财务审慎调查论文提纲

论文题目：我国城市商业银行财务治理评价体系构建 ——以Q银行为例

摘要：随着当前市场经济的快速发展与普惠金融的旺盛需求,数量众多的城市商业银行逐渐成长为中国金融市场体系中十分重要的组成部分。城市商业银行因为立足各自区域,主要服务于当地的中小企业与城乡居民,在普惠金融、扶贫助农、稳定区域金融稳定等方面正发挥着越来越积极的作用。众多城市商业银行近年来发展势头良好,无论是从资产规模、营业收入,还是利润水平等方面都保持着较快的增长速度。但与城市商业银行快速扩张不相匹配的是,大部分的城市商业银行多为当地信用合作社合并而成,经营管理的规范程度与国有大型商业银行、股份制银行等金融机构相比,仍然存在较大的差距。近年来,部分城市商业银行因盲目扩张、无视风险、治理失效等原因而导致爆发风险事件,给社会经济及金融环境带来了重大的负面影响,也为城市商业银行的后续发展敲响了警钟。相比较于一般企业,商业银行由于其自身特殊的经济角色与企业性质,其经营发展的稳健与否对社会经济活动的各个利益相关方都将产生重大的影响。基于此,当前国家及银行业监管部门高度重视商业银行,尤其是中小银行的公司治理问题,督促商业银行建立规范而有效的治理体系与内控机制,确保商业银行能够审慎、稳健的经营发展。在这个过程当中,内部治理是十分重要的组成部分,构建完善的财务治理机制能够促进商业银行更加规范、合理地进行财务决策,并能够通过有效的激励约束机制保护各个利益相关方的合法权益。这对于商业银行,尤其是中小银行之一的城市商业银行不断提高公司治理水平、规范经营管理机制、提升风险内控水平、实现可持续健康发展具有十分重要的研究与实践价值。本文主要运用调查研究与定量分析相结合的研究方法,沿着“理论研究—案例阐述—评价模型构建—问题阐述—解决对策”的研究思路,结合国内外公司治理及财务治理的相关理论研究成果,运用层次分析法等研究工具从结构、机制、环境等3个一级指标和12个二级指标来构建城市商业银行财务治理的评价体系。然后,运用该评价体系对实际案例进行具体分析,并提出有针对性地改进措施。本文的创新之处主要在于聚焦城市商业银行这一国内新兴的金融市场主体,并充分考虑商业银行区别于一般企业的特殊性,选择以财务治理的视角,而不是简单以公司治理或财务管理的角度进行研究。同时,本文综合运用定性分析、定量分析与案例分析相结的研究方法,理论与实际充分结合,把较为模糊的评价指标体系化,并使评价结果实现可量化与可比较,具有一定的实践应用价值与研究的拓展性。

关键词：城市商业银行;财务治理评价;治理改进

学科专业：MBA（专业学位）

中文摘要

ABSTRACT

第1章 绪论

1.1 研究背景与研究意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究思路与研究内容

1.2.1 研究思路

1.2.2 研究内容

1.3 研究方法

1.3.1 调查研究法

1.3.2 文献研究法

1.3.3 定量分析法

1.4 研究创新

第2章 文献综述与理论基础

2.1 相关概念概述

2.1.1 财务治理

2.1.2 商业银行财务治理

2.1.3 财务治理与公司治理的区别与联系

2.2 相关理论概述

2.2.1 财务治理理论

2.2.2 商业银行财务治理特点

2.3 相关分析方法

2.4 相关研究综述

2.4.1 财务治理相关研究回顾

2.4.2 商业银行财务治理研究综述

2.4.3 商业银行财务治理评价体系研究

2.5 小结

第3章 Q银行财务治理体系现状分析

3.1 Q银行简介

3.2 Q银行财务治理结构现状

3.2.1 资本结构

3.2.2 治理结构

3.2.3 财权配置

3.2.4 风险内控

3.3 Q银行财务治理制度现状

3.3.1 决策机制

3.3.2 激励机制

3.3.3 约束机制

3.4 Q银行财务治理环境现状

3.4.1 财会人员职业素养

3.4.2 信息披露情况

3.4.3 外部监管环境

第4章 Q银行财务治理评价体系的构建与计算

4.1 评价方法

4.2 数据收集

4.3 模型构建

4.3.1 指标选取

4.3.2 指标解释

4.3.3 模型确认

4.3.4 矩阵计算

4.3.5 权重向量计算与一致性检验

4.4 银行财务治理评价模型

4.5 Q银行财务治理评价结果

第5章 Q银行财务治理体系的问题成因分析及改进措施

5.1 Q银行财务治理体系问题成因分析

5.2 Q银行财务治理优化措施建议

5.2.1 财务治理结构

5.2.2 财务治理机制

5.2.3 财务治理环境

5.2.4 小结

第6章 结论与研究展望

6.1 结论

6.2 研究展望

参考文献

致谢

附录 访谈问题清单