银行承兑汇票诈骗案例分析及防范措施
摘要：随着我国经济的发展，银行承兑汇票已成为商业银行的一项重要业务。由于利益的驱使，银行承兑汇票诈骗案件层出不穷，甚至形成了一条黑色的链条，严重扰乱了正常的金融秩序。因此，如何防范银行承兑汇票诈骗案件的发生，已成为我国商业银行面临的迫切任务。
关键词：银行承兑汇票诈骗 防范措施 电子银行承兑汇票 纸质银行承兑汇票
一、银行承兑汇票诈骗案例分析
银行承兑汇票(以下简称“票据”)以其流动性强、收益较稳定、具有信贷和资金的双重属性等特点，深受广大商业银行的青睐。票据创新模式也层出不穷，票据业务已成为商业银行的一项重要业务。这其中的利益，也让一些不法分子嗅到了“面包的香味”，票据诈骗案件日益增多，已经遍布整个金融行业。
2012年2月9日，龙湾一位坐拥3家贸易公司的女老板管某利用伪造的购销合同，骗取银行承兑汇票1 000万元并贴现使用。之后管某还清银行贷款1 000万元并要求该银行给予续贷。为了顺利办理贷款，管某利用与浙江某金属有限公司业务往来时留存的已盖好该公司印章的空白合同，在无真实货物交易的情况下，填报虚假的购销合同，送交银行。银行顺利为她办出共计1 000万元的银行承兑汇票，期限半年。后因经营不善，投资失败，贷款到期后无法归还银行的借款，给银行造成重大损失。
该案例中，银行工作人员没有对申请人的财务状况、经营情况、资信情况等进行深入的调查，没有了解申请人在所属的行业中的口碑及资信情况，不确定其是否有良好的还款意愿，也没有对其交易背景和业务的真实性进行调查，该银行为此付出了沉重的代价。该案例中，银行工作人员没有做到尽职调查的义务，忽视了企业的经营风险和信用风险，信贷审批部门也没有做到尽职审核复查的义务。也许各部门是为了完成任务指标，但决不能为了任务指标而损害银行的利益。当然，这当中也不排除内外勾结骗取银行贷款的可能。
2013年9月10日，朱某伙同李某预谋用变造银行承兑汇票后质押借款的方式诈骗。朱某将3张小面额的银行承兑汇票交给李某，李某在广州将3张小面额的银行承兑汇票变造成一张金额为450万元的银行承兑汇票。随后李某指示陈某从广州将变造好的银行承兑汇票交给朱某。2013年9月22日，朱某将其中一张变造的银行承兑汇票交给老何等人，老何等人在明知银行承兑汇票是变造的情况下，通过银行的熟客小翠到银行办理贴现业务，骗得赃款4 321 520元。
該案例中，银行在办理贴现业务时未按规定进行票据的查询查复，票据鉴别过程也流于形式，银行也许是操作不慎，也许是审查不严，也许是新手上柜业务不熟悉，也许是对熟客的过于信任，不管是哪种原因，该银行最终为此付出了惨重的代价。不管是伪造的票据、变造的票据还是克隆的票据，依靠现代先进的票据鉴别仪器，按照鉴别要求，该类风险是完全可以避免的。
近年来，不法分子的票据诈骗行为愈演愈烈，涉案金额甚为巨大，手段也越来越高明，跨省跨地区作案，链条非常复杂，再加上一些案件内外勾结，使其隐藏很深，不易被发现。2016年以来，票据风险案件集体爆发，中信银行、农业银行、天津银行均出现重大风险案件，3家银行涉案金额合计超过50亿元，最近又爆出工商银行的票据被骗案，涉案金额以亿元为单位。不法分子的猖獗行为，严重扰乱了正常的金融市场秩序，破坏了经济运行的基础，给商业银行和企业造成了巨大的经济损失。因此采取有效措施防范商业银行票据诈骗案件的发生，是商业银行面临的迫切任务。笔者结合银行工作经验，提出几点建议。
二、建议
(一)审批环节。严格把好客户资格准入关，防范信用风险。部分商业银行认为银行承兑汇票是一种低风险业务，从而没有遵守信贷业务相关管理规定，放松警惕，加大了银行承兑汇票审批环节的风险，容易增加承兑垫款，形成不良资产。因此，银行在办理票据业务时必须全方位评估出票人，客观评价其还款能力和还款意愿，确保第一还款来源真实有效。这就要求银行在给客户批准银行承兑汇票额度之前，应该尽职调查，合同、发票、会计报表都有可能不真实，都有可能是虚构的、虚增的，不能被表面现象迷惑，要加强交易背景和业务需求真实性的审查，重点审查交易合同和发票的真实性，必要时可以调查其真实的交易流水，询问相关部门的员工，甚至可以走访上下游企业进行调查，确保企业的财务状况、经营成果、生产状况等信息的真实有效，再缜密的诈骗也经不起事实的推敲。如果没有真实的商品交易，那么商业银行就相当于在发放“信用贷款”，一旦企业出现困境，风险被转嫁给了银行。
(二)流通环节。一方面尽量完善票据查询查复的相关管理规定。银行承兑汇票主要流通方式有背书转让、贴现、转贴现等，这些环节几乎都需要到签发行所进行查询查复。因此可以加快建立查询查复的约束监督体制，规定各项业务的回复时间，避免相互之间推诿扯皮。同时可以充分利用大额支付系统中的“查询查复”功能，加快查询查复速度，并且可以与签发行直接建立联系，为辨别票据真伪提供有利条件。同时，银行工作人员要严格执行查询查复制度，不能仅凭业务员的电话和传真就办理相关业务，不能以信任代替制度。另一方面要重视贷后调查工作，定期对企业票据用途、生产经营状况、财务状况、商品交易情况进行有效的跟踪检查，特别是对银行承兑汇票存在风险敞口(保证金比例低于100%)的企业。加强对企业的监控，抽查企业销售货款的资金回笼情况。贷后人员可以通过银行“查询查复登记簿”来追踪票据的主要去向，若发现可疑账户，则需要审查资金用途的合理合规性。应重点关注：(1)交易流水是否正常。交易对手是否是合同约定的购销方，有无利用关联企业、皮包公司做掩护，有无内外勾结违规骗取银行资金，有无工作人员收取回扣、好处费等。(2)资金用途是否合规。贴现资金有无流入证券市场、房地产市场以及国家限制或禁止的行业，有无将贴现资金作为保证金继续签发银行承兑汇票，有无将款项用于归还贷款等。
(三)承兑解付环节。办理票据解付手续时，要重点审查票据纸张、油墨、水印、花纹、防伪暗记、金额等，降低票据解付风险。加强对每一张票据的审核，无论其金额大小。某些工作人员容易犯经验主义错误，自认为在银行工作这么多年，经手的票据无数，出现风险的都是大金额的票据，从而忽视了对小金额票据的审核，或者自认为经验丰富，凭借眼力来辨别真伪，视票据鉴别仪为摆设。一定要牢记票据之事无大小。有些银行票据的签发和解付都是在同一部门进行的，工作人员在签发票据时会在票面上做一些暗记，解付时作为辨别票据的依据，这当中就会出现一些不负责任的工作人员，或者为减少工作量或者太过自信，而省去辨别票据这一项，大大加大了票据的解付风险。这些银行应当尽快完善票据处理流程，将其签发和解付这两个环节分开分别由不同部门不同工作人员来完成。
(四)大力推广应用电子银行承兑汇票。电子银行承兑汇票是在传统的纸质银行承兑汇票的基础上发展起来的，具有传统纸质银行承兑汇票的一般特征。电子银行承兑汇票在流通和支付的各个环节都是通过电脑来进行电子化处理的。电子银行承兑汇票取代纸质票据是金融市场成熟的体现，因为取消了纸质的载体从而更能规范票据市场，减少票据诈骗案件的发生。电子银行承兑汇票以电子信号为载体，以电子密钥为手段，可以很大程度上避免纸质票据被伪造、变造、克隆等情形的发生。同时，纸质票据一旦丢失，必须进行挂失止付、公示催告等复杂的法律程序，而电子银行承兑汇票则不会出现这种情形，因为电子银行承兑汇票的出票、保证、背书、质押、贴现、转贴现、再贴现、承兑等一切票据行为都是在电子商业汇票系统上进行的。目前，我国电子银行承兑汇票最长期限为1年，而纸质票据为6个月，最大票面金额也从纸质的1亿元放大到电子的10亿元，提高了票据的使用效率。显而易见，电子银行承兑汇票的安全性大大高于纸质票据，从而可以降低支付风险，保障资金安全，同时也降低了人力成本。电子银行承兌汇票最终必将取代纸质票据，这也是资本和金融市场发展的规律。目前央行正在大力推广电子银行承兑汇票，商业银行应该抓住机会，完善电子银行承兑汇票系统，健全网上银行安全防范体系，加强电子银行承兑汇票的营销，提高企业的认知度，可以召开银企座谈会，通过模拟系统，让客户体验电子银行承兑汇票业务办理的全过程，从而抢占市场先机。
除此之外，还要加强银行的内控建设，提高工作人员的内控意识和风险防范意识，减少风险隐患。从案件中可以看出，案件的发生与工作人员密切相关。一方面，工作人员专业素质较低、责任心不强。另一方面，银行内控不严密，工作人员违规操作。因此，一定要严把相关岗位人员的配置，挑选责任心强、业务熟练、风险意识高、专业素质强的人员担任，切不可任人唯亲。对相关工作人员进行岗前培训和上岗后的定期培训，切实提高工作人员的综合素质，并对要害岗位人员进行岗位轮换，加强高管人员的交流。同时，严格各环节操作程序，避免一人包办所有事务，杜绝“一手清”现象的发生，责任到人，各个岗位要权责分明，决策、执行、监督部门相分离，相互制约，力争把经营风险降到最低。
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作者简介：
靳艳萍，女，郑州大学西亚斯国际学院教师，硕士研究生;研究方向：财务会计与理论。
作者：靳艳萍
【摘要】隨着虚拟运营商、第三方支付宝平台的发展，诈骗分子的作案方式更加隐蔽、智能，且存在跨区域作案的特点。电信网络诈骗形式则更加多样，对以商业银行为载体进行资金运转的客户财产造成严重威胁，商业银行已经成为预防并联合治理电信网络诈骗的重要主体。本文旨在结合当前电信网络诈骗的特点，分析商业银行应对新型电信网络诈骗存在的现实困境，并提出基于内外合作的预防和治理电信网络诈骗的措施。
【关键词】商业银行 电信网络诈骗 防范措施
随着电信通讯网络的普及，诈骗分子利用固定电话或伪装身份的方式实施电信网络诈骗，往往造成财产损失并严重扰乱社会秩序。商业银行作为诈骗案成功实施过程的防范主体，发挥资金转移组织和拦截的功能，可减轻或避免客户受损。
一、电信网络诈骗的基本特征
电信诈骗犯罪是借助互联网平台迅速发展的新型犯罪手段，具有犯罪主体组织化、犯罪对象涉面广，精确化、技术手段多样化、被害人员年轻化、侦查工作复杂化等多种特点。
(一)犯罪对象的不特定性
当前电信网络诈骗中，犯罪分子往往通过非法途径获得受害人的详细个人信息，这也就意味着电信诈骗更趋于精准化。而《关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》明确指出，电信网络诈骗是特定的概念，不同于以往犯罪对象的点对点形式，电信网络诈骗的犯罪对象不特定，可以是一群人、一类人或者随机的社会公众，行为人在进行犯罪选择时就有较大的随意性。
(二)犯罪手段的特定性
电信网络诈骗犯罪通过电信网络渠道实施犯罪，这也是区别于普通犯罪的主要特征。行为人通过虚构事实、隐瞒真相的行为通过打电话、发短信、或者网络等非直接接触方式实施犯罪。
二、商业银行防范电信网络诈骗的现实困境
从当前网络电信诈骗案的分析可以发现，诈骗多围绕商业银行信息流和资金流漏洞大作文章。主要存在制度不完善、监管漏洞、诈骗防范制度乏力以及应对机制和查询制度需改进等问题。
(一)商业银行防范监管制度漏洞
银行客户信息在开户审核和线上线下转账支付环节以及后续工作中管理疏漏，导致犯罪有可乘之机。且从资金流来看，诈骗成功实施的环节包括资金获取和转移，这些环节都离不开金融机构的介入。信息实名制是商业银行防范不法分子违规操作的源头控制政策，但商业银行在开户、资金存取、转账支付等方面存在审核不到位等情况，实务操作中制度落实不足[1]。目前，商业银行之间的竞争加剧，为了扩大并完成业务量，大量增发银行卡，但银行卡管理不到位也为犯罪实施带来便捷。收购盗用身份证办理银行卡已经成为电信网络诈骗常见现象。
(二)诈骗防守机制欠缺
目前，银行客户借助服务窗口转账汇款会得到柜员口头提醒，但也只是出于道义上的提示，并不对客户可能产生的损失承担法律责任和义务。通过自主系统转账，会设置24小时缓冲时间。但受害人转账汇款时经过金融机构转移资金是整个犯罪链条实施的关键，金融机构的及时阻止和拦截可以保证金融安全，维护客户财产免受侵害。在商业银行应该担负起转账汇款环节的防守责任，建立金融防守制度，并通过法律制度构筑防范金风险的体制[2]。
(三)警务合作制度有待改进
诈骗受害人在及时发现问题时一般会首先联系公安机关报警，接到报警后会紧急要求银行停止支付，而紧急止付和快速冻结也成为防止银行客户财产损失的重要手段。目前，国内多数商业银行关于紧急止付的审批规定设定较多，不能适应电信网络诈骗案件的侦破形势，严重影响公安机关侦破案件的速度和力度。金融机构相关的限制异地司法查询冻结、发卡银行归属地司法查询等制度规定浪费时间和精力。且很多商业银行不对公安机关开放银行卡监管数据，在电信诈骗活动越来越智能化、科技化的当下，一定程度上繁琐的金融制度影响电信网络诈骗侦破的效率。
三、商业银行防范电信网络诈骗的措施
(一)借助新技术提高源头防范能力
新技术的应用可以优化管理流程，提高人工防范质量，建立技术防范为主和人工防范为辅的体系。新型电信网络诈骗案的发展特点决定技术防范成为诈骗风险防范的首要选择。技术防范在使用中应该保证不影响银行客户的服务体验，并权衡风险防范和便捷服务，不能违背银行服务的便捷性、好用性特点。严格技术安全流程，商业银行应用系统安全检测、防火墙、入侵监控等技术保障系统安全。采用新型身份认证技术，进行事前精准防控。生物识别技术如指纹识别，脸部识别等认证方式，为客户建立自身独一无二的生物特征识别数据，确定资金操作使客户本人的行为。银行为客户提供多种识别渠道，并开通客户端自行设置风险防控功能和风险参数。做好事中劝阻，完善短信通知、页面提示等多渠道转账提示功能，并对转账时间、限额、笔数等进行限制，推广非柜台办理业务的安全介质的使用。对当前银行客户普遍使用的网银、手机银行、电话银行、自助银行、柜面等交易方式，提供设置限额、关闭功能等防控措施[3]，并对当前银行普遍提供的第三方快捷支付问题进行风险防范，对线上电子渠道提供关闭开通功能，做到风险防范，又不会降低银行客户体验。电信网络诈骗形式多变，银行应该与时俱进的根据作案手段变化改变防范措施，加大对新防范技术的投入，不断更新完善防范系统。通过自助设备端使用抗干扰、防复制的插卡口磁场干扰技术、POS设备追踪定位技术等，形成技术识别为主，人工识别为辅技术防范体系，增强商业银行防范金融诈骗风险的能力。
(二)强化管理业务，提高内部防范能力
商业银行应适应当前电子银行业务规模大的管理形势，结合银行业务管理流程，重视从内部员工业务水平能力为主的内部控制措施。目前多数商业银行都建立了内部防控标准，强调一线机构、业务职能部门和稽查部门为责任主体的电子银行防控机制。将一线员工的业务操作、职能部门的监督和稽查部门的再监督的内部防范联动模式。银行系统内部通过窗口前端和后台控制的风系统完善提高内控管理效率。具体措施包括完善客户开户、业务变更申请表设计，尤其对关键客户信息进行准确登记，对手机号码、紧急联系人等信息准确填写，方便风险发生及时提示，进一步处理。合理银行授权流程防止客户信息泄露。对存在风险隐患的自助设备以及POS机使用商户进行巡查，对异常情况及时处理。并将银行业务的检查纳入年度考核体系中，提高内部风险防控管理。
(三)提高風险防范意识，完善风险监控
对商业银行的交易系统进行监控，通过设置合理的监测规则，完善事前监测为主，事后控制为辅的银行风险监测体系。提高业务经办人员得风险意识，对明显且重大的风险交易实施实时监控，确认交易关联信息，得到客户亲自确定后方可放行。对存在一般风险隐患的交易主要以事后监测为主，为了不影响客户体验在交易存疑时，进行事后提醒。通过视频远程监控中心对银行自助设备实施24 小时远程视频监控，留意视频图像前后对比，即时对异常自助设备进行管理[4]。组建银行内部专业监控队伍，提高监控系统人员操作水平和责任心，发挥银行监控体系在风险防范中的作用。
(四)落实风险防范宣传教育，提高客户防范能力
银行日常业务办理过程中做好对客户风险方法知识和技能的普及宣传，不能只顾银行业务发展需求，忽视风险防控。在开户开卡时，提醒客户认真阅读并签署安全提示。客户登录网银、手机银行时页面设置风险提示。对客户引起的大额交易或者异常交易时，以短信、微信等方式进行风险提示。银行积极开展形式多样的电信网络风险防范宣传活动，以滚动大屏、宣传单页、教育活动等形式进行宣传教育。结合现代商业银行的业务特点，通过营业网点和电子平台线上线下结合，提高客户风险防范能力和意识，降低电信网络诈骗风险。不断创新风险防范宣传方式，结合新媒体以新闻媒体、网络社交平台等多种，设置形式新颖的体验活动，加深客户印象，提高宣传效果。
(五)强化内外联动，完善沟通机制
商业银行应该以防范电信网络诈骗为契机，加大与银监会、电信运营商、公安机关、第三方支付清算等外部机构的合作力度。内外联动建立电信网络防诈骗数据库，不断扩容并完善商业银行风险客户数据库管理。借助大数据深度挖掘资源信息，前置电信网络诈骗的预警线，将精准预防和事中控制有机结合，提高银行主动监测、拦截能力。通过多部门内外联合打造完善的防范体系，重点提升查询、止付、冻结被骗资金的效率，提高事后救济能力，减轻损失。完善司法机关、商业银行及其监管部门取证环节责任主体的沟通协调机制，逐步完善诈骗银行案件快速响应机制。进一步明确商业银行应对风险的处理措施，并鼓励银行主动采取措施避免客户损失扩大，并设置限制条件防止银行滥用，通过调动银行风险防范积极性提高诈骗防范应对水平。商业银行及时调整系统和人员安排，主动适应内外联动机制，多部门共建协调防范电信网络诈骗系统，并对案件即时处理、证据收集等协调给予主动支持。定期召开工作协调会议，对电信网络案件侦查中的问题及时沟通，总结交流经验教训，肩负主体责任，便于侦破电信网络诈骗犯罪案件，加大违法严厉活动的打击力度和强度。
三、结束语
随着电信网络诈骗案的频发，社会秩序、公民财产安全受到侵害，商业银行是电信网络诈骗风险防范的重要参与者、建设者、管理者，通过构建完善的防范制度、体制，借助新技术、新手段，提升内部人员素质，完善控制流程等措施挽回客户经济损失，加大犯罪打击力度。
参考文献
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作者简介：全艳(1980-)，女，汉族，湖南衡阳人，主要从事银行业金融机构外部案件防控、风险防范研究及实务。
作者：全艳
电信网络诈骗严重危害人民群众的财产安全和合法权益，扰乱正常的经济生活秩序，已经成为影响社会和谐稳定的公害。特别是近年来，不法分子实施电信网络诈骗的手法和资金转移方式花样翻新，呈现专业化、产业化、智能化趋势，一些典型案件让受害人蒙受巨大损失，引发社会广泛关注。本文通过对企业银行账户开立及账户交易监测过程的全面梳理，深入分析银行账户经办和风险防控中的薄弱环节，提出防范电信网络诈骗及蓄意开立和非法买卖企业银行账户的具体措施。
涉案银行账户概况
及主要特征
不法分子实施电信网络诈骗中的一个重要环节是通过账户体系转移诈骗资金。自2020年年初以来，各地频繁出现不法分子蓄意注册空壳企业、开立企业银行账户，涉嫌买卖账户后用于电信网络诈骗等违法犯罪活动。这些涉案账户大部分为取消企业账户许可后开立，也有少量是取消许可前开立的账户。涉案账户既有企业基本账户，也有企业一般账户。涉案企业类型既有个体工商户，也有少量公司法人。涉案账户大多为企业法定代表人本人到银行柜面开户，少数为委托代理人开户。目前开户银行已对所有涉案账户采取只收不付、不收不付等交易限制措施。
在对涉案账户开户信息、交易流水的调查核实中发现，涉案账户呈现以下特征：注册企业的法人或负责人多为无固定职业的社会闲散人员，注册的企业不进行税务登记。企业经营场所和开户意愿存疑，开户银行上门核实经营场所多数为虚假地址，无正常营业迹象，开户预留的联系电话在开户完成后即长期处于无法接通状态。账户开立时间普遍较短，多数涉案账户为2019年下半年开立。企业开户当初就申请开通网银功能且要求将网银限额调整至最高，企业开户后很少到银行柜面办理业务，账户实际控制人大多通过网银或第三方支付平台进行资金划转。
账户开立之初先进行小额测试性交易，账户休眠一段时间后频繁进行大额交易。账户使用时间较短，一般持续使用数月即弃用老账户，启用新账户。账户交易绝大多数为网银交易，也有少量为第三方支付交易，账户交易对手多为异地特定的企业或个人账户。账户交易频繁，单日交易笔数几百甚至上千，分散转入、集中转出、快进快出、几乎不留余额。账户交易流水多为单向资金划转交易，很少有双向往来交易，基本没有人员工资及税费支出交易。部分涉案账户交易发生在午夜和凌晨，与企业正常经营活动不符。存在同一自然人多企多户和短时间内重复开户的情况。
企业开户和银行账户交易监测中存在的薄弱环节
随着“放管服”改革的深化，企业注册的便捷性显著提高。按现行规定，企业注册除提供法定代表人身份信息等申请资料外，仅需提供房屋产权证或房屋租赁合同，作为企业注册时经营场所的证明材料，市场监管部门无需事前对经营场所进行上门核验。中国人民银行在企业银行账户开立环节也未设立企业经营场所事前核验的强制性要求。简化经营场所现场核验环节，固然有助于提高企业注册和开户效率，但对不法分子借此以虚假经营场所注册企业、蓄意开立银行账户用于违法犯罪活动的潜在风险也切不可掉以轻心。
从涉案账户的调查情况看，在企业银行账户的开户环节，多数开户银行虽然能够依据法规制度，履行账户开立审核及客户身份识别义务，并留存开户资料，但开户银行对账户风险防控的主动性不强，客户尽职调查执行工作不到位。部分开户银行及账户从业人员往往片面地认为，能够整体上完成开户过程的各项规定动作即可尽职免责。
银行账户经办人员为企业开户时仅程序化地审核开户申请资料和开戶证明文件，进行形式化的企业设立、企业经营状况和开户意愿问询，就在首次开户时轻易为企业开通网银，核定较高的网银限额。开户银行仅对少数企业进行上门核实调查，未实质性审核企业实际经营情况和开户的真实意图，甚至未对存在明显异常的开户申请人采取强化尽职调查及相应的风险控制措施，未通过全面综合的核实调查审慎判断企业开户的合理性。部分开户银行和账户从业人员在业绩考核指标的驱动下人为降低开户标准，导致开户银行在账户营销管理上“重数量、轻质量”，使银行账户风险防控流于形式，不仅难以及时发现和堵截企业异常开户行为，有效防控账户风险，也助长了蓄意开立和出售银行账户的非法牟利行为，为不法分子通过买卖银行账户实施电信网络诈骗和转移诈骗资金提供了可乘之机。
在企业账户交易监测环节，开户银行主要通过反洗钱交易监测系统和采取人工识别的方式对银行账户进行日常交易监测，但部分开户银行对异常账户行为和账户可疑交易监测工作要求落实不到位，且开户银行运营管理部门与承担反洗钱监测职责的合规部门间由于条线分割，导致信息传导不畅，大额交易及可疑交易监测系统提取的数据信息滞后，制约了账户风险交易识别能力，影响了整体监测效果，致使涉案账户大量频繁交易、非正常时间交易等明显异常交易行为未能通过系统监测预警和开户银行账户经办人员主动监测。部分开户银行没有根据监测情况，对可疑账户及时移送中国人民银行和公安机关，并采取重新识别客户身份、限制非柜面交易、终止账户服务直至撤销账户等相应控制措施。
切实采取措施解决
银行账户管理中的突出问题
涉案账户调查表明，涉嫌电信网络诈骗的银行账户，绝大部分存在以虚假经营场所注册企业、蓄意开立银行账户和非法买卖账户的情况。为此，银行业金融机构和银行账户从业人员要切实提高安全风险意识，结合银行账户日常管理和涉案账户调查核实发现的问题，全面加强银行账户尽职调查、异常交易监测、交易控制和存量账户核实清理工作，切实采取措施，在增量账户管控和存量账户排查两个方面，认真查堵管理漏洞，着力提高企业账户风险识别和管控能力，坚决阻断诈骗资金转移渠道，最大限度地降低存量账户风险，遏制新增账户风险。
一是落实账户实名制。按照“谁开户谁负责”“谁的客户谁负责”的管理原则，认真履行客户身份识别义务，进一步加强客户尽职调查工作，落实账户实名制。通过实行企业法定代表人面签和银行工作人员上门核实、定期登录企业信用信息公示系统查询等方式，全面核验企业经营场所和注册地址的真实性、预留手机号码的可用性，掌握企业经营状况和开立账户的真实意图，综合判断企业开户的合理性，切实做到“了解你的客户”。严禁为身份不明的企业提供开户服务，把好账户开立关，防止蓄意开立和买卖银行账户的发生。加强科技研发，运用生物识别技术，通过指纹和人脸识别等科技手段代替传统的U盾转账控制方式，从根本上解决银行账户“实名不实人”问题。同时，开户银行要根据电信网络诈骗的典型特征，对存量账户全面开展风险排查，并确定风险等级。运用企业信息联网核查系统，采取拨打企业开户时留存的电话、实地上门查访、定期对账等措施，进行企业信息核实比对，持续识别客户身份。对不同等级的风险账户采取针对性、差异化的管控措施，切实化解存量账户风险。
二是进一步加强银行账户异常交易监测。根据公安机关、市场监管部门提供的电信网络诈骗涉案企业、“黑名单”企业、企业负责人及相关账户、企业注册登记地址和经营场所信息，认真开展查询监测和交易分析，全面核实关联账户交易状况，深入挖掘关联企业和关联账户，采取持续监测、限制账户交易、拒绝提供账户服务等必要控制措施，并依据法规制度规定和账户服务协议约定进行处置。
三是建立健全的以风险防范为导向的内控管理考核机制。银行需健全企业银行账户业务管理、内部考核、风险控制等内控管理制度，落实银行账户自律机制相关要求，加强账户开立、使用过程全生命周期管理，健全银行内部以风险防范为导向的内控管理考核机制。开展涉案账户倒查问责，强化开户银行涉案账户责任追究，防止账户风险防控流于形式。对于主观上对账户风险隐患排查整改不力、集中发生电信网络诈骗涉案银行账户风险、造成严重社会影响的银行机构，由中国人民银行依据法规制度，采取通报、约谈、暂停新开账户业务等处罚措施。
四是持续开展打击防范电信网络诈骗和买卖银行账户违法行为宣传教育。定期组织业务培训，广泛开展舆论宣传，确保账户从业人员熟练掌握电信网络诈骗识别常识和账户风险防控要领。认真履行客户告知义务，开户银行为开户申请人开立账户时，要在账户服务协议和开户申请资料中明确告知客户出租、出借、出售、购买银行账户相关法律责任和惩戒措施，引导开户申请人和社会公众不断增强防范意识，认清买卖银行账户的危害和风险，切实提高识骗防骗能力。
建立健全联合整治电信网络诈骗违法犯罪协作机制
为有效整合资源，形成监管合力，提升电信网络诈騙治理成效，需要切实加强行业对接合作，建立健全的银行业金融机构与属地公安机关、市场监管部门之间整治电信网络诈骗及买卖银行账户违法行为的工作协调和联合惩戒机制。进一步畅通重大案情通报、线索移交、调查取证和涉案信息共享渠道，以利于相关各方沟通情况、交流经验，及时分享典型案例、案件线索和风险信息。适时通报工作推进情况，联合开展宣传教育和业务培训，协调解决工作中遇到的困难和问题，协同做好涉案线索移送和涉案账户止付、冻结、调查、取证等工作。定期召开公安机关、市场监管部门、中国人民银行和银行业金融机构等参与机构联席会，就打击治理电信网络诈骗及买卖银行账户工作进行座谈讨论，深入分析电信网络诈骗面临的形势，动员银行业金融机构凝聚工作合力，强化风险管控，更好地发挥银行账户自律机制优势和开户银行账户风险防控责任主体作用，协同公安机关共同遏制电信网络诈骗，以及蓄意注册企业、开立和买卖银行账户案件高发势头。
银行业金融机构要积极支持和主动参与协调合作机制建设，对公安机关、市场监管部门核实确认的电信网络诈骗涉案账户等协查事项，要主动配合、及时受理、妥善处置、快速反馈，认真做好涉案账户止付、冻结、涉案信息和涉案资金查询处置工作。对本机构日常账户业务经办、账户风险监测和内控安全检查中发现的涉嫌电信网络诈骗等案件线索，银行业金融机构要及时向公安机关移交，向中国人民银行报告，并按法律法规规定协助做好后续调查取证工作。
作者供职于中国人民银行赤峰市中心支行
责任编辑：葛辛晶
作者：王劲波
案件回顾：
近日，我网点理财柜接待了一位客户，该客户先称自己网上银行的登录密码不记得了，然后说自己注册网银的卡也找不到了要求挂失，我行理财柜员与其核对开户信息，客户也能回答出当初开户的地址以及电话。但我行柜员查询后发现卡内余额为几十多万，数目不小，仔细核对该客户提供身份证后发现与其本人有所出入，要求其提供辅助证件。该客户称无法提供，借口离去，之后再也没有回过我网点。
案例分析：
农历春节刚过，近期诈骗犯罪份子活动猖獗，由于我网点位置较为特殊，客户群体复杂，遇到此类事件更为频繁。因此要求网点理财柜员加强自身的防范意识，为客户的财产安全把好第一道关。
案件启示：
一、加大教育学习
犯罪份子的犯罪水平越来越高明，这也迫使我们银行工作人员加大自我学习的力度。近期，出现了以兑换票面而进行的诈骗活动，对象一般为新入行的柜员，用大票面的金额兑换小票面，之后趁柜员不注意抽掉两张并不断交谈分散柜员注意力，再以其他理由声称不兑换了，让柜员将之前的金额还给他，柜员换回之后发现小票面少了几张，从而实现了诈骗。由此，我们一线柜员在年底处理繁忙业务期间，一定要严格按照流程，降低出现风险的隐患。
二、增强宣传力度
在做好内部防范，教育学习的同时，必须也加大宣传的力度。除了日常的询问汇款收件人是否认识熟知以及办理开立网上银行手机银行时所附送的安全手册和需要的告知之外，建议可以在大堂及显眼处、自助机具、业务柜台等放置告示，再次提醒客户，妥善保管自身的银行卡和密码、身份证等重要物品，以防被不法分子盗用，安全度过年关。
一、案例经过
一天临近下班，一位青年男性客户到网点办理汇款业务，他填单后来到柜台，柜员礼貌地请他就座，并询问其办理什么业务。客户递来一张汇款单和现金，该汇款单上收款人为刘某某，收款卡号是异地帐号。柜员看是外地卡便问这是哪里的卡，客户说不清楚但这是他堂哥要求汇的款项。柜员核对收款人户名为刘某某，便提示性地问对方和你姓氏不一样呢?不是说打给你堂哥吗?这话似乎提醒了客户，客户说我打个电话问问。柜员听客户在电话中讲“喂，堂哥，你是不是要我给一个叫刘某某的卡上打钱”?“刚才不是你在QQ上给我发的信息吗?”“没有吧，我们在QQ上视频聊天，我看到视频中是你啊，虽然没有语音通话。”“我现在在银行准备汇款，还好银行工作人员提醒，要不差点就被骗了!”。
据客户反映，他在家上网聊天时突然收到QQ里面堂哥发来的信息，说自己急需用钱，但自己没有银行卡，要客户打到其朋友刘某某的银行卡上。聊天的过程中“堂哥”主动要求开视频，杨某看到视频中是自己堂哥便没再多问，按要求来银行汇款。
客户经过银行柜员提醒，于是电话联系了堂哥，堂哥说自己根本不清楚有这回事，应该是自己的QQ被盗了。杨某表示非常感谢银行为他挽回了损失。柜员告知客户，网上聊天中的视频可能是黑客事先盗取的，以后遇到类似情况可以要求语音对话或者打电话过去询问，也可以要求对方做些指定动作以防视频是事先录制好的。
二、案例分析
近段时间，电话、短信、网络诈骗案件频发，各式诈骗花样层出不穷，诈骗手段也越来越高明，客户很容易上当受骗。银行柜台作为客户汇款的最后一道关卡，柜员一定要打起十二分精神，遇到可疑汇款及时提醒客户，以免客户遭受损失。
三、案例启示
(一)银行工作人员在给客户异地汇款时最好委婉询问客户的资金用途，如发现有疑点要及时提醒客户，让客户了解相关风险，这样一来可以最大程度防止客户资金损失。
(二)可在银行大厅醒目位置提示一些常见的诈骗手法，并提出预防办法，这些温馨提醒可以进一步拉近银行跟客户的距离，让客户亲身感受到银行对他们资金安全的关心。
(三)骗子一般会让受骗客户在临近银行下班时间来银行汇款，这是因为骗子也清楚接近银行下班时间诈骗成功的概率要高许多，所以银行柜员在临近下班时间也丝毫不能松懈，以免给不法分子可乘之机。
自己的银行卡仍在身上，而卡内的存款却被他人提走或消费，金额从千元到数万元不等!广州白云警方本月摧毁一个“克隆”银行卡犯罪团伙，抓获嫌疑人吴某、余某等4名，缴获摄录机、读卡器、手提电脑等作案工具一批，审破银行卡诈骗系列案30余宗。
白云区公安分局前段时间连续接到多名事主报案称，卡内存款莫名被他人提走或消费，金额从千元到数万元不等。
警方调查发现，被盗事主均是在京溪某银行的同一ATM机、同一时段进行操作后，不久银行卡内的资金就被盗取或消费掉。办案民警经调查分析，锁定该系列案系江西省余×县籍人员组成的犯罪团伙所为。经进一步调查，警方发现该犯罪团伙不仅在广州市作案，且不时到省内及江西、浙江等地流窜作案，行踪不定。
11月初，团伙成员潜回广州准备继续作案，专案组民警动手收网，在白云区太和镇大源村万胜旅店内抓获犯罪嫌疑人吴某、余某等3人，当场缴获赃款现金6万多元及读卡器3台、摄录机2台、手提电脑1台等作案工具一批，随后又在京溪街犀牛角村抓获嫌疑人余某(女)。经审查，4名嫌疑人均为江西省余×县人，均供认在ATM机安装读卡器及摄录机，获得事主银行卡信息及密码后，立即伪造一张假银行卡，然后就持假银行卡和密码盗取事主账户上的或刷卡消费，今年以来在全国各地共作案30多宗，涉及金额100多万元的犯罪事实。
目前，4名嫌疑人均被白云警方刑事拘留，案件正在进一步审查中。
伪造银行卡诈骗今年有上升趋势
办案民警介绍，此类以地缘性纠集一起利用高科技手段伪造银行卡诈骗犯罪的案件，今年以来有上升的趋势。警方提醒使用银行卡的群众：
一是如果ATM机旁边贴有通知称故障，要求群众通过某账号转账时，不要轻信，要向银行查证。
二是在ATM机存取款时要注意观察ATM机是否有异常现象，如有无安装与平时不同的设备等。
三是注意周边有无可疑的人员，如有无一些人盯着自己取存款。
四是输入银行卡密码时，要用手遮挡住键盘，避免密码泄露。
五是大额的存款账户尽量少用或不用银行卡存取款，使用时尽量通过银行窗口办理。
一、案例回顾
支行网点走进一位神色匆匆的客户，大堂经理迎上前去，在经过与客户的交谈中得知：客户之前接到自称为社保中心工作人员电话，告诉其一笔自己的退休养老保险要给他，让客户到了银行再通过电话联系社保工作人员。网点大堂经理立马意识到这可能又是一起电讯诈骗，立即提示客户加以防范并将近阶段发生的各类案件的各种手段向客户加以说明。但此时客户却对大堂人员的提示不置可否，他拿出对方发给自己的手机短信，表示其对自己的工作经历等情况都很清楚，而且的确自己有一笔社保养老金要领取，觉得很符合自己的实际情况，对此信以为真，不理会网点人员的劝告。
为了谨慎处理，大堂经理提示客户此类诈骗案件就是让其往对方账户里汇钱，并与客户达成共识：先由客户打电话给对方，如遇到对方要求其汇款入某账号时，就以不会操作为由交大堂人员处理，果然在交谈了几句之后，对方便提示客户前去汇款，网点大堂遂拿过手机，与对方核对起来，没过多久对方所谓的社保中心人员就露出了破绽，主动挂掉了电话。客户最后终于明白真相，对工作人员的谨慎态度和责任心表示由衷的感谢，并表示等自己他行的资金到位之后就来该行办理业务。
二、案例分析
汇款诈骗案件尤其是电讯诈骗近来越发泛滥，各种法院传票、社保账户、账户欠费、安全账户、医疗事故等名头都成为了骗子惯用手法，其中又多以中老年人上当的概率最多，这就要求我们时刻保持警惕，加强日常的网点的巡视工作，凡事多询问一句，保障客户的财产不受损失。若不能及时制止此类风险，虽不会直接给银行资金损失，但会形成社会不安因素，违背银行品牌服务形象。
三、案例启示
(一)主动询问，善于识别。网点大堂服务人员作为防范风险案件第一道防线，有必要加强主动服务，养成多问一句的习惯，对客户业务办理多留心，涉及转账汇款业务，多问一句汇款意图，关心客户的同时有效遏制案件发生。
(二)加强宣传，防微杜渐。落实网点内各种防诈骗宣传资料摆放，做好网点内特别是自助机具区域的安全防范工作，提高广大客户防范警觉，利用网点内宣传小手册为等候办理业务的客户提供必要防范小知识，建立起一个安全的网点环境。
(三)加强防范，拓展资源。通过此次防范成功，客户遂表示将其资金回笼后来该行网点办理业务，在保障了客户资金安全的同时，又为网点业务增添助力。随着现代商业形势发展，不能仅停留在为客户提供优质、高效服务商，必须加强对客户资金安全保护，拓展客户资源，以此带动网点业务营销开展。
银行卡诈骗、电信诈骗
安全防范宣传手册
二0一四年八月二十八日
昭阳公安分局治安大队
中国农业银行昭通分行 联合印发
近年来，银行卡诈骗、电信诈骗案件呈上升趋势，犯罪手段不断翻新，一些不法分子冒充公安、司法机关、银行公职人员等编造一些谎言，利用自动取款机、电话、手机、QQ、微信和互联网为作案工具，以拨打电话和群发短信的方式获取对方的信息，不与受害人正面接触，利用受害人的虚荣心攻击对方的心理防线，使广大客户按照其设置的圈套钻，很多身受其害后看不出破绽，迫使受害人在最短时间内作出决定，将资金转移或汇入到犯罪分子指定的帐户上，给广大客户财产安全造成了重大损失，此类案件欺骗性极强。为此，农行和民警为您逐一解密各类诈骗术，以防上当受骗。
一、电信诈骗。
1、以公安、检察机关破案为名进行诈骗。犯罪分子冒充公安、检察、司法机关等部门工作人员，以受害人银行账户涉嫌洗钱、走私、贩毒案件为由，以冻结账户为借口，要求受害人把账户内存款转到所谓的“国家安全账户上保存”，当受害人按照犯罪公子指令操作后，实际上自己银行卡的现金早已转入到犯罪分子的账户去了。
2、购车退税诈骗。我是国家税务总局(或财政部、车管所的工作人员)，现在国家下调了购车附加税率(或购房契税)，向你退还多交税金。犯罪分子通过打电话的方式联系上受害人后，冒充税务、财政、车管所工作人员要退还您多交税金，请你提供银行卡号，直接到银行ATM机查询获得的退税金。当你到银行ATM机后，犯罪分子称自助银行退税系统只支持英文界面，请你按照我说的方法或电话提示操作，然后将受害人银行卡上的现金转走。
3、电话冒充熟人诈骗。喂，你猜猜我是谁?我是你老朋友呀!还没听出来吗?你真是贵人多忘事，连我都记不得了?既然你忙改日再给你联系吧?当事人往往想不起对方的身份，这时犯罪分子顺势提出近期将前来看望本人。三日后犯罪分子编造在来看望的途中发生车祸、嫖娼、朋友吸毒被抓等谎言，向受害人借钱，请帮忙将钱汇到××账户,我开着车不方便,下午到后就还你。
4、免费提供长期贷款，无担保，立可办理，联系人电话××。犯罪分子通过手机号段或报纸、网站发布信息，称能提供免费担保贷款，如果你需要请与此电话联系，声称贷款必须先付少部份保证金或利息，你要先到银行办理一张银行卡，先打一笔企业验资款到我账户上。犯罪分子利用新开办银行卡的初始密码，把受害人卡上的钱转走。
5、盗劫QQ号诈骗，冒充QQ好友借钱。骗子使用黑客程序破解用户密码，然后张冠李戴冒名顶替向QQ好友借钱，如果对方没有识别很容易上当。需要当心的是一些冒充熟人的网络视频诈骗，都是通过盗取图像视频的方式与您聊天，遇到这种情况，最好先与朋友取得联系，您可千万别上当被骗。
6、恭喜您获得我公司十周年庆典抽奖活动一等奖，公司还推出炒股票保证盈利，电脑预测彩票中奖，电话××。犯罪分子利用人的投机心理，通过邮件、网络、电话、短信群发等途径，向你发送虚假中奖信息或刮刮卡，或投资股票盈利等方式诱人上当。花言巧语骗你入会，如有兴趣包中大奖。当你拨通电话后，会有人核实你的身份，然后告诉你需缴纳的会员费、税费和少量的服务费等进行诈骗。
7、打电话威胁家人和孩子被绑架或意外伤害、突发急病、车祸等要做手术，要想免灾，速汇款到××账户，并且不许报警。犯罪分子利用孩子上学或家人远在他乡工作等时机，自称是黑社会组织成员，最近掌握到你的行踪、家庭住址、干了什么坏事等为由,直接拨打家长电话，谎称其孩子被绑架，索要大量赎金，不给就砍掉你妻子、孩子的胳膊、腿。或编造其孩子在外出车祸、突发急病、求速汇款做手术,否则有生命危险。速将钱(少则千元、多则上万元)存入到××的银行账户。许多家长救子心切，未经核实，便把钱汇到嫌疑人的账户。
8、短信汇款诈骗、网上交友诈骗、让你分不清真假的钓鱼网站。犯罪分子利用网络和报纸等刊登个人条件优越的交友信息，在购物网站设置精美的低价商品出售，吸引受害人上钩，当你点击后，就进入了一模一样的假冒网站。在网络和电话交流沟通中，以甜言蜜语蒙被受害方，请把钱直接汇到××银行账号，我要检验你是否对我真心，或直接告诉对方称在来访途中,带给朋友的礼物属文物, 受害人做梦都不会想到自己已掉进了陷阱，收到此类诈骗信息后，不要直接把款汇走,必须立即报警,以防被骗。
二、利用自动取款机诈骗。
1、掉包换卡。犯罪分子在客户进行自助交易过程中偷窥密码，并伺机转移客户注意力，将客户正在进行操作的银行卡掉包而获得受害人的信用卡和密码，从而进行转账或者套现诈骗。
2、制作伪卡。犯罪分子在ATM机的设备上加装读卡装置获取客户银行卡信息，利用加装假密码键盘、用望远镜偷窥密码等手段获取客户密码，以克隆银行卡等手法制作伪卡进行转账或者套现诈骗。
3、设障诈骗。在自助设备出钞口加装挡板或用胶水封住出钞口，造成客户取款下账不吐钞，并通过在自助设备上张贴伪造的“业务告示、温馨提示、安全使用须知”等内容，诱骗客户拨打指定电话，通过电话对客户进行转账诈骗。
4、临时起意。受害人在操作完成存取款业务后，因疏忽大意未取走银行卡而遗落在设备中，犯罪嫌疑人偶然发现后，利用受害人遗落的银行卡继续取款或转帐实施盗窃。
5暴力抢劫。犯罪分子趁受害人单独进行存取款业务之际，使用暴力手段胁迫受害人交出银行卡并说出密码实施抢劫，或者对正在办理业务的受害人进行暴力攻击使受害人逃离，直接在设备上进行转账或者套现洗劫。
温馨提示
凡是接到陌生人要求转账、汇款的短信或电话，请您做到不听、不信、不转账、不汇款，告知家人核实情况，并立即拨打110报警，以防上当受骗。
客户凡在银行自动取款机上办理存取款业务、现金交易、转帐、帐户查询等业务时。首先检查自动取款机上是否加装读卡装置和加装假密码键盘，随后再检查自动取款机出钞口是否加装挡板或用胶水封住出钞口，待确认后在办理相关业务，如有疑问请在自动取款机前及时按下紧急报警求助按钮，或及时拨打110报警求助，以防上当受骗。
请广大客户熟记防范宣传手册知识，严禁将银行卡密码泄露给他人，不要与陌生人在电话里交谈，严禁将款汇给不认识的人，夜间取款要提高警惕，希望您与家人、朋友共同分享，提高自我防范意识。 农行咨询电话：95599。
银行某支行
防范电信诈骗温馨提示语
1、郑重提醒：无论以何种理由要求你把资金打入陌生人账户、安全账户的行为都是电信诈骗犯罪。切勿上当受骗!
2、郑重提醒：谨防冒充电信、公安、法院、检察院、税务、亲友，以电话欠费、个人信息和信用卡涉嫌犯罪、购车退税、信用卡消费、车祸出事、小孩绑架等各种名目的电信诈骗犯罪活动。请勿上当受骗!
3、郑重提醒：犯罪分子利用“任意显号”软件冒充电信、公检法、税务机关总机电话，以电话欠费、个人信息和信用卡涉嫌犯罪、购车退税为名提供“安全账户”，要求汇转资金的，都是电信诈骗。切勿上当受骗!
4、郑重提醒：陌生电话勿轻信，种种理由是谎言，“安全账户”不安全，电话转账是骗局。
5、郑重提醒：“电话欠费”+“安全账户”+“各种理由让你把资金转账的行为”=“电信诈骗”。
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