协议等方式，扎实抓好特约商户的布放和市场营销工作。做好存量客户的回访、跟踪服务工作，及时了解客户需求，指导客户刷卡消费，培养客户消费习惯，促进特约商户签约户数以及消费卡发卡量、消费交易额三增长，以此减少现金收付量。截止2013年10月末，共在大型超市和客流量大的重点乡镇布放POS机239台。有效促进了农村信用社电子银行、银行卡业务的发展，扩大了市场占比，提高了竞争能力。

（五）大力布放EPOS机，实现支付结算全覆盖。平昌信用联社把电话支付终端“e迅通”（EPOS机）作为改善偏远乡村支付结算的重要手段，并以此为载体，以设立农村金融服务联络员为桥梁，按照“一村一部‘e迅通’、一个‘惠民兴村’金融服务示范点、一个金融服务联络员”的要求，努力实现了户户有卡、有评级授信，村村有机、有服务点，每个乡镇信用社有ATM机的金融服务新格局。农民足不出户就能办理账户查询、小额存取现、贷款还款、消费、转账等业务。截止2013年10月末，共布放EPOS机676台，其中布放有线EPOS机322台，无线EPOS机354台，在全市率先实现了“村村通”，并通过了市人民银行的现场验收。EPOS机电话支付终端的安装，填补了全县农村金融服务空白，使农民“足不出村”即可享受到与城市人一样方便、快捷、高效和普惠的金融服务，打造了农民家门口的“便民银行”，加快了惠农新村建设和统筹城乡发展步伐，为实现社会效益和农村信用社自身效益“双赢”奠定了坚实的基础。

三、强化风险管控，提升“迅通工程”服务水平

一是加大维护力度，确保正常运行。为加强对电子银行机具的管理，平昌信用联社采取“一对一”的方式，对内落实专人管理，对外实行维修外包，并开通了110联网报警系统，二是加强业务培训，强化风险防范。平昌信用联社采取“点对点”和“一对一”的培训方式，加强了对客户的操作培训，使代理商户掌握了操作要点，并明确收费标准。同时，加大巡查和推广力度，加强风险防范，严防各类事故案件发生。三是加大考核力度，提高运行效率。为防止电子银行机具安装只上数量，不上质量，确保迅通工程起到实实在在的效果，平昌信用联社制定了电子银行机具考核办法，将电子银行机具推广台数、台均交易笔数和台均交易金额等作为推广考评考核的主要指标，并纳入年度综合考评，确保电子银行设备的正常运转，提高了运行效率。

银行支付结算办法题库 篇4

姓名：

成绩： 一单选题

1、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（c）。A.出票日期 B.收款人名称 C.用途

D.票据金额

2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，不会导致票据无效的是（c）。A.原记载人更改金额，并在更改处签章证明 B.原记载人更改出票日期，并在更改处签章证明 C.原记载人更改票据用途，并在更改处签章证明 D.原记载人更改收款人名称，并在更改处签章证明

3、根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（b）。A.以票据上较小的金额为准 B.票据无效

C.以中文大写为准 D.以数码记载为准

4、在填写票据的出票日期，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是（d）。A.拾月贰拾日

B.零拾月零贰拾日 C.壹拾月贰拾日

D.零壹拾月零贰拾日

5、在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“

2月12日"填写正确的是（d）。A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日

6、下列说法错误的是(d)。

A.票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载

B.结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载

C.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额必须一致 D.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理

7、根据我国金融法律制度的规定，存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过（a）办理。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户

D.专用存款账户

8、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立(c)。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

9、用于办理存款人借款转存､借款归还和其他结算的资金收付账户是(a)。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

10、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是(A)。A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

11、银行为存款人开立一般存款账户､其他专用存款账户，应自开户之日起(B)个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A.3

B.5

C.7

D.10

12、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(D)个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.7

B.3

C.2

D.5

13、根据支付结算办法的规定，下列各项中，不可作为支付结算和资金清算的中介机构的是(C)。

A.城市信用合作社

B.农村信用合作社

C.保险公司

D.银行

30.根据《银行账户管理办法》的规定，存款人对期货交易保证金，可以向其开户银行出具相应的证明并开立(D)。

A.临时存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.基本存款账户

14、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知(A)日内到开户银行办理销户手续。

A.15

B.20

C.30

D.60 15.注册验资需要开立临时账户的，应出具(D)或有关部门的批文。A.基本账户卡

B.验资报告

C.企业核名通知书

D.营业执照

16.开户银行对已开户(B)但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续。

A.5年

B.2年

C.1年

D.半年

17、下列有关支票的表述中，正确的是(C)。A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账

B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账

C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账

D.用于支取现金的支票可以背书转让.18、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（）。

A.出票人

B.背书人

C.承兑人

D.保证人

19、依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（）。A.背书人

B.出票人

C.收款人

D.付款人

20、出票人签发空头支票，开户银行将按票面金额的（）但不低于（）处以罚款。A.2%，200元

B.5%，1000元

C.5%，800元

D.5%，2000元

21.在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票可以当作（）使用。A.普通支票

B.现金支票

C.转账支票

D.以上三种均可

22、支票的提示付款期限为自出票日起(b)。

A.7日 B.10日 C.1个月

D.3个月

23、银行汇票是由(d)签发的。

A.销货人 B.购货人 C.开户单位 D.出票银行

24、银行汇票的付款人为(b)。

A.银行汇票的申请人 B.出票银行 C.代理付款银行 D.申请人的开户银行

25、我国《中华人民共和国票据法》规定的票据行为不包括(b)。A.出票 B.付款 C.承兑 D.背书

二、多选题

1、下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则 C.谁的钱由谁支配原则

D.银行不垫款原则

2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。A.更改签发日期的票据 B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据 D.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据

3、下列各项中，表述正确的有（）。

A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

C.票据的出票日期可以使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字。

4、下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）。A.用少数民族文字书写中文大写金额数字

B.中文大写金额数字的“角”之后不写“整”(或“正”)字 C.阿拉伯小写金额数字前面没填写人民币符号 D.用阿拉伯数字填写票据出票日期

5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.机关､事业单位

B.社会团体

C.个体工商户

D.居民委员会､村民委员会

社区委员会

6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（）。

A.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

B.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省､市､县)需要开立基本存款账户

C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

7、根据规定，下列情况下，存款人可以申请开立临时存款账户的有（）。A.外地临时机构

B.基本建设基金

C.在基本存款账户以外的银行取得借款

D.临时经营活动需要

8、基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。A.日常经营活动发生的资金收付

B.工资的支取

C.住房基金

D.注册验资资金

9、根据我国金融法律制度的规定，单位､个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有（）。

A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名

B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名

C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章

D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章

10、单位银行结算账户按用途分为（abcd）A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

11、根据《账户管理办法》的规定，对（）的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。

A.奖金

B.住房基金

C.社会保障基金

D.单位银行卡备用金

12、下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（）。A.存款人被撤并的

B.存款人被吊销营业执照的

C.存款人注销的

D.存款人因迁址需要变更开户银行的

13、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的 C.单位法定代表人被撤消

D.因迁址需要变更开户银行的

14、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（）。A.表明“支票”的字样

B.付款地

C.出票地

D.确定的金额

15、下列各项属于无效支票的有（）。

A.更改签发日期的支票

B.更改收款单位名称的支票

C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票

16、下列有关银行账户的表述中正确的有（）。A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理 D.现金支付不能通过一般存款账户办理

17、下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有（）。A.存款人可以选择多家银行的营业机构开立多个基本存款账户

B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

18、对于空头支票或印章与预留印鉴不符的支票（）。A.银行予以退票

B.银行按票面金额处5%但不低于1 000元的罚款 C.查封企业银行账户

D.持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金

19、支票上未记载出票地的，以出票人的()为出票地。

A.营业场所 B.住所 C.经常居住地 D.出票地 20.支付结算凭证上的签章为()。

A.签名 B.盖章 C.签名加盖章 D.签名或盖章 21.下列（）存款人可以申请开立基本存款账户。

A.企业法人 B.非企业法人

C.个体工商户 D.单位设立的非独立核算的附属机构 22.下列各项属于无效支票的有（）。A.更改签发日期的支票 B.更改收款单位名称的支票

C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票

23.在下列有关支票签发的表述中，不符合我国有关规定的是()。A.支票金额不得超过签发时出票人在付款人处实有的存款金额 B.支票金额不得超过付款时出票人在付款人处实有的存款金额 C.支票金额不得超过签发时付款人实有的存款金额

D.支票金额不得超过付款时付款人实有的存款金额

24.根据我国金融法律制度的规定，单位､个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有（）。

A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名 B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名 C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章

D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章

三、判断题

1、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（）

2、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（）

3、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（）

4、票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（）40、存款人申请撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况说明书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行。（）

5、银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行无权停止其银行结算账户的对外支付，应等到存款人通知之后撤销。

（）

6、根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。（）

7、临时存款账户的有效期不得超过3年。

()

8、票据上有伪造，变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（）9.伪造票据属于欺诈行为，但变造票据不属于欺诈行为。

（）

10、证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。

（）

11、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（）

12、根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于3个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。（）

13、存款人可以通过一般存款账户办理现金支取。（）

14.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。

（）15.存款人申请开立一般存款账户有数量限制。

（）16.非转让背书包括委托收款背书和质押背书。()17.根据《票据法》的规定，支票上未记载付款地的，付款人的住所所在地为付款地。()18.根据《票据法》的规定，支票上可以记载非法定记载事项，但不发生支票上的效力。()19.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。()6

20.如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥17409.05，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元伍分。

（）

21.票据和结算凭证上金额的大写也可用繁体字，少数民族文字或外国文字书写。()22.汇票背书不能附加条件，否则背书无效。

（）23.个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户属于个人银行结算账户。()24.证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。（）25.单位临时收入的现金可以用个人名义临时存入银行。()26.在填写票据时，单位和银行的名称应当记载全称，记载简称无效。()

四、简答题

1．支付结算具有哪些特征？

2．支付结算的基本原则？

3．如何健全现金的内部控制工作？

4．银行结算账户管理应当遵守的基本原则？

5．根据《人民币银行结算账户管理办法》，存款人在哪些情况下应向银行提出撤销银行账户？

6.基本存款账户和一般存款账户的使用范围各是什么？

7、什么是临时存款账户?根据《人民币银行结算账户管理办法》，临时存款账户开户的条件有哪些?

8、根据《票据法》的规定，支票的绝对记载事项和相对记载事项有哪些？

9、根据《票据法》规定，出票人“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票”的法律后果是什么?

10．简述签发支票的要求？

五、案例分析题 案例一

立信公司因购货向杰瑞公司签发了一张汇票，金额记载为30万元，签章为立信公司公章，出票日期为2月22日。杰瑞公司收到汇票后在规定期限内向付款人银行提示承兑，但银行以票据不符合要求而拒绝受理。

要求：根据支付结算法律制度和票据法的有关规定，回答下列问题：

（1）该汇票上的出票日期的填写是否符合要求?并说明理由。

（2）该汇票上的签章是否符合要求?并说明理由。

（3）银行拒绝受理的行为是否合法?

案例二

优宜商贸公司于2007年3月2日办理了工商登记并领取了营业执照，会计吴某于当月办理了税务登记并领取了税务登记证，随即向注册地银行开立了基本存款账户。

5月4日该公司出纳签发了一张支票，但未在支票上注明收款人姓名和金额;11月该公司将收到的一张现金支票背书转让给予供货的方齐公司，该支票转让时未超过提示付款期，但方齐公司在提示付款期后向银行要求提示付款，付款银行拒绝办理付款给方齐公司。

要求：根据金融法律制度的规定，回答下列问题：

（1）公司出纳签发的支票上未注明收款人姓名和金额的做法是否正确?为什么?（2）付款银行拒绝办理付款是否违背了法律法规的规定?请说明原因。

案例三

某公司一货商多次上门催要逾期货款，经公司负责人同意，会计主管张某让出纳员开出一张25万元的转账支票给供货商。供货商向银行提示付款时，银行以该公司的银行存款余额不足25万元为由予以退票。

问：该公司签发的25万元的转账支票的行为属于何种违法行为？应承担哪些法律责任？

案例四

A公司于2010年4月16日签发一转账支票给B公司，同时签发一张现金支票给C公司。2010年4月20日B公司将转账支票背书转让给D公司；2010年4月21日C公司将现金支票转让给E公司。请问：

1、D公司持有的转账支票的提示付款截止日是哪一天？如果D公司在2010年4月28日到银行提示付款，A公司是否承担票据责任？

2、C公司的背书行为是否有效？

案例五

A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂。Ｂ厂于３月２０日到M银行进行承兑，M银行予以承兑，２０１０年３月２５日B厂持已承兑汇票到M银行进行提示付款，然而M银行以A企业在该行的存款不够５０万元为由拒绝支付。

请问：Ｍ银行拒绝支付的行为是否正确？请说明理由。

案例六

A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂，并在汇票上注明“禁止背书”。Ｂ厂因采购燃料而于２０１０年３月５日将该汇票背书转让给C公司。２０１０年３月２５日C公司持该汇票到M银行进行承兑，然而M银行拒绝承兑。请问：M银行拒绝承兑后，C公司是否可以要求A企业承担票据责任呢？请说明理由。

案例七

2009年2月26日，甲企业签发了一张银行承兑汇票并经D银行承兑，收款人为丙企业，丙企业取得该汇票后背书转让给了丁公司，丁公司因购买原材料未背书就将汇票交付给了M公司，之后M公司又将汇票背书转让给了B公司。2009年8月26日汇票到期后，B公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A银行向D银行发出委托收款申请。D银行收到委托收款凭证和银行承兑汇票后，以“该银行承兑汇票背书不连续”为由予以退票。分析D银行的做法是否正确？

案例八

2009年7月5日，某建筑公司接受了本市某水泥厂转让的一张商业承兑汇票，金额为5万元。该建筑公司因为与自然人郝某发生债权债务关系，随即将该汇票转让给了郝某。郝某因为家庭装修欠某装修公司装修费5万元，于是郝某又将该汇票转让给了改装修公司。分析该装修公司能否接受该汇票。

案例九

2006年8月10日，A企业的财务人员持有关证明到B商业银行某营业部办理基本存款户开立手续，B银行工作人员审查了其开户的证明文件，并保存了相关复印件，为A企业办理了基本存款账户的开户手续。2006年8月10日下午，财务人员持以上证件和D银行的借款合同到C银行开立一个一般存款账户。2006年8月11日，财务人员到B银行某营业部购买了转账支票一本并当场签发了一张50000元的转账支票，填写了进账单，收款人为同在B银行开户的志诚公司，B银行的工作人员审查完后立即办理了转帐手续。2006年8月12日，B商业银行工作人员将A企业开立基本存款户资料向当地人民银行报送，申请核准。要求：试分析B银行和C银行的做法是否符合有关帐户管理的要求并说明理由。

案例十

A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上未记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月3日向付款银行提示付款。A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。要求：

根据上述情况和《票据法》的有关规定，回答下列问题：

（1）公司签发的未记载收款人名称的支票是否有效？简要说明理由。（2）A公司签发的支票能否向付款银行支取现金？简要说明理由。（3）付款银行能否拒绝向C公司付款？简要说明理由。

案例十一

2009年1月18日，荣昌商贸有限责任公司（以下简称荣昌公司）从龙腾公司购进—批货物，同时向龙腾公司开具一张商业承兑汇票，用于货款结算。

荣昌公司开具商业承兑汇票时，将付款人填写为“荣晶商贸有限责任公司”，出票日期填写为“贰零零陆年壹月拾捌日”，收款人未填写。后经财务部小胡核对，发现付款人名称填写有误，小胡遂将“晶”字改为“昌”字，交予龙腾公司。

要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）荣昌公司开具商业承兑汇票未填写收款人名称是否影响该票据效力?简要说明理由。（2）指出荣昌公司在汇票出票日期填写中的错误，并写出正确的填写格式。（3）指出荣昌公司在更改付款人名称行为中的不当之处，简要说明理由。

案例十二

振辉机械厂财务部8月15日开出两张票据：一张为面额10000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费；另一张为面额200000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票已经银行承兑。8月20日，甲宾馆向银行提示付款。银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并对振辉机械厂处以1000元罚款。甲宾馆要求振辉机械厂除支付其10000元会议费外，还另需支付其2000元赔偿金。9月5日，乙公司向银行提示付款时，得知振辉机械厂的账户余额不足200000元。要求：根据金融法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）银行对振辉机械厂签发空头支票处以1000元罚款是否符合法律规定？

（2）甲宾馆能否以振辉机械厂签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金？简要说明理由。

《支付结算业务代理办法》要点 篇5

第一条 为规范政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社（下称银行）之间支付结算业务代理行为，畅通汇路，改进服务，促进社会主义市场经济的发展，根据《支付结算办法》，制定本办法。

第二条 本办法所称支付结算业务代理，是指银行双方之间，一方委托另一方办理其支付结算业务的行为。委托方为被代理行，受委托方为代理行。

第三条 本办法适用于中华人民共和国境内各银行人民币支付结算业务的代理。

第四条 银行办理银行汇票、汇兑、委托收款、托收承付等支付结算业务，均可以实行代理。

第五条 经中国人民银行批准可以经营支付结算业务的银行，方可办理支付结算业务的代理。未经中国人民银行批准可以经营支付结算业务的非银行金融机构和单位，不得办理支付结算业务的代理。

第六条 实行支付结算业务代理的，被代理行和代理行必须签订支付结算业务代理协议。本办法另有规定的除外。

第七条 支付结算业务的代理，应遵循平等自愿、互惠互利、长期合作的原则。第八条 支付结算业务的代理，应遵守法律、法规和规章，不得从事不正当竞争，不得损害支付结算当事人的合法权益。

第九条 中国人民银行对银行的代理业务有权进行指导、协调和管理，调解代理业务纠纷。

第二章 银行汇票业务的代理

第十条 银行汇票业务代理，是指代理签发银行汇票和代理兑付银行汇票的行为。

第十一条 银行汇票业务代理采取以下方式：

（一）签发本行银行汇票，并委托他行代理兑付；

（二）代理签发他行银行汇票，并由他行兑付。

代理行是代理签发他行银行汇票或代理兑付他行银行汇票的银行。

被代理行是委托他行代理本行签发银行汇票的银行，或委托他行代理兑付本行签发银行汇票的银行。

第十二条 代理签发银行汇票和委托他行代理兑付银行汇票的，应采取全额移存汇票资金的方式。

银行汇票移存资金不计付利息。第十三条 具有签发银行汇票资格的银行，可以采取签发本行银行汇票并委托他行代理兑付的方式。

不具有签发银行汇票资格的银行，可以采取代理签发他行银行汇票并由他行兑付的方式。

第十四条 代理签发他行银行汇票的银行，必须具备以下条件：

（一）内部管理完善，内控制度健全；

（二）经营状况较好，无重大违规违纪行为；

（三）信誉良好，在人民银行存有充足的准备金，能保证及时移存签发银行汇票的资金。

第十五条 银行汇票业务的代理行与被代理行必须签订书面代理协议，明确双方的权利和义务。

第十六条 银行汇票业务代理协议的签订。

（一）采用签发本行银行汇票并委托他行代理兑付方式的，由被代理行总行与代理行总行签订代理协议，或者与代理行总行授权的分支行签订代理协议并报代理行总行备案。城市商业银行总部、外资银行、城市信用合作社和农村信用合作社县（市）联社可以与代理行当地分支行签订代理协议，并报代理行总行或其授权的分支行批准生效。

（二）采取代理签发他行银行汇票方式的，城市商业银行总部、外资银行、城市信用合作社和农村信用合作社县（市）联社与被代理行当地分支行签订代理协议，并报被代理行总行或其授权的分支行批准生效。

第十七条 代理行与被代理行签订的代理协议必须报人民银行备案。实行签发本行银行汇票并委托他行代理兑付方式签订的代理协议，代理行总行应向人民银行总行备案；实行代理签发他行银行汇票方式签订的代理协议，被代理行分支行应向人民银行当地分支行备案。

第十八条 银行汇票业务代理协议应订明以下主要条款：

（一）银行汇票业务的代理方式；

（二）代理行与被代理行的权利和义务；

（三）银行汇票资金移存的方式；

（四）代理业务手续费标准和付费方式；

（五）违约责任。

第十九条 签发本行银行汇票并委托他行代理兑付的银行，应履行以下职责：

（一）按照支付结算制度规定签发银行汇票，并在签发的银行汇票凭证上加盖“请划付××银行××行号”戳记；

（二）按照协议的规定将签发的银行汇票资金于当日至迟次日上午向代理行移存；

（三）按照协议的规定将本行银行汇票票样、汇票专用章印模提供给代理行，并向代理行购置编押机具；

（四）按照规定的费率和约定的付费方式向代理行支付代理业务手续费；

（五）将行名、行号、营业地址、邮政编码、电报挂号等变更事项及时通知代理行；

（六）与代理行约定的其他事项。

第二十条 代理签发他行银行汇票的银行，应履行以下职责：

（一）按照支付结算制度的规定签发银行汇票；

（二）向被代理行购置被代理行的银行汇票凭证、银行汇票专用章、编押机具，并按照支付结算制度和被代理行的要求，实行严格的安全管理；

（三）按照协议的规定将签发的银行汇票资金于当日至迟次日上午向被代理行移存；

（四）按照规定的费率和约定的付费方式向被代理行支付代理业务手续费；

（五）将行名、行号、营业地址、邮政编码、电报挂号等变更事项及时通知被代理行；

（六）与被代理行约定的其他事项。

第二十一条 代理兑付他行银行汇票的银行，应履行以下职责：

（一）对被代理行签发的银行汇票，按照支付结算制度规定审核，及时兑付和清算；

（二）对被代理行签发银行汇票的资金移存情况进行检查，并及时与被代理行进行账务核对；

（三）与被代理行约定的其他事项。

第二十二条 委托他行签发本行银行汇票的银行，应履行以下职责：

（一）向代理行配售银行汇票凭证、汇票专用章和编押机具，并对代理行有关人员进行业务培训辅导；

（二）对代理行签发的银行汇票，按照支付结算制度的规定审核兑付，并及时与代理行进行资金清算和账务核对；

（三）按照支付结算制度和协议的规定，对代理行签发银行汇票、资金移存以及印、押、证安全管理情况进行检查；

（四）与代理行约定的其他事项。第三章 其他支付结算业务的代理

第二十三条 其他支付结算业务的代理，是指被代理行委托代理行办理汇兑、委托收款、托收承付结算的行为。

第二十四条 其他支付结算业务代理的方式，分为规定代理和约定代理。

规定代理是指银行之间根据支付结算制度的规定而产生的代理。约定代理是指银行之间根据双方签订的协议而产生的代理。第二十五条 建立行内异地联行系统的银行之间应实行规定代理。城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社可以与建立行内异地联行系统的银行实行约定代理。

第二十六条 实行规定代理的，应执行中国人民银行支付结算制度的规定，不需签订代理协议。

实行约定代理的，应按照本办法的规定签订代理协议。第二十七条 银行之间的代理协议，可以由被代理行与代理行当地分支行签订。

第二十八条 代理协议应订明以下主要条款：

（一）代理业务种类；

（二）代理行与被代理行的权利和义务；

（三）资金清算方式；

（四）代理业务手续费标准和付费方式；

（五）违约责任。

第二十九条 汇兑业务的代理是指被代理行委托代理行办理款项汇出和汇入的行为。

委托收款、托收承付业务的代理是指被代理行委托代理行将其托收的款项划回本行的行为。

第三十条 汇兑、委托收款、托收承付代理业务的被代理行，应履行以下职责：

（一）在人民银行开立准备金存款账户或在代理行开立同业往来账户，并存有足够资金保证清算；

（二）按照支付结算制度的规定审核支付结算凭证和填制有关凭证；

（三）按照规定费率和约定的付费方式支付代理费用。第三十一条 汇兑业务的代理行，应按照支付结算制度的规定于受理当日至迟次日上午将款项汇出，并及时将款项收入汇兑凭证记载的收款人账户。

第三十二条 委托收款、托收承付业务的代理行，应按照支付结算制度的规定审核，将付款人支付的款项划回并收入被代理行的账户，同时将有关结算凭证转交被代理行。

第四章 代理协议的解除

第三十三条 因机构迁址、撤并或其他原因，代理行与被代理行需要解除代理协议的，应比照本办法规定的签订协议的程序办理。

第三十四条 代理签发银行汇票的代理行与被代理行解除代理协议的，代理行应即时将空白银行汇票凭证、汇票专用章、编押机具交还被代理行。

代理兑付银行汇票的代理行与被代理行解除代理协议的，代理行应将被代理行的银行汇票票样、汇票专用章印模及时销毁；被代理行应将代理行的编押机具交还代理行。第三十五条 代理协议双方应对移存的资金进行核对相符后，办理结清手续。

第三十六条 代理协议当事人一方因对方违反协议的约定，需要解除代理协议的，应按照《中华人民共和国合同法》的有关规定办理。

第三十七条 代理行与被代理行解除代理协议的，应向原备案行备案。

第五章 代理费用

第三十八条 支付结算业务代理实行有偿代理。代理费用的标准应根据代理业务的成本、风险以及支付给有关部门的费用确定。

第三十九条 代理费用按照以下标准支付和收取：

（一）采用委托他行代理兑付银行汇票方式的，被代理行应按实际兑付金额的０．２－０．３‰向代理行支付手续费。每笔不足２元的，按２元支付。

（二）采用代理签发他行银行汇票方式的，代理行应按签发金额的０．３－０．５‰向被代理行支付手续费，每笔不足３元的，按３元支付，并按支付结算制度规定的凭证工本费收费标准，向被代理行支付凭证工本费。

（三）委托他行代理汇兑、委托收款、托收承付业务，实行规定代理的，被代理行暂按支付结算制度的规定，向代理行支付５０％的手续费和１００％的邮电费。

（四）委托他行代理汇兑、委托收款、托收承付业务，实行约定代理的，被代理行应按支付结算制度规定的相应手续费和邮电费收费标准，向代理行支付２００％的手续费和１００％的邮电费。

第四十条 代理费用可以实行定期支付或逐笔支付的方式，具体方式由代理行与被代理行协商确定。

第六章 纪律与责任

第四十一条 支付结算业务代理的当事人，不得擅自毁约、随意变更代理协议条款和拒绝履行义务，不得随意压票、无理退票和截留、挪用他行结算资金，不得随意提高、降低或变相改变收费标准和无故拖延支付代理手续费。

第四十二条 支付结算业务代理一方未经双方协商同意，擅自毁约、变更代理协议条款和拒绝履行义务，给对方造成损失的，应依法承担民事责任。

第四十三条 代理兑付他行银行汇票、代理他行办理汇兑、委托收款、托收承付业务，发生压票、无理退票，以及被代理行对代理行签发本行银行汇票发生无理退票的，应按照中国人民银行规定的存贷款利率以及压票、退票金额和天数向对方负责赔偿。

第四十四条 代理行或被代理行在代理业务中，截留、挪用他行结算资金的，除负责纠正外，应按照银行同业往来利率以及截留、挪用的金额和天数向对方负责赔偿。

第四十五条 代理行或被代理行随意提高或降低代理手续费收费标准的，除必须纠正外，应将多收的费用返还，少收的费用应予追回。

第四十六条 代理行或被代理行未按规定移存汇票资金的，应按未移存金额和延误天数支付万分之七违约金；未按规定支付手续费的，应按延付手续费金额和延误天数支付万分之五违约金。

第四十七条 代理签发他行银行汇票的银行，违反支付结算制度的规定和代理协议的条款而发生印、押、证丢失，造成被代理行资金损失的，应向被代理行负责赔偿。

第七章 附 则

第四十八条 本办法由中国人民银行负责解释和修改。第四十九条 本办法自２０００年７月１日起施行。附件２：银行汇票业务准入、退出管理规定 第一条 为加强银行汇票结算管理，规范银行汇票业务的准入和退出，防范银行汇票支付风险，根据《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》，制定本规定。

第二条 政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社及县（市）联社（下称银行）需要签发银行汇票的，必须符合本规定的准入条件，并经中国人民银行批准。未经中国人民银行批准的，不得签发银行汇票。

第三条 申请签发银行汇票的银行，应当具备下列准入条件：

（一）持有经中国人民银行核发的金融机构法人许可证或金融机构营业许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照；

（二）具有固定的营业地点和安全保管印章、编押机具、银行汇票凭证的设施；

（三）内部管理完善，内控制度健全，配备的会计结算人员素质和数量符合管理要求；

（四）经营状况较好，不良资产比例较低；

（五）在人民银行有充足的准备金存款，能达到人民银行存款准备金比例要求，单个农村信用合作社按规定在县（市）联社存有充足的资金，能够保证其签发的银行汇票资金的移存和清算；

（六）有一定的异地支付结算业务量；

（七）在申请签发银行汇票前一年内未发生重大违规、差错事故和在三年内未发生重大经济案件。

第四条 申请签发银行汇票的城市信用合作社、农村信用合作社，除具备本规定第三条规定的准入条件外，还应具备下列条件：

（一）两呆贷款比例１５％以下；

（二）近两年连续盈余；

（三）资本充足率达４％以上。

第五条 需要签发银行汇票的银行，应向人民银行提出申请并提交以下资料：

（一）申请报告，应写明本行基本情况、管理和经办人员配备情况、业务经营状况和内部管理状况等内容；

（二）金融机构法人许可证或金融机构营业许可证和营业执照复印件；

（三）会计结算管理制度和内控制度；

（四）申请前三个月的日平均准备金存款余额，单个农村信用合作社在县（市）联社三个月的日平均存款余额；

（五）人民银行要求的其他资料。

第六条 银行申请签发银行汇票，应按照以下程序办理：

（一）政策性银行、国有独资商业银行申请签发银行汇票，应经中国人民银行总行批准，其分支机构申请签发银行汇票，由其总行负责批准；

（二）股份制商业银行总行申请签发银行汇票，应经中国人民银行总行批准，其分支机构申请签发银行汇票，应经人民银行当地分支行审查并签署意见后，上报其总行，由其总行报请中国人民银行总行批准。

（三）城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社及县（市）联社申请签发银行汇票，应经人民银行当地分支行审查并签署意见，报人民银行分行、营业管理部审核后，上报中国人民银行总行批准。

第七条 签发银行汇票的准入机构有下列情况之一的，应当取消其签发银行汇票的资格：

（一）违反银行汇票印、押、证管理规定，在人民银行责令其整改期限内未予整改的；

（二）一年内发生三次以上故意压票、退票，造成重大影响的；

（三）一年内发生三次以上存款准备金不足，致使不能及时清算汇票资金的；

（四）委托他行代理兑付银行汇票或代理签发他行银行汇票，一年内发生三次以上未按规定及时移存资金的；

（五）签发空头银行汇票，套取资金，以及进行经济犯罪活动的；

（六）空白银行汇票凭证、银行汇票专用章、编押机具发生丢失或被盗等重大结算事故的；

（七）因经营状况变化，不再符合规定的准入条件的。第八条 银行汇票的准入机构有下列情况之一的，自动丧失签发银行汇票的资格：

（一）办理银行汇票业务机构撤并，原机构消亡的；

（二）自愿放弃准入资格的。

第九条 准入机构的退出，应按照准入的审批程序，由原批准准入的审批行作出退出决定，并及时通知有关银行，办理退出手续。

政策性银行、国有独资商业银行分支机构有本规定第六条规定的情况，其总行未取消其准入资格的，人民银行当地分支行应提出处理意见，经人民银行分行、营业管理部审核后，上报中国人民银行总行，人民银行总行责成其总行取消其准入资格。第十条 退出的银行机构，应由其管辖行及时收回银行汇票凭证、银行汇票专用章、编押机具，并按规定进行处理。

第十一条 对因本规定第七条规定情况退出的银行机构，自退出之日起一年期限届满后，方可提出签发银行汇票的准入申请。

银行支付结算办法题库 篇6

第一条 为鼓励举报支付结算违法违规行为，维护支付结算市场秩序，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《支付结算办法》(银发〔〕393号文印发)、《非金融机构支付服务管理办法》(中国人民银行令〔〕第2号发布)等法律制度，制定本办法。

第二条 本办法所称支付结算违法违规行为是指违反支付结算有关法律制度和行业自律规范，违法违规开展有关银行账户、支付账户、支付工具、支付系统等领域支付结算业务的行为。

违法违规主体为银行业金融机构、非银行支付机构、清算机构或者非法从事支付结算业务的单位和个人。

第三条 任何单位和个人均有权举报支付结算违法违规行为。举报应当采用实名举报方式。

第四条 中国支付清算协会(以下简称协会)负责支付结算违法违规行为举报奖励的具体实施，包括举报的受理、调查、处理、奖励等。

第五条 协会依照本办法组织获准从事支付结算业务的各银行业金融机构、非银行支付机构、清算机构设立专项奖励基金，并建立对支付结算违法违规行为的行业自律惩戒机制。

第六条 举报奖励的实施应当遵循为举报人保密原则。未经举报人同意，不得以任何方式将举报人姓名、身份及举报材料公开或泄漏给被举报单位和其他无关人员。

第二章 奖励条件与标准

第七条 举报人实名向协会举报支付结算违法违规行为，并同时符合以下条件的，依照本办法给予奖励：

(一)有明确的举报对象、具体的举报事实及证据;

(二)举报内容事先未被监管部门和协会掌握;

(三)举报内容经查证属实且经协会认定对规范市场有积极作用。

第八条 有下列情形之一的，不予奖励：

(一)举报人采取盗窃、欺诈或者法律、法规禁止的其他手段获取支付结算违法违规行为证据;

(二)国家机关工作人员利用工作便利获取信息用以举报支付结算违法违规行为;

(三)协会规定不予奖励的其他情形。

第九条 同一行为由两个以上举报人分别举报的，奖励第一时间举报人。其他举报人提供的举报内容对举报事项查处有帮助的，可以酌情给予奖励。

两人以上联名举报同一事项的，按同一举报奖励，奖金由举报人协商分配，由实名举报的.第一署名人领取奖金。

第十条 举报奖励标准根据举报事项的违法违规性质及程度、举报人所提供线索和证据对举报事项查处所起的作用等因素综合评定，具体举报奖励标准由协会制定并对外公布。

第三章 举报奖励程序

第十一条 举报人可以通过书面、电子邮件、网络举报平台等方式进行举报。具体举报方式由协会制定并对外公布。

第十二条 举报人应当提交举报材料，至少包括以下内容：

(一)能够证明被举报人违法违规行为的相关证据，包括书面证据、电子证据及其他形式证据等;

(二)举报情况说明，包括支付结算违法违规行为发生的时间、地点、主要事实等;

(三)举报人对举报事项、内容和证据的真实性承诺;

(四)举报人的姓名、有效身份证明与联系方式等。

第十三条 协会收到举报材料后，应当在5个工作日内决定是否受理并告知举报人。不予受理的，应当向举报人说明理由。

第十四条 协会受理举报后，应当及时组织对举报事项调查核实，被调查单位应当予以配合。

举报事项应当自受理之日起30个工作日内完成调查。案情复杂的，经协会负责人批准，可以适当延长，但最长不得超过60个工作日。

第十五条 协会根据调查情况，依据本办法和行业自律管理规范对被举报事项作出处理，对违规主体采取自律惩戒措施。

对于可能涉及行政处罚或刑事犯罪的，分别移交人民银行或公安机关。

第十六条 协会应当在作出处理结果之日起10个工作日内告知举报人。符合本办法奖励条件的，还应当通知举报人领取奖励。

无正当理由逾期未领取奖励的，视为放弃奖励权利。

第十七条 协会应当建立公开、透明、高效的举报奖励实施机制，公布举报受理、调查处理结果等举报事项。

第四章 纪律监督

第十八条 协会应当建立举报奖励档案，存储举报材料、举报受理、举报核实、举报处理、奖励领取等记录。

第十九条 协会应当严格执行举报奖励制度，加强资金管理。因玩忽职守、徇私舞弊致使奖金被骗取的，移送司法机关依法追究有关人员的法律责任。

第二十条 协会工作人员有下列情况的，视情节轻重给予纪律处分;涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究法律责任：

(一)未经举报人同意，擅自对外透露举报人身份、举报内容和奖励等情况;

(二)对举报人或举报情况敷衍了事，未认真核实查处;

(三)向被举报人通风报信，帮助其逃避查处。

第二十一条 举报人不得捏造、歪曲事实，不得诬告、陷害他人，或者弄虚作假骗取奖励资金。涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究法律责任;尚不构成犯罪的，移送公安机关依法给予治安管理处罚。

第五章 附 则

第二十二条 协会应当根据本办法，制定支付结算违法违规行为举报奖励实施细则和举报奖励基金管理办法。

第二十三条 本办法由中国人民银行负责解释和修订。

银行支付结算办法题库 篇7

一、推广背景

近几年, 银行在提高银行服务水平、提升银行公众形象方面提出了不少新的理念, 拓宽了服务形式, 充实了服务内容, 在柜面、理财中心、电话银行、网上银行等不同的渠道提供了多层次的银行服务。但从客户的反馈情况看, 银行服务的整体形式不容乐观。随着银行业务高速发展, 资产负债规模、客户数量、业务产品和服务领域不断增加, 网银的使用在一定程度上支持了支付结算业务的开展, 但在现金方面仍受到很大的限制, 在一定程度上无法缓解柜面的服务压力, 也对客户的满意度产生影响。

二、推广优势

单位人民币结算卡是由国有商业银行面向单位客户发行的支付结算工具, 客户能够凭卡片的密码办理相关联账户支付结算及法人理财业务的账户集合管理、使用。该结算卡具有身份识别, 转账汇兑, 现金存取, 信息报告, 投资理财等功能。让客户即使在节假日也能够对结算账户进行存取现金、转账支付等的操作。

单位人民币结算卡为单位客户提供了柜台、网银、POS、ATM等多渠道交易方式, 让客户即使在非营业时间也能办理业务。同时减轻了排队压力, 极大地方便了客户。对于银行来说也降低了金融风险, 总的来说, 单位人民币结算卡对提高商业银行结算业务质量有如下五大优势:

1.免印鉴。单位客户可不需要通过印鉴验证, 只需凭卡通过密码或密码的附加支付功能对卡进行支付结算业务, 极大地方便了客户, 交易也更加简便、安全。

2.提供多渠道办理。客户可以在建设银行ATM、POS、网银、柜台办理结算账户的查询、转账、存取、对外支付、法人投资理财等服务, 实现7×24小时办理支付结算业务, 让客户足不出户办理业务, 免去网点排队的麻烦。

3.一卡多户。结算卡一张卡片关联多个单位结算账户, 包括主账户和子账户。主账户是客户主结算账户, 客户凭此账户办理支付结算, 法人理财等业务。结算卡关联主账户应为正常状态的单位结算账户, 包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。子账户由客户申请, 与结算卡相关联, 可为正常状态的单位结算账户、定期存款账户、贷款账户、保证金账户以及理财账户。一卡多户让单位客户实现对账户统一统筹管理, 减少企业一头多户的现象。

4.一户多卡。客户可以根据自己的资金管理, 设置不同的使用需求, 开立主卡与子卡。主卡是指与客户指定账户集合相关联的结算卡, 具有通过主账户实现对外支付结算、现金存取、投资理财功能, 可查询主、子账户余额及明细, 实现卡内主账户与子账户、子账户与子账户之间的卡内转账, 设定指定交易对手账户集合及申请办理子卡等功能, 并可对子卡的关联账户集合、交易对手账户集合及主账户功能权限进行设置。

5.支付限额控制。根据不同的交易对象, 客户可以对资金结算进行额度差别化, 在满足《中国建设银行单位人民币结算卡支付限额标准》的前提下设置不同的交易限额, 进一步确保了资金的安全。

三、推广措施

单位人民币结算卡的推广, 对提升国有商业银行的支付结算业务效能, 提升资金业务结算产品应用水平有非常深远的意义, 推广措施主要包括以下几个方面。

(一) 统一认识, 共同推广

单位人民币结算卡面向国有商业银行单位客户发行, 客户凭卡及密码 (或密码和附加支付密码) 可在营业网点柜面及ATM、POS等自助渠道办理业务。客户可根据其内部资金管理权限需求, 申领并灵活配置结算卡主卡、子卡。结算卡可在ATM、POS自助办理交易, 扩展了其交易渠道, 解决了客户节假日存取现金、转账支付等困难, 减少了客户柜面排队等候等时间, 将进一步分流对公柜面交易量。采用结算卡在柜面办理结算业务时, 以核验密码 (或附加支付密码) 方式替代传统的印鉴核验, 减少了印鉴审验等柜面业务工作量, 提高了风险防范能力。渠道自助交易以及柜面采用免填单、免填写支付凭证的方式, 不仅节省了客户使用票据的成本, 最大限度地方便客户, 提高了客户服务质量, 还减少了纸质凭证的使用及档案保管量, 有利于加强银行内部管理, 降低档案管理成本。结算卡的推广应用, 对于提升中国建设银行单位客户的结算服务水平, 提高支付结算效力与市场竞争力, 增加中间业务收入具有重要意义。单位人民币结算卡的推广涉及从总行到地区分行的联动营销, 包括资金结算、公司业务、个人业务、信息技术、营运管理及相关制卡部门要统一思想, 提高认识, 积极配合, 多部门分工协同工作, 认真落实客户营销工作。

(二) 加大宣传培训力度, 提高单位人民币结算卡使用率

要充分、有效地利用各种营销宣传手段, 采取多种形式广泛地深入地进行单位人民币结算卡的推广工作, 消除传统的人民币结算账户办理方法的影响, 提高单位客户对人民币结算卡的感性认识。建议中国建设银行进一步加大单位人民币结算卡的宣传力度, 进行多层次与多方位的培训。就单位人民币使用过程中出现的常见问题及相关政策规定进行整理、归纳、编制人名币结算卡使用手册, 并尽快发放到一线营销人员, 帮助营销人员及客户掌握单位人民币使用方法。同时, 利用激励手段制定营销机制, 充分调动营销人员的积极性, 深入联系不同行业客户的需求, 有针对性地制订解决方案, 齐心协力创造良好的环境。同时, 也需要改善结算卡受理环境, 优化沟通机制。建议各领导部门多调研一线营销人员了解单位人民币结算卡使用情况, 梳理问题, 不断完善制度建设, 提高人民币结算卡营销的效率, 优化受理提交流程。

(三) 不断完善结算卡业务系统