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论光伏发电项目用地的合规性
摘要：随着国家政策支持光伏发电产业的发展，以光伏和风电为主的可再生能源项目层出不穷，掀起一波新兴项目的热潮，各企业经过激烈的“跑马圈地”，现基本已将适宜建设的土地圈得差不多了，怎么在有限的土地里，在不占用永久基本农田，不影响水田、耕地等农用地正常耕作的情况下，发掘出合法合规的光伏发电项目用地，使农作物耕种与再生能源项目有效结合产生经济效益最大化，这很大程度上取决于土地怎么有效利用，最終达到两者的双赢。
关键词：光伏发电;用地;合规;农光互补;林光互补
在“碳达峰、碳中和”的大背景下，国家为支持光伏发电产业发展，明确用地管理政策，自然资源部、国家林业局等部门先后制定了若干政策性文件，以光伏和风电为主的可再生能源项目变得炙手可热，现各大相关企业已将适合建设的土地基本已申请报建完毕，未来光伏项目若想继续发展，其选址将选择在更偏僻的戈壁、荒漠等土地，或者选择与农田、草地、林地等特殊土地进行“互补”或“一体化”的共存方式。但农田、草地、林地等特殊土地也是有区分可建设土地、有条件建设区以及禁止建设区。
一、土地的分类——光伏项目可以利用的土地性质
土地可以分为农用地、建设用地、未利用地三大类。理论上，“未利用土地”、大部分“建设用地”可以用作光伏项目的场址，小部分“农业用地”可以通过农光互补的形式开展。根据国家现有的土地政策，对不同性质的土地是否可以用作光伏电站场址做了区分，其中农用地中的耕地、园地、林地及大部分草地均为禁止建设区，只有小部分的其他草地(未利用地)为可建设土地;建设用地类别为有条件建设区，农村道路、坑塘水面、沟渠、设施农用地及田坎等土地类别为禁止建设区外，未利用地均为可建设用地。对于上述的林地类别为禁止建设区这一问题，因国家林业局出台了《关于光伏电站建设使用林地有关问题的通知》(林资发﹝2015﹞153号)对于林地用作光伏项目场址做出了详细的规定，其中只有苗圃地、林业辅助生产用地为允许建设区，其他灌木林地、宜林地为有条件的允许建设区，同时应采用“林光互补”的用地模式。
二、光伏发电项目用地方面的政策支持
为支持光伏发电产业发展、明确用地管理政策，国家自然资源部、国家林业局等部门先后制定若干政策性文件。2015年国土资源部等六部委联合发布的《关于支持新产业新业态发展促进大众创业万众创新用地的意见》(国土资规〔2015〕5号，以下简称“5号文”)、国家林业局2015年11月印发了《关于光伏电站建设使用林地有关问题的通知》(林资发〔2015〕153号)、2015年12月国土资源部发布《光伏发电站工程项目用地控制指标》、2016年10月《国土资源部办公厅关于光伏发电用地事项的函》(国土资厅函〔2016〕1638号，以下简称“1638号文”)、2017年9月国土资源部国务院扶贫办国家能源局联合印发的《关于支持光伏扶贫和规范光伏发电产业用地的意见》(国土资规〔2017〕8号，以下简称“8号文”)，部分地方政府也出台了相关政策，对光伏项目项目用地做出规范和界定。目前光伏发电项目用地主要参考5号文、1638号文、8号文等政策以及《土地管理法》等相关法律政策即可大致了解项目用地的合规性，判断项目用地选址是否符合国家政策的要求。
三、国家政策的相关规定
(一)5号文
5号文明确了未利用地和农用地使用方式。
“光伏、风力发电等项目使用戈壁、荒漠、荒草地等未利用土地的，对不占压土地、不改变地表形态的用地部分，可按原地类认定，不改变土地用途，在年度土地变更调查时作出标注，用地允许以租赁等方式取得，双方签订好补偿协议，用地报当地县级国土资源部门备案;对项目永久性建筑用地部分，应依法按建设用地办理手续”。因此，针对光伏方阵用地，签署租赁和补偿合同即可，不需要办理变更土地性质手续;针对综合楼、升压站、塔基线路等永久性建筑用地部分，需要办理转为建设用地手续。
“对建设占用农用地的，所有用地部分均应按建设用地管理”。故无论光伏方阵用地还是其他永久建设用地，均需要办理转为建设用地手续
(二)1638号文
1638号文规定“支持使用未利用地和存量建设用地发展光伏发电。对于之前已经使用农地建设的“农光结合”、“渔光一体”光伏发电项目，地方各级国土资源部主管部门应会同相关部门加强跟踪监测，发现新情况、新问题及时报部。对于使用农用地新建光伏发电项目的，包括光伏方阵在内的所有用地均应按建设用地管理，依法履行规划、计划、转用、征收、供应手续。”因此，1638号文默许了5号文出台前已使用农用地建设的“农光互补”光伏发电项目，可以按照现有的方式继续使用土地，但使用农用地新建项目，要严格按照5号文执行。
(三)8号文
8号文在5号文和1638号文基础上进一步解决了光伏方阵占用除永久基本农田以外的农用地按建设用地管理的问题，同时增加了对光伏扶贫项目的用地支持，对促进光伏发电产业发展具有一定的意义。
1、光伏扶贫项目用地
光伏扶贫项目是指对深度贫困地区脱贫攻坚中建设的光伏发电项目，以及国家能源局、国务院扶贫办确定下达的全国村级光伏扶贫电站建设规模范围内的光伏发电项目。
项目用地需分类进行管理，其要求具体为变电站及运行管理中心、集电线路杆塔基础用地按建设用地进行管理，各地在编制土地利用总体规划和年度土地利用计划中应将其作为重点保障对象，并依法办理建设用地审批手续;场址内道路用地可按农村道路用地管理;光伏方阵使用永久基本农田以外的农用地的，在不破坏农业生产条件的前提下，可不改变原有用地性质;关于采用直埋电缆方式敷设的集电线路用地，实行与项目光伏方阵用地同样的管理方式。
2、光伏复合项目用地
8号文并未明确利用农用地复合建设的光伏发电站项目具体含义，但利用农用地复合建设一般指“农光互补”、“渔光互补”等农业业态和光伏发电一体建设的项目。并且8号文要求省级能源局、国土资源主管部门商同级有关部门，在保障农用地可持续利用的前提下，研究提出本地区光伏复合项目建设要求(含光伏方阵架设高度)、认定标准，并明确监管措施，避免对农业生产造成影响。
作者：朱铭雯
摘要：近年来，我国经济飞速发展，企业经济增速明显。企业在项目投资和资金管控方面需要对业务、流程、风险等多方面进行规划和管控。为此，如何更加有效地对项目的经济性与财务合规性实施和管理是当前许多企业需要优先解决的问题。企业相关人员应该从项目源头出发，对资金流动和使用进行安全性和效益性的管控，财务部门的工作人员应该结合自身专业优势，对项目的投资回报进行评价分析，进一步前移财务管控关口，有效控制项目造价水平，优化项目投资效益。本文基于上述背景，对项目经济性与财务合规性评价体系进行研究，以期为同类研究提供一定的借鉴和参考。
关键词：项目投资;经济性;财务合规性;评价体系
改革开放以来，我国经济形势发展迅猛，企业在实现自身战略目标和战略规划时，也注重对自身业务范围的扩增。特别是“十三五”期间，我国企业的投资需求明显扩大，企业的投资范围广、投资量大，这对于企业的财务人员以及相关管理和决策人员的管理来说带来了不小的挑战。如何从宏观层面评价项目类投资是否支撑战略目标实现，是否与财务效能匹配，项目投资结构是否科学合理;如何从微观层面评价项目需求，以确保纳入项目储备、年度预算的项目合规、可行，值得财务人员的研究和深思。长此以往，对于企业的发展和战略目标的实现都有着不小的影响。本文的研究内容基于上述背景，围绕企业在项目投资时的资金的管控以及收益与风险的把控，对项目投资中的项目评价标准问题、项目评价工具以及体系不完善等问题进行分析，并寻求优化策略。
一、当前项目经济性与财务合规性评价体系发展现状
西方国家在投资决策评价方面的研究起步较早，根本原因在于其经济发展程度领先于我国。在我国成立之初，许多西方国家就已经开始针对一些发展中国家和发达国家的项目经济投资评价开展研究。在第二次世界大战结束后，各国都开始注重对项目经济性与财务合规性方面的研究，企业对资金的使用和流动更加重视，都探索在项目建设上结合企业战略目标和市场因素，对项目投资进行决策分析和判断。美国的一些经济学家在对企业项目投资决策评价进行分析时，也带来了许多有效的理论论证，特别是以《项目评价准则》和《项目经济分析》，以及在1980年国际工业组织学会和工业发展中心联合编著的《工业项目评价手册》这几本论述为代表的理论研究。这些理论研究对项目经济性以及投资决策评价有较为科学合理的分析和介绍，对评价体系发展起到了很好的推进作用。特别是“成本一效益”分析法的提出，对于企业的战略发展和投资规划提供了扎实的理论依据，促进了企业的经济发展，提升了企业的资本收益。“成本一效益”分析法的应用，对于企业在不确定的市场环境和影响下，如何保障投资效益最大化，以及如何权衡成本与效益的关系都提供了很好的借鉴和参考。这一套完整的分析法和理论基础体系，对于其他国家在这方面研究也都提供了很大的帮助。
我国的项目经济性与财务合规性评价体系发展相对较晚，真正意义上开始实行以及有规范性的理论研究等是从改革开放以后开始的。20世纪末期，我国经济建设部出台了《经济评价方法与参数》(第2版)，它的出现代表着我国对投资决策评价的研究真正意义上升到较高的层面，而且也推进着我国相关方面理论研究的发展。而在2006年左右第3版的推出，对于相关经济评价指标的设定和内容的完善更加进步。在第2版的基础上，对诸如净现值、内部收益率等许多指标给出了明确的要求和论证。现阶段，我国企业在投资评价管理方面仍处在起步阶段，相比于西方发达国家来说，我国企业仍需不断努力，特别是在项目经济性与财务合规性方面。在未来的研究和应用上，应该紧紧围绕企业的项目投资风险预测、投资后评价、动态投资回收周期、静态投资回收周期以及财务管控等方面。
二、现阶段我国项目经济性与财务合规性评价体系存在的主要问题
“十三五”期间，我国企业在不同程度上都实现了发展，企业在项目投资的深度和广度上都实现了不小的增长。企业如何从宏观以及微观层面对项目经济性与财务合规性进行有效性评价以确保企业效益的增长、战略目标的实现、财务效能的匹配、投资结构的科学合理等是企业亟须面对和解决的问题。下面对现阶段我国项目经济性与财务合规性评价体系存在的主要问题进行总结，当前这几个问题主要表现为以下几个方面：
(一)投资评审标准不统一
当前我国企业在项目投资时，面临的项目类型和方向十分广泛，特别是一些中大型企业在项目投资时可能涉及股权、并购、新技术开发等。随之而来的问题就是诸多企业在形式各异的项目投资的背后，缺乏一整套统一的投资评审标准。许多企业都有着自己特色的一套固定投资标准，而且针对不同的项目也存在着可行性等不同的评审标准。对于重要程度、类型、收益、业务范围等不同的项目，评审标准也会有所变化。这种缺乏统一投资标准的方式对于企业的项目经济性与财务合规性的健康发展来说是不利的，而且过多依赖评审人员的自身经验和主观判断，对于评审的合理性来说也缺乏一定的科学性和客观理论依据。
(二)企业内部门信息共享不足
一个项目的施行需要从企业的决策层开始，对项目进行前期的评估、可行性分析等环节，这其中涉及从管理部门到业务部门再到实施部门等诸多部门。但是现阶段我国企业在这方面存在着沟通不足、资源以及信息互通程度低，缺乏共享等问题。特别是对于处于不同阶段的项目，在进行项目管理时缺乏整体层面的评估，容易导致项目缺位，存在项目在不同部门间重复立项或项目需求不完整等情况，影响项目投资的初衷。
(三)项目投资后评价不足
当前我国企业在项目投资时，经常出现“虎头蛇尾”的情况，虽然在项目的前期规划和收益分析等阶段进行了详细的数据对比和分析，但是在项目投资结束后，缺乏有效的投资后评价，对项目的投资是否达到项目预期，是否存在管理不到位情况等，缺乏客观评价和总结。这个问题的频繁出現对于后续项目投资的发展以及后期项目的评审等都是不利的，这从项目管理角度来说也是不应该出现的。
现阶段我国在项目经济性与财务合规性评价体系中所表现出的三个典型问题，对于项目投资的发展来说都是不利的。长此以往，这可能影响企业的长远发展，不利于企业发展战略目标的实现。
三、项目经济性与财务合规性评价体系优化策略
现阶段我国在项目经济性与财务合规性方面仍然存在不小的问题，企业在投资决策时应该加强对资金流运转的闭环管理、投资决策可行性分析、项目可研经济性、财务合规性等方面的审查和管控，对于企业战略目标的实现和项目投资健康发展都有着十分重要的意义。下面笔者结合自身经验，对企业在项目经济性与财务合规性评价体系建设以及构建定位明确、分工有序、管控有力的项目评价机制等方面提出一些切实可行的策略，以期为企业在项目投资决策时提供有效指导。
(一)体系评估一反思当下
企业在优化投资决策上，对投资前的可行性分析、财务评估等方面都需要有着严格的规划。在项目实施前，对整个项目流程所涉及的业务环节都应该进行预估和评价，包括从项目构建到项目结束后的每一个环节进行预估和评审。对涉及的各个部门应该进行相关责任人的审核和评估，确保风险可控。对项目涉及的业务流程按照重要性原则，从内控设计和执行两个方面评估项目需求评价体系现状，反思当下以确保项目的进行符合现阶段的管理需求。
(二)体系优化一升级管理
项目经济性与财务合规性评价体系的升级更多是需要依赖整个体系的创新和优化。在体系的运行方式上，应该“大刀阔斧”地对体系内外单位项目评价管理最佳实践进行借鉴，并充分结合企业自身管理进行优化和融合。对项目流程中涉及的各业务部门明确其评审需求和内容，对一些关键性的时间点进行把控。财务部门人员在项目评审时应该综合考虑业务需求，结合财务制度和企业自身管理规范进行多维度、多角度的评估。对评估意见应该及时向企业的战略决策层进行反馈，对项目是否适应企业战略目标规划以及与现阶段财务情况的匹配性等进行全方位的评估，为企业的发展提供有力的支撑和帮助。
(三)体系试行一实践落地
项目经济性与财务合规性评价体系的优化，需要理论与实践相结合，对于相关专业项目的评价模型应该及时进行试点推广和落地。在实践方式上可以先从子公司或是业务部门展开，试点应用各专业项目评价模型，根据试行结果，优化项目评价内容及相关指标。体系的试运行能够给企业的战略决策层提供现实的数据指标做参考，对于企业今后的项目投资以及成本效益分析、投资后评价等多环节提供实践借鉴。理论与实践的结合是推进企业项目经济性与财务合规性评价体系健康发展的有效手段。我国企业项目投资评价体系的完善和优化，需要依托反复的实践和总结反思。对于实施过程中或完结的主要项目，总结或开展项目后评价工作，反思项目需求评审阶段是否充分、合理，专业判断是否科学，并根据试行或反思结果持续优化完善项目经济性与财务合规性评价体系。
四、结束语
随着我国改革开放进一步深入，经济态势稳中有增，经济总量逐步提升，这对我国企业发展来说既是机遇也是挑战。企业在围绕战略目标进行项目规划、项目建设等方面将会面临更多的选择，同时给企业的项目投资决策者带来了不小的压力。企业在投资项目时，应该更加注重对项目经济性与财务合规性的评价体系建设，严控风险，增强对项目投资后的评价以及相关的制度和理论完善。项目经济性与财务合规性评价体系对于企业发展来说是至关重要的一个环节，企业应该给予足够的重视，这样才能促进企业朝着更健康的方向发展。
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作者简介：
杨乐，国网信息通信产业集团有限公司财务资产部預算处，北京;王伟，国网信息通信产业集团有限公司财务资产部，北京。
作者：杨乐 王伟
使用代理是外商在东道国获取项目和执行项目的重要方式，我国企业在“走出去”赴海外获取项目乃至执行项目时大多聘用代理。但是，代理给我国企业创造了项目获取甚至执行的价值的同时，也会给我国企业带来较高的风险，特别是合规风险。本文拟对海外项目代理的合规管理进行分析，提示合规风险并提供风险防控建议，供我国 “走出去”企业在聘用代理时参考借鉴。
海外项目代理的定义
所谓代理，是指“代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理行为，承担民事责任”的法律制度。在代理制度下，被代理人也称“本人”，代理人在被代理人授予的权限之内以被代理人的名义实施的行为，其后果和責任由被代理人承担。在国际商事交易中，代理一般是有偿的，即被代理人需向代理人支付一定的报酬。
聘用代理，是利用代理的公共资源和(或)经验能力获取项目甚至执行项目，这已经成为我国企业“走出去”开发国际市场、执行海外项目的重要方式，一方面为我国企业海外项目的运作提供了重要帮助;另一方面也给我国企业带来较大的风险，特别是合规风险。因此，我国企业需要对代理的使用进行规范管理。
使用海外项目代理的价值
我国企业“走出去”将面临陌生的、与国内大不相同的环境，包括自然环境、政治环境、经济环境、法律环境、社会环境和文化环境等，当地公共关系资源缺乏、信息不对称、商业模式和交易习惯迥异，而聘用代理有助于解决上述困难。具体而言，海外项目代理的价值主要体现在以下几个方面。
利用项目东道国公共关系资源，协助我国企业获取海外项目
公共关系资源在项目获取中的重要性不言而喻，我国企业在赴东道国获取项目时，公共关系资源缺乏，很可能联系不到目标项目的负责人;即使联系到某一项目的负责人，也不意味着就能联系到其他项目的负责人。而聘用与项目负责人关系密切的项目代理，就能通过代理联系到目标项目的负责人，做项目负责人的工作，可大大提高获得目标项目的概率。
协助我国企业解决对东道国环境的陌生和信息不对称问题
我国企业赴海外获取项目和执行项目时，可能对东道国的法律、市场、海关、税务、金融、保险、外汇、劳动用工、技术标准、环境保护，以及交易习惯等比较陌生，这些信息如果没调研清楚，就可能导致报价边界的不确定和工期核算的不准确，同时对项目风险无法进行有效评估。而聘用对当地环境熟悉的代理，可以由代理提供这方面的信息，解决对东道国环境的陌生及与业主商谈过程中的信息不对称问题。
利用代理的专业经验，协助商谈和执行项目
某些代理可能本身就具有较强的项目运作能力和丰富的专业经验，这种代理对于我国企业而言更有价值，不但可以协助我国企业获取项目，而且在我国企业与海外项目合作方商谈时能提出自己的专业意见，更能说服项目合作方，便于合同谈判的闭口和签约。同时，对于项目的执行，这种专业代理也可以利用自己的专业经验提供项目执行专业服务，有助于我国企业成功实施项目。当然，聘用这种专业代理，可能需要我国企业付出高额的代理费。
使用海外项目代理的合规风险
利用海外项目代理获取项目和执行项目，对于我国企业来说虽然具有上述价值，但也具有较大的风险：一旦代理能力欠缺或者做出不合规行为，将给我国企业带来较大的风险，特别是近年来高敏感度的合规风险，因为根据上述代理机制，代理人的代理行为后果和责任都由作为被代理人的我国企业承担。根据笔者多年服务海外项目的经验，我国企业在使用海外项目代理时，至少面临以下合规风险。
行贿风险
客观来说，我国企业在利用海外项目代理获取项目和执行项目时，可能会涉及利益输送问题，特别是基于项目获取的利益输送，这种利益输送在法律上容易引发严重的不合规或违法行为——行贿。如果项目合作方为政府或准政府机构，那么会构成对东道国政府公职人员的行贿;如果项目合作对方为商业实体，则可能构成商业贿赂。这种利益输送行为可能给作为被代理人的我国企业造成严重的经济损失和声誉损失，甚至导致刑事责任。相关案例教训深刻，需要我国企业研究汲取，提前识别类似风险并加以防范。
例如，2017年，我国香港特别行政区前民政事务局局长何志平作为我国某能源公司的代理，代表该能源公司通过贿赂乍得和乌干达的政府首脑，换取该能源公司的商业竞争优势，被美国司法部侦获和逮捕，被指控违反美国《海外反腐败法》，最终被美国法院判处3年有期徒刑。(来源：见《香港前民政局长何志平协助华信行贿洗钱被判刑三年》，载于新浪财经：http：//finance.sina.com. cn/china/2019-03-26/doc-ihtxyzsm0692627. shtml)
欺诈风险
欺诈也是在海外项目代理时可能遇到的典型风险，我国企业也应引起警惕，这种风险主要体现在以下两个方面。
(1)代理费诈骗风险。某些诚信度差的代理，利用我国企业获取海外项目的迫切需求，可能掩盖其没能力、没资源为我国企业获取项目的事实，而夸大其与项目负责人的关系，以获得我国企业的信任，进而要求我国企业过早地支付大额代理费。如果项目最终未能获取成功，过早支付的代理费就存在无法追回的重大风险。
例如，笔者曾经协助某央企子公司获取南亚某项目，该项目的代理自称在东道国具有深厚的公共关系，获取目标项目肯定没问题，所以向中国企业提出了在代理协议签署后先行支付一半代理费(300万欧元)的要求，被客户经笔者提示后坚决拒绝。后来，该代理并未能协助中国企业成功获得该项目，笔者也协助中国企业成功避免了300万欧元的代理费损失。
(2)国际多边开发银行制裁风险。国际多边开发银行，如世界银行，对其提供融资的项目具有很高的合规要求，其中一个很重要的合规要求是反贿赂。鉴于许多贿赂行为都是通过代理进行的，世界银行对代理事宜进行重点监控。在世界银行提供融资的项目中，业主的招标文件通常要求，投标人要对其在目标项目上使用的代理进行全面披露，如投标人隐瞒了代理人信息，不论是否实际已通过代理从事了贿赂行为，都构成对世界银行的欺诈，可能引发世界银行对投标人的制裁。
例如，2018年3月，施璐德亚洲有限公司(下称“施璐德公司”)在投标由世界银行资助的缅甸某光伏电站项目时，向世界银行隐瞒了其“雇用中间人来帮助中标”的事实，被世界银行认定为构成欺诈。为此，世界银行于2021年3月发布了对施璐德公司的合规制裁决定，将施璐德公司列入制裁名单至少16个月。
责任风险
如上所述，根据代理制度的法律逻辑，代理人从事的代理行为，其后果和责任都由被代理人承担。代理人在代理权限和代理期限內从事的代理行为的后果和责任当然由被代理人承担，但即使代理人从事的代理行为超出了代理权限或代理期限，如果被对方当事人有合理的理由相信代理人仍是代表被代理人行为，代理行为的后果和责任仍由被代理人承担，这就是表见代理的法律机制。因此，代理人在从事代理行为的过程中，其越权代理、超期代理和代理过失行为，都将给被代理人造成重大的责任风险，我国企业在聘用海外项目代理时需特别注意。
例如，在笔者曾服务过的某海外项目中，项目代理在与项目业主沟通过程中，业主要求调低报价，该项目代理在未经作为被代理人的我国企业事先同意的情况下，擅自向业主口头做出了降价承诺，这让我国企业很被动，经努力沟通解释才获得了业主的谅解，扭转了被动局面。
海外项目代理合规风险的应对措施与建议
对海外项目代理的上述合规风险，笔者建议我国企业采用如下措施进行防控，并加强和做好合规管理。
(1)调研拟聘用的项目代理的资信。我国企业要选择有资质(如当地法律有代理资质要求)、诚信好、公共关系资源丰富的单位或个人作为代理。这样做，一方面能防范项目代理的专业经验和能力或公共关系资源不足的风险，另一方面能防范项目代理资质欠缺或违背执业道德的风险。
(2)尽量避免采用独家代理模式。如果采用独家代理模式，则仅限于在具体项目上采用独家代理模式，而不是将独家代理适用于整个目标国家或地区。如果采用独家代理模式，在遇到项目代理公共关系资源不足、专业能力和经验欠缺，或者项目负责人更换等情况时，可能会导致项目获取困难且又无法更换代理的风险。
(3)应根据代理人代理服务的价值，确定合理的代理费。代理费的支付应有进度控制，不应过度提前支付代理费。例如，对海外工程承包项目而言，在业主支付的预付款到账之前，我国承包企业不宜向代理支付代理费，以防遭受代理费诈骗。
(4)代理贿赂风险的根本解决方案是杜绝利益输送或贿赂行为。如果项目运作过程中确实避免不了，则应采取有效措施减轻合规风险，尤其要避免落入美国长臂管辖(Long-arm Jurisdiction)的范畴，引发美国的反贿赂制裁。
(5)对代理人提出明确要求，规范其代理行为，具体要求如下。
1)要求代理人采用合法方式执行代理事项，在从事代理行为过程中，不得违反东道国乃至第三国的法律法规。
2)要求代理人在从事代理行为时，不得超出其被授予的代理权限或范围。
3)要求代理人未经作为被代理人的我国企业的事先书面许可，不得对外签署对我国企业有约束力的合同、协议等文件，也不得做出有约束力的其他承诺。
4)代理期限届满或终止后，如不想做出代理期限延期，则及时收回代理委托书，并将代理期限届满或终止的情况通知重要的对方当事人，以防构成表见代理，引发表见代理风险。
5)严格要求代理对代理文件、代理行为及其结果的事实和信息进行保密，未经我国企业事先批准，不得对外披露上述代理信息。
(6)如果拟获取的项目是世界银行等多边开发银行提供融资的项目，我国企业应严格按照多边开发银行的要求，向项目业主和作为项目融资方的多边开发银行披露代理事宜，以防引发多边开发银行的合规制裁风险。
结语
近年来，我国企业的合规事件频发，合规风险已成为我国企业“走出去”所面临的高风险，也是我国企业海外业务风险管控的热点和难点，其中项目代理风险就是合规风险的重要内容。为了指导我国企业做好合规管理工作，国务院国有资产监督管理委员会于2018年颁布了《中央企业合规管理指引(试行)》，国家发展和改革委员会等七部委也于同年颁布了《企业境外经营合规管理指引》，以指导我国企业，特别是“走出去”企业做好合规管理工作。我国“走出去”企业应高度重视合规管理，在上述指引文件的指导下，防范包括代理风险在内的合规风险，避免合规制裁，必要时寻求外部专业顾问的支持，才能行稳致远。P
作者：宋玉祥
附件3 投资项目合法合规审核指南
第一条 为规范中铁一局集团有限公司(以下简称“集团公司”)投资项目的合法合规审核工作，建立有效的合法合规审核体系，根据集团公司《法律事务管理办法》，制定本指南。
第二条 本指南适用于集团公司及其所属各单位在境内实施基础设施投资项目、房地产投资等项目的合法合规审核工作。
第三条 投资项目合法合规审核的目标是：全面了解并识别投资项目的法律风险，确保投资项目决策程序合法合规、法律风险可控。
第四条 投资项目的合法合规审核应坚持全面、有效、实时的原则。
第一节 对投资环境的审查
第五条 在审核投资项目时，应重点关注对投资环境的选择。应重点针对项目所在地政府信用、财政能力、是否受到国家有关投资政策的限制、依法行政水平及行政效率、风俗习惯、宗教信仰等进行深入的了解。
第二节 项目资料完整性和真实性审查 第六条 应重点审查投资项目资料的完整性，核实项目资料的来源，确保项目资料的真实性。包括但不限于：
(一)项目可行性研究报告、项目招标文件;
(二)项目立项、环评、政府财政预算等相关政府审批文件;
(三)合作方对参与项目投资相关的决策性文件;
(四)项目及项目合作方的尽职调查报告、项目相关资产评估报告等;
(五)项目相关合作协议、合资成立公司协议、联合体协议、担保协议、贷款协议等文件资料;
(六)律师事务所或企业法律顾问出具的法律意见书。
第三节 项目合法合规性审查
第七条 对投资项目合法合规性审查应主要关注以下法律风险因素：项目实施程序、项目取得方式、项目参与主体、项目运作模式、公司参与方式等。
第八条 投资项目实施程序合法合规性审查应重点关注项目是否符合国资委、发改委、商务部、政府交通运输、规划、土地、环保主管部门、关于投资行政审批、核准和备案的相关规定，是否已按要求纳入城市总体规划和各类专项规划，新建项目是否已按规定程序完成可行性研究、环境评价、立项等项目前期工作。
第九条 项目取得方式合法合规性审查应重点关注投资项目通过哪种方式取得，取得程序是否符合《招投标法》、《招投标法实施条例》、《政府采购法》、《政府采购实施条例》等相关法律法规及集团公司相关规章制度的规定。 第十条 投资项目的参与主体主要包括有：地方政府及其授权的机构、地方政府融资平台公司、共同参与项目的合作方、提供融资的银行、信托公司、保险公司等金融机构、被收购的目标公司等。
第十一条 应重点针对投资项目参与主体的主体资格、财务实力、融资能力、债权债务情况、相关资信以及过往的发包或交易案例等进行全面的尽职调查，尤其是对参与共同投标的境外公司、民营企业等，必须要求提供相关资信及合作情况，以证明其有完全的履约能力。
第十二条 投资项目运作模式合法合规性审查应重点关注项目投资模式适用领域、项目投资模式是否符合法律规定、项目运作期限、项目中是否存在保底承诺、明股实债等违反相关法律法规规定的行为。
第十三条 应对投资项目资产进行全面的尽职调查，重点关注目标资产和权利是否完整、无瑕疵，权利转让有无限制，是否存在产权不清晰、被查封或设定有担保等情况。
第十四条 应重点关注参与项目的方式，明确是全资运作投资项目，还是以参股、担保等方式获取项目，或者以联合信托、产业基金、保险基金、购买金融产品等社会资金进行投资，并根据参与项目方式的不同，设计不同的投资模式与交易结构。
以参股方式获取项目的，应通过股东协议及公司章程等明确股东间的权利义务分配，重点关注集团公司及各单位在项目中应承担的责任和面临的风险，保证集团公司及各单位在项目公司中的责权利对等。 以担保方式获取项目的，应重点审查被担保方的还款能力、反担保能力、担保的主体资格、决策程序、担保范围、担保责任期间、担保效力等。
以信托、产业基金、保险基金、或购买金融产品等社会资金进行投资的，应重点关注是股权投资还是借贷关系(包括明股实债)，并根据情况通过股权结构及法人治理结构安排，分别设计集团公司及各单位与合作方的权利、义务和责任。
第四节 项目公司合法合规性审查
第十五条 应根据项目投资模式与交易结构确定项目公司的设立方式和组织形式。
第十六条 组建投资项目公司应重点关注项目公司是多元股东还是一人公司，重点关注项目公司股东是否具有主体资格，股权结构及法人治理结构设置能否保证集团公司及各单位的合法权益，股东间权利义务的分担是否合理，集团公司及各单位对投资项目公司的运营管理等关键环节是否享有话语权等。
第十七条 审查项目公司的合法合规性应重点审核项目公司章程、股东间的合作协议、合资设立项目公司协议等。
第五节 融资责任合法合规性审查
第十八条 对于投资项目进行合法合规性审核，应高度重视项目融资责任和风险分担的原则及配套的融资实施方案。
第十九条 应重点审核投资项目的融资主体及融资担保方式，即由哪方负责项目融资并提供相应的融资担保，并最终承担因此导致的违约责任。
第二十条 对于可能由集团公司及各单位最终承担融资责任的投资项目，对其融资方案应重点关注以下因素：
(一) 项目本身是否存在可能影响融资方案实施的权利瑕疵;
(二) 融资方案是否合法合规、合理、科学; (三) 融资方案能否覆盖投资人的全部投资及回报、项目贷款本息和项目运营亏损;
(四) 融资方案是否能与项目运营期相匹配。 第二十一条 审核投资项目融资风险承担应重点关注以下因素：
(一) 是否设置了因融资迟延、融资不能等引起的违约责任条款;
(二) 当融资迟延或融资不能时，集团公司及各单位是否会直接或间接承担担保、继续融资等融资风险。
第六节 对投资回收保障方式的合法合规性审查 第二十二条 对项目投资回收保障的合法合规性审查应重点关注以下因素：
(一) 投资回收资金来源是否合法、有保障，资金使用有无限制;
(二) 投资回收方案是否合法合规、合理、科学; (三) 应建立合理的收益分配机制和有效的风险分担机制，明确投资项目各参与主体之间的利益分配和风险分担方式;
(四) 对于使用者付费的经营类投资项目及由政府财政缺口补贴的半经营类投资项目，应重点关注是否建立了价格调整机制;
(五) 对于风险较大的投资项目，对方是否针对集团公司及各单位的投资成本及收益回收提供了相应担保，担保主体、担保方式是否符合《担保法》及司法解释的相关规定，对于第三方担保人的担保能力是否进行了尽职调查等。
第七节 对投资退出机制的审查
第二十三条 投资项目的退出应分为投资项目实际实施前退出、项目实施过程中退出和项目结束后退出。对于投资项目退出机制，应重点审查以下因素：
(一) 项目参与主体特别是公司在投资项目中是否享有退出权;
(二) 是否根据项目实际情况，设置相应的退出条件; (三) 根据项目特点选择股权退出、资产证券化、资产移交等多种退出方式，确定该种退出方式是否符合《国有产权转让管理办法》等法律法规的规定;
(四) 投资退出后，项目参与主体之间权利义务分担原则和方式。
第八节 附则
第二十四条 本指南由集团公司法律合规部负责解释。 第二十五条 本指南自发布之日起施行。
经查，招标文件明确工程实施无预付款，但常德水文水资源管理局与中标单位签订的承包合同条款中明确有预付款。不符合《招标投标法实施细则》(中华人民共和国主席令 第二十一号)第七十五条的规定。
第七十五条 招标人和中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同，合同的主要条款与招标文件、中标人的投标文件的内容不一致，或者招标人、中标人订立背离合同实质性内容的协议的，由有关行政监督部门责令改正，可以处中标项目金额5‰以上10‰以下的罚款。
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合规自查项目指引
第一章 总则
第一条 为建立和健全企业银行(中国)有限公司(以下简称“本行”)的合规管理制度，防范合规风险，根据国家有关法律、法规、规章以及《企业银行(中国)有限公司章程》和本行各项规章制度并结合本行实际情况，制定本指引。 本指引适用于本行总行各部门及其在中华人民共和国境内外设立的各分支机构。
第二条 行调整。
第三条
(一)
(二)
(三)
(四)
第四条
(一) 本行自查项目指引贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括： 自查涉及各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，由进行合规自查的目标是：
确保本行的合规政策和合规管理制度得以全面实施和充分实现。 确保国家法律规定和本行各项规章制度得以贯彻执行。
确保风险管理体系的有效性，保证银行规避风险并对风险有效控制。 确保本行经营管理符合监管部门的审慎监管要求。 本指引列明日常业务中应注意的合规要点，自查时可根据实际情况进全体人员参加，任何操作均有据可查。
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(二) 自查以防范风险和审慎经营为出发点，在经营管理中，特别是设立新机构和开办新业务时，要将合规经营放在首位。
(三) 负责自查的合规部门具有独立性，任何人不得干扰合规自查工作的进行，确保存在的问题得以及时反馈和纠正。
第二章 银行日常管理
第五条
第六条
第七条 本行应遵守国家统一的会计制度和国务院银行业监督管理机构有关各分支机构依据本行要求计提呆账准备金。 银行资本充足率不得低于8%。
信息披露的规定。在会计结束后4个月内，审计报告和管理建议书应报送总行所在地银监局。
第八条 审计1个月前，聘请的会计师事务所及其参加审计的注册会计师的基本资料应报送所在地银监局。
第九条 的年报。
第十条 董事及高级管理人员具备任职资格条件且得到银监会或其派出机构总行在会计结束后6个月内向所在地银监局报送银行及其股东
企业银行(中国)有限公司 合规部 的核准或备案。
第十一条 各分支机构在每年3月末前将内部控制制度和业务操作规程的修订内容报送所在地银监局。
第十二条 总行各部门及各分支机构按照要求的时间将中国人民银行、中国银行业监督管理委员会等机构要求报送的报表、报告上报总行相关部门。
第三章 授信业务
第十三条 授信业务的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。
第十四条 授信业务应遵守国家法律法规和外部监管部门的规定，遵循本行的授信政策。
第十五条 明确各级机构的授信审批权限，实行逐级有限授权。严格依照权限和程序审查、审批业务。
第十六条 严格按照信贷原则审查对关系人的授信，确保对关系人的授信条件不
企业银行(中国)有限公司 合规部 得优于其他借款人同类授信的条件。
第十七条 操作依据贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求。
第十八条 对不良贷款按照要求分类、登记、考核、催收。
第五章
资金业务
第十九条 资金业务的重点是：对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。
第二十条 资金业务统一由总行进行运作和管理，总行各部门及各分支机构不得进行资金业务的操作。
第二十一条 资金业务的组织结构体现权限等级和职责分离的原则，做到前台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离。
第二十二条 资金交易员在职责权限、授信额度、各项交易限额以真实的市场价格进行交易，严守交易信息秘密。
第二十三条 资金的调出、调入应有真实的业务背景。
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第二十四条 各分行外债的管理。
第六章
存款业务
第二十五条 存款业务的重点是：严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部挪用、贪污及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法行为，对重点岗位实施有效监控。
第二十六条 根据账户管理制度，明确存款账户的开立、变更和撤销条件，账户存入、支取和结算的操作程序。
第二十七条 审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性。
第二十八条 管理预留签章，对存款支付凭证的保管。
第二十九条 前台人员的名章、操作密码的妥善保管。
第三十条 严格执行章证押分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证。
第三十一条 对现金、重要空白凭证和有价单证严格执行入库、登记、领用的手
企业银行(中国)有限公司 合规部 续。
第三十二条 现金出纳业务的职员具有本外币反假的业务能力及资格证书。
第三十三条 对休眠账户、存折丢失账户的处理依照规定执行。
第七章 中间业务
第三十四条 中间业务的重点是：开展中间业务应取得主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。
第三十五条 办理支付结算业务，对持票人提交的票据或结算凭证进行审查，确认委托人收、付款指令的正确性和有效性，按指定的方式、时间和账户办理资金划转手续。
第三十六条 在授权范围内对外办理担保业务，保函业务，信用证业务。
第八章 国际业务
第三十七条 国际业务的重点是：执行国家外汇管理的政策和法规，有效管理代理行、账户行，严格审核结售汇、国际结算、贸易融资等外汇业务的单证。
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第三十八条 收、付汇严格依照国家外汇管理局的要求操作，保税监管区域等特殊情况依据文件通知办理。
第三十九条 外汇收支依据要求进行国际收支申报。
第四十条 SWIFT依照电讯设备管理规定使用，实施用户管理。
第九章 会计管理
第四十一条 会计管理的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。
第四十二条 本行会计规范和管理制度依照企业会计准则和国家统一的会计制度。
第四十三条 会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表、内外账相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进行纠正。
第四十四条 会计岗位遵循责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位。
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第四十五条 会计人员强制休假制度，重要会计岗位人员定期轮换。
第四十六条 重要物品依据操作规定管理。
第十章 计算机信息系统管理
第四十七条 计算机信息系统管理的重点是：划分计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责，建立和健全计算机信息系统风险防范制度，确保计算机信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全。
第四十八条 系统开发人员、管理人员、操作人员不得相互兼任。
第四十九条 计算机机房建设符合国家有关标准，出入计算机机房有审批程序与出入记录，有完备的计算机监控系统，确保计算机终端的正常使用。
第五十条 用户名与密码的管理。员工之间禁止转让用户名，密码需定期及时更换。
第五十一条 数据备份的存放，保证业务具有可复核性和可追溯性。
第十一章 其他管理
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第五十二条 对固定资产采购、保管、使用、折旧等程序的管理。
第五十三条 文件及档案保管制度，包括装订、归档、传递、保密等。
第五十四条 遵守我行关于反洗钱的规定，依照要求报送大额、可疑数据。
第五十五条 遵守银行安全保卫制度，定期予以修改和演练。
第五十六条 关于银行职员道德规范的培训管理，严格禁止商业贿赂的发生。
第十二章 持续改进
第五十七条 本行各职能部门和分支机构应根据本指引提出的要求(但不限于此)，对全部业务活动、管理活动和支持保障活动的规章制度执行情况进行评审，通过培训、督导、检查、纠正等方式贯彻执行。
第五十八条 在涉及内外环境变化、组织机构调整等情况下，应对相应的变化进行评审，并予以持续改进。
第十三章 附则
企业银行(中国)有限公司 合规部 第五十九条 本指引由总行法律合规部门制定、更新及修改。
第六十条 本指引自公布之日起施行。
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xxxxxxxxxxxx股份有限公司
合规性评价输入报告
编号：DH/QD8.2.2-0.
2 修改状态：B/O 报告部门：熔化部
报告者：
时间：2017-4-13 主题：《部门三体系符合性的评价阐述》
1. 电、天然气、氧气能源的消耗
电、天然气、氧气在我部门的运行中是不可避免需使用的资源，但在我们的控制下达到最小用电量，我们制定了《能源资源管理程序》对每月进行统计，对超出指标的采取改善措施。根据执行情况的检查我司是符合《中华人民共和国节约能源法》的有关规定。 2. 噪声的排放
我部门在生产过程中，气体输送上料、设备运行过程中会产生噪声，尽量均不超。均符合《中华人民共和国环境噪声污染防治法》的有关要求，符合《工业企业厂界噪声标准》的范围内。 3. 固废的排放
资源的回收利用对固体废物(废的纸箱及包装材料)的再循环利用，回收能源和资源。对危险固体废物(废的胶水润滑油瓶、废弃的有害办公用品、生产中的带油手套等)的回收，必须根据具体的特点而定，符合《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》 、本部门制定有《废弃物管理程序》及《应急准备和响应程序》进行相应的控制 4. 粉尘的排放
我部门粉料配料发送过程工序中排放，本公司采用除尘器系统，同时经上次测试，符合本公司的粉尘排放符合《中华人民共和国大气污染防治法》的有关要求。 5. 资源、能源的消耗
如《能源资源管理程序》对用水、原材料的消耗与控制，对能再循环利用的进行回收，进行再使用，降低了产品生产成本，而且改善了对环境的污染。符合《中华人民共和国 节约能源法》有关规定。
6. 应急准备和响应与监测和测量
部门制定《天然气应急预案》、应急准备和响应程序》及《窑炉玻璃液泄漏应急作业指导书》等文件，使各相关活动能够优先的运行。 7. 重大环境事故的处理或改进的建议
本部门自从运行环境管理体系以来未发生过重大环境事故。 评价结论：根据法律、法规和其他要求执行情况评审自查，发现有些情况与法律法规不符合或执行不到位，如极小部分员工的环境意识不强，随意丢弃固体废弃物等现象。从本次的评审自查中也可看出部分只能公司对部门的试用法律法规及其他要求的认识程度不够，建议各部门结合相关生产对法律法规进行培训与宣传，总体来看，在公司的活动、产品和服务等过程中，充分发挥了适宜于公司的环境法律法规的充分性和有效性。公司识别的环境法律法规及其他要求，能够充分体现了在公司的适宜性、充分性和有效性。
评价时间：2013年12月20日
一、法律法规收集情况
本企业自建立管理体系以来，一直致力于相关法律、法规以及国家标准的收集，各相关部门根据自身业务需要，收集了一定数量的与其工作相关的法律法规，编制了《法律法规及其他要求清单》, 目前
共收集EMS相关法律、法规和相关要求29件，OHSAS相关法律、法规和相关要求22件。
二、法规遵守情况
EMS:
企业自建立以来遵守国家和地方有关的环境法律法规，未发生违法事件;遵守城市各级噪声控制规定，噪声排放检测合格;生活和建筑垃圾分类管理，按规定进行处理;生产过程中基本达到无尘操作;企业有相关的能源管理制度，配备具有一定能源消耗知识的能源管理人员，企业对主要耗能设备配备有相应的计量器具，企业对主要耗能设备制定出能源消耗定额，并根据定额按月考核。
本市环境保护局为企业出具了环境守法证明，证明企业遵守环境法律法规，未发生过违反环境法律法规的情况。
OHSAS:
企业现建有完整的安全教材并且每年组织对企业人员进行安全消防知识培训，并制定出切实可行的培训计划。按国家要求制定了安全消防管理制度，防火安全责任制;按要求配置消防器材，设立安全标志;定期对消防器材安全通道状况进行巡检。企业产品生产及安装按国家相应标准操作;企业设有义务消防组织。
企业建立健全了劳动保护制度，按规定配发劳保用品，遵守生产过程中的安全防护规定，各种防护措施防护到位，并按期检查;劳保用品均从具备生产许可证的供方中采购，确保劳保用品满足要求;对生产中各种特种作业设备定期安检，确保设备完好;生产部定期对生
产现场进行检查，如发现安全隐患，对责任人员严肃处理并责令整改。
三、守法评价
通过以上守法情况，全体评价人员一直认为我企业在法律法规和相关要求方面，很好的遵守了法律法规的要求，不存在违法现象。
评价人签字：
2013.12.20
2012-07-16 15:59:25| 分类： 1400
1、18001认证|举报|字号 订阅
合规性评价报告 DXS-GT-ESJL-25 公司从2011年11月开始建立职业健康安全环境管理体系。主要依据GB/T24001-2004环境及GB/T18001-2001职业健康安全管理要求， 2012年4月1日开始实施并贯彻环境、职业健康安全管理体系，2012年6月预审核提出中国从2012年2月实施新版GB、T28001-2011职业健康安全体系，于是，我们进行换版培训和内审。到目前，体系运行3个月，换版也运行半个多月，体系运行正常。
根据BSI预审核整改要求，我们下发了《预审核整改计划表一至表四》，其中表三即为公司各部门进行法律法规筛选和辨识的整改计划，到6月30日，20多个部门全部完成法律法规筛选工作，并有针对性进行部门合规性初步分析。安环部根据公司各部门自评结果，结合公司重点工作进行重点分析，于7月2日完成大橡塑公司合规性评价工作，形成本年度合规性评价报告。
本次合规性评价主要依据GBT28001—2011和GBT24001—2001标准和程序文件“对重要法律法规进行辨识和评价”。结合环境职业健康安全重要工作，考虑突出重点，我们主要列入十二部分进行重点评价，，每一部分，我们也主要对照重要法律法规主要条款分析，没有绵绵俱到，对一些相关法律法规我们准备下一步继续进行评价和分析。合规性评价报告如下：
一、法律法规识别基本情况：
本次识别我公司有20个部门参加，采用分类分层人工筛选的方法进行识别，找到国家省市级文件311个，公司级文件204个，其中有20多个我们用于本次合规性对照评价，另根据公司实际拟定下一步我们准备待修订文件32项。
二、主要环境职业健康安全工作合规性评价：
1、环境、职业健康安全三同时验收、消防验收： ·环保三同时
根据<环境评价法> “三同时”制度中规定“一切新建、改建、扩建的基本建设项目、技术改造项目、自然开发项目、以及可能对环境造成损害的其他工程项目，其防治污染和其他公害的设施和其他环境保护设施，必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产的” 法律规定，我公司环保三同时正处于验收中，大连市环保局于6月15日对我公司营城子厂区重新下达试生产申请的复函，确定我公司现属于试生产期间。
环保稽查人员已到现场监察，至于环保局提出的问题，现已整改。如：危险危废暂存房已建好，风向标已安装，周边的小学已搬迁。环保局已同意我公司可以进行验收程序，并且已组织专家将在本月内对我公司进行验收评价，预计7月30日前验收完毕。
·职业健康三同时
公司根据《职业病防治法》第十
八、十九条已经完成营城厂区职业卫生控效评价(职业卫生三同时验收)。详见批复。
·安全三同时
《安全生产法》第二十四条和辽宁省安全生产条例中规定：”生产经营单位新建、改建、扩建工程项目的安全设施，必须与主体工程项目同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。安全设施投资应当纳入建设项目概算”。我公司于2011年11月14日签订了《大连橡胶塑料机械股份有限公司新厂区搬迁建设项目安全验收评价》合同后，随即开展了安全验收相关工作，并于2012年12月9日完成了现场检查及不符合项整改要求等工作，并于2011年12月20日完成预验收报告。在安全验收工作中，我们发现公司各种审批手续不全，尤其是消防安全验收工作未能如期进行验收。而消防安全验收工作又恰恰是安全验收工作的重要环节，直接左右公司安全验收工作。经过主管消防验收工作人员努力，预计在2012年7月下旬能完成消防安全验收工作。消防验收工作完成后一个月内完成安全验收工作。
·消防验收
《消防法》第十三条规定“按照国家工程建设消防技术标准需要进行消防设计的建设工程竣工，依照下列规定进行消防验收、备案：
(一)本法第十一条规定的建设工程，建设单位应当向公安机关消防机构申请消防验收;
(二)其他建设工程，建设单位在验收后应当报公安机关消防机构备案，公安机关消防机构应当进行抽查。依法应当进行消防验收的建设工程，未经消防验收或者消防验收不合格的，禁止投入使用;其他建设工程经依法抽查不合格的，应当停止使用。”
我公司按照市政府规划要求，属于第28批搬迁改造企业，于2007年9月到2010年10月在甘井子区营城子街道新建厂区，现已完工并初步生产。根据大连市消防有关规定，正式使用前必须办理消防验收，并取得验收合格证后方可使用。因企业内部各种原因，如土地证滞后，建筑物增加(切料焊接厂房等)，消防设备不合格整改，市消防技术监督检测站检验报告等。致使消防整体验收一拖再拖。近期补报的办公楼、食堂浴室喷淋手续现已批复。截止6月末消防建设审核已完成 批复。7月初开始进行消防验收窗口申报，预计在7月下旬完成验收工作。
2、污水控制：
公司严格执行《中华人民共和国水污染防治法》等环保法律法规，在污水控制上做到了如几点：
·生产无废水排放。污水经处理站细菌处理法处理后中水全部回用。 ·卫生所医疗废水进行无害化处理后进入公司废水池。 ·食堂污水经隔油池、进入化粪池后再进入公司废水池。 ·浴池废水经沉降池再进入公司废水池。 ·其他生活用水(洗漱用水)进入化粪池。
·食堂隔油池处置后进入化粪池，化粪池定期清理，形成纪录。 ·化粪池定期清理，形成纪录。
·公司废水池经生化处置后，中水作为绿化用水使用。
·环保局定期对污水进行检测，，做到达标排放，满足法律法规要求。
3、废气排放：我公司执行《环境保护法》、《大气污染物综合排放标准》等有关法律法规。我公司主要做到了：
·生产过程中焊尘经过滤后排入大气中，滤芯定期更换。 ·生产过程中喷漆工序的漆雾经活性炭回收，废气达标后排放。吸附用活性炭失效后定期更换。
以上废气经排放检测做到达标排放。
4、噪声排放
公司执行《工业企业厂界噪声标准》，我公司主要做到：
·在生产过程中使用的机械设备，尽量采用低噪声机械设备或采用降低噪声的施工方法。对周边环境有要求的地方，生产时间只在白天进行作业。
环保局每年对噪声进行监测均为合格，做到噪声达标排放，满足法律法规要求。
5、固体废弃物：公司执行《固体废物污染环境防治法》，设立固定垃圾点和车间内部的收集箱，公司主要做到：
·生产过程中废弃物主要为铁屑、边角余料、废机油、废切削液，废手套、油抹布，废弃油漆桶其他包装物等。
·废弃活性炭、废弃滤芯。 ·卫生所医疗垃圾。 ·清淘化粪池垃圾。
·食堂剩菜剩饭及其他生活垃圾。 ·电子垃圾。
废弃物分为可回收、不可回收和危险废弃物进行分别处理。在处理过程中选择的乙方都是有资质的合格外包方。
·生活垃圾通过物业公司进行定时清运。
·医疗垃圾及危险固废如废机油、废切削液，废手套、油抹布，包括电子垃圾等送有资质厂家回收处置。
6、汽车尾气
定期由交通部门进行检测、保持在良好水平，尾气排放达标。
7、应急响应 执行国家《大连市应急预案管理办法》，建立公司应急预案和应急管理体系，于本年度于2月、4月、6月分别进行了演练活动，并做了记录和评价。
8、节能减排
公司执行《中华人民共和国节约能源法》，实施清洁能源(太阳能、液化气)大量降低烟尘排放。
公司对电消耗实施计划管理、制度管理，杜绝浪费，并进行统计分析。
9、清洁生产
公司执行《清洁生产法》初步完成清洁生产中期报告，建立10余项清洁生产方案，正在组织实施中。
10、工伤事故
公司执行国务院《工伤保险条例》和《企业职工伤亡事故调查分析规则》等法律法规，建立完善的安全生产责任制，实施安全生产目标考核，截止6月末公司无死亡、重伤事故，无重大火灾、无重大环境污染、无职业病，轻伤事故3起，在指标控制内，本公司所有员工全部依法参加工伤保险，本公司有20多名劳务工，也依法进行管理。
11、培训
公司执行《大连市关于进一步落实企业安全生产主体责任的规定》规定。公司所有员工全部参加各种形式安全培训活动。法人代表、主管安全的领导、安全主管人员、特种作业人员和特种设备操作人员全部持证上岗。
12、设备管理
设备管理执行《特种设备质量监督与安全监察规定》，液化气站、锅炉、电梯、空压机、变电所等特种设备和要害部位全部纳入特种设备管理，人员持证作业，设备定期检测，做好维修和保养，确保安全。
通过各项监测，并对照辨识的法律法规我们认为公司在环境职业健康安全各项管理中执行国家标准、遵守国家法律法规规定，建立有效地1400
1、18001运行模式，能严格贯彻 安全生产、环境保护、职业卫生法法律法规，在上级(环保局、安监局、国资委)对公司责任目标考核中全部达到法律法规规定、完成指标，指标分值排在市属企业前列。 今后公司将按照14001和18001体系标准要求，继续落实环境、职业健康安全方针和目标，开展培训活动，持续整改，不断提高环境、职业健康管理水平，促进企业科学发展、安全发展、绿色发展。
评价部门：安技环保部 评 价 人： 于学慧 高云 评价指导：王世福(认证老师)
参与评价人：丛双双 邢晓辉 袁先锋 高鹏等30余人 评价完成时间：2012年7月2日
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