云南省教育厅等六部门关于印发《加强和改进中等职业学校学生思想道德教育实施意见及其任务分解方案》的通知
各州市教育局、党委宣传部、文明办、人力资源和社会保障局、团委、妇联，省属中等职业学校：
为深入贯彻落实党的十七大、十七届四中全会精神和《中共中央国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》(中发[2004]8号)精神，贯彻落实科学发展观，坚持育人为本，德育为先，全面提高我省中等职业学校学生(以下简称中职学生)思想道德素质，根据全国中等职业学校德育工作会议和《教育部中宣部中央文明办人力资源和社会保障部共青团中央 全国妇联关于加强和改进中等职业学校学生思想道德教育的意见》(教职成[2009]11号)精神，结合我省实际情况，省教育厅联合省委宣传部、省文明办、省人力资源和社会保障厅、团省委、省妇联，在广泛征求意见的基础上，制定了《关于加强和改进中等职业学校学生思想道德教育的实施意见》和《关于加强和改进中等职业学校学生思想道德教育实施意见的任务分解方案》，现印发给你们，请各地各校认真学习，健全机制，明确责任，细化措施，狠抓落实，不断加强和改进中职学生思想道德教育。各地各校学习落实情况纳入年度考核评估。
云南省教育厅 中共云南省委宣传部 云南省文明办 云南省人力资源和社会保障厅 共青团云南省委 云南省妇联关于加强和改进中等职业学校学生思想道德教育的实施意见
为深入贯彻落实党的十七大、十七届四中全会精神和《中共中央国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》精神，以及省委、省政府的相关精神，贯彻落实科学发展观，坚持育人为本，德育为先，全面提高我省中等职业学校学生(以下简称中职学生)思想道德素质，促进中职学生全面发展，推动我省中等职业教育科学发展、跨越发展，根据全国中等职业学校德育工作会议和《教育部中宣部中央文明办人力资源和社会保障部共青团中央全国妇联关于加强和改进中等职业学校学生思想道德教育的意见》(教职成[2009]11号)精神，结合我省实际情况，现就加强和改进中职学生思想道德教育工作，提出如下实施意见。
一、统一思想。充分认识加强和改进我省中职学生思想道德教育的重要意义
1.中等职业教育(以下简称中职教育)是云南现代教育体系中的重要构成部分，中等职业学校(以下简称中职学校)是培养我省数以百万计的高素质劳动者和技能型人才的重要基地，中职学生是未成年人的重要组成部分，是我省未来产业大军的重要来源。中职学生的思想道德状况如何，直接关系到我省乃至我国产业大军的素质，关系到国家和民族的未来。成才必先成人，加强和改进中职学生思想道德教育，提高中职学生思想道德素质，培养德才兼备的技能型人才，对于全社会文明素质的提升，对于全面实施科教兴省战略和人才强省战略，培养中国特色社会主义事业合格建设者和可靠接班人，具有重大而深远的战略意义。要从巩固我国人民民主专政国家政权基础，确保中国特色社会主义事业兴旺发达、后继有人的高度，从提高劳动大军素质，全面建设小康社会和实现中华民族伟大复兴的高度，从深入贯彻落实科学发展观，坚持以人为本，全面提高学生素质，促进职业教育又好又快发展的高度，充分认识加强和改进中职学生思想道德教育的重要性和紧迫性，开创新时期新阶段新形势下中职学生思想道德教育工作的新局面。
2.建设富裕民主文明开放和谐云南，建设中国特色社会主义，实现中华民族的伟大复兴，都需要有力的人才支撑和智力支持。省委、省政府历来高度重视中职教育，先后出台了《关于大力推进职业教育改革与发展的意见》和《云南省加快中等职业教育发展行动计划》等文件，推动我省中职教育快速发展，全省中职教育呈现出蓬勃发展的势头。中职教育的全面、健康、可持续发展，必须以高度的责任感和使命感，以全面提高人才培养质量为目标，在加强硬件建设的同时加强和改进学生思想道德教育，坚持“两手抓，两手都要硬”，培养德技双全的劳动者和高技能人才，才可能实现科学发展，才可能实现最大的办学效益和最长远的发展利益，才可能为我省经济社会发展特别是未来产业发展提供有力的智力支持和人才支撑。
二、加强和改进我省中职学生思想道德教育的指导思想和主要任务
3.我省加强和改进中职学生思想道德教育的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，贯彻落实党的十七大、十七届四中全会精神，贯彻落实教育部和省委、省政府的有关意见精神，全面贯彻党的教育方针，全面实施素质教育，大力加强学校现代管理，着力加强学校基层党建工作，加大党建带团建力度，切实加强学校团的组织建设和工作，全面提升学生思想道德素质。坚持以社会主义核心价值体系的学习教育与实践为重点，育人为本，立德树人；坚持教真育爱，健康成长，全面实施“三生教育”；坚持民族团结，边疆稳定，社会和谐；坚持以学生为主体，遵循中职学生身心发展特点和规律；坚持务求实效，增强德育工作针对性、时代性、吸引力和实效性，努力培育有理想、有道德、有文化、有纪律，德智体美全面发展的中国特色社会主义事业合格建设者和可靠接班人。
4.进一步加强和改进中职学生思想道德教育的主要任务是：努力把社会主义核心价值体系融人中职教育全过程。把马克思主义基本观点、中国特色社会主义理论体系、以爱国主义为核心的民族精神和以改革创新为核心的时代精神、社会主义荣辱观等社会主义核心价值体系的重要内容贯穿到思想道德教育始终，实现全方位育人、全过程育人和全员育人。结合中职学生年龄特点和心理特点，遵循教育规律和学生成长规律，把社会主义核心价值体系具体化，重心下移，找准切入点，多途径、多形式、多层次地开展相关教育教学活动。通过实践、认知、体验、感悟、内化等教育过程，切实使社会主义核心价值体系进入师生头脑，形成广大师生员工的共同价值取向和目标追求。有针对有重点地加强学生思想品质教育，培养自信、自尊、自强品质，培养自理、自律、自立能力，培养开拓创新、奋发进取精神，引导学生把实现个人生命价值与实现国家和民族发展价值相统一，为实现中华民族的伟大复兴而不懈努力。
三、加强和改进我省中职学生思想道德教育的基本任务与途径
加强和改进中职学生思想道德建设是一项长期而艰巨的任务，任重道远。要立足于实现中华民族伟大复兴目标，立足于为经济社会发展培养“德技双全”高素质技能型人才，立足于我省中职教育科学发展，立足于中职学生长远发展和终身发展，积极探索有效途径，扎实做好基础工作，努力实现德智体美能全面发展的育人目标。
(一)将社会主义核心价值体系融入中职学校教育全过程，培养中国
特色社会主义事业合格建设者和可靠接班人
5.进行社会主义核心价值体系教育。以爱国主义和改革创新教育为重点，加强民族精神和时代精神教育。开展中华民族优良传统和中国革命传统教育、民族团结教育和形势政策教育，引导中职学生树立民族自尊心、自信心和自豪感，培养改革精神和创新能力，形成中华民族大家庭的民族团结观念。以马克思主义基本观点、中国特色社会主义理论体系为重点，加强理想信念教育。开展中国革命、建设和改革开放的历史教育与国情教育，开展哲学与人生教育、经济政治与社会教育，引导中职学生树立中国特色社会主义共同理想，逐步确立正确的世界观、人生观和价值观。
6.加强和改进学校党组织建设工作。深入贯彻落实党的十七届四中全会精神，健全学校党组织，实现党组织在中职学校的全覆盖。加强学校党组织负责人的培养和选拔，依法依规选拔学校基层党组织负责人。健全学校党组织生活，建设学习型党组织，切实把中职学校党组织建设贯穿学校工作始终。全面贯彻党的教育方针，育人为本，德育为先，实施素质教育，促进学生健康成长，全面发展。高度重视发展党员工作，把优秀教师作为培养对象，大力加强符合条件学生的推优入党工作，开设并重视业余党校，按照党章规定及时培养优秀学生入党。充分发挥学校党组织的政治核心作用，基层党组织的战斗堡垒作用和师生党员的先锋模范作用。
7.发挥课堂主渠道作用。德育课教学要充分反映马克思主义中国化最新成果，贴近实际、贴近生活、贴近中职学生，紧密联系社会实际和中职学生成长规律，注重知识学习和观念形成，注重情感培养和行为养成，发挥学生主体作用，突出教学的生动性、针对性和有效性。认真贯彻落实《教育部关于中等职业学校德育课课程设置与教学安排的意见》(教职成[2008]6号)，开齐开足课程，积极开展教学研究，提高德育课教学质量；公共基础课教学和专业理论课教学要结合教学内容对中职学生进行爱国主义、社会主义、中国近现代史、基本国情、民族团结的教育，进行科学精神、科学方法、科学态度的教育，进行团结协作和坚韧不拔精神的教育，进行审美观念和审美情趣的教育，进行敬业、乐业和创业精神的教育。
8.发挥实训实习的思想道德教育作用。结合实训实习的特点和内容，抓住中职学生与社会实际、生产实际、岗位实际和一线劳动者密切接触的时机，进行敬业爱岗、诚实守信为重点的职业道德教育，进行职业纪律和职业安全生产教育。切实加强实训实习管理，在实训实习特别是离校顶岗实习阶段，学校必须安排专人参加，与实习单位共同做好中职学生思想道德教育和管理工作。
9.全面加强和活跃学校共青团的组织建设和工作。各级团组织要与有关部门和学校密切配合，切实加强对中职学校共青团工作的领导。各级教育行政部门、人力资源和社会保障行政部门以及中职学校要充分发挥团组织和团干部在加强中职学生思想道德教育方面的重要作用，要把团建工作纳入党建工作的总体格局，建立健全党建带团建工作机制，加强对共青团工作的指导。建立健全学校共青团组织，努力实现“校校有团委、班班有团支部”的目标。要配备专职团干部，加强对团干部的选拔、培养和使用，按照有关规定落实团干部待遇。
10.增强思想教育工作针对性。营造良好的思想道德教育校园氛围，提倡健康、乐观、阳光的生活方式，禁止在学校传播宗教。加大对优秀学生的表彰奖励力度。加强师生之间的联系与沟通，广泛深入开展谈心活动，切实帮助学生解决具体问题，提高学生的思想认识和精神境界。按照国家和我省关于中职学生资助的有关规定，落实学生助学金、学费减免、勤工助学、校内奖助学金和特殊困难补助等资助政策体系，让学生感受到党和国家的温暖以及社会的关爱，增强爱党爱国情感和自觉性，立志报国，服务社会。
(二)全面实施素质教育，全面提升中职学生的职业素养
11.进行职业道德、职业能力和职业法制教育。结合中职学生的职业需要，以职业道德教育为重点，开展公民道德教育、民主法制教育，开展集体主义精神和社会主义人道主义精神教育，引导中职学生树立社会主义荣辱观，养成良好道德品质和文明行为，提高职业道德素质和法律素质。以提高就业创业能力为重点，进行热爱劳动、崇尚实践、奉献社会的教育。开展职业生涯规划教育和职业指导，着眼于学生的终身发展需要，把思想道德教育全面融入职业指导工作，引导中职学生树立正确的职业观和职业理想，全面提升中职学生职业综合素质。完善中职学生就业信息服务系统，促进学生顺利就业。
12_进行以生命教育、生存教育、生活教育为创新的素质教育。以珍爱生命、学会生存、快乐生活为核心，以实践、体验、感悟为基本途径，以感恩教育、诚信教育、责任教育为重点，整合各种教育资源，引导中职学生认知生命、生存和生活的规律，认识生命的价值所在，培养生存能力和创新能力，养成健康的生活方式和积极乐观的生活态度，提升职业素养和自我发展要求，富有感恩之心、大爱之心和社会责任感，探索真理，崇尚科学，健全人格，自立自强，健康成长。
13.加大心理健康教育力度。坚持育人为本，根据中职学生生理和心理特点，以培养良好的心理品质为重点，开展心理健康基本知识和方法教育，开展职业心理素质教育，指导中职学生正确认识和处理遇到的心理行为问题，引导中职学生养成合群、乐群的心理品质，促进中职学生身心和谐发展。加强心理健康教育教师培训。配置必要的心理健康教育设施。
14.加强校园文化建设和学生社会实践活动。建设体现社会主义特点、时代发展特征和职业学校特色的校园文化，形成教风、学风、服务作风三位一体的优良校风。重视校园人文环境和自然环境建设，完善校园文化活动设施，开展以“做一个有道德的人”为主题、以“三生教育”为主线、以“促进学生全面发展”为宗旨、以“民族团结，和谐发展”为重要内容、以“服务社会，就业创业”为职业教育特色的丰富多彩、积极向上的主题教育活动和社会实践活动。
(三)加强中职学校现代管理，充分发挥学生主体作用
15.加强中职学校现代管理，完善学校制度建设，充分发挥管理育人的作用。遵照有关法律法规，建立健全中职学校各项管理制度并严格执行。严格中职学校各项纪律，加强中职学生日常行为管理，抓实学生良好行为习惯养成教育。充分发挥班主任工作在学生思想道德教育中的作用。支持教师和管理人员依法依纪行使教育管理职责，强化中职学生纪律意识和规则意识。中职学校工作必须全面体现思想道德教育要求，明确全员育人责任，努力做到管理育人、教书育人、服务育人。积极创建文明学校，以创建促发展，建设平安校园、和谐校园。
16.充分发挥学生在思想教育中的主体作用。把“以学生为主体”放在思想教育工作中的首要位置，在学校管理、文化建设、活动开展等方面充分调动学生的主动性和积极性，充分展示学生的自主性和创造性，充分培养学生自我管理、自我教育、自我服务的能力。加强共青团、学生会和学生社团工作，有效整合学生工作资源，通过有效模式和载体，积极组织、支持学生工作，形成德育工作合力，充分发挥学生的主观能动性。引导并要求学生做好自身综合素质评价工作，指导学生认真记载成长记录，培养学生自我评价、自我改进、自我提高、自我完善能力，全面、综合、科学地评价学生，并以此作为评优推先、毕业推荐的重要依据。
17.加强共青团、学生会和学生社团工作。中职学校团组织要切实履行好团结青年、组织青年、引导青年、服务青年和维护青少年合法权益的职能。学生会和学生社团要在共青团指导下，针对学生特长、专业特点、兴趣爱好开展生动有效的思想道德教育活动。学校要加强对学生会和学生社团的领导和管理，支持和引导学生会和学生社团自主开展活动，充分培养和发挥学生的自我管理、自我教育、自我服务能力。
18.提高学校教育信息化水平，加强校园网络管理。充分发挥网络的正面作用，引导学生充分发挥网络的教育学习、资料查询、信息收集功能，教育学生健康上网、文明上网、依法上网。加强对校园网站的管理，杜绝各种违法有害信息在校园网上传播。加强网上正面宣传，密切关注网上动态，重点加强对交互栏目的管理和关注，及时掌握学生思想动态，加强沟通交流。引导学生充分认识网络负面影响，避免上网成瘾。
(四)整合教育资源，形成德育合力
19.大力推进家庭教育，发挥家庭教育在思想道德教育中的作用。探索建立有效的沟通渠道，吸引家长参与思想道德教育，促进学校教育与家庭教育的紧密结合。办好各级各类家长学校，普及家庭教育知识，提高家长科学教育子女的能力，帮助和引导家长树立正确的家庭教育观念和职业观念，以良好的思想道德修养为子女作表率。积极指导帮助并特别关心单亲家庭、困难家庭、流动人口家庭和灾区家庭的子女教育。
20.整合社会德育资源，净化社会文化环境，促进中职学生健康成长。按照中央的统一要求，相关部门紧密配合、各负其责，学校加强自身管理，共同做好净化社会文化环境工作。坚持弘扬主旋律，为中职学生提供丰富的精神食粮。选聘劳动模范、技术能手等担任德育辅导员，发挥各种青少年教育组织和团体在做好中职学生思想道德教育中的作用。
21.加大舆论宣传力度，为中职学生思想道德教育工作营造良好的社会氛围。各地各级宣传机构和教育行政部门要加强对中职教育的正面宣传力度，树立优秀中职学生及其毕业生典型，大力宣传产业工人和自主创业者的先进事迹与成功经验，为中职学校的持续发展创造良好的舆论环境。学校本身要树立中职学校的荣誉感，以自强不息精神和办学实绩赢得社会的承认与尊重。
四、积极发挥职能。争取有关支持，加强和改进我省中职学生思想道德教育工作保障措施
22.切实加强对中职学生思想道德教育工作的组织和领导。把加强中职学生思想道德教育工作纳入当地未成年人思想道德建设的整体规划，形成党委统一领导、党政群齐抓共管、文明委组织协调、有关部门各负其责、全社会积极参与的领导体制和工作机制。各地各级教育行政部门、人力资源和社会保障行政部门应有明确的职能机构和负责人，切实负起责任。各有关部门要主动配合，确定责任部门和责任人，共同做好中职学生思想道德教育工作。要重视和加强民办中职学校学生思想道德教育工作。
23.建立健全德育工作机制。中职学生思想道德建设工作实行党政一把手负责制。各地各级教育行政部门和各学校要充分认识和始终坚持“育人为本，德育为先”，理顺德育工作体制机制，明确德育分管领导，设置德育专职科室，配备德育专职负责人和工作人员，配置办公场所与设施，划拨德育专项工作经费。做到五有：有领导，有岗位，有专人，有场所，有经费。学校党组织要发挥政治核心和监督保证作用，支持和协助校长做好师生思想道德教育工作。
24.大力加强中职学生思想道德教育队伍建设。学校党政干部、班主任、共青团干部、德育课教师和德育专职工作人员是中职学生思想道德教育工作的主导力量，学校全体教职员工都负有对学生进行思想道德教育的重要责任。学校党政干部要有高度重视德育的学校建设思路与目标，切实负起中职学生思想道德教育工作的组织、协调和实施责任。新任命的学校领导必须具有从事班主任工作的经历。抓好班主任的挑选、培训与考核环节，每一个班级必须配备一名班主任，鼓励探索实施副班主任制度。班主任工作计入教师基本工作量。按照国家和我省的有关规定，在职称评定、职务晋升、绩效工资分配、评优推先等方面向班主任倾斜。按照德育课设置和教学任务要求配齐配足德育课教师。德育课教师应具备国家法定的教师资格、相应的理论修养和业务能力，以及较丰富的社会科学知识。加大对德育课教师的培训力度，努力培养造就一批中职学校德育高级教师和特级教师。探索建立德育专职工作人员的培养和发展途径，肯定和奖励德育专职工作人员的工作成绩。大力加强教师职业道德建设，建立和完善师德考核奖惩制度与师德师风建设长效机制。加大德育工作者的表彰奖励力度。
25.完善中职学生思想道德教育的保障机制。加大中职学生思想道德教育工作的经费投入。各地各级教育行政部门、人力资源和社会保障行政部门、各学校要合理测算和确定学生思想道德教育工作的经费投入，列入预算，专项支出，确保各项工作顺利开展。学校要为思想道德教育工作提供必要的场所与设备，不断改善条件，优化手段，增强效果。
26.加强中职学生思想道德教育的科研与评价工作。积极开展课题研究，把中职学生思想道德教育重大问题研究列入哲学社会科学规划工作。把中职学生思想道德教育工作纳入《未成年人思想道德建设工作测评体系》，建立健全中职学生思想道德教育工作的督导检查制度和综合评价机制。探索建立学生安全事故责任界定制度。把中职学生思想道德教育工作作为办学质量和水平评估的重要指标，纳人中职学校评估体系。
云南省教育厅 中共云南省委宣传部 云南省文明办 云南省人力资源和社会保障厅 共青团云南省委 云南省妇联《关于加强和改进中等职业学校学生思想道德教育实施意见》的任务分解方案
为把云南省教育厅、中共云南省委宣传部、云南省文明办、云南省人力资源和社会保障厅、共青团云南省委、云南省妇联《关于加强和改进中等职业学校学生思想道德教育的实施意见》提出的各项工作和任
务落到实处，现就有关任务作如下分解。
一、将社会主义核心价值体系融入学校教育全过程，培养中国特色社会主义事业合格建设者和可靠接班人
1.进行社会主义核心价值体系教育。以爱国主义和改革创新教育为重点，加强民族精神和时代精神教育。加强理想信念教育，引导中职学生树立中国特色社会主义共同理想，逐步树立正确的世界观、人生观和价值观。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：省委宣传部省文明办团省委省妇联
2.加强和改进学校党组织建设工作。健全学校党组织。依法依规选配和加强学校基层党组织负责人。健全学校党组织生活。建设学习型党组织。高度重视发展党员工作。大力加强符合条件的学生推优入党工作。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：团省委
3.发挥课堂主渠道作用。认真贯彻落实《教育部关于中等职业学校德育课课程设置与教学安排的意见》，推进中职学校德育课课程改革。其他公共基础课教学和专业理论课教学融入思想道德教育。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
4.发挥实训实习的思想道德教育作用。进行敬业爱岗、诚实守信为重点的职业道德教育，进行职业纪律和安全生产教育。切实加强实训实习管理。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：团省委
5.全面加强和活跃学校共青团的组织建设和工作。加强对中职学校共青团工作的领导与指导，把团建工作纳入党建工作总体格局，建立健全中职学校共青团组织，配备专职团干部。
牵头部门：团省委
参与部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
6.增强思想教育工作针对性。营造良好的思想道德教育校园氛围，禁止在学校传播宗教。加大对优秀学生的表彰奖励力度。加强师生之间的联系与沟通。落实学生助学金、学费减免、勤工助学、校内奖助学金和特殊困难补助等政策。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：团省委
二、全面实施素质教育，全面提升中职学生的职业素养
7.进行职业道德、职业能力和职业法制教育。结合中职学生的职业需要开展职业生涯规划指导。把思想道德教育全面融入职业指导工作，全面提高中职学生职业综合素养。完善中职学生就业信息服务系统。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：省委宣传部省文明办团省委
8.进行以“三生教育”为载体的素质教育。以珍爱生命、学会生存、快乐生活为核心，以感恩教育、诚信教育、责任教育为重点，以实践、体验、感悟为基本途径，整合教育资源，引导中职学生创造幸福生活。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：省委宣传部省文明办团省委省妇联
9.加大心理健康教育力度。开展心理健康基本知识和方法教育。开展职业心理素质教育，提高心理健康水平和职业心理素质。加强心理健康教育教师培训。配备必要的心理健康教育设施。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：团省委
10.加强校园文化建设和学生社会实践活动。校园文化特色凸显，建设优良校风。完善校园文化活动设施。开展丰富多彩、积极向上的主题教育活动。
牵头部门：团省委省教育厅省人力资源和社会保障厅
三、加强学校现代管理。充分发挥学生主体作用
11.加强学校现代管理。完善学校制度建设。严格学校各项纪律，抓实学生良好行为习惯养成教育。充分发挥班主任作用。支持教师和管理人员依法依纪行使教育管理职责。学校工作全面体现思想道德教育要求。积极创建文明学校。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：省委宣传部省文明办团省委
12.发挥学生在思想教育中的主体作用。把“以学生为主体”放在思想教育工作中的首要位置。加强共青团、学生会和学生社团工作，有效整合学生工作资源。引导并要求学生做好自身综合素质评价工作。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅团省委
13.提高学校教育信息化水平，加强校园网络管理。教育学生文明上网、依法上网。加强对校园网站的管理。加强网上正面宣传。引导学生充分认识网络负面影响。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：省委宣传部省文明办团省委
四、整合教育资源，形成德育合力
14.大力推进家庭教育。探索建立有效的沟通渠道，促进学校教育与家庭教育的紧密结合。办好各级各类家长学校。为单亲家庭、困难家庭、流动人口家庭和灾区家庭的子女教育提供指导和帮助。
牵头部门：省妇联
参与部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
15.整合社会德育资源。净化社会文化环境，相关部门各负其责，学校加强自身管理。坚持弘扬主旋律。选聘劳动模范、技术能手等担任德育辅导员。发挥各种青少年教育组织和团体在做好中职学生思想道德教育中的作用。
牵头部门：省教育厅
参与部门：省委宣传部省文明办省人力资源和社会保障厅团省委省妇联
16.加大舆论宣传力度，为中职学生思想教育工作营造良好的社会氛围。加强对中职教育的正面宣传力度，树立优秀典型，大力宣传产业工人和中职学生自主创业者的先进事迹与成功经验。树立中职学校荣誉感。
牵头部门：省委宣传部省教育厅
参与部门：省文明办省人力资源和社会保障厅团省委省妇联
五、积极发挥职能，争取有关支持，加强和改进我省中职学生思想道德教育工作的保障措施
17.切实加强对中职学生思想道德教育工作的组织和领导。纳入当地未成年人思想道德建设的整体规划，形成党委统一领导、党政群齐抓共管、文明委组织协调、有关部门各负其责、全社会积极参与的领导体制和工作机制。重视和加强民办中职学校学生思想道德教育工作。
牵头部门：省委宣传部省文明办省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：团省委省妇联
18.建立健全德育工作机制。相关部门和学校做到“五有”。把学生思想道德教育摆在各项工作的首位，贯穿于教育教学的全过程。实行党政一把手责任制。党组织发挥政治核心作用和监督保证作用。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：省委宣传部省文明办团省委
19.大力加强中职学校学生思想道德教育队伍建设。党政领导干部有德育为先的学校发展思路及目标。担任学校党政领导必须具有从事班主任工作的经历。努力实现“校校有团委、班班有团支部”的目标。建立和完善师德考核奖惩制度与师德师风建设长效机制。按照相关规定落实德育工作者的各项待遇。建立德育工作者培养和发展长效机制。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：团省委
20.完善中职学生思想道德教育的保障机制。加大中职学生思想道德教育工作的经费投入，列入预算，专项支出。学校要为思想道德教育工作提供必要的条件。
牵头部门：省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：省委宣传部省文明办团省委省妇联
21.加强中职学生思想道德教育的科研与评价工作。把中职学生思想道德教育重大问题研究列入哲学社会科学规划工作。把中职学生思想道德教育工作纳入《未成年人思想道德建设工作测评体系》。建立健全中职学生思想道德教育工作的督导检查制度和综合评价机制。探索建立学生安全事故责任界定制度。把中职学生思想道德教育工作作为办学质量和水平评估的重要指标，纳入中职学校评估体系。
牵头部门：省委宣传部省文明办省教育厅省人力资源和社会保障厅
参与部门：团省委 省妇联
责任编辑 王世赋
为打击电信网络诈骗，各部门发挥职能优势，整合资源，统筹力量，形成打击治理合力，不断掀起专项行动的高潮。
“从猜猜我是谁”到“我是客服，交易错误可退款”，从“银行卡积分换现金”到“综艺节目中大奖”，电信网络诈骗花样不断翻新，危害着老百姓的信息和财产安全。
为打击各种电信网络新型违法犯罪行为，全国正展开着一场持久雷霆式的战役。2月25日，在国务院打击治理电信网络新型违法犯罪工作部际联席会议第二次会议暨专项行动上，国务委员、公安部部长郭声琨强调将以更大的决心和力度打击治理电信诈骗犯罪，坚决维护人民群众财产安全和合法权益。
会上，公安部、中宣部、工信部、中国人民银行、银监会、最高法、最高检等有关成员单位负责同志分别发言。而这些相关单位也正是这场战争的战斗主体。
据了解，打击治理电信网络新型违法犯罪专项行动将延长至今年底，专项行动确定把河北省丰宁县、福建省龙岩市新罗区、江西省余干县、湖南省双峰县、广东省茂名市电白区、广西壮族自治区宾阳县和海南省儋州市列为第一批重点整治地区，要求限期整顿。
公安部：电信网络诈骗首发A级通缉令
4月10日，公安部发出A级通缉令，公开通缉10名特大电信网络诈骗犯罪案件在逃人员。这是公安部首次大规模地对电信诈骗在逃人员进行公开通缉。
按照国务院打击治理电信网络新型违法犯罪工作部际联席会议第二次会议的部署，依托“电信诈骗案件侦办平台”，公安部刑侦局已对全国电信诈骗涉案账户实行快速接警止付，一个多月的时间，“电信诈骗案件侦办平台”就成功冻结涉案账户5452个，其中有些被冻结的账户中有被骗款上百万元。
截至目前，全国各级公安机关刑警队、派出所已全部接入“电信诈骗案件侦办平台”。各级公安机关刑警队、派出所接报电信诈骗案件后，要第一时间查明涉案的一级账户，并在30分钟内将简要案情和一级账户的姓名、账号、转账时间等信息录入平台。设在公安部刑侦局的全国打击治理电信网络新型违法犯罪专项行动办公室，会实时审核各地接警录入侦办平台的涉案账户信息，并与相关银行紧密协作，开展紧急止付。
自去年11月1日开展打击治理电信网络新型违法犯罪专项行动以来，截至2月25日，全国共破获电信诈骗案件2.7万起，抓获犯罪嫌疑人9432名，挽回直接经济损失1.6亿元。结合实战经验，公安部还梳理出“冒充房东短信诈骗”、“机票改签诈骗”、“快递签收诈骗”等48种常见电信诈骗犯罪案件并向社会公布。
大规模的专项打击行动，基层公安机关一定程度也遇到压力。“因为是电信网络新型违法犯罪，总是会遇到各种新问题，也不能复制原来问题的处理方法，法律这块需要健全完善。此外，因为电信网络诈骗地域跨度大、时间长、取证难，需要多地调查取证，非常耗费人力、物力、财力。”广西宾阳县公安局副局长曹韩文对《小康》记者表示，宾阳近100人的警力明显不够用。
最高检：对“重点整治地区”开展源头治理
近日，最高人民检察院下发通知要求全国检察机关侦查监督部门高度重视，迅速行动，做好打击电信网络诈骗犯罪专项工作。
最高检在《关于切实做好打击整治电信网络诈骗犯罪有关工作的通知》中要求，检察机关要充分发挥检察职能确保案件质量，加强对重点整治地区的业务指导。各级检察机关侦查监督部门对于重大疑难电信网络诈骗案件要适时介入侦查，引导公安机关依法全面客观收集固定证据，符合逮捕条件的要及时批准逮捕，确保打击质量和效果。加强法律监督，对有案不立、以罚代刑等问题，依法监督纠正。对广西宾阳县等重点整治地区，检察机关侦查监督部门要配合有关部门开展源头治理，集中力量依法严惩涉嫌电信网络诈骗及周边犯罪的重点人员，铲除犯罪滋生土壤，扭转本地输出犯罪、危害全国的状况。
通知还强调，检察机关要加强与有关部门沟通协调配合，形成打击合力。各级检察机关侦查监督部门要加强与当地公安机关、金融、电信主管部门的工作衔接，全面深入掌握电信网络诈骗手段、获赃渠道、案发等信息，协调完善案情通报、案件移送、侦查取证等机制，统一执法思想，统一证据标准，确保打击质量，共同研究解决办案中的问题，形成打击合力。对办案中发现的管理漏洞和存在问题，及时向有关部门提出完善制度的检察建议。
对于源头治理，全国政协委员、农工党中央委员张喆人呼吁：“要有效提升打击治理电信网络诈骗犯罪的效能，当务之急在于强化源头监管这一治本之策。”他建议充分发挥部际联席会议制度作用，国家层面和省、直辖市、自治区层面建立分级反电信网络诈骗中心平台，形成跨地区、跨部门的协作共享和快速反应联动机制。
此外，最高检和最高人民法院发布了《最高人民法院、最高人民检察院关于办理利用信息网络实施诽谤等刑事案件适用法律若干问题的解释》。各级人民法院认真贯彻落实中央的部署和要求，充分发挥刑事审判职能，依法审理电信网络诈骗犯罪案件，从严惩处电信网络诈骗犯罪分子，努力实现办案法律效果和社会效果的有机统一，取得明显成效。2015年，全国法院审理的电信网络诈骗犯罪案件已逾千件。
工信部：专项行动延长至今年年底
管理通信业，指导推进信息化建设，协调维护国家信息安全等重要职责的工业和信息化部(下称工信部)，在这场针对电信新型网络诈骗的战争中，同样也发挥着重要作用。
工信部日前下发通知，根据国务院打击治理电信网络新型违法犯罪工作部际联席会议决定将专项行动延长到2016年底的决策部署，经部领导同意，将前期开展的“防范打击通讯信息诈骗专项行动”延长至2016年12月31日。
通知指出，按照工信部防范打击通讯信息诈骗工作相关部署要求，各单位、各企业扎实行动，防范打击通讯信息诈骗专项工作取得了阶段性成效。但当前通讯信息诈骗多发高发势头尚未得到根本遏制，防范打击工作仍需持续加大力度。
为打击通信诈骗，工信部开展了网上改号软件整顿清除工作，组织互联网协会12321举报中心、基础电信企业和相关互联网企业建立起改号软件关键词屏蔽库和改号APP黑名单，通过关键词屏蔽、APP下架等方式，斩断改号软件的网上发布、搜索、传播、销售、推广渠道。
2016年4月30日，各方积极配合打击防范改号软件诈骗行为，累计屏蔽搜索结果超过1亿条、删除下载和链接信息23392条;联动“安全百店”106家APP应用商店累计下架改号软件、APP657个;电商平台累计发现并下架改号软件产品320个、处理商户166户。
银监会：每人每行限开4张卡
电信诈骗的最终目的是钱，因此，警方在侦破和追赃过程中离不开银行金融机构的积极配合。
3月14日，银监会公开表示，全力配合公安机关做好电信网络新型违法犯罪打击治理工作，对银行业打击治理电信网络新型违法犯罪工作进行了全面部署。银监会也于近日下发了《关于银行业打击治理电信网络新型违法犯罪有关工作事项的通知》(银监发〔2015〕48号)。
银监会相关人士表示，“48号文”的出台，将推动银行业金融机构进一步强化银行卡业务的规范管理，遏制违规代开卡、乱开卡、批量开卡等电信网络新型违法犯罪的第一环节，从源头切断了不法分子获取犯罪工具的途径，对于打击治理电信网络新型违法犯罪、保护人民群众财产安全具有重要意义。
首先，银监会要求银行业对账户严格实名制管理。“要求银行业金融机构充分利用身份证联网核查等技术手段，认真审核办理人身份证件，坚决杜绝违规代开卡、乱开卡、批量开卡等问题。”
在限制开卡数量上，银监会表示，“同一商业银行为同一客户开立借记卡原则上不得超过4张。”对已办理4张以上借记卡的客户，银行业金融机构要主动与开卡客户联系核查。经核查发现非本人意愿办理的，应当中止服务，妥善处理。
此外，银监会还要求银行业金融机构全面梳理完善业务流程，提升内控水平，切实加强银行卡安全管理，不断强化行业自律，严格落实社会责任。48号文还从建立联系人机制，加强宣传教育，建立健全考核奖惩和责任追究制度等方面对银行卡业务监督管理提出了全面要求。
运营商：每月拦截3000万次诈骗电话
电信诈骗同样离不开网络和通讯这两大平台。自2015年7月份开展打击通讯信息诈骗专项行动以来，电信、移动、联通三大运营商针对各类通讯信息诈骗均重拳出击。
在诈骗电话高发地区，中国电信配合公安机关快速关停和拓展查询，关停号码13批次，手机号码15000个，“400”电话280个。在技术手段防范方面，中国电信严格规范主叫号码传送，提高对网络改号及不符合规范号码的发现、核实、监测、定位和拦截能力，全面落实国际虚假主叫号码拦截。据悉，今年第一季度，中国电信拦截国际来话中的“+86”虚假主叫呼叫达237万次，拦截国际来话中涉嫌通讯信息诈骗的呼叫达245万次。
伪基站冒充银行客服电话发送诈骗信息是一种大面积的诈骗方式。中国移动在全国31个省公司均建设配备了“伪基站监测治理系统”和现场定位设备，截至目前，中国移动累计配合执法机关侦破“伪基站”案件4748例，缴获设备5351套，抓获犯罪嫌疑人6704名。此外，自2015年4月份起，中国移动在全国范围内开展了“语音群呼”集中治理工作。
针对最为猖獗的国际诈骗电话，中国移动实现了全国国际诈骗电话监控的全面覆盖。截至目前，累计拦截国际改号诈骗电话4.6亿余次，月均拦截诈骗电话约3000万次，国际诈骗电话投诉量较拦截前下降超过90%。
中国联通方面，专项整顿了语音专线和400业务，对代理商准入进行严格控制，建立退出机制，如出现网上出售号码、号码涉案、绑定手机等行为将被清退。
中国联通还加强了系统拦截和手段建设，总部成立了专家团队，启动技术手段的研究工作。目前，中国联通所有国际出入口局都已具备“+86”国际虚假主叫拦截能力，2015年共拦截不规范呼叫3742万次，2016年1至2月拦截596万次。从北京专项检查结果来看，集团公司统建的ESS系统基本能满足语音专线、400等业务的登记、备案、审核功能需求。
有业内专家指出，运营商在防治打击诈骗电话方面依然存在一些困难。比如，在法律方面，有关法律指导意见尚不明晰，诈骗电话治理中运营商如果检查通话内容则可能侵犯通信秘密，如果直接阻断通话导致误拦则可能侵犯通信自由，处于两难境地;在机制方面，目前网间违规呼叫是国内诈骗电话的主要来源，但运营商难以进行源头管控和核实查证，治理效果受到较大影响。针对这些问题，相关法律法规和行业联动机制等亟待进一步完善。
编辑/韩静
作者：张玉荣
近年来，淄博市临淄区紧紧围绕国务院关于“简政放权、放管结合、优化服务”的精神，扎实开展相对集中行政处罚权、行政许可权改革工作，切实推进政府管理由事前审批更多地转为事中、事后监管。
一、现行事中事后监管的主要做法
(一)监管事项“清单制”，构建边界清晰的权责体系。按照“有权必有责、法定职责必须为”的原则，在全面厘清政府权力底数基础上，将各部门单位面向市场主体实施的监管事项，按实施主体、监管内容、法律依据、办理流程等内容逐项梳理汇总，形成涵盖住建、交通等58个部门单位的309项行政监管事项权责清单;加强权责清单动态调整，做好承接取消调整的行政事项的清单调整工作，实现目录之外无审批。截至2018年3月，区政府部门公开保留行政权力事项3161项，责任事项1149项，追责情形3104项;在健全完善“综合清单”的基础上，将清单编制范围向安全生产、环境保护、投资项目等重点领域拓展，形成了“综合清单+专项清单”互为补充的权责清单管理体系。
(二)业务办理“双告知”，构建审批监管的联动体系。实行“先照后证”制度改革以来，按照“谁审批、谁监管，谁主管、谁监管”的原则，在全区全面推行“双告知”制度，市场监管、住建、执法局等多个审批、监管部门单位联合建立审批监管联动机制，梳理形成了《告知书》，在企业办理注册登记后根据企业的经营项目、性质等，发放相应的《告知书》，详细告知后续办证流程，避免跑冤枉路。《告知书》下方还专门设计承诺书，对需要后置审批的事项，由企业承诺在未取得许可证前不擅自从事相关经营活动，强化了企业的市场主体责任。同时，强化互联网的建设与应用，实现国家企业信用信息公示系统与监管平台信息的互联互通，市场主体登记注册信息及时高效通过平台推送至相关审批、监管部门，由对应部门单位进行认领并监管，实现企业与审批、监管部门的“无缝链接”，形成了分工明确、沟通顺畅、齐抓共管监管格局。
(三)抽查方式“双随机”，构建透明高效的监管体系。坚持“依法监管、公平高效、公开透明、协同推进”的原则，将“双随机、一公开”抽查方式作为事中事后监管的“排头兵”，编制印发《临淄区随机抽查事项清单》，梳理完成全区37个具有行政执法主体资格的部门、单位随机抽查事项401项。设计开发了“双随机、一公开”随机摇号抽检程序，建立健全“一单两库一细则”，实现了监管全覆盖。同时，编办、司法、监察等部门定期开展“放管服”工作专项督查和“回头看”工作，确保“双随机、一公开”工作步入常态化。
(四)企业监管“信用制”，实行部门联合惩戒。严格经营异常名录管理工作，根据《企业经营异常名录管理暂行办法》，对监管中发现的未按规定履行法定义务的经营单位按规定列入经营异常名录(状态)。深化信用联合惩戒，对被列入“异常名录”企业依法在政府采购、工程招投标、国有土地出让、银行贷款、企业上市、授予荣誉称号等方面予以限制或禁入措施，提高企业失信成本，真正做到“一处失信，处处受限”。2018年，全区共计972户企业、2554户个体工商户、42户农民专业合作社被列入“异常名录”，其中554户目前已整改到位，移出“异常名录”，信用约束惩戒效应逐步显现，企业责任意识不断增强。
二、存在的问题
(一)顶层设计系统性、指导性相对缺失。随着经济社会的不断发展，社会新事物层出不穷，原有的监管细则、条例相对滞后，基层在执行事中事后监管过程中，缺乏系统的指导性意见或可操作性强的标准，造成监管内容不清晰、精细化程度不够等问题，影响监管效能。如在食品监管领域，《山东省食品小作坊小餐饮和食品摊点监管条例》，对食品小作坊、小餐饮和食品摊点做了界定，但对于进入农贸市场经营的食品摊点，虽然其完全符合“无固定门店，从事食品销售或现场制售食品”这一概念，但由于农贸市场本身就作为一个经营主体，内部商户是否需办理食品备案未明确规定，各地执行标准无法统一。
(二)部分部门单位监管职能弱化，以审批代监管。2018年，在对全区党政机构相对集中行政许可权改革调研中发现，部分部门单位对事中事后监管认识不足，习惯以行政许可、行政处罚的手段约束监管企业，对相对集中行政许可权、行政处罚权后的行政监管工作思路不清、态度不积极，导致改革期间一些工作出现空档期，影响了政府履职、服务能力提升。
(三)存在基层监管力量不足问题。一是结构性缺编问题突出。据统计，纳入调研的12家部门单位，在编人员共计343人，其中45岁-50岁131人，占比38.19%，50岁及以上115人，占比33.53%，年龄结构失衡，出现虽不缺编但一线力量不足现象。二是人手与工作量不匹配。随着新生经营主体增长迅速，而财政供养人员“只减不增”，基层监管实现全方位、全覆盖存在较大难度。如市场领域的监管主体，2014-2015年新设市场主体12439户，注销1197户，2016-2017年新设市场主体20022户，注销5294户，监管主体增长迅速，部门单位人手不够。
(四)部门协同监管机制有待加强。从事中事后监管工作实践来看，政府监管重点由事前审批向事中、事后监管转移的衔接机制不协调、不到位，对部门事中事后监管履职工作缺乏监督。部分部门单位受事中事后监管认识程度差异、人员限制、公示数据应用等方面的制约，未能全面推开监管双随机机制，存在市场监管部门一家独自检查的困境。部分部門单位对“双告知”履职尽责不到位，涉及的审批部门认领工作不积极、不主动问题频发。此外，国家企业信用信息公示系统协同监管平台也存在使用效率不高问题，单位较多使用上下级数据通道，大量数据沉淀在“烟囱”中不能有效共享，部门协同监管效果未能充分体现。
三、对策建议
在改革深入推进过程中，基层事中事后监管相对薄弱，客观上影响着改革红利释放，急需探索合理有效的监管制度。主要有以下几方面思考：
(一)积极推行监管立法，搞好顶层设计。一是进一步完善各领域监管法律法规及规章条例。建议加快事中事后监管条例、规章的制定出台，在对各项监管的标准、要求全面梳理基础上，明确监管事项范围、监管职责、执行标准、风险防控等内容，构建权责明确、标准统一的事中事后监管体系，确保事中、事后监管与事前审批、政府内部运行规则、市场机制正常运行、现行法律框架、社会发展基础条件等有机衔接。二是加强行政执法规范化建设。完善行政执法程序，规范执法自由裁量权，加强对行政执法的监督，做到严格规范公正文明执法。三是细化各部门事中事后监管制度。对职责范围内的监管事项，按照检查对象、内容、方式、措施、程序和检查处理等方面进行规范与公开公示，做到对象明确、措施完善、程序规范、处理有据、监督有力，实现监管部门和市场主体双方责任明了和监管信息对称。
(二)统筹各类编制资源，完善人才储备。一是创新编制资源的管理使用。将机构改革收回的空余编制统一管理，建立编制“蓄水池”，优先用于保障重点领域、重点行业、区中心工作以及人员需求较大的基层监管、执法领域。保障高层次人才专项事业编制，充分发挥高层次人才专项编制使用效益，引导各部门单位积极引进业务对口的法律、财会、计算机、商务等领域的高层次人才，保障重点领域的重点工作;二是规范编外用工管理。结合政府购买服务项目，规范编外用工的使用与管理，吸引更多的高水平专业技术人员参与社会建设与监管工作;三是加强监管队伍的再教育、再考核工作。定期组织开展监管方面法律法规、条例规章的学习与考核，聘请专业人才进行定向授课，全面提升监管队伍的法律素养、执法水平，切实打造监管业务的“行家里手”。
(三)突出创新监管方式，凝聚监管合力。一是提高国家企业信用信息公示系统协同监管平台的应用。进一步推行“互联网+政务”监管模式，对各职能部门涉及市场主体的商事登记、监管执法、行政审批等信息，在该平台集中汇整、交叉匹配、有序共享与综合利用，实现审批、监管的“一个平台、一套流程”，尽快打破“信息孤岛” 和“数据烟筒”，促进资源共享;二是切实发挥行业协会商会的监管作用。深入推进简政放权，积极借鉴国外的行业协会商会监管经验，构建既具有公共权力、承担政府职能，又相对独立、遵循市场自由竞争淘汰机制的行业协会商会，协助监管部门共同监管;三是加强消费者监督在内的社会监督。全面推行政务信息公示公开，畅通“8189000热线举报”，保障公众的知情权与监督权，充分调动社会各方面的积极性，鼓励自发成立互助型维权组织，通过设立一些维权组织，提升维权和自我保护能力，提升社会监管的实际效果。□E：CWK
关键词：事中事后监管 行政审批 编制资源
一、锁定目标
今年，全县农业农村工作要紧紧围绕“保供应、促增收”目标，以深化农村改革为动力，以“3+2”特色产业体系为支撑，以“五点三区”、现代种业示范园区和渝东北农产品加工中心为引领，加快推进现代农业发展，努力建设全市农产品主产区示xx县。
具体指标：农业总产值增长5%，农业增加值增长5.5%，农民人均纯收入增长14%。森林覆盖率42%，森林火灾受害率控制在0.3‰以内。完成水利投资6亿元。
考核目标：“保三争二”。
二、明确任务
个人8项重点工作：一、深化3+2特色效益农业(产业发展);二、深化“五点三区”建设(重点推动百里牡丹花海及景区、李子源、美丽乡村、种业园区建设);三、抓农村改革;四、抓农村水利建设;五、抓生态文明示范区建设;六、抓强县升位工作;七、打造渝东北农副产品加工中心;八、抓城市升级。
经过多年努力，我县农业农村工作已奠定了良好基础。在产业发展、示范带动、基础建设等方面都取得了明显成效。其中，高安食品工业园区、现代种业示范园区、百里牡丹花海等项目的实施，将为打造垫江农业升级版提供有力支撑。
(一)强力推进高安食品工业园区建设
以高安食品工业园区为载体，以产地加工为依托，力争将我县打造成为渝东北农产品加工中心。
1、加强园区基础设施建设。新建1.5公里道路和管网，新征地500亩，建设日处理5000立方米的污水处理厂1座。
2、加大招商引资力度。引进大龙头加工企业20家。
3、积极争取项目、资金，有效实施1000万元资金的农产品加工打包项目。
4、弘扬农副产品加工文化，培育著名、驰名农产品商标。
(二)着力打造现代种业示范园区
推进现代农业示范园区建设，重点打造农、林、牧、渔种子种苗生产基地，构建政府主导、企业主体、科技支撑、产学研相结合、育繁推为一体的现代种业体系，突出发展四大种业，努力将我县现代农业示范园区打造成为重庆现代种业示范园区。
1、注重产业发展
(1)粮油制种：引进市农科院建设研发中心,
中一种业公司、农投集团建设制种基地。建立水稻制种基地2万亩，油菜制种基地5000亩。
(2)蔬菜育苗：引导华运农业开展蜜本南瓜集中育苗80万株，鼓励品尚品、龙之叶、鼎越、御康等蔬菜企业和农民合作社开展西瓜、白菜、萝卜等果蔬集中制种、育苗，建设果蔬育苗中心1个。
(3)花卉育苗：发展彩叶桂等林业园林、苗木基地500亩，培育海博园林等花卉苗木企业3家，新建华运牡丹精品园1000亩。完善基础设施建设，发展花卉苗木基地2000亩。
(4)畜禽繁育：建设生猪原种场1家，供精站1个;袁氏种鸭场供种能力100万羽，汇祥种鳅场供种能力2000万尾，宝玉蚕种场供种能力3万张。
2、加强基础设施建设
(1)桂溪河至回龙河休闲公园建设;
(2)开展环境整治;
(3)加快农业园区环道建设。
3、加强节点建设。
4、建设美丽乡村。以“五有四无三覆盖”为标准，推进沙坪李白村、新民明月村等“美丽乡村”示范建设。
(三)全力建设牡丹花海
林业局要明确近三年牡丹花海建设的具体内容，分步实施牡丹花海建设。要挖掘牡丹文化，延伸牡丹产业链条，开发旅游产品。精心打造澄溪“通集六景”牡丹文化园。完成澄溪至太平牡丹园9公里道路硬化，实施澄溪至新民明月山内槽沿途牡丹断档区域栽植工作，使牡丹种植进一步集中连片。引种油用牡丹30万株，逐步推进油用牡丹建设，2017年油用牡丹规模达到5万亩，到2020年达到10万亩;建成西南地区油用牡丹苗圃基地。
具体讲：
农委：
(一)深化3+2特色农业产业体系
1.
“重庆粮仓”：稳定粮食播种面积100万亩，油料12万亩，水稻、油菜制种1万亩，实现粮食、油料产量分别达到40万吨、1.5万吨。建设水稻、玉米等10个万亩高产示范片，普顺、曹回、周嘉3个高产优质水稻示范片，永安、周嘉2个五千亩高粱示范带;沙坪、曹回2个五千亩油菜示范片，曹回至普顺万亩玉米示范带，沙坪2个五千亩水稻、油菜制种基地。建设高端优质水稻基地，加快重粮集团1万吨优质粮食收烘加工项目建设，培育“重庆粮仓·垫江大米”品牌。推进粮食仓储物流园建设。
2.
“都市菜园”：
稳定蔬菜播种面积40万亩、产量80万吨，出栏生猪98万头、家禽1800万只。建设榨菜、蜜本南瓜2个五万亩产业带;新民、五洞、高峰3个千亩设施蔬菜基地;砚台、鹤游、坪山等3个千亩调味品基地;大石、高峰等5个五千亩酸菜基地;鹤游坪5万亩蜜本南瓜产业带;种植榨菜13万亩、蜜本南瓜10万亩。出栏生猪98万头、家禽1800万只;建设新民、曹回2个千亩水产基地，全县养殖达到6.5万亩，产量2万吨。
3.
“花果之乡”：建设花卉苗木、垫江白柚、优质柑橘、设施水果四大基地。提升牡丹精品园，扩大油用牡丹种植规模，延伸牡丹产业链条，打造“五花五园”。建设桂溪、白家2个柑橘标准园，黄沙、杠家、永平3个蜜柚精品园，改造白家、包家2个老果园，嫁接白柚10万株，搞好澄溪、太平、高安3个幼果园管护，实现产量6万吨。扩大牡丹花、油菜花、李子花、柚子花、荷花种植规模。建设五洞500亩脆李，澄溪通集、新民华运农业800亩牡丹，沙坪5000亩油菜花，高安3000亩荷花精品园，打造“五花”。配套建设菜园、花园、果园、乐园、家园等打造“五园”。实施美丽乡村建设5个，发展生态休闲观光农业。
4.
“食品加工”：以高安食品工业园区为载体，以产地加工为依托，加快推进基础设施建设，新引进农产品加工企业5家，实现园区加工企业26家，将垫江高安食品工业园区打造成渝东北农产品加工中心。
加快杠家、永平2个蜜本南瓜加工项目以及涪陵榨菜集团2万吨榨菜、小崔食品1万吨榨菜、明月山食品1万吨风脱水榨菜、恒利食品藠头加工项目建设;启动尹华食品1万吨泡菜、顺琪食品2万吨酸菜、重粮集团1万吨优质水稻收烘加工、佳佳乳业蜜本南瓜饮料及全县3万吨散户榨菜加工;支持百果园酒业500吨瓶装白酒、300吨金柚泓技改扩能达产达效;建设冷冻冷藏设施5个。
5.
“劳务经济”：
围绕“劳务经济”产业，开展技术、职业技能培训，稳定劳务输出28万人，增加农民工务工收入;增加电子元件、电动线圈、手工艺品等品种，确保3万人从事劳务外包，实现“坐地增收”。
同时，积极发展蚕桑、中药材、草食牲畜、“黑五类”等特色产业。
(二)深化“五点三区”建设
重点推进百里牡丹花海、李子源、美丽乡村、种业园区和农业观光旅游景区建设。各(点)区建设任务分别是：
(1)新民沙坪点：推进农业园区灌溉工程建设，完善产业路、沟渠、便道等基础设施;完成武安河堤整治;硬化玫瑰广场;粮油制种1万亩;建设无公害蔬菜基地500亩。推进建安新型社区建设。引进种植500亩以上设施果蔬业主3家;引进畜禽、水产养殖业主5家。(2)澄溪点：管护精品牡丹500亩;完成雷山休闲农业水体建设200亩;加快通集牡丹园人文景观设施建设，柑橘管护到位。(3)太平点：发展精品牡丹50亩(10万株)，建设游客接待中心、烂泥沟停车场和景区配套设施;打造蝴蝶峡谷;打造牡丹花海精品景区。(4)五洞点：建设观赏型荷花基地500亩;扩大英琼蔬菜基地1500亩;建设3000平米农产品交易市场;打造精品李子园500亩;挖掘李子源文化。(5)高峰点：建设民主村蔬菜基地5000平米连栋大棚;嫁接红柚10000株，管护红柚精品园200亩。(6)重庆粮仓核心区：建设高标准农田1万亩;杂交水稻制种基地3000亩;优质高粱基地5000亩;推广种植“渝香203”
2万亩。(7)重庆菜篮子展示区：打造20公里榨菜、20公里蜜本南瓜示范带;新建盐渍菜池1万立方;种植生姜2000亩;南瓜工厂化育苗40万株;冷冻库1000立方;建设白家农产品交易市场。(8)城郊休闲示范区：抓好“三带五点”建设
。三带：明月山带：启动“百里牡丹花海”建设、完成明月山城市山体公园健身步道规划并实现年内开工建设、启动明月山林场瓜子坪生态停车场建设、培育5个“森林人家”。十里桂花景观长廊带：完成一期工程建设任务、抓好污水管网建设、抓好通信管网建设、启动桂北片区通信管网东岸工程规划设计、抓好玉顶山健身公园规划设计工作。“宝鼎山旅游带”：建好停车场、完成10公里森林防火通道建设、安装安全护栏、建设信号中转点、培育发展3个“森林人家”。五点：曹回镇徐白村白芍观光点：完成1000亩芍药园种植，3月中旬开园，组建芍药种植农民合作社一个，建设芍药研究所和芍药母本园各1个。长龙垂钓点：启动“美竹生态植物园”基础设施及景观建设，完成长久村桂花树、香樟等植物补植，建成垂钓中心，9月开园迎宾，启动半岛规划建设。黄沙经济林采摘点：建设人行步道5公里、蓄水池1000立方、观光亭1个，建设灌溉设施，管护好500亩白柚树。高安镇金桥村荷花观光点：完成金桥荷花园水上乐园、游客接待中心建设，建成金桥荷花园产业大道，发展夏秋荷塘采莲等休闲旅游项目。永安镇三河口村水上体验点
：完成三河口村新村建设一期工程。抓好三河口村小农水项目的实施，建桥1座。
(三)加强科技推广、扩大对外开放。
完成阳光培训3000人;加强农业投入品监管，完成兽药市场gps认证10家;推广农机具5000台，完成机耕50万亩，机播(栽)1.2万亩，机收20万亩。组织龙头企业、农民合作社、家庭农场等参加西部农交会、糖酒会、全国粮油博览会等展会。加大招商引资力度，培育大龙头企业。
在此基础上重点强调五点：
1、加大蔬菜业主培育力度。依托高安食品工业园区，鼓励引导蔬菜业主向高安集中。新培育规模生产业主20户，为加工企业提供原料。
2、在唱响品牌上下功夫。进一步加大蜜本南瓜、垫江白柚、金柚泓等品牌宣传力度，加大种业示范园区品牌的创建力度，提前谋划几个国家级、市级品牌。
3、启动建设农耕文化展示区。要充分挖掘具有垫江本土农耕文化，包括农耕思想、农耕器物文化、农耕技术、农耕场景等。通过实物、图像、音响等方式，彰显垫江农耕历史悠久、源远流长、人与自然和谐相处的文化底蕴。
4、“五管齐下”推进农村改革工作。一是推进土地复垦。注重复垦与集镇发展、建设用地增减挂钩、预留新农村发展用地指标相结合，提高乡镇建设用地的保障水平，完成地票交易2000亩。二是开展农业保险。把农业保险作为支持农业发展的重要措施，继续开展水稻、畜禽等保险工作，积极完善农业保险制度，扩大农业保险覆盖面。三是做好三权抵押。创新担保方式，破解评估难题，调动广大农民创业的积极性，完成“三权”抵押贷款2亿元。四是提升社会化服务。大力培育龙头企业、农民合作社、家庭农场等新型经营主体，组建规范股份农民合作社1个，新培育龙头企业25家，农民合作社100家，家庭农场30家。五是加大土地流转。探索建立农村土地流转市场，规划1+25土地流转交易平台，新增流转土地2万亩。
此外，要深入推进原果品公司等企业改制和良种场遗留问题处置工作。2013年，良种场遗留问题处置工作取得了突破性进展，签订了大部分合同，工作值得肯定，但目前工作受阻。8个工作组开年后要加大力度，依法、依规、有序、有效推动拆迁安置工作。对扰乱社会治安、蓄意阻碍工程施工等行为，公安部门要坚决予以打击。
5、加快建设粮油研发中心。
水务局：
(一)突出抓好重点项目，抓出成效。
一是完成民生22条中998口山坪塘整治。此项工作涉及范围较广，所在乡镇政府要大力配合，因地制宜、科学规划、保证质量。同时，要加强后期管护，真正让老百姓得到实惠。二是启动龙滩水库建设。现已完成初设，要提前做好拆迁安置工作，要加快龙滩水库融资进度，渝垫国资公司要落实专人跟踪做好融资工作确保9月开工建设。三是推进牡丹湖湿地公园建设。该项目是我县城市建设的重头戏，全县人民期待已久，要加大拆迁安置进度，务必在2014年完成任务。
按工程进度分：
1.
新建一批项目：实施15.6平方公里水土流失治理、小农水重点县项目、龙滩水库工程，实施桂溪河新民镇、峡口场重点河段综合治理工程。
2.
续建：桂溪河污水处理厂至峡口段、盐井溪水库工程、牡丹湖水库工程。
3.
完工：桂溪河污水处理厂至峡口段、龙溪河灌区项目、大沙河重点河段综合治理工程，龙溪河永平、杠家镇河段综合治理工程，桂溪河新民镇、峡口场重点河段综合治理工程，五洞、永安、永平、曹回4个镇污水处理厂建设项目，整治山坪塘998口，继续实施人饮工程，解决7万人饮水安全问题。
4.
重点前期项目：全力抓好2014年中央预算内水土保持项目治理水土流失，龙溪河灌区续建配套项目，xx县农村饮水安全项目，油坊沟水库、桂湖水库，龙溪河闸坝综合治理工程，龙溪河支流迎春河综合治理工程(迎春河、桂溪河支沟)，三汇河(卧龙河)城南场、太平场、九龙场重点河段综合治理工程，桂溪河城区河段综合治理工程，高滩河重点河段综合治理工程，三汇河三溪镇重点河段综合治理工程，回龙河曹回镇、武安场、复兴场重点河段综合治理工程，桂溪河曹家场、安乐场重点河段综合治理工程等14个重点项目前期工作。
5.
重大项目储备：认真做好“十二五”中后期五小水利项目、xx县2014年农村饮水安全项目、xx县污水处理厂项目、龙溪河灌区续建配套项目、油坊沟水库、桂福水库、林家沟水库、沿河水库、邓家坝水库、长久水库、武安河治理、双河治理、三汇河治理、裴兴河治理、刘家沟治理、乱石沟治理、陈家沟治理、陈家河治理等18个储备项目。
(二)围绕民计民生开展工作。
一是扩大县城供水规划面积。县城规划面积30平方公里范围内要同步规划扩展县城供水。二是打造滨河休闲公园。桂溪河至回龙河口段为18公里，水务局每年至少推动5公里生态河堤建设，通过3—5年努力，把该河段打造成滨河休闲公园。三是围绕百里牡丹花海包装申报项目，助推牡丹花海旅游建设。
(三)遗难问题解决
整合兴禹、长兴、码头滩电站等企业，逐步发挥大业主作用;整合乡镇水厂，发挥规模效应，增强抗风险能力;做大水利水电建司，企业资质由三级升二级并加强规范管理;启动县城二次供水工作和玉河水泥厂改制工作。
(四)强化管理
1.
继续推进取缔水库内投饵施肥养鱼工作，对已取缔46座水库加强水质监管。
2.
建立山坪塘、小型水库、提灌、渠系设施等水利工程管护机制，充分发挥水利工程效益。
3.
完善出台《xx县实行最严格水资源管理制度考核实施细则》。
林业局：
总体上，林业局一班人要牢固树立生态文明理念，按照建设生态涵养发展示范区的要求，唱响生态文明品牌，打造垫江生态文明示范区。
(一)推动“三带五点”建设。
按照“五点三区”中城郊休闲示范区建设内容进一步细化工作措施。
(二)加大花卉苗木基地建设力度。
(三)发展油用牡丹产业。
巩固全国油用牡丹示xx县建设。新建澄溪通集牡丹文化园和新民牡丹园1000亩;规划发展油用牡丹1万亩，逐渐推进油用牡丹建设，2017年油用牡丹规模达到5万亩，到2020年达到10万亩;建成西南地区油用牡丹苗圃基地。
(四)促进林权改革
1.
继续完善和做好林权证办理工作，积极开展林权矛盾纠纷排查和化解。
2.
发展林业家庭农场主10个，林业股份合作社20个。
3.
积极鼓励和引导林农开展林权抵押贷款，争取林权抵押贷款有较大突破。
4.
探索建立碳汇交易市场。
(五)切实做好植树造林和资源保护工作。
开展好春秋季义务植树活动，按质按量地完成市上下达的退耕还林、天保工程以及森林抚育等造林任务。加大对火烧迹地的补植补造力度。加强普顺迎凤湖项目建设进度，完成水生植物、界碑、界牌及部分基础设施建设，实现挂牌验收。全面完成长寿湖湿地保护与恢复项目建设，打造长寿湖生态旅游区。
气象局：
加快气象观测场搬迁进度，升级改造部分区域自动站，争取国家气象局三农专项经费，扎实做好气象服务。
三、争取好、用好资金
首先，争取好项目、资金。
2013年，财政从扶贫的角度为渝垫国资公司争取贷款贴息180万元。农业专项资金总计49558万元，较2012年44610万元增加4948万元，增长10%。农委2013年23681万元相比2012年19281万元增加4400万元，主要为2013年新增农机购置补贴1450万元，美丽乡村800万元，特色效益农业市级重点项目资金1000万元。水利方面：2013年20621万元比2012年增加3867万元，主要是大中型水库移民后扶项目因分配往年节余增加1603万元，新增山坪塘整治资金1100万元。3500亩移民创业园用地指标争取到位就很好。林业方面：森林防火专项争取了140万元。
争取得不好的：农业综合开发资金增量不大，和毗邻区县比差距大，与好的区县相差1000万元。林业荒山地造林资金争取还不够。水务五小水利资金要加大争取力度，2013年小农水绝对额全市最低。
薄弱环节分别体现在：
农业上：农综开发重点大项目没争取到。产业化示xx县没到位。产业化示范基地打造效果不明显。市上及外地到垫江来调研、指导工作或者考察，我们能拿出手的东西甚少，农业品牌亮点不够亮。
林业上：牡丹产业发展资金争取不够。在专项资金的争取上农口有4.4亿元，而林业只有7000万，占比较低。
水利上：水利投资欠进度。盐井溪水库、牡丹湖湿地公园建设欠进度。龙滩水库筹资欠进度。
其次，使用好资金。目前，在资金使用方面存在三个问题：一是资金使用质量不好。二是沉淀资金太多，尤其是水务局。三是机械执行上级要求。下一步，要在充分发挥资金使用效益上下功夫。在项目建设方面，既要满足市上验收又要围绕县上的重大项目、中心工作实施。
第三，储备好项目。主动围绕“五点三区”、牡丹花海、桂溪河整治等储备、申报项目。
四、合力推进
(一)持之以恒推动“五点三区”建设。
五点三区项目所在的乡镇政府是建设的主体，在项目建设上要主动，在业主引入上要慎重，不留后遗症。相关部门要加大五点三区项目、资金的投入力度。五点三区办要统筹规划、提档建设每个区、每个点。要收缩建设范围、在区域出亮点，在点上出精品。实现五点三区整体提档升级。同时，帮助五点三区以外的乡镇解决1个问题。
(二)发挥农民主体地位作用。
在保障农民权益、增加农民收入的同时，积极发挥农民的主体作用。发挥农民首创精神，调动农民积极性。开好院坝会、建立好机制，让农民积极投身到建设中来。
(三)思想要高度统一。
一是坚决落实县委、县政府的决策部署;二是强化识大体、顾大局的意识，在工作中做到换位思考。各站、所、室负责人、分管领导、主要领导要形成心往一处想、劲往一处使的工作局面。
(四)投入要高度集中。
强调合力推进农业农村工作，就是要在集中上求突破，在整合上见成效。
(五)部门要高度联动。
要加强部门、乡镇之间的协同配合，多通气、多沟通、多方征求意见，围绕中心开展工作。要优化建设方案、畅通工作机制、顺应民心民意。
技术开发部
1、职能
a) 负责产品的制造技术管理工作; b) 负责产品与技术管理工作; c)负责工艺改进及管理工作; d) 负责技术状态管理工作; e)负责公司技术档案管理工作; f) 负责公司机械及动力设备管理与维护; g) 负责公司基础设施的管理与维护;
h) 负责接收转包技术文件、图纸，确认其有效性，并对版次进行控制。 i) 负责对转包技术文件的翻译传递工作。
2、 活动
a) 负责技术标准的制定、管理、应用及推广工作;
b) 组织学习、贯彻国家、行业、地方和企业最新版本的技术标准; c)组织制定(修订)企业产品、工艺、工装、材料和管理等技术标准; d) 负责组织设计产品、试验规范的编制和管理;
e)实施生产过程技术状态、组织产品图纸、技术文件的标识、控制、审核及记实等活动;
f) 负责工装、工艺设计及修改审批工作; g) 负责自制量具和包装设计; h) 负责材料定额的编制及修改工作;
i) 负责工装/工具、量具品种的选用和定额的编制和修改工作;
j) 参与质量改进，确定质量改进项目，实施计划，并将其成果纳入技术文件; k) 组织产品鉴定，工艺评审和倒线时的首件鉴定工作; l) 负责技术改进、工艺改进、产品质量攻关; m) 负责操作人工艺考核和工艺纪律检查;
n) 参与超差产品、零部件、采购品的处理和采购品代用的审批工作; o) 负责采购品的技术协议的签订;
p) 负责产品、设备、仪器、基建工程和文书档案的建档、归档工作; q) 负责各种管理、技术资料的保管、储存、借阅和查询工作; r) 参与合同评审;
s) 组织产品质量先期策划活动，并编制和评审控制计划; t)组织开展潜在的失效模式和后果分析活动; u) 组织准备生产件批准的资料;
v) 负责组织生产设备，检验、测量设备和试验设备的选型、安装和调试、验收工作(包括设备条件);
w)负责生产设备和机械动力设备管理、维修(年、月、大、中、小)及预修计划编制和组织实施工作;
x) 负责设备备件的年、月份需求计划编制并负责协调、监督、检查; y) 负责公司基础设施维护与管理;
z) 负责设备的检查、维护、月检及监督工作;
a1) 作好对职工进行设备操作、管理的培训及设备操作证的考核发放工作; a2) 负责能源(水、电、风、暖)的管理及质量控制工作。 .3 、权限
a) 有权收集、索取管辖范围内的归档资料、文件; b) 有权检查各部门各种技术文件的使用、管理情况; c) 有对生产部门工艺纪律检查、考核，并提出奖惩的权利;
d) 有权对生产现场的5MIE进行监控检查，对违反工艺纪律的操作人有权停止生产;
e) 有权向公司提出技术改进、产品改进及工艺改进规则及年度计划; f) 有权要求有关人员制定和实施工艺和质量改进的措施; g) 有监督检查设备使用、保养状态，并提交奖惩的权利;
h) 有权组织设备质量事故的调查、分析，并提出处理意见;有权制止各种违章作业，违章指挥的做法。 .4 、责任
a) 对档案资料保管的完整性负责;
b) 对产品图纸、工艺规程和代用器材审签后出现的质量问题负直接设计责任; c) 对自制量具、包装设计的正确性、适用性负全部设计责任; d) 对工艺规程编制的正确性、合理性负责; e) 对操作人工艺考核和工艺技术检查的结果负责;
f) 对工装、刃具、自制量具的设计/选择的合理性、正确性负责; g) 对技术文件、工艺文件的翻译、修改准确性、及时性负责; h) 对订购的设备不能满足产品质量要求，负订购质量责任;
i) 对设备不能按计划维修(大、中、小)和日常维修，造成产品质量下降的后果负管理责任;
j) 对设备使用、保养、检查、监督、管理不力、完不成管理指标负直接责任; k) 对能源质量未能达到质量指标要求，所产生的质量问题负责。
质保部
确保公司质量管理体系正常有效运行;
负责编制与质量方针和目标一致的质量管理体系文件 1 职能
a) 负责公司的质量立法全过程的质量管理、质量监督、质量审核工作; b) 负责产品从原材料进厂到成品出厂及售后服务的质量验证工作; c) 负责计量、检测设备的计量确认管理和计量理化分析过程的管理与控制; .2 活动
a) 宣传、贯彻、执行国家和上级机关有关质量管理方面、计量方面、产品质量方面的政策和法规，结合实际提出质量目标，编制年度质量工作计划; b) 编制质量工作长远规划和年度质量规划(计划);
c) 组织编制质量体系文件，并负责具体组织宣贯、实施及管理; d) 审查和会签有关技术质量管理文件;
e) 负责对公司各部门的质量管理工作进行组织、指导、协调、监督和评价; f) 参与产品改进、改型阶段的工艺评审、产品评审、技术鉴定及生产型工作; g) 参与合同评审工作;
h) 负责供方质量保证能力的考察和确认;
i) 负责不合格品的鉴别、隔离、控制、审查、处理的日常管理工作; j) 检查监督有关纠正措施的贯彻和执行情况;
k) 负责质量指标下达、落实、调整、统计、核算和检查工作;
l) 负责从采购品入厂到成品出厂及售后服务全过程的质量验证，并负责检验、测量和试验设备工装的验收工作;
m) 负责生产现场基本生产条件的质量监控工作;
n) 承担产品质量问题及质量趋势的分析，并负责向公司及有关部门提供质量信息和报告;
o) 负责公司机床能力测试、现场SPC控制统计分析及组织改进工作; p) 负责公司所有仪器、仪表、计量器具的周期检定、校准(无检定手段的可以委托具有资格的计量机构检定)，并进行测量系统分析工作;
q) 负责公司质量信息的传递、分析和管理工作;掌握质量动态;组织质量事故的调查和处理;
r) 协助企管部编制质量教育计划，开展质量教育和培训; s) 组织开展生产过程的质量控制和群众性质量管理活动; t) 参与质量成本的综合分析以及采取必要的纠正措施工作; u) 负责质量奖惩、实施质量否决权及各种质量评定工作; v) 组织、协调质量保证体系认证、产品认证、行业的质量检查。 .3 权限
a) 有对各部门质量管理工作进行组织、监督、协调、检查、评定及实施质量奖惩的权利;
b) 有对质量保证体系运转不正常，管理混乱的部门提出警告，限期整改及建议停产进行质量整顿的权利;
c) 有越级汇报和反映质量工作问题的权利;
d) 有权停止不符合产品图纸、技术文件，工艺规程的零部件和产品的生产; e) 有权对不符合产品图纸、技术文件、工艺规程的零部件和产品拒绝检验和试验;
f) 有权对检验器具的使用、维护和保管情况进行监督和检查;
g) 对未经检定、校准或超期使用的计量器具和仪器仪表，有权停止使用和收回。 4 责任
a) 对质量目标、质量工作计划及质量体系文件的适用性及有效性负有责任; b) 对公司质量管理工作的组织、协调、监督的效果负有责任;
c) 对质量信息收集的及时性、质量动态分析的正确性、质量事故调查的准确性负主要责任;
d) 对质量体系、产品质量、过程质量审核的结论性意见负直接责任; e) 对生产过程的质量控制、群众性质量管理活动的有效性及质量奖惩的不当后果负主要责任;
f) 对验证后的零部件、产品及采购品因工作差错出现的质量问题负全部责任; g) 对所出据的各种验证数据的准确性、可靠性负全部责任;
h) 对产品质量形成过程的质量原始记录的准确性、可靠性和可追溯性负主要责任; i) 对检验人员的资格评定结论性意见，负管理责任; j) 对在用的量具校对超期和脱离标准状态负主要责任。
企管部 .1 职能
a) 负责公司组织机构的建立、协调和完善，并负责配备与要求相适应的人员; b) 负责人员的培训与资格评定工作; c) 负责监控员工满意度。 .2 活动
a) 建立与公司质量体系相适应的机构，并配备相适应人员，以保证机构有效和协调;
b) 负责对内部审核、特殊过程操作、检验、采购品保管和计量检定、理化分析人员的资格评定工作;
c) 组织编制对各级人员进行质量教育和技能培训及各岗位素质资格及任职资格的培训与考核，(包括转岗人员、新入厂人员、从事特殊过程人员、内部质量审核人员等培训有效性检查与考核工作);
d) 承担公司培训教育工作的资料统计、核算、汇总、分析、总结和资料保管工作;
e) 负责质量记录的印刷及发放;
f) 进行员工满意度调查并努力提高满意度 .3 权限
a) 有检查各类人员资格评定后的安置、使用情况的权利; 4 责任
a) 对完不成批准的教育培训计划负管理责任; b) 对各类人员培训效果负有责任;
c) 对各类人员资格评定后的实际素质负有责任。
商务部 .1 职能
a) 负责市场调研、预测、分析工作;
b) 负责服务质量信息的收集、反馈、处理和统计工作; c) 负责售后服务(包括：转包生产); d) 负责监控顾客的满意度;
e) 负责采购品的采购、管理与控制工作;
f) 负责工具工装、量具和外协、外购件的储存、保管、发放的质量控制工作。 .2 活动
a) 负责市场调研、预测、分析工作;
b) 组织制定公司的经营方针目标，下达年、季、月份市场需求计划并负责协调、监督检查，及时进行目的的调查工作，按期向公司经理汇报目标的实现情况; c) 组织合同(包括：转包合同)的评审、修改，对出现合同纠纷负责协调; d) 定期走访用户、处理来信、来函，做好服务及组织工作; e) 承担服务质量信息的收集、反馈、处理和统计工作; f) 负责产品搬运、储存、保管、防护、交付和发运工作; g) 负责最终检验完成的产品入库到顾客验证前的质量监督工作;
h) 负责顾客提供产品复验情况反馈，并协调处理顾客提供产品的质量问题; i) 调查顾客的满意度并努力提高;
j) 负责采购品的计划编制、订货、采购;负责设备及设备备件采购的计划编制、订货、采购;
k) 负责组织考察和参与评定供方的质量保证能力;
l) 承担采购品、量具、工具工装的保管、储存和发放工作;负责采购品代用申请及采购合同的纠纷处理;
m) 承担采购品、量具、工具工装保管人员的专业知识培训和资格评定工作; n) 负责工装管理特别是关键工装的使用管理，对关键工装要建立档案以确保其质量的可追踪性;
o) 组织对大型、贵重工装事故的调查、分析和处理;
p) 组织本部门人员的技术、质量、岗位培训工作，并对其效果负责; .3 权限
a) 有权检查、监督和考核各部门对公司下达的经营方针、目标完成情况; b) 有权检查、评定质量成本计划、质量统计分析活动及质量原始记录情况; c) 有权代表顾客对质量问题的产品，向质保部提出进一步验证和审核意见; d) 对顾客反映的质量问题，有向相关部门提出限期质量整改的权利; e) 有权检查销售合同执行和落实情况;
f) 对发现质量问题的产品，在问题没有澄清前有拒绝装运的权利; g) 有提出采购品代用的权利;
h) 有权对本部门职工质量意识、专业知识、技能水平进行考核和奖励; i) 有权否决供方。 4 责任
a) 对签订合同的正确性、可行性负直接责任;
b) 对市场调研、预测、分析的正确性、可行性负直接责任; c) 对服务的及时性和服务效果负全部责任;
d) 对产品储存、保管、防护、交付、搬运中造成的质量问题负直接责任; e) 对由于运输不及时贻误交货期负直接责任;
f) 对购入采购品的严重脱标或假、冒、伪、劣负全部责任; g) 对不能及时向现场提供所需采购品造成的后果负直接责任;
h) 对由于管理不善造成的混料、错发、变质、混批、损坏、超期、数量不准等质量问题负管理责任;
i) 对经检验认定不符合图纸或采购要求的采购品负责;
生产安全部 1 职能
a) 负责产品的试制、生产、转产计划的编制、组织、协调与实施工作; b) 负责文明生产、定置管理、工位器具管理; .2 活动
a) 负责产品饿试制、生产、转产计划的编制、组织、协调与实施工作; b) 负责组织协调各生产工段的文明生产、定置管理、工位器具的管理工作; c) 承担生产过程的批次管理，数据的统计工作;
d) 组织实施安全措施、进行安全评价、检查安全措施的实施，保证操作者在安全的环境中进行操作，并负责技安合格证的考核发放; e) 负责对职工进行安全防火教育;
f) 负责检查各部门安全生产及技安守则贯彻落实情况; g) 参与合同评审;
h) 参与质量成本分析，按规定编制报表;
i) 负责成品零件保管、贮存、发放的质量控制工作，遵循先进先出的原则和保证可追溯性;
j) 负责组织生产过程的有效性评审。 .3 权限
a) 有权检查、考核生产计划及主要指标的完成情况，对生产技术准备条件不齐全的有权不安排生产;
b) 有权检查各生产工段生产管理、文明生产、定置管理、批次管理的权利; c) 有权制止各种违章作业，违章指挥的做法。 6.5.4 责任
a) 对各类生产计划的准确性、全面性、可行性和其实施效果负直接责任; b) 对忽视质量、违背工艺指挥生产，造成质量下降，出现质量事故、安全事故负直接管理责任;
c) 对生产现场达不到文明生产、定置标准要求负有管理责任;
d) 对安全评价不能正常展开，对由于生产作业环境存在问题而影响产品质量负管理责任; e) 对没有严肃认真执行安全制度、劳动保护政策和有关制度而造成重大事故负管理责任;
f) 对发生重大质量事故，未按“三不放过”原则处理，而继续重复发生类似事故负管理责任;
g) 对由于管理不善造成的错发、锈蚀、混批、碰伤、数量不准等质量问题负管理责任。
总经理
1 职责
a) 负责领导公司建立、实施和保持质量管理体系; b) 批准质量手册和发布质量方针和目标。
总经理通过以下活动对其建立、实施、保持和改进质量管理体系的承诺提供证据。
1向公司内部传达满足顾客和法律法规要求的重要性：
a) 树立质量意识，清楚了解让顾客满意的基本要求;
b) 清楚了解产品质量与公司每一位成员对质量的认识紧密相关;
c) 采取培训、内部刊物、召开会议或板报等各种方式，
分层次传达满足顾客及法律、法规要求对公司的重要性，并能经常持续地加强员工质量意识教育，使他们积极参加与提高质量有关的活动。
.2负责制定和批准公司的质量方针和质量目标，并确保在相关职能和层次上建立质量目标。
3主持管理评审，确保公司质量管理体系的持续适宜性、充分性、有效性。
.4确保公司质量管理体系运作能获得必要的资源。
职责和权限
总经理规定各级各类人员职责、权限和相互关系，并得到沟通，确保质量管理活动的有效性，。 总经理
a) 负责贯彻执行国家、行业有关政策、法律和法规,确保出厂产品符合顾客要求;
b) 主持制定质量方针和目标，批准颁布质量手册和程序文件、负责对公司质量管理体系的建立、实施和保持做出决策;
c) 主持管理评审和质量工作会议，确保质量方针和质量目标的持续有效性和符合性; d)
明确规定各部门的质量职能及各类人员的质量职责; e)
确保质量管理体系运行所必要的资源配备及时有效;
f)
负责处理重大技术质量事故，组织召开质量分析会，落实纠正措施;
g)
负责组织经营活动中的重大质量问题的处理; h)
任命管理者代表。
2452+
2020食品安全监管职责职能分工任务分解
县食品安全委员会各成员单位:
为进一步贯彻落实《中华人民共和国食品安全法》、《中华人民共和国农产品质量安全法》和《国务院关于深化改革加强食品安全工作的意见》等食品安全法律法规，保障食品安全，维护广大人民群众的身体健康和生命安全，参照市食品安全监管职责分工，经县政府研究，决定进一步明确县食品安全委员各成员单位的监管职责。现将县食品安全委员会成员单位职责分工通知如下：
一、县食品安全委员会办公室职责
(一)负责承担食品安全综合协调职责，推动健全协调联动机制、完善综合监管制度;
(二)负责组织拟定县食品安全规划，并协调推进实施;督促检查县食品安全有关部门和乡镇街道履行食品安全监管职责，并负责考核评价;
(三)推动食品安全应急体系和能力建设，组织拟定县食品安全事故应急预案，牵头组织食品安全重大事故调查;统一发布重大食品安全信息，组织协调食品安全宣传、培训工作。
二、县市场监督管理局职责
(一)负责食品生产、食品流通及餐饮服务环节的食品安全监督管理;
(二)负责开展食品生产安全风险监测工作，开展食品总体质量状况的评价性抽样检验和日常监督检验工作;
(三)负责开展食品流通、食品经营者落实主体责任的制度措施，开展流通领域食品监督管理工作，指导食品摊贩、小食杂店和现场制售食品安全监督管理工作;组织食盐经营质量安全监管工作;
(四)负责对学校(托老托幼)机构食堂、工地食堂、机关企事业单位食堂、社会餐饮服务单位食品安全监督管理工作;
(五)承担县本级重大活动、政府重要事务接待、重大活动庆典等食品安全保障工作;
(六)负责监督管理全县食品相关产品生产加工，负责食品包装材料、容器、食品生产经营工具等食品相关产品生产加工的市场准入及质量安全监督管理。
三、县农业农村局职责
(一)负责农业投入品使用的管理和指导，建立健全农业投入品的安全使用制度;
(二)负责食用农产品在进入批发、零售市场或生产加工企业前的质量安全监督管理;
(三)负责兽药、饲料、饲料添加剂等其他农业投入品质量及使用的监督管理;
(四)负责畜禽屠宰环节和生鲜乳收购环节质量安全监督管理和动物检疫工作;
(五)负责屠宰、经营、运输病死畜禽和生产、经营加工储存、运输病死畜禽产品行为的监督管理;负责组织兽药、兽药残留限量和残留检测方法国家标准的实施。
四、县水务局职责
(一)负责初级水产品在进入批发、零售市场或生产加工企业前的质量安全监督管理;
(二)负责养殖饲料、饲料添加剂和职责范围内的其他渔业投入品质量及使用的监督管理。
五、县卫生健康局职责
(一)负责生活饮用水的卫生安全监督管理;
(二)负责餐饮具集中消毒单位的卫生监督管理;
(三)负责食源性疾病监测工作和食品安全风险监测、风险评估方案的制定、实施工作。
六、县发展和改革局职责
(一)负责贯彻落实食品产业发展政策，将食品产业和食品安全工作列入国民经济和社会发展计划，涉及食品安全项目的立项把关工作;
(二)负责粮食收购、销售、储存、运输、加工、进出口等活动的质量安全监督管理;
(三)封存可能导致食品安全事故的粮食，对确认属于被污染的粮食进行依法处理。
七、县综合行政执法大队职责
(一)负责食品摊贩指定经营时间和地点从事加工经营活动监管;
(二)负责在规定时间、地点以外从事加工经营活动的食品摊贩依法取缔工作;
(三)负责餐厨废弃物的收集、处置管理，查处违法违规行为。
八、县文化广电和旅游局职责
负责旅游景区内及周边食品安全监督管理工作，协助食品安全监管部门对涉及景区内的食品安全事故进行应急处理。
九、县公安局职责
(一)负责牵头组织实施与其他食品监管部门的行政执法与刑事司法的衔接工作;
(二)负责组织查处食品安全违法犯罪行为，配合相关部门开展食品安全检查工作，查处暴力抗法案件;
(三)参与相关食品安全突发事件的应急处置和食品安全事故的调查处理。
十、县财政局职责
负责全县食品安全监督管理经费的保障工作，及时划拨经费以及对经费使用情况的监督。
十一、县工业信息科技局职责
(一)负责组织实施食品安全科技计划项目，研究多渠道增加食品安全科技投入措施;
(二)负责推进食品生产企业诚信体系建设，加强对食品行业诚信体系建设的指导，促进食品行业健康发展;
(三)负责制定食品行业的发展规划和产业政策，推进产业结构优化，积极推进“放心食品工程”;
(四)负责协助食品安全事故应急处置所需设备、装备及相关产品的保障供应，配合有关部门依法查处违法有害网站。
十二、县教育体育局职责
(一)负责监督学校做好学校食堂、学生集体用餐食品和有住宿生学校校园内食杂店的食品安全管理工作;
(二)负责开展学校食品安全宣传教育工作;负责协助相关部门开展校园内的食品安全监督执法工作;
(三)负责建立学校食品安全突发事件的应急处理机制，配合相关部门开展食品安全事故的调查处理。
十三、县纪委监委职责
负责对负有食品安全监督管理职责的国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，导致发生重大食品安全事故或者造成其他严重后果的相关查处工作。
十四、县司法局职责
(一)负责食品安全行政执法法制监督工作;
(二)负责县政府及食安办出台的有关食品安全管理的相关规范性文件及时进行合法性把关工作;
(三)负责各部门出合的有关食品安全监督管理的规范性文件进行及时审查、登记和备案。
十五、县委宣传部职责
(一)负责组织新闻媒体做好食品安全宣传报道和舆论引导;
(二)负责对互联网食品安全信息管理和网上舆论引导;
(三)负责制定重大食品安全事故宣传报道和舆论引导工作方案，指导事故调查处置部门及时发布权威信息。
十六、县应急管理局职责
负责做好应急事故中采购和救助的食品安全保障工作。
十七、各乡(镇)、街道办事处职责
(一)积极落实食品安全“党政同责”、“一岗双责”和食品安全“属地管理”责任;
(二)负责组织开展各项食品安全宣传活动;
(三)负责辖区内食品生产经营安全监督管理，负责对食品安全协管员、信息员的日常管理和考核，及时向县食品安全委员会办公室上报重大食品安全事故信息，协助食品安全监管部门开展工作。
一、财务部职能职责 (一)、职能
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
(二)、职责
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。
2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。
3、配合协助企业目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业财务预算，指导企业司的财务活动。
4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。
6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。
8、负责企业财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。
9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。
10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
13、完成领导交办的其他事项。
二、资产财务部部长职能职责： (一)、职能
财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。 (二)、职责
1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。
2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。
3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。
4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。
5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。
6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决
策提出建议和意见，当好决策参谋。
7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。
8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。
9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。
三、资产财务部副部长职能职责： (一)、职能
财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。
(二)、职责
1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。
2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。
3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。
4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。
5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。
6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。
7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。
8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。
9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。
四、资金组职能职责： (一)、职能
资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。
(二)、职责
a、结算中心会计：
1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。
2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。
3、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。
4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。
5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。
6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。
7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。
8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，做好税收筹划。
9、完成领导交办的各项任务。 b、结算中心出纳：
1、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。
2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。
3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。
4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。
9、完成领导交办的各项任务。
五、预算会计职能职责： (一)、职能 资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、经营测算、利润指标的下达等工作。 (二)、职责
1、负责公司财务预算的编制、并上报预算报表。
2、检查指导基层单位、季度、月份财务预算的标准工作，并检查预算的执行情况。
3、每年四季度参与当年经营预测，预测下经营指标。
4、下达各基层单位月份、季度、利润指标，并分析利润完成情况。
5、参与财务决算工作。
6、完成领导交办的各项任务。
六、成本组职能职责： (一)、职能
资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。
(二)、职责 a：成本控制：
1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。
2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。
3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。
4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。
5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。 b：会计报表与会计电算化管理：
1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。
2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。
3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真实、准确、完整，提高工作效率。
4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。
5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。
6、完成领导交办的其他业务工作。 c：基建、专项资金管理：
1、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。
2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。
3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。
4、负责企业专项资金的会计核算，检查、指导基层单位的专项资金管理。
5、参与拟定企业专项资金管理办法和专项资金计划，参与专项工程的验收和批复工作。
6、负责企业的固定资产核算指导与管理，参与固定资产的清查。 a：报销职责：
1、严格执行财经纪律、法规和财务制度，严格遵守企业制定的规章制度，严格执行财会电算化管理制度。
2、做好资金计划管理，月初按照资金计划申请资金，按照“保证需求、合理控制、有效使用”的原则使用资金。
3、做好日常费用报销的审核，规范报销票据的合法、合规,严格执行报销审批制度。认真审核各种报销单据，对于涂改、手续不全的票据予以退回，杜绝不合理、不合法的现象发生，严格执行企业下达的费用包干指标，控制不合理开支。
4、按照审核后的报销费用，认真填制记账凭证，做好凭证的录入、记账、结账工作，做好电话费报销备查记录工作。
5、每月中旬，认真审核机关人员工资，月末进行工资分配及计提工资附加费。
6、月末，认真做好费用的归集工作，及时准确地编制会计报表，认真分析说明各项指标的使用情况，确保会计报表资料的准确性和完整性。
7、定期清理备用金欠款，及时督促出差人员按期报账清账。定期向领导汇报机关各部门费用开支情况及备用金清收情况。
8、按时完成领导交办的各项工作。 b、资金管理职责
1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：
2 、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月末盘库后作现金盘库表。
3、对银行业务应及时进帐。收到银行回单时，及时登记并交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。
4、凭审核无误的会计凭证开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误，交会计主管签章。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。空白支票应妥善保管。
5、严格执行现金管理制度，做到每日盘库，不白条抵库，不超限支付，按规定报销。
6、月初对会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，定期做好会计凭证的装订工作，严格遵守《会计档案的管理办法》。
八、财务软件系统管理职能职责： (一)、职能
资产财务部财务软件系统管理员在部门领导的领导下，保护公司财务应用软件系统、计算机硬件系统的安全正常运行,管理机内会计数据。 (二)、职责
1.负责公司财产财务部会计应用软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作。 2.负责公司会计应用软件日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行。 3.负责软件系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因。
4.在账套主管的分工安排下，负责对系统各类人员进行分工、管理操作。对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册,离岗成员的处理操作,人员分工权限的授权管理等。 5.对系统的安全性负责,尤其是做好系统灾难预防与恢复工作。 6.对网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理，对基层单位系统管理员工作权限的管理工作。 7.做好部门领导交办的其他工作。
九、内勤工作职责：
1、认真做好资产财务部内勤工作，负责部门文件的收、发及时传阅工作。
2、负责各类会计凭证的保管工作。
3、负责本部门人员的出勤考核工作，并按时计算、领发工资。 财务管理手册
财务工作手册
第一部分 财务岗位设置及工作职责
各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请(休)假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。
根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名(兼网管与资产管理)，分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名(业务比较少的，开票员、稽核员合并)，其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人(现缺1人)，保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。
财务中心岗位框架图
财务总监
财务经理
分公司财务
总部
财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。
财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。
一、财务总监岗位职责
1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。 4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。 5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。 7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。 9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。 12.监督、检查财务纪律执行情况。 13.完成领导交办的其它工作。
二、财务经理岗位职责
1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、财务预算、决算的编制以及相关财务文篇二：财务部门职能职责
财务部门职能职责
财务部门职能职责
一、财务部职能职责 (一)、职能
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。 (二)、职责
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。
2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。
3、配合协助企业目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业财务预算，指导企业司的财务活动。
4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。
6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。
8、负责企业财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。
9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。
10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
13、完成领导交办的其他事项。
二、资产财务部部长职能职责： (一)、职能
财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。 (二)、职责
1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。
2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。
3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。
4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。
5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。
6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。
7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。
8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培
训和考核，支持会计人员依法行使职权。
9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。
三、资产财务部副部长职能职责： (一)、职能
财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。
(二)、职责
1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。
2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。
3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。
4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。
5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。
6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。
7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。
8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。
9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务
四、资金组职能职责： (一)、职能
资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。
(二)、职责
a、结算中心会计：
1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。
2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。
3、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。
4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。
5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。
6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。
7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。
8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，做好税收筹划。
9、完成领导交办的各项任务。 b、结算中心出纳：
1、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。
2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。
3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。
4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。
9、完成领导交办的各项任务。
五、预算会计职能职责： (一)、职能
资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、经营测算、利润指标的下达等工作。 (二)、职责
1、负责公司财务预算的编制、并上报预算报表。
3、每年四季度参与当年经营预测，预测下经营指标。
4、下达各基层单位月份、季度、利润指标，并分析利润完成情况。
5、参与财务决算工作。
6、完成领导交办的各项任务。
六、成本组职能职责： (一)、职能 资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。 (二)、职责 a：成本控制：
1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。
2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。
3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。
4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。
5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。 b：会计报表与会计电算化管理：
1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。
2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。
3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真实、准确、完整，提高工作效率。
4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。
5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。
6、完成领导交办的其他业务工作。 c：基建、专项资金管理：
1、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。
2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。
3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。
4、负责企业专项资金的会计核算，检查、指导基层单位的专项资金管理。
5、参与拟定企业专项资金管理办法和专项资金计划，参与专项工程的验收和批复工作。
6、负责企业的固定资产核算指导与管理，参与固定资产的清查。 a：报销职责：
1、严格执行财经纪律、法规和财务制度，严格遵守企业制定的规章制度，严格执行财会电算化管理制度。
2、做好资金计划管理，月初按照资金计划申请资金，按照“保证需求、合理控制、有效使用”的原则使用资金。
3、做好日常费用报销的审核，规范报销票据的合法、合规,严格执行报销审批制度。认真审核各种报销单据，对于涂改、手续不全的票据予以退回，杜绝不合理、不合法的现象发生，严格执行企业下达的费用包干指标，控制不合理开支。
4、按照审核后的报销费用，认真填制记账凭证，做好凭证的录入、记账、结账工作，做好电话费报销备查记录工作。
5、每月中旬，认真审核机关人员工资，月末进行工资分配及计提工资附加费。
6、月末，认真做好费用的归集工作，及时准确地编制会计报表，认真分析说明各项指标的使用情况，确保会计报表资料的准确性和完整性。
7、定期清理备用金欠款，及时督促出差人员按期报账清账。定期向领导汇报机关各部门费用开支情况及备用金清收情况。
b、资金管理职责
1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务： 2 、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月末盘库后作现金盘库表。
3、对银行业务应及时进帐。收到银行回单时，及时登记并交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。
4、凭审核无误的会计凭证开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误，交会计主管签章。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。空白支票应妥善保管。
5、严格执行现金管理制度，做到每日盘库，不白条抵库，不超限支付，按规定报销。
6、月初对会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，定期做好会计凭证的装订工作，严格遵守《会计档案的管理办法》。
八、财务软件系统管理职能职责： (一)、职能
资产财务部财务软件系统管理员在部门领导的领导下，保护公司财务应用软件系统、计算机硬件系统的安全正常运行,管理机内会计数据。 (二)、职责
1.负责公司财产财务部会计应用软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作。 2.负责公司会计应用软件日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行。 3.负责软件系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因。
4.在账套主管的分工安排下，负责对系统各类人员进行分工、管理操作。对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册,离岗成员的处理操作,人员分工权限的授权管理等。 5.对系统的安全性负责,尤其是做好系统灾难预防与恢复工作。 6.对网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理，对基层单位系统管理员工作权限的管理工作。 7.做好部门领导交办的其他工作。
九、内勤工作职责：
1、认真做好资产财务部内勤工作，负责部门文件的收、发及时传阅工作。
2、负责各类会计凭证的保管工作。
3、负责本部门人员的出勤考核工作，并按时计算、领发工资。
财务部门职能职责篇三：财务部职能职责文件 (标准版) 财务部门职能说明
一、 部门职责：
部门职责：
1.严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责;
2.组织编制公司成本、资金、等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况. 4.负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好会计决算工作;
5.负责固定资产及专项基金的管理。会同相关部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符; 6.负责对公司低值易耗品盘点核对。会同有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费;
7.负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化; 8.负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票;
9.负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查; 10.负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管主管或总经理、董事长审核签字同意，方可支付; 11.协助erp项目部，规范指导采购、仓库、销售及各分厂月末报表及正确使用erp。 12.认真完成集团和本事业部相关领导交办的其它工作任务。
一、财务部职能职责
(一)、职能
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
(二)、职责
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。
2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。
3、配合协助企业目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业财务预算，指导企业司的财务活动。
4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。
6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。
8、负责企业财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。
9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。
10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
13、完成领导交办的其他事项。
二、资产财务部部长职能职责：
(一)、职能
财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。
(二)、职责
1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。
2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。
3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。
4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。
5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。
6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。
7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。
8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。
9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。
三、资产财务部副部长职能职责：
(一)、职能
财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。
(二)、职责
1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。
2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。
3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。
4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。
5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。
6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。
7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。
8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。
9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。
四、资金组职能职责：
(一)、职能
资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。
(二)、职责
A、结算中心会计：
1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。
2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。
3、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。
4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。
5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。
6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。
7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。
8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，做好税收筹划。
9、完成领导交办的各项任务。
B、结算中心出纳：
1、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。
2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。
3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。
4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。
9、完成领导交办的各项任务。
五、预算会计职能职责：
(一)、职能
资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、经营测算、利润指标的下达等工作。
(二)、职责
1、负责公司财务预算的编制、并上报预算报表。
2、检查指导基层单位、季度、月份财务预算的标准工作，并检查预算的执行情况。
3、每年四季度参与当年经营预测，预测下经营指标。
4、下达各基层单位月份、季度、利润指标，并分析利润完成情况。
5、参与财务决算工作。
6、完成领导交办的各项任务。
六、成本组职能职责：
(一)、职能
资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。
(二)、职责
A：成本控制：
1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。
2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。
3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。
4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。
5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。
B：会计报表与会计电算化管理：
1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。
2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。
3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真实、准确、完整，提高工作效率。
4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。
5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。
6、完成领导交办的其他业务工作。
C：基建、专项资金管理：
1、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。
2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。
3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。
4、负责企业专项资金的会计核算，检查、指导基层单位的专项资金管理。
5、参与拟定企业专项资金管理办法和专项资金计划，参与专项工程的验收和批复工作。
6、负责企业的固定资产核算指导与管理，参与固定资产的清查。
A：报销职责：
1、严格执行财经纪律、法规和财务制度，严格遵守企业制定的规章制度，严格执行财会电算化管理制度。
2、做好资金计划管理，月初按照资金计划申请资金，按照“保证需求、合理控制、有效使用”的原则使用资金。
3、做好日常费用报销的审核，规范报销票据的合法、合规,严格执行报销审批制度。认真审核各种报销单据，对于涂改、手续不全的票据予以退回，杜绝不合理、不合法的现象发生，严格执行企业下达的费用包干指标，控制不合理开支。
4、按照审核后的报销费用，认真填制记账凭证，做好凭证的录入、记账、结账工作，做好电话费报销备查记录工作。
5、每月中旬，认真审核机关人员工资，月末进行工资分配及计提工资附加费。
6、月末，认真做好费用的归集工作，及时准确地编制会计报表，认真分析说明各项指标的使用情况，确保会计报表资料的准确性和完整性。
7、定期清理备用金欠款，及时督促出差人员按期报账清账。定期向领导汇报机关各部门费用开支情况及备用金清收情况。
8、按时完成领导交办的各项工作。
B、资金管理职责
1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：
2 、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月末盘库后作现金盘库表。
3、对银行业务应及时进帐。收到银行回单时，及时登记并交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。
4、凭审核无误的会计凭证开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误，交会计主管签章。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。空白支票应妥善保管。
5、严格执行现金管理制度，做到每日盘库，不白条抵库，不超限支付，按规定报销。
6、月初对会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，定期做好会计凭证的装订工作，严格遵守《会计档案的管理办法》。
八、财务软件系统管理职能职责：
(一)、职能
资产财务部财务软件系统管理员在部门领导的领导下，保护公司财务应用软件系统、计算机硬件系统的安全正常运行,管理机内会计数据。
(二)、职责
1.负责公司财产财务部会计应用软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作。
2.负责公司会计应用软件日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行。
3.负责软件系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因。
4.在账套主管的分工安排下，负责对系统各类人员进行分工、管理操作。对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册,离岗成员的处理操作,人员分工权限的授权管理等。
5.对系统的安全性负责,尤其是做好系统灾难预防与恢复工作。
6.对网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理，对基层单位系统管理员工作权限的管理工作。
7.做好部门领导交办的其他工作。
九、内勤工作职责：
1、认真做好资产财务部内勤工作，负责部门文件的收、发及时传阅工作。
2、负责各类会计凭证的保管工作。
3、负责本部门人员的出勤考核工作，并按时计算、领发工资。
财务部门职能职责
一、财务部职能职责
(一)、职能
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
(二)、职责
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。
2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。
3、配合协助企业目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业财务预算，指导企业司的财务活动。
4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。
6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。
8、负责企业财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。
9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。
10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
13、完成领导交办的其他事项。
二、资产财务部部长职能职责：
(一)、职能
财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。
(二)、职责
1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。
2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。
3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。
4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。
5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。
6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。
7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。
8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。
9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。
三、资产财务部副部长职能职责：
(一)、职能
财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。
(二)、职责
1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。
2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。
3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。
4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。
5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。
6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。
7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。
8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。
9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。
四、资金组职能职责：
(一)、职能
资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。
(二)、职责
A、结算中心会计：
1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。
2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。
3、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。
4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。
5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。
6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。
7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。
8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，做好税收筹划。
9、完成领导交办的各项任务。
B、结算中心出纳：
1、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。
2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。
3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。
4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。
9、完成领导交办的各项任务。
五、预算会计职能职责： (一)、职能
资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、经营测算、利润指标的下达等工作。
(二)、职责
1、负责公司财务预算的编制、并上报预算报表。
2、检查指导基层单位、季度、月份财务预算的标准工作，并检查预算的执行情况。
3、每年四季度参与当年经营预测，预测下经营指标。
4、下达各基层单位月份、季度、利润指标，并分析利润完成情况。
5、参与财务决算工作。
6、完成领导交办的各项任务。
六、成本组职能职责：
(一)、职能
资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。
(二)、职责
A：成本控制：
1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。
2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。
3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。
4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。
5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。
B：会计报表与会计电算化管理：
1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。
2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。
3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真实、准确、完整，提高工作效率。
4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。
5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。
6、完成领导交办的其他业务工作。
C：基建、专项资金管理：
1、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。
2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。
3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。
4、负责企业专项资金的会计核算，检查、指导基层单位的专项资金管理。
5、参与拟定企业专项资金管理办法和专项资金计划，参与专项工程的验收和批复工作。
6、负责企业的固定资产核算指导与管理，参与固定资产的清查。
A：报销职责：
1、严格执行财经纪律、法规和财务制度，严格遵守企业制定的规章制度，严格执行财会电算化管理制度。
2、做好资金计划管理，月初按照资金计划申请资金，按照“保证需求、合理控制、有效使用”的原则使用资金。
3、做好日常费用报销的审核，规范报销票据的合法、合规,严格执行报销审批制度。认真审核各种报销单据，对于涂改、手续不全的票据予以退回，杜绝不合理、不合法的现象发生，严格执行企业下达的费用包干指标，控制不合理开支。
4、按照审核后的报销费用，认真填制记账凭证，做好凭证的录入、记账、结账工作，做好电话费报销备查记录工作。
5、每月中旬，认真审核机关人员工资，月末进行工资分配及计提工资附加费。
6、月末，认真做好费用的归集工作，及时准确地编制会计报表，认真分析说明各项指标的使用情况，确保会计报表资料的准确性和完整性。
7、定期清理备用金欠款，及时督促出差人员按期报账清账。定期向领导汇报机关各部门费用开支情况及备用金清收情况。
8、按时完成领导交办的各项工作。
B、资金管理职责
1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：
2 、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月末盘库后作现金盘库表。
3、对银行业务应及时进帐。收到银行回单时，及时登记并交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。
4、凭审核无误的会计凭证开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误，交会计主管签章。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。空白支票应妥善保管。
5、严格执行现金管理制度，做到每日盘库，不白条抵库，不超限支付，按规定报销。
6、月初对会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，定期做好会计凭证的装订工作，严格遵守《会计档案的管理办法》。
八、财务软件系统管理职能职责：
(一)、职能
资产财务部财务软件系统管理员在部门领导的领导下，保护公司财务应用软件系统、计算机硬件系统的安全正常运行,管理机内会计数据。
(二)、职责
1.负责公司财产财务部会计应用软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作。
2.负责公司会计应用软件日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行。
3.负责软件系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因。
4.在账套主管的分工安排下，负责对系统各类人员进行分工、管理操作。对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册,离岗成员的处理操作,人员分工权限的授权管理等。
5.对系统的安全性负责,尤其是做好系统灾难预防与恢复工作。
6.对网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理，对基层单位系统管理员工作权限的管理工作。
7.做好部门领导交办的其他工作。
九、内勤工作职责：
1、认真做好资产财务部内勤工作，负责部门文件的收、发及时传阅工作。
2、负责各类会计凭证的保管工作。
3、负责本部门人员的出勤考核工作，并按时计算、领发工资。
财务管理手册 财务工作手册
第一部分 财务岗位设置及工作职责
各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请(休)假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。
根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名(兼网管与资产管理)，分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名(业务比较少的，开票员、稽核员合并)，其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人(现缺1人)，保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。
财务中心岗位框架图
财务总监
财务经理
分公司财务
总部
财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。
财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。
一、财务总监岗位职责
1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。
7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。
12.监督、检查财务纪律执行情况。
13.完成领导交办的其它工作。
二、财务经理岗位职责
1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、财务预算、决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行。
2.负责部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则，草拟有关财务、资产管理工作长远规划和计划。
3.负责部门月度的工作计划编制。
4.负责草拟总公司半年、财务工作总结。
5.负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。
6.负责部门业务学习、会议的安排筹备等工作。
7.负责部门有关业务接待安排等事宜。
8.负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。
9. 负责总部及分公司工资计算、审核，按时安排专人负责发放，并予以监督，接受员工薪酬投诉与妥善处理。
10.完成领导交办的其它工作。
三、成本控制岗位职责
1.遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按会计基础工作规范对公司经济业务进行会计核算。
2.负责会计凭证的编制、录入及会计账的登记，保证单据齐全、手续完备，各要素准确无误。
3. 核算公司全部收入、成本、装修、样板等;每日对分公司的收入生成凭证，与日报表核对，收入、资金余额等;月末核算部门利润;对分销客户、承包店、加盟商进行核算管理，计算他们的经营成果、各类嘉奖、补贴;提取固定资产折旧;装修费、运费摊销，处理总部报销业务。
4.负责各种发票的申购、登记、开据与保管以及会计档案的整理。
5. 负责税收管理，按税务部门规定的时间申报纳税。负责公司年检、营业执照变更等工作。
6.负责相关财务报告的编制，保证准确及时。报告包括(但不限于)：汇总每日日报表、损益报表(含累计)、品牌销售及利润报表、销售任务完成报表、部门利润分析表。
7.负责每月会计凭证的装订，会计资料的统计归档工作。
8.负责督促出纳人员按日做库存现金盘点日报表，并负责核对现金，并在日报表上签字。
9.负责总部及北京分公司工资发放、工资分配。每月工资发放完毕后，将工资汇总表、明细表、试算表以及有关部门提供的通知单装订成册，并在封面注明记账凭证号，归档;负责积累工资、津贴发放规定和标准等有关资料，每月将工资发放汇总表，试算表及封面打印，经审签后报公司领导审批。
10.服从领导交办的其他临时性工作。
四、往来管理岗位职责
1.负责与各往来单位的款项结算与对账工作。
2.负责供应商管理：合作供应商(包括美亦等受托代销业务)合同管理、结算、嘉奖提成、广告、装修、补贴、存货进价监控、政策利用、与合作商品供应商、劳务供应商的往来(运费、包装费、委托加工费等)。
3.负责超市管理、核算、对账，按时结算款项。
4.负责存货质量、销售品种分布、滞销商品等分析。
5.负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。
6.负责保证金、押金、应收预收款的管理。
7.根据工作流程，复核并执行对外汇款通知。
8.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括(但不限于)：库存报表、商品销售分析表、应付账款表、月度完成任务表、嘉奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收账款报表、其他应收报表、其他应付款报表等。
9.服从领导交办的其他临时性工作。
五、财务分析岗位职责
1.对公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。
2.对公司资产、负债、所有者权益情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与异常，提出合理化建议。
3.对预算执行情况、费用开支、资金收支计划进行分析，甑别异常情况，提出改进建议。
4.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括(但不限于)：资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、费用分析表、趋势分析表等。
5.分析公司收入、利润实现情况，提出增收合理化建议。
6.对公司内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施。
7.完成领导交办的其它工作。
六、总部出纳(分公司收银员)岗位职责
1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。
2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。
3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。
4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。
5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。
6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。 7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。 8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。
9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。
10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。
11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。
12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。
13.完成领导交办的其它临时性工作。
七、稽核员岗位职责
1.负责对部门借款审核，对出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。
2.负责审核各项财务收支，严把财务关，做到按计划列支，控制费用开支，杜绝非正常开支。
3.负责会计凭证的审核，保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。审核编号连续、附件票据合规、戳记完备、签章齐全。
4.登记应收账款手工帐并于电脑帐核对。
5. 按照正常审批程序，负责各类客户的装修返点计算、促销返点计算、嘉奖返点计算、差价返点计算支付等。
6.负责申请分公司资金;执行对外汇款;交纳本地按揭款;核算费用;核算与管理各类租赁合同(含租入租出)、押金、保证金;摊销租金;管理工程合同;核算工程利润;统计、监控资金流量等。
7.协助财务经理计算分公司工资，并根据审核过工资表负责及时发放。
8. 负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括(但不限于)：每日日报表、月度费用报表、各类返点报表、工程报表、资金流量表、租赁报表、应收款报表等。
9. 装订、管理本部门财务档案。
10.负责领导交办的有关文件打印、发放、统计工作。
11.完成领导交办的其它工作。
八、开票员岗位职责
1.负责管理委托代销票据。
2.负责销售出入库、调拨出入库、样板出入库、委托代销出入库以及其他出入库票据的开具。
3.负责库存报表、库存核对、空白销售票的管理(领用、核销)、空白仓存卡的领用、核销。
4.执行价格政策(促销、处理)。
5.掌握价格体系(分销商、超市、家装)商品信息。
6.完成领导交办的其它工作。
九、资产管理岗位职责(总部由出纳兼任，分公司由稽核员兼任)
1.负责房产、设备档案的建立及管理工作。
2.负责固定资产的核算管理。
3.负责对新购仪器设备报账完毕后，及时建立固定资产、低值易耗品等账目，负责贴牌，做到账卡相符。
4.负责按规定的审批程序和手续对购置仪器设备的验收、登记工作。
5.负责固定资产总账与明细账的查对，发现差错，及时进行更正账务处理。
6.负责定期与存货管理人员对库存物品进行清查，做到账账一致，账表一致。对盘盈、盘亏的存货，及时查明原因并提出处理意见报批，根据批复及时进行账务处理。
7.负责材料总账与明细账的核对，对材料采购余额表进行核对，发现错误进行调账处理，并对余额表进行调整。
8.负责对仪器设备报废和处理的审查核对报批工作，协助领导做好报废设备的变价处理等日常工作。
9.负责人员调动、调离时办理物品保管人变更登记工作。
10.完成领导交办的其它工作。
十、财务网络管理员岗位职责
1.负责财务会计电算应用软件使用和账目设置、科目设置变更、新旧会计科目结转等工作，对会计电算备份的软盘资料负责管理。
2.负责岗位权限设置、所有客户、商品类别、仓库等标准编码建立，价格设置。
3.负责财务主工作站的管理，督促有关结算站点做好日常数据备份，严格按照会计电算化管理制度要求进行管理。
4.网络数据安全备份、维护。
5.软件操作纠错。
6.完成领导交办的其它工作。
第二部分 公司会计制度
一、总则
1.会计自公历1月1日起至12月31日止。
2.会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，记录和反映公司本身的各项经营活动。 3.会计核算以公司持续、正常的经营活动为前提。
4.会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为、半、季度和月度。、半、季度和月度均按公历起讫日期确定。半、季度和月度均称为会计中期。本制度所称的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。
5.会计核算以人民币为记账本位币。
6.会计记账采用借贷记账法。
7.会计记录的文字使用中文。
8.会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
9.会计信息符合国家宏观经济管理的要求,满足有关各方了解公司财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的需要。
10.会计核算按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致、相互可比。
11.会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。如确有必要变更，将变更的情况、变更的原因及其对公司财务状况和经营成果的影响，在财务报告中说明。
12.会计核算及时进行。
13.会计记录和会计报表清晰明了，便于理解和利用。
14.会计核算以权责发生制为基础。
15.收入与其相关的成本、费用相互配比。
16.会计核算遵循谨慎原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。
17.各项财产物资按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值。
18.会计核算合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计相关的，作为收益性支出;凡支出的效益与几个会计相关的，作为资本性支出。
19.财务报告全面反映公司的财务状况和经营成果。对于重要的经济业务，单独反映。
二、资 产
20.资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。
21.资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。
22.流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。
23.现金及各种存款按照实际收入和支出数记账。
24.短期投资是指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。有价证券应按取得时的实际成本记账。当期的有价证券收益，以及有价证券转让所取得的收入与账面成本的差额，计入当期损益。短期投资以账面余额在会计报表中列示。
25.应收及预付款项包括：应收票据、应收账款、其他应收款、预付货款、待摊费用等。应收及预付款项按实际发生额记账。应收账款可以计提坏账准备金。坏账准备金在会计报表中作为应收账款的备抵项目列示。各种应收及预付款项及时清算、催收，定期与对方对账核实。经确认无法收回的应收账款，作为坏账损失，计入当期损益。待摊费用按受益期分摊，未摊销余额在会计报表中单独列示。
26.存货是指公司在经营过程中为销售或者耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等。各种存货按取得时的实际成本核算。各种存货发出时，使用加权平均法确定其实际成本。各种存货定期进行清查盘点。对于发生的盘盈、盘亏以及过时、变质、毁损等需要报废的，及时进行处理，计入当期损益。各种存货在会计报表中以实际成本列示。
27.长期投资是指不准备在一年内变现的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。长期投资在会计报表中分项列示。一年内到期的长期投资，在流动资产下单列项目反映。
28.固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。固定资产按取得时的实际成本记账。在固定资产尚未交付使用或者已投入使用但尚未办理竣工决算之前发生的固定资产的借款利息和有关费用，计入固定资产价值;在此之后发生的借款利息和有关费用及外币借款的汇兑差额，计入当期损益。固定资产折旧根据固定资产原值、预计净残值、预计使用年限，采用年限平均法计算。固定资产的原值、累计折旧和净值，在会计报表中分别列示。为购建固定资产或者对固定资产进行更新改造发生的实际支出，在会计报表中单独列示。固定资产定期进行清查盘点，对于固定资产盘盈、盘亏的净值以及报废清理所发生的净损失计入当期损益。
29.无形资产是指公司长期使用而没有实物形态的资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。购入的无形资产，按实际成本记账;接受投资取得的无形资产，按照评估确认或者合同约定的价格记账;自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数记账。各种无形资产在受益期内分期平均摊销，未摊销余额在会计报表中列示。
30.递延资产是指不能全部计入当年损益，在以后内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产的改良支出等。公司在筹建期内实际发生的各项费用，除应计入有关财产物资价值者外，作为开办费入账。开办费在公司开始经营以后的一定年限内分期平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。各种递延资产的未摊销余额在会计报表中列示。
31.其他资产是指除以上各项目以外的资产。
三、负债
32.负债是公司所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿付的债务。
33.负债分为流动负债和长期负债。
34.流动负债是指将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收货款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。各项流动负债按实际发生数额记账。负债已经发生而数额需要预计确定的，合理预计，待实际数额确定后，进行调整。流动负债的余额在会计报表中分项列示。
35.长期负债是指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付债券、长期应付款项等。将于一年内到期偿还的长期负债。在流动负债下单列项目反映。
四、所有者权益
36.所有者权益是公司投资人对公司净资产的所有权，包括公司投资人对公司的投入资本以及形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。
37.投入资本是投资者实际投入公司经营活动的各种财产物资。投入资本按实际投资数额入账。
38.资本公积金包括股本溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的资产价值等。
39.盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公积金。盈余公积金按实际提取数记账。
40.未分配利润是公司留于以后分配的利润或待分配利润。
41.投入资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润的各个项目，在会计报表中分项列示。如有未弥补亏损，应作为所有者权益的减项反映。
五、收入
42.收入是公司在销售商品或者提供劳务等经营业务中实现的营业收入。包括基本业务收入和其他业务收入。
43.公司合理确认营业收入的实现，并将已实现的收入按时入账。公司在发出商品、提供劳务，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认营业收入。
44.销售退回、销售折让和销售折扣，应作为营业收入的抵减项目记账。
六、费用
45.费用是公司在经营过程中发生的各项耗费。
46.直接为提供劳务等发生的直接人工、直接材料、商品进价和其他直接费用，直接计入经营成本;发生的各项间接费用，按一定标准分配计入经营成本。
47.公司行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的管理费用和财务费用，为销售和提供劳务而发生的进货费用、销售费用，作为期间费用，直接计入当期损益。
48.本期支付应由本期和以后各期负担的费用，按一定标准分配计入本期和以后各期。本期尚未支付但应由本期负担的费用，预提计入本期。
49.成本计算一般按月进行。
50.公司按实际发生额核算费用和成本。采用定额成本或者计划成本方法的，合理计算成本差异，月终编制会计报表时，调整为实际成本。
51.公司正确、及时地结转当期损益。
七、利润
52.利润是公司在一定期间的经营成果，包括营业利润、投资净收益和营业外收支净额。 53.公司发生亏损，按规定的程序弥补。
54.利润的构成和利润分配的各个项目，在会计报表中分项列示。
八、财务报告
55.财务报告是反映公司财务状况和经营成果的书面文件，包括资产负债表、损益表、现金流量表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。
56.资产负债表是反映公司在某一特定日期财务状况的报表。
57.损益表是反映公司在一定期间的经营成果及其分配情况的报表。
58.现金流量表是反映在一定会计期间现金收入和支出情况的会计报表。
59.会计报表可以根据需要，采用前后期对比方式编列。采取前后期对比方式编列的，上期的项目分类和内容与本期不一致的，将上期数按本期项目和内容，调整有关数字。
60.会计报表根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
61.公司对外投资如占被投资公司资本总额半数以上，或者实质上拥有被投资公司控制权的，编制合并会计报表。
62.会计报表附注是为帮助理解会计报表的内容而对报表的有关项目等所作的解释，其内容主要包括：所采用的主要会计处理方法;会计处理方法的变更情况、变更原因以及对财务状况和经营成果的影响;非经常性项目的说明;会计报表中有关重要项目的明细资料;其他有助于理解和分析报表需要说明的事项。
第三部分 会计内部控制制度
1.会计内部控制是指本公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
2.本制度适用于分公司、各部门。
3.会计内部控制基本目标
(1) 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
(2) 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
(3) 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
4.会计内部控制基本原则
(1)会计内部控制遵循国家有关法律法规，符合公司的实际情况。
(2)会计内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越会计内部控制的权力。
(3)会计内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(4)会计内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
(5)会计内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(6)会计内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
5.会计内部控制的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。
6.公司对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，确保货币资金的安全。
7.公司建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。
8.公司建立对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制，
9.公司建立项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立项目投资决策的责任制度，加强项目的预算、招投标、质量管理等环节的会计控制，防范决策
10.公司合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。
11.公司加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模和筹资结构、选择筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。
12.公司在制定商品或劳务等的定价原则、信用标准和条件、收款方式等销售政策时，充分发挥会计机构和人员的作用，加强合同订立、商品发出和账款回收的会计控制，避免或减少坏账损失。
13.公司建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。
14.公司加强对担保业务的会计控制，严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免或减少可能发生的损失。
15.会计内部控制的方法主要包括：不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。
16.不相容职务相互分离控制要求公司按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。 17.授权批准控制要求公司明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
18.会计系统控制要求公司依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本公司的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。
19.预算控制要求公司加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，制度预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。
预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制无预算的资金支出。
20.财产保全控制要求公司限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。
21.风险控制要求公司树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。
22.内部报告控制要求公司建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
23.电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立会计内部控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保会计内部控制的有效实施;同时要加强对财务会计电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。
24.公司重视会计内部控制的监督检查工作，由专门机构或者指定专门人员具体负责会计内部控制执行情况的监督检查，确保会计内部控制的贯彻实施。会计内部控制检查的主要职责是：
(1)对会计内部控制的执行情况进行检查和评价。
(2)写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位在内部控制上存在的缺陷提出改进建议。
(3)对执行会计内部控制成效显著的内部机构和人员提出表彰建议，对违反会计内部控制的内部机构和人员提出处理意见。
25.公司聘请中介机构或相关专业人员对本公司会计内部控制的建立健全及有效实施进行评价，接受委托的中介机构或相关专业人员对委托公司会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告。
26.财务中心对会计内部控制的执行情况进行监督检查。
第四部分 资金内部控制制度
1.货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
2.公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
3.财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
6.办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
7.财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
8.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
9.财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(1)支付申请。公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
(2)支付审批。审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。
(3)支付复核。复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
(4)办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
10.公司对于重要货币资金支付业务，实行集体讨论和总经理审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
11.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
12.财务中心加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金及时存入银行。
13.财务中心必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务通过银行办理转账结算。
14.现金收入及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，事先报经公司总经理审查批准。
借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
15.取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
16.严格按照有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。财务中心加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
17.严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。
18.财务中心指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，查明原因，及时处理。
19.财务中心定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。
20.财务中心加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
21.财务中心加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
22.财务中心建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。
23.货币资金监督检查的内容主要包括：
(1)货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
(2)货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
(3)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
(4)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
24.对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。
第五部分 资金管理办法
1. 管理机构
财务中心负责公司的资金结算、借贷、往来调剂等管理工作，并指导、监督分公司的资金运行。分公司财务负责其所在公司的资金结算、往来等管理工作。
2. 账户管理
开立、变更账户，须经总经理同意，由财务中心门具体执行。原则上各公司只能在便于开展业务的银行开设一个存款账户，办理各种结算业务。开设账户情况及变更情形及时向财务中心书面呈报、备案。
3.支票管理
(1)支票由出纳人员或财务中心门指定专人保管。支票与财务印鉴由不同人员分开保管。
(2)支票领用时按要求逐项认真填写“支票领用单”，由所在部门负责人审核，经财务负责人批准签字后，到财务中心门领取支票。
(3)原则上不允许各业务部门领取空白支票。特殊情况，经公司总经理审批。各部门累计领取支票不得超过三帐，超过三张未报账的，财务中心门暂时停封该部门借款业务。财务中心门及时催促各业务部门及时办理结算报销手续。
(4)支票付款后及时办理报销手续，购置物品时需要物品保管人员或使用人员验收签字后方可报销。
(5)收到支票后，及时送存银行，不拖不压。
(6)收付业务款发生时出纳人员及时登记日记账。做到先登帐后付款，先收款后登帐。出纳人员按月对帐，并编制“银行存款余额调节表”，书面呈报财务中心经理。
(7)每周五下班前各公司出纳人员将银行存款金额书面或电话报告财务中心经理，为资金筹措、安排、调度提供及时、准确的决策依据。
4.现金管理
(1)下列范围内可以使用现金：职员工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星开支;公司总经理批准的其他开支。结算起点暂定为1000元，如需调整由总经理确定。
(2)公司购置固定资采取转账结算方式，不得使用现金。购置办公用品、劳保福利及其他物品价款一次超过1000元的，采取转账结算方式，不得使用现金;采购价款一次低于800元的，可以使用现金结算，也可以使用支票结算。
(3)库存限额经总经理审批核准，现金超额部分送存银行。
(4)收入现金及时入账，送存银行。财务人员支付现金，可以从公司库存限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，即不得坐支。
(5)财务人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。
(6)公司职员因工作需要借用现金，需填写“借款单”，由部门领导签字确认，报财务负责人审批，经会计审核，到出纳人员处领取。
(7)报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或借款凭单，经办人签字，会计审核，财务负责人批准，到出纳人员处冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记。
(8)工资由财务人员依据总经理提供的核发工资资料按月编制工资表，交财务负责人审核，总经理签字，财务人员按时提款，月末发放工资，填制记账凭证，进行帐务处理。
(9)办理款项汇兑时，财务人员经审核“汇兑通知单“及有关凭证，分别由经办人、部门负责人、财务负责人、公司总经理签字，出纳人员到银行办理。
(10)出纳人员当建立健全现金账目，逐笔按顺序记载现金收付，账目当日清月结，帐实相符。
(11)不准超范围、超限额使用现金。
(12) 不准白条抵库。
(13) 不准挪用现金。
(14) 不准利用账户替他人或其他单位套取现金。
(15) 财务负责人不定期对库存现金进行抽查。主管会计经常与出纳核对库存现金情况。
(16) 每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书面形式呈报财务中心经理。
5.备用金管理
(1)各部门由于业务工作性质，需要备用金的，书面提出申请，经公司总经理批准。
(2)根据公司总经理通知，部门领取备用金时，填写借款单，财务负责人审核，由出纳人员依凭证付款。各部门指定专人负责备用金管理，并将人员名单报送各公司财务中心门备案。
(3)部门领取备用金累计一般不超过2000元。
(4)备用金管理人员每周与财务中心门结算一次，及时补充备用金。财务中心门按时催促备用金管理人员办理财务报销手续。
(5)因业务发展或部门调整，不再需要使用备用金的部门及时办理相关手续，归还备用金。
第六部分 财务支款及报销办法
一、目的：为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化。
二、范围：适用于总部、分公司、各部门。
三、支款办法
⒈支款范围
商品类采购(指商品等)、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品、花卉等)、固定资产采购(包括汽车、电脑、打印机、办公家具等)、图书音像资料、差旅费、运费、广告费、其他(如业务招待费、伙食费、零星支出等)。
⒉支款凭证
支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。
3.支款流程
⑴支款人填写借款单或报销单，经部门经理签认后，送财务负责领导、公司领导进行签核，至出纳员处领款，交财务中心会计账务处理。
⑵流程图
支款人→部门经理→财务总监→财务顾问→公司领导→出纳员→会计
4.特别规定
(1)员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”，注明出差地点、时限、事由，并由部门主管批准，人力资源部备案，由财务中心批准，到出纳处办理借款。
(2)出差较为频繁(如外围业务员)及业务费较多(如分公司经理)，可采用定额备用金方式。其中分公司经理、品牌经理不超过1000元，外围业务员不超过800元，当其岗位变动时或年终放假时扣回。
(3)当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期不足一月人员单独出差，不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资。
(4)借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月开资时就借款总额一并扣回。
(5)大额借款(达到3000元)需经总经理批准。
四、报销办法
1、差旅费报销办法
(1)员工出差交通工具标准为：火车硬坐、汽车普客、轮船三等舱位。
在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车船超过6小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。
员工符合乘坐卧铺或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。
(2)公司领导(含正副经理、总监)因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销;远距离出差，可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱。
部门主管出差期间发生的车费、住宿费等合理费用可凭票报销，远距离出差可乘座火车硬卧，特殊情况下，经总经理同意可乘坐飞机普通舱。
如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。
(3)出差期间补助标准：公司领导为早餐10元、中餐30元、晚餐20元，即伙食补助60元/天，住宿标准60元/天;
部门主管为早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即伙食补助50元/天，住宿标准50元/天;
普通员工伙食补助标准为早餐5元、中餐20元、晚餐15元，即伙食补助40元/天，住宿标准40元/天，公交车补15元/天(不得报销出租车费)。
出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮30元/天。
出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内)，不享受伙食补助。
如果在公司食堂(含分公司食堂)就餐或在标准内报销餐费(不含对外宴请，宴请需要直接领导批准)，则不享受对应伙食补助。
多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。
(4)出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。
外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票(或磁卡月票)一张(由公司统一办理)，并发放交通补助50元(打入个人工资)，不再报销其他交通费用。
应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。
2、办公用品、低值易耗品报销办法
(1)每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。
(2)所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。
(3)购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。
3、固定资产购置费用报销办法
(1)由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经公司领导批准后，到财务中心开据支票购买。
重大项目固定资产(10万元以上的)，得经过公司领导集体研究决定后组织购买。
(2)固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报销手续。
(3)所购固定资产纳入公司，统一管理。
4、业务招待费报销办法
公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，所发生的招待费，经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数，经部门领导审核，报财务顾问签字，总经理批准后，予以报销。
5、交通费报销办法
(1)原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。
(2)车票上需背书从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字批准后，予以报销。
6、通讯费报销办法
(1)手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销。凡由公司委托银行代扣手机费的，在其工资中自动扣减相关费用。
(2)固定电话实行定额制。具有IP功能电话拨打长途时必须使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通话费全额扣除，自己负担。
(3)每月电话费交纳后由行政部抽查某些电话费明细，定额内个人电话费超过30元以上的部分从工资扣除，并予以处罚。
(4)非承包自营店通讯费执行“定额+销量提取数”，最高限额为300元。超额时由部门工资中扣回。
7、广告费(不含公益性广告)报销办法
(1)根据广告预算与计划，由各业务经理或宣传策划部提出申请，注明广告方式、内容、预期效果、预算金额，由总经理批准实施。
(2)临时性单项广告，由总经理批准实施。
(3)原则上广告费用由总部负担。单项不超过2000元的，列支分公司费用。
(3)由总部宣传策划部承办相关手续，并保存相关资料。
8、其它费用报销办法
(1)采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单。
(2)未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司领导酌情处理。
四、核签流程
经办人将相关的报销凭证备齐，经部门经理核签后，送至财务中心会计处进行稽核，然后送财务中心负责领导、财务顾问、公司领导进行核签，最后出纳员付款。
领款人→部门经理 →会计→财务总监→财务顾问→出纳员
五、注意事项
1、凭证填写要求
(1)应用蓝色或黑色签字逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔;
(2)字迹要清晰，不得涂改。
2、发票规定
(1)通过银行结算(如：转账支票、电汇等)的款项，申请人在申请款项同时需向财务中心提供详细的收款单位名称、账号、开户行。
(2)公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法性负责。对不符合财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，并向有关领导报告。
(3)购货单位：要填写全称，应准确无误或者可以不填。
(4)发票日期：应如实填写。
(5)金额：大小写数字应一致、无误。
(6)发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。如是增值税专用发票，必须符合国家有关规定。
3、结算规定
(1)财务总监对所有公司经济业务负审核和签署责任，分公司经理对分公司经济业务负审核和签署责任。当其超越权限或不符合制度规定签署时，财务人员有权拒绝报销付款，并以适当渠道反映。
(2)公司员工在其编制机构报销，对于新调人员，调入机构除调遣差旅费外不得报销调入人员调入前发生的一切费用。
(3)原则上由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销。
(4)报销时须注明费用发生原因、地点，准确计算金额和单据张数或联系方式。
(5)费用报销在终结事由三个工作日内办完签字手续，固定时间财务报销。
(6)3000元(含)以上的费用需向总经理报告，按总经理的指示处理。
(7)严格遵守一支笔制度，未按规定执行的，财务中心不予以支款和报销。
第七部分 资产管理办法
1.本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产与存货。固定资产指使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等。存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等。
2.公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。
3.实物管理部门
(1)房屋建筑物、电气设备由公司总经理办公室指定专人负责管理。
(2) 机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。
(3) 所有物品档案材料由公司总经理办公室指派专人负责，定期归档。
(4) 财务中心指定专人(暂由出纳岗位兼任)就各公司资产进行汇总管理，主管会计应定期进行盘点，并就盘点情况做出书面报告，财务中心不定期派人抽查。
(5) 每年财务中心安排专人进行专项财务检查时，资产核实是其中一项重要内容。
4.固定资产编号
固定资产取得后即归资产管理部门管理，财务中心依其类别及会计科目关系，予以分类编号，并粘贴标签。
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