巴林银行风险管理案例分析（共9篇）
一、案例简介
（一）巴林银行的历史
巴林银行是英国历史最悠久的银行之一，于1762年由法兰西斯·巴林爵士所创立，至1995年已有233年的历史，最初从事贸易活动，后涉足证券业，19世纪初成为英国政府证券的首席发行商。此后100多年，巴林银行在证券、基金、投资、商业银行业务等方面取得了长足发展，成为伦敦金融中心位居前列的集团化证券商，连英国女皇的资产都委托其管理，素有“女皇的银行”的美称。
1993年，巴林银行的资产有59亿英镑，负债56亿英镑，资本金加储备4.5亿英镑，海内外职员4000人，盈利1.05亿英镑；1994年，巴林银行税前利润高达1.5亿英镑，管理300亿英镑的基金资产，15亿英镑的非银行存款和10亿英镑的银行存款，其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。
（二）巴林银行的倒闭
就是这样一个具有233年历史、在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行，竟毁于一个年龄只有28岁的毛头小子尼克·里森之手。里森未经授权在新加坡国际货币交易所（SIMEX）从事东京证券交易所日经225股票指数期货合约交易失败，致使巴林银行亏损6亿英镑，这远远超出了该行的资本总额（3.5亿英镑）。
1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布——巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。这意味着巴林银行的彻底倒闭，但荷兰国际集团以“巴林银行”的名字继续经营。
（三）巴林银行的破产过程
1992年，28岁的尼克·里森被巴林银行总部任命为新加坡巴林期货有限公司的总经理兼首席交易员，负责该行在新加坡的期货交易并实际从事期货交易。从1994年底开始，里森觉得日本股市将上扬，未经批准就做风险极大的金融衍生品交易，期望利用不同地区交易市场上的差价获利。在已购进价值70亿美元的日本日经股票指数期货后，里森又在日本债券和短期利率合同期货市场上作价值约200亿美元的空头交易。不辛的是，日经指数一路下跌，并于1995年1月跌至18500点以下，在此点位下，每下降一点，便损失200万美元。里森又试图通过大量买进的方法促使日经指数上升，但失败了。随着日经指数的进一步下跌，里森越亏越多，眼睁睁地看着10亿美元化为乌有，而当时整个巴林银行的资本和储备金只有8.6亿美元。
尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施，但都以失败告终。后经英格兰银行的斡旋，3月5日，荷兰国际集团以1英镑的象征价格，宣布完全收购巴林银行。
二、原因分析
（一）巴林集团管理层的失职
在考虑新加坡国际金融交易所是否称职时，有一点必须先弄清楚，新加坡国际金融交易所没有管理新加坡巴林期货公司或任何清算会员的事务的责任。新加坡国际金融交易所只是个供清算会员进行交易的交易场所。不过，即使如此，新加坡国际金融交易所还是有机会识别并反映其会员有不正当行为的征兆的。
这种机会曾在1994年末和1995年初出现。当时，新加坡国际金融交易所发现新加坡巴林期货公司的交易中存在若干异常，并向巴林集团提出了一些关于新加坡巴林期货公司的征询。这些原本是可能促成较早发现里森活动的。根据官委清盘人的观点，如果巴林集团的管理层适当检讨并理解新加坡国际金融交易所在致该集团的信中所表述的忧虑，那么倒闭是可能挽回的。官委清盘人认为巴林资产负债管理委员会回复新加坡国际金融交易所第二封信的态度尤其该受到严厉指责，该回信向新加坡国际金融交易所作出许多毫无基础的错误保证。同样，琼斯对新加坡国际金融交易所的两封信的态度，也反映了他对问题掉以轻心到了令人无法接受的程度。我们无法理解，琼期作为新加坡巴林期货公司的财务董事，何以未经独立地详细了解整个事件，就在里森草拟的回复新加坡国际金融交易所征询里森交易活动的复函上签字。
（二）松散的内部控制
从巴林破产的整个过程看，无论是各国金融监管机构或国际金融市场都普遍认为，金融机构内部管理是风险控制的核心问题，而巴林的内部控制却是非常松散的。据报载，在2月26日悲剧发生之前，巴林银行的证券投资已暴露出极大的风险性，但竟末引起该行高级管理人员的警惕。1月份第一周，里森持有合约3024份，20天后，即持有合约16852份，短短20天内，合约持有额增长4倍。到2月中旬，里森持有的合约突破20000份，比在同一市场操作的第二大交易商持有头寸多出8倍。这个信号由于我们所不知道的原因而没有被巴林银行的最高管理当局注意到从而做出应有的反应。
总之，巴林很行本身的内部控制制度失灵了，预警系统失效，最终导致了悲剧的发生。巴林破产后不久，该银行高级主管人员称对里森在新加坡的所为一无所知，直到里森辞职的那天，即2月23日，公司的风险报告仍出现交易平衡。但是，据新加坡有关当局说，巴林在1995年2月头18天里给新加坡国际货币交易所汇去1.28亿美元作垫付维持金之用；据《金融时报》报道，英格兰银行行长埃迪·乔治4月5日对英国公共财政部及内务委员会的国会成员说，巴林在未通知英格兰银行的情况下，擅自给其新加坡分部汇去7.6亿英镑现金。
（三）业务交易部门与行政财务管理部门职责不明
在巴林新加坡分部，里森本人就是制度。他分管交易和结算，这与让一个小学生给自己改作业、打分没什么区别。这种做法给了里森许多自己做决定的机会。作为总经理，他除了负责交易外，还集以下四种权力于一身：监督行政财务管理人员；签发支票；负责把关与新加坡国际货币交易所交易活动的对账调节；以及负责把关与银行的对账调节。行政财务管理部门保留各种交易记录并负责付款。虽然公司总部对他的职责非常清楚，尚并未采取任何行动，他们生怕因得罪他而失去了这个“星级交易员”。他既负责前台交易又从事行政财务管理，就像一个人既看管仓库又负责收款。由于工作便利，里森的代号为“88888”的误差账号用了1年多，直到1995年2月23日他辞职时才被发现。
（四）代客交易部门与自营交易部门划分不清
以一个公司的资本作交易叫做公司自营交易，除此之外，公司还可以代客户交易。当然，第二种情况公司会问客户收取一定的佣金或交易费。比如说我们大家熟悉的股票交易，公司一般根据客户的要求做交易，当然有时也提供一些建议。由于公司仅仅按照客户的要求代其行使权利，如有损失客户自己负责。由于所得利润归客户，出现维持金不够的情况也应由客户自己垫付。
里森所做的交易也曾受到巴林新加坡期货部同行们的质询，但是他总是说自己是代客户交易。也有人提出里森在对巴林撒谎，因为代客户垫付期货合同的维持金是非常少有的事。在许多公司里代客户交易与自营交易的混淆也带来了管理上的困难，只有把两者划分清楚，才能进行有效的风险管理。
（五）奖金结构与风险参数比例失当
许多公司为鼓励员工辛勤工作，采取发放奖金的办法。一般根据员工的职务、工作经验、工作成绩以及其他诸多因素来确定，各个公司规定不一。当然，表彰工作成绩是一回事，根据交易所得利润支付大笔奖金，而不考虑公司的风险参数或公司的长期策略，则是另一回事。巴林一直将公司50%的毛利作为奖金发给雇员。这个百分数比绝大多数公司的高。巴林1994年的1亿英镑奖金在公司倒闭前几天刚刚宣布分配。几个主要总裁可望拿到100多万英镑。奖金时常是根据一个小组或个人在前一年所赚利润决定的。这种把交易员的收入与他的交易利润挂钩的奖励制度，最大的问题是刺激了交易员的贪利投机，高额的奖金使得雇员急于赚钱而很少考虑公司所承担的风险。
（六）缺乏全球性的信息沟通与协调
据金融时报报道，英格兰银行行长埃迪·乔治 1995年4月5日曾对公共财政部和内务委员会中的国会成员讲，巴林在未通知英格兰银行的情况下，擅自将 7.6亿英镑的资金汇到新加坡。而1987年英国银行法规定任何银行如需将大于其资产25％的资金汇到海外分支，必须事先通知英格兰银行。至 1995年2月23日，巴林总共汇去了 7．6亿英镑以垫付里森的交易，而这个数将近巴林资本的两倍。
三、风险启示
（一）必须加强对金融机构，特别是跨国金融机构的监管 巴林银行已经有200多年的经营历史，理应有一套完善的内部管理制度，如果个别职员在职权范围内违反操作规程是可能发生的。但一名交易员能够违反制度，擅自越权操作，将相当于其母行资本几倍的资金作赌注，而且能够掩藏几周不为监管部门所知晓，可见巴林银行内部的监管漏洞很多。本来巴林银行后线结算部门应该履行监察职责，但是这个警报系统并没有发挥作用，这抑或是里森与结算部门的人同谋，来欺瞒管理层；或许是既让里森负责前台交易又让他掌管后线结算这种做法的严重恶果。
除了巴林银行内部存在的原因外，新加坡国际金融交易所，新加坡金融监管当局，英国金融监管当局都负有不可推卸的责任。事件也反映了对从事跨国业务的金融机构施以更加严密监管的必要性。
（二）必须建立衍生工具交易的严密的内部监管制度
从理论分析和实践经验来看，衍生工具一旦脱离了贸易保值的初衷而成为投机手段时，风险是极大的，尤其是当交易员孤注一掷时，可能会招致无法挽回的损失。银行管理层应当建立起严密的风险防范机制，经常审查资产负债表中的表内及表外业务，及早发现问题，堵塞漏洞。从巴林银行事件来看，即使是里森用开立虚假户头进行衍生工具交易，以造成代客买卖的假象，但作为巴林银行管理层应该从或有资产的不正常增加中发现问题，这时应该核实该客户的身份、财力等。有鉴于此，金融机构在制定有关从事衍生性金融商品交易的内控制度时，应该考虑自身从事该类交易的目的、对象、合约类别、交易数量等。较完善的内控制度应包含：交易的目标价、交易流程、坐盘限额、权责划分、预立止蚀点、报告制度等。
（三）应加强金融机构的外部监管
新加坡曾被认为是金融监管很完善的国家，但是巴林事件的发生使人们对新加坡监管体系产生了疑问。现在新加坡期货交易所已将每份合约保证金由62.5万日元提高到135万日元，新加坡还将加强制度方面的监管。有关人士还提出了将交易合约数量与投资者的资金实力相挂钩，虽然这样可能使市场成交量受到影响，但市场的健康发展可能会吸引更多的投资者。
（四）必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理
由于里森业务熟练，所以被委以重任，但却疏于对他进行考核管理。甚至问题初露时，管理当局也未予以足够重视，使事态逐步扩大，最终导致银行倒闭。
我国金融管理机构也应进一步加强对金融衍生工具的监管，特别是应重视表外业务的管理，防止金融机构由于缺乏内部的风险管理机制而造成损失，进而影响金融体系的稳定性。
（五）管理层必须对其所经营管理的业务有充分的认识
现今跨国银行的业务正日益复杂和多元化，银行交易业务的不断拓展使银行的利润来源日益多元化，同时也改变了银行业务的性质，使银行的风险来源日益多元化。同时，金融产品创新和信息技术的飞速发展使银行内舞弊和欺诈行为变得更加隐蔽和快捷，造成的损失也更大。
在巴林银行中，最高管理层和日常管理层都没有充分理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质，他们只注意到新加坡分行每年账面上的盈利，却没有发现这些巨额盈利背后的风险。因此，管理层对业务风险的清醒认识是内控机制建立和完善的前提。这种认识必须是对银行内每种业务的盈利和风险有客观的分析，必须分清各种业务之间的关系，以及每种业务所要求的内控程序有何不同，以减少发生业务错误或舞弊的可能性。对于风险较大的业务，不能因为其收入和盈利较高就回避其面临的风险，而应对其适用更严格的避险和内控措施，因为金融业的多次危机证明，盈利收入越高，尤其是收入增长最快的业务，往往也是风险最为集中的领域。
（六）银行内各项业务的职责必须确立并明示
无论银行的分支机构采取何种组织形式，都必须建立起明确的责任机制。所有的管理人员和雇员必须明确自己的职责，在各个职责之间必须作到不疏不漏。
当银行对其组织结构进行重大调整时，尤其是当将几个业务性质完全不同合并时，应注意防范利益冲突和权责不清所造成的风险。巴林银行在倒闭前两年就进行了类似的业务结构调整，巴林银行总部允许里森同时负责交易和清算，前台办公和后台稽核等性质完全不同的业务，最终使得新加坡分行的业务完全操控在里森一人手里，为其舞弊交易提供了便利，最终酿成无可收拾的局面。因此，银行在对其组织结构和业务结构进行调整时，应注意保持核心业务和监控业务的有效隔离，在交易的各个阶段必须确保内部控制机制的独立性，避免“一言堂”式的管理模式。
（七）利益冲突业务的隔离是内部控制有效性必不可少的一个环节
巴林银行最惨痛的教训在于没有实现“前台职务”和“后台职务”的有效分离。所谓前台职务，主要指交易业务，所谓后台职务，包括清算、稽核和业务准入。尽管后台业务与前台业务往往是并行发生，一一对应，如一笔交易必然伴随着相应的清算交割和业务稽核，但并不等于说，后台业务是从属于前台业务的，巴林银行显然就混淆了前台业务和后台业务之间的关系，将后台业务作为前台业务的附属品，这种以交易盈利作为重心的作法必然导致对风险因素和稽查工作的忽视，造成严重的危机隐患。实际上，二者之间应当是互相制约、互为犄角的一种协作关系，一般情况下二者应当严格分离，甚至后台职务不同性质的业务也应实现有效隔离，如此才能实现内控机制的“牵制”作用。就业务性质和地位而言，前台与后台业务没有主次之分，只有业务分工的区别，前台主要服务于银行的盈利性，后台主要服务于银行的安全稳健性，当清算或稽核部门发现前台业务的不正常征兆时，应及时报告银行的高级管理层，以便其及时采取处置措施。
（八）必须建立专门的风险管理机制以应对可能的业务风险
缺乏专门的风险管理机制是巴林银行的里森能够顺利从事越权交易的主要原因。巴林银行案件的一个关键线索是巴林银行伦敦总部向其新加坡分行提供的巨额资金的去向，巴林总部的官员相信这笔钱是应客户要求的付款，而实际上该资金转移是里森用来拆东墙补西墙的伎俩。由于缺乏专门的风险管理机制，琐事缠身的总部官员根本没有对这笔资金的去向和用途作审慎审查，不仅没能查出本应查出的错漏，反而加重了巴林银行的损失，导致该银行百年基业的最终坍塌。
风险管理部门的主要职责是对银行的各项业务设定限定风险值。限定风险值反映了各个业务部门所能承担的风险极限。同时，风险管理部门还负责监督业务部门是否遵守限定风险的相关政策，审查收益和损失的帐实相符情况，根据不同的风险采取不同的风险管理策略等。与传统财务风险部门关注信用风险和市场风险的作法不同，风险管理部门应关注所有类型的风险，除信用风险、市场风险外，还应关注流动性风险、集中风险、操作风险、法律风险和名誉风险。风险管理部门是专事风险管理的职能部门，它通过对风险因素敏感的察觉和缜密的调查，来及早发现危机隐患，达到预防和控制风险的效果。
（九）内部审计或稽核部门应当迅速将查悉的内部控制漏洞报告最高管理层和审计委员会
对于从事多种业务的金融机构而言，必须建立一个统一的内部审计机构对金融机构整体业务进行监督检查。英格兰银行认为，内部审计机构的设置有助于将重大事项和业务弱项及时反馈给最高管理层，并有助于金融机构研究和计划在整个集团内资源的合理配置问题。金融机构的规模越大，业务越复杂，地域扩张程度越高，其风险来源就约多，银行遭遇危机的可能性就越高，就越有必要建立强势的内部审计机构对业务进行统一的内部审计。在巴林银行倒闭前几月，巴林银行新设了内部审计部门，分别对巴林银行所从事的银行业务和证券业务执行内部审计职能。这本来是一个能够有效防范风险的举措，但由于其内部审计机构是分别设置的，并且内部审计师之间及其与管理层、外部审计之间缺乏有效的信息沟通机制，内部审计的效果并不明显。
内部审计功能不应单独存在，而应与外部审计相配套、互沟通，并与管理层之间保持畅通的联络渠道。例如，内部审计负责人应能随时向首席执行官（或总裁）、审计委员会主席等重要管理人员汇报工作，或至少保持不被任意干预的联络渠道。拥有长期自律传统的英国银行监管部门认为，内部审计应成为英国银行内部控制系统的核心环节，银行的审计委员会必须对内部审计机制的建立和完善负全责。
随着银行业的迅速发展, 商业银行已经突破了传统的存贷业务模式。金融衍生品交易成为商业银行的重要业务领域之一:一方面, 商业银行为满足客户的需求为其提供衍生品的代理业务;另一方面, 商业银行根据自己对市场动态的判断, 利用衍生品进行投机。与利用衍生品进行套期保值减小风险敞口相比, 利用衍生品进行投机蕴藏着巨大的风险。对市场动态预测的错误有可能带来巨额损失, 如历史悠久的巴林银行倒闭就直接起因于新加坡巴林银行期货交易负责人里森衍生品交易的损失。因此, 探讨商业银行如何管理其金融衍生品交易的风险是非常必要的。
二、巴林银行倒闭案例分析
巴林银行成立于1763年, 由一家小规模的家族银行发展成为一个业务全面的银行集团。截至1993年底, 全部资产总额为59亿英镑, 1994年税前利润高达1.5亿美元。1995年2月26日, 英格兰银行宣布:巴林银行因发生8.6亿英镑的巨额亏损申请资产清理, 10天后巴林银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。
造成巴林银行倒闭的直接原因是巴林银行新加坡分行期货与期权交易部门经理尼克·里森在衍生品交易中造成13亿美元巨额亏损。里森刚开始是利用新加坡商品交易所和大阪交易所上市的日经指数期货从事跨国套利, 该交易是代客操作, 只赚取佣金, 风险不大。1992年7月, 由于下属的操作失误致使亏损2万英镑, 里森为了隐瞒错误, 将其计入“错误账户”88888, 其后因为日经指数上升, 损失扩大至6万英镑。此后类似的错误都被计入“88888”账户。为了弥补损失, 里森开始恶性增资, 试图通过跨式部位交易, 依赖稳定的日经指数赚取期权权利金。但1993年下半年几天内日经指数市场剧烈波动, 加上清算记录的电脑故障, 一天内的损失已达170万, 这些损失仍通过“88888”账户被隐瞒。1995年1月, 日本神户地震后日经指数暴跌。里森判断日经指数将会出现反弹, 未经授权直接买入价值77亿美元的日经指数期货, 并卖空160亿美元的日本10年期国债期货。但与里森的预测相反, 日经指数在小幅反弹后一路下跌, 跌至17000点以下, 而国债价格上升, 里森的期货组合出现巨大亏损, 巴林银行不得不宣布破产。
三、商业银行衍生品交易的市场风险管理
(一) 巴林银行市场风险管理缺陷
市场风险是因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。商业银行利用衍生品进行投机, 一旦市场波动方向与银行预期相反, 银行就会遭受损失。市场风险的大小取决于交易头寸大小, 头寸越大, 风险也就越大。加上衍生品名义合同金额远远大于银行所投入的交易资本额, 使得损失成倍扩大。对市场走向的判断出现偏差是难以避免的, 关键在于风险部门如何将风险控制在可承受范围内。
巴林银行在市场风险管理方面, 存在两大失误:一是风险管理部门没有控制前台的交易头寸, 导致里森不断增资, 损失不断扩大。二是巴林银行没有采用有效的风险测量方法。里森所构建的期货组合主要由70亿美元的日经指数期货多头和197亿美元的日本国债期货空头构成, 而日经指数和日本国债负相关, 很显然这一组合不同于用于减小风险的对冲, 而是放大了风险。而巴林银行未采用有效的风险测量方法, 在其官方报告中显示这一投资组合的风险为0。
(二) Va R方法在市场风险测量中的应用
虽然市场风险来自银行外部, 但银行可以通过数学模型测度正常市场条件下的市场风险, 从而采取有效措施将风险控制在可以承受的范围内。金融市场风险测量的主要方法包括灵敏度分析、波动性方法和在险价值法 (Va R) 。Va R是目前金融市场风险测量的主流方法。Va R指的是在正常的市场条件和给定的置信度下, 某一金融资产或资产投资组合在未来某一既定时期内所可能遭受的潜在的最大损失值。在统计学上, 它表示为投资工具或组合的损益分布的c分位数, 其表达式为:Pr (ΔP>Va R) =1-c (其中ΔP为某种金融资产或组合在持有期Δt内的损失, Va R为置信水平c下处于风险中的价值) 。如假设某种风险资产价格的日波动符合正态分布N (1000, 10) , 即该资产价格的均值为1000, 标准差是10, 要求计算出平均一日内置信度为95%的Va R值。根据正态分布性质, 资产价格有95%的概率落在均值的1.65个标准差内, 即95%的概率在[1000-1.65×10, 1000+1.65×10]之间, 表明该风险资产在95%的置信度下一日Va R值为1000-1.65×10=983.5。如该资产当前价格为1000美元, 则每日以95%的概率保证其损失不会高于16.5美元。
四、衍生品交易的操作风险管理
(一) 巴林银行操作风险管理缺陷
操作风险是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及由于外部事件的冲击等导致直接或者间接损失的可能性的风险, 如未授权行为、不正确的业务或市场做法、产品瑕疵、模型或系统操作错误、未经批准进入账户、系统崩溃、支持失灵等。由操作风险的定义, 我们对巴林银行倒闭案进行如下分析:
1、业务流程失当。
按照岗位分离原则, 交易和清算属于不相容岗位, 而在新加坡巴林银行, 里森既是首席交易员, 又负责清算工作, 这样在清算交易时很容易隐瞒交易风险和损失。在1994年7-8月, 巴林内部审计报告提出了职责分开的具体建议, 但这些建议未得到有效实施。
2、企业高层对内控认识不足。
在1994年7月损失达到5000万英镑时, 巴林银行总部曾派人调查里森的账目, 资产负债表中也记录了这些亏损。而董事长彼得·巴林却认为资产负债表组成在短期内就可能发生重大变化, 并未引起足够重视。
3、未对操作风险进行量化。
在巴林银行倒闭之前, 对金融风险的认识尚停留在对信用风险、市场风险等单一风险的关注。巴林银行的资本充足率在1993年年底时远远超过8%, 1995年1月还被认为是安全的, 但到2月末却宣告破产, 这使人们认识到, 仅靠资本充足率不足以充分防范金融风险, 金融风险是由信用风险、市场风险、操作风险共同作用造成的, 在这之后引起了对操作风险量化的深入探讨。
(二) 操作风险的量化
目前银行对操作风险主要采取以下量化方法:
1、基本指标法:
将总收入作为风险暴露指标 (EI) 。总收入=净利息收入+净非利息收入。各银行为操作风险持有的资本量等于总收入的一个固定比例α (15%) , 即资本要求KBIA=GI×α, 其中GI为前三年总收入的平均值, d为调整系数。
2、标准法:
银行的业务被分为若干业务单元, 每个业务单元的风险监管人员确定一个风险暴露指标。计算各业务单元资本要求的方法是, 用各业务单元的总收入乘以该业务单元的风险加权因子β, 总资本要求是各业务单元资本要求的加总。
3、内部度量法:
银行利用内部损失数据计算损失事件的概率 (PE) 和该事件造成的损失 (LGE) 这两个参数。利用公式EL (预期损失) =EI×PE×LGE计算每个业务单元的预期损失。设λ为每个业务单元的预期损失转换成资本要求的转换因子, 整个银行的操作风险资本要求KIMA=∑i∑j[λ (i, j) ×EI (i, j) ×PE (i, j) ×LGE (i, j) ] (为业务单元, j为风险类型) 。
4、损失分布法:
银行利用内部数据来估测各业务单元的两个概率分布函数, 一个是在单一事件冲击下的条件概率, 另一个是在下一年度事件频率的条件概率。在这两个预测分布的基础上, 银行计算累积操作损失的概率分布函数。银行根据每一业务单元的Va R值保留资本。
5、极值理论:
操作风险分为高频低危的日常事件和低频高危的极端事件 (如本文中的巴林银行例) 。对高频低危的事件进行管理是必要的, 但操作风险管理的重点应该是低频高危事件。极端损失的存在使操作风险的损失分布具有厚尾性特点。而极值法只考虑分布的尾部, 即极端事件的发生概率。
(三) 操作风险的管理
数学模型仅仅提供了客观的风险量化方法, 鉴于衍生品本身风险的复杂性, 没有一种风险衡量模型可以代替完善的风险管理体系, 风险管理作为一个动态过程, 更包括完善的风险评估和控制体系。下文将从内部控制的角度探讨如何建立强有力的操作风险管理流程和框架。
1、制定恰当的操作风险管理战略。
目前操作风险管理有三种方法:总部集中管理型, 总部集中管理与分散支持的类型, 稽核部门占主导作用的类型。银行可根据各自的业务特点、风险偏好程度和自身的风险管理能力选择采取哪种类型。在对操作风险进行量化的基础上, 结合银行对风险的容忍度制定操作风险战略。
2、建立独立的风险管理部门。
风险管理部门与衍生品交易的具体操作部门完全分开, 并有制度保证使其合理建议或要求得到有效接受和执行。
3、建立合理的授权和责任分离制度。
明确各岗位人员的权力和责任, 各职能部门及各级管理人员、操作人员要在各自岗位上按所授予的权限开展工作, 保存可靠的交易记录和报告系统, 实行风险管理的层层负责制, 形成相互督促、相互制约的工作关系, 防止在运作过程中的失误或极度投机行为。
五、结论与展望
本文通过对巴林银行倒闭案例的分析得出以下结论:
第一, 巴林银行金融衍生品交易风险管理缺陷主要表现在:初期风险较小的跨国套利逐渐演变成巨额的投机行为, 加大了银行所面临的风险;风险限额的执行不力, 未能避免风险扩大;缺少相互牵制的组织机构, 将交易和结算等权力集中于一人;缺乏正确的风险度量方法, 没有采用数学模型量化风险;内控流程不完善, 内部审计的建议无法执行。
第二, 商业银行通过建立完善的内控体系管理衍生品交易中的风险可以从以下方面着手:一是采取科学的风险量化方法, 对于市场风险的量化可以选择Va R模型;对于操作风险的量化可以选择基本指标法、标准法或内部度量法、损失分布法、极值理论模型、计分卡法等高级计量法。二是建立完整的风险控制流程。三是确立完整明确的组织架构, 保证风险管理部门的独立性。
由于研究时间、资料有限, 尚有许多有待进一步深入研究的工作, 如由于风险案例发生时的现实数据难以获得, 相关系数难以确定。因此本文在探讨量化操作风险时只介绍了各种模型的基本思想, 未进行具体的数学建模, 没有进行实证研究, 这是今后研究的主要方向。
参考文献
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MKT09030 王敏
巴林银行，这是全球最古老的银行之一，而在1995年破产了，而究其原因，居然是一个小小的普通交易员弄垮，而里森就是那个交易员，我们试想想，一个小小的交易员是有怎么样的智商，什么养的能力让这个庞大的金融系统改变呢。
在我们观看了《我是如何搞垮巴林银行的》，我们渐渐地明白了这其中的原因，巴林银行的管理出现了大大的问题，内部管理机制不足，用人风险是存在的，不要把每个人都想成一个样，当发现里森之后已经为时已晚，各个金融机制都应该保持着高度警惕性。
其实一个小小的环节都能决定很多，“一树一菩提，一沙一世界”。生活的一切原本都是由许多小环节构成，而小的环节往往最容易被人忽视，殊不知这不起眼的小环节，看在眼里便是风景，握在掌心便是花朵，揣在怀里便是阳光。细小的事情往往发挥着重大的作用......古英格兰有一首著名的名谣：“少了一枚铁钉，掉了一只马掌，掉了一只马掌，丢了一匹战马，丢了一匹战马，败了一场战役，败了一场战役，丢了一个国家。”这是发生在英国查理三世的故事。查理准备与里奇蒙德决一死战，查理让一个马夫去给自己的战马钉马掌，铁匠钉到第四个马掌时，差一个钉子，铁匠便偷偷敷衍了事，不久，查理和对方交上了火，大战中忽然一只马掌掉了，国王被掀翻在地，王国随之易主。而在这起时间中，里森就像是那枚铁钉，是他将这小小的风险从小演变到大。
由此，可以总结出以下三点：第一、投资者必须控制好风险。第二、金融机构内部建立有效的相互制约机制。第三、必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理。
巴林右旗的沙漠化防治与生态建设包括沙地综合治理、移民扶贫开发和小城镇建设三大工程.总体思路是:把分散在沙区的农牧民群众迁出沙区,彻底解放沙区土地的`压力,通过自然封育,人工飞播措施恢复沙区林草植被和生态平衡,再造秀美山川;建设多种经营的高科技、高效农业,实现自给性农业和商品性高效畜牧业,在最短的时间内,使人均占有粮食在500 kg以上,人均育肥出栏牲畜15个羊单位,人均收入达到2 500元,使当地人民脱贫致富;集中人口建设大板镇、宝日乌苏镇两个中心小城镇,提高城市化水平,使人民安居乐业.
作 者：王涛 陈广庭 董治宝 崔义 傅革志 幸广昌 WANG Tao CHEN Guang-ting DONG Zhi-bao CHUI Yi FU Ge-zhi XING Guang-chang 作者单位：王涛,陈广庭,董治宝,WANG Tao,CHEN Guang-ting,DONG Zhi-bao(中国科学院寒区旱区环境与工程研究所,沙漠与沙漠化重点实验室,甘肃,兰州,730000)崔义,傅革志,幸广昌,CHUI Yi,FU Ge-zhi,XING Guang-chang(内蒙古巴林右旗人民政府,内蒙古,赤峰,025100)
刊 名：中国沙漠 ISTIC PKU英文刊名：JOURNAL OF DESERT RESEARCH 年，卷(期)：2005 25(5) 分类号：X171.4 关键词：巴林右旗 沙漠化治理 生态建设 移民扶贫开发 小城镇建设★ 物流治理专业的大学生自我评价
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巴林宾馆隶属于巴林右旗人民政府，按国家四星级标准打造，总占地面积45.4亩，总建筑面积26000㎡，是集餐饮、住宿、洗浴、娱乐、游泳、商务于一体的综合型宾馆。
巴林宾馆拥有客房179间，可同时容纳300人入住，标准间、豪华标准间、商务单间、豪华商务单间、大套间、豪华套间及总统套房共七种房型供您任意选择，房间宽敞明亮，装修豪华、功能齐全、舒适典雅，配有国际、国内长途直拨电话、免费宽带、中央空调等，同时客房还提供会议室、洗衣、商品、送餐等各种服务，使您有温馨舒适的居家感觉。“品草原纯正风味，享静谧舒适环境”，餐饮部集川、湘、蒙、粤及地方菜为特色，拥有风格迥异的餐室21间、864㎡的多功能大厅1个及中、西餐厅各1个，可同时容纳1200人就餐，满足了各种类型宴会的不同需求。
巴林宾馆碧海王朝洗浴休闲会馆是集洗浴、游泳、健身、休闲、娱乐于一体的高档商务休闲会所，可谓：“碧海洗去凡尘事，尊贵尽享在王朝。”
巴林宾馆以豪华典雅的装修尽显贵族气息，以热情周到的服务喜迎八方宾朋，是您出差、旅游、下榻的首选场所。巴林宾馆全体员工竭诚欢迎您的光临！
巴林特小组首要的任务是促进对于医生和病人之间关系的理解和思考。
方法实际上是,探索在特定的时间里病人和治疗师之间的事情,以及探索在这个事情中起作用的因素。
探索的机会就是临床案例所展示的谜团。
这是建立在这样的假设:潜意识在每个人心里都在工作,不仅是在病人那里。
所以总是有更多需要知道的,更多让人惊讶的和值得挑战的,这样我们对于自已和工作的理解才能是一个持续的进展过程。
在巴林特小组里,焦点在于,增进医生与病人链接和爱病人的能力。
从解决问题的压力下解脱出来。
医生和病人之间的互动的动力是作为聚焦点的。
来自不同专业背景的专业人士可以知道和理解彼此的工作
通过这种方式与临床医师工作,精神分析的基本概念容器和容纳会以体验的方式展示出来。
这会增加临床医师反思的空间和联想的能力,不管他们是精神分析师,心理治疗师,心理学家,社会工作者,家庭医生,医学教育家或督导师
精神分析和巴林特小组
巴林特小组提供了在日常的诊疗中去体验很多重要的精神分析概念的机会。这是一个用精神分析的思想而不一定成为一个精神分析师的方法。
其中的一个概念是隐喻的使用,弗洛伊德他自己也使用过,在《癔症的研究》中,他介绍了隐喻,隐藏在可见的事物下的客体以此展示了分析师在体验病人的故事中的困难。
借助于巴林特小组中的案例探索了潜在的不同的意义。
鼓励成员注意医生提供的故事,不仅讲述时的声调还有词语都是需要注意的可以帮助理解的线索。
巴林特小组提供给医生的一些其他精神分析概念是:有机会在探索医患关系中体验移情和反移情的相互作用,自由联想,投射认同,动力性框架及其容纳作用。
巴林特小组的发展-彼时到今朝
1949年迈克·巴林特遇到了恩尼特·埃希霍茨，后者在塔维斯托克人际关系研究所研究婚姻问题。他们一起在1950年创立了培训-研究讨论小组，现在称之为“巴林特小组”。迈克尔1958年和恩尼特结婚，1968年担任英国精神分析协会主席。
巴林特小组最初是两位英国精神分析师所促成。迈克尔和恩尼特·巴林特。作为移民的精神分析师，他们在英国客体关系学派发展史上扮演了整合的角色
一个核心的原则是我们所有的病人都有和客体建立关系的需求，而这个也是组织原则。
最初的巴林特小组
最初的巴林特小组开始于1900年英国塔维斯托克医院,本来是为家庭医生设定的研究小组。他们一直遵循着关注医患之间意识和潜意识中的交流的原则。
在他的书《医生,病人和疾病》里,迈克尔 ·巴林特介绍了“医生药物”的概念。意思是，病人不仅对药物本身有反应,而且对于医生这个人、医生所带来的氛围也有着反应，以及医患的交流对彼此的意义。《医生,病人和疾病》被称为是“改变了英国医学面貌”的书 全科医生最经常使用的药物是医生他自己。
其背后作用的爱恨力量可能是正性的，也可能是负性。
迈克尔 ·巴林特晤录
“医生药物 ” “The drug „doctor‟”
(即,医生他她自己是一剂强有力的药物。)(ie the doctor herself/himself is a powerful medication)“-种匿名的串通”“The collusion of anonymity”
(病人可能会被一个专家推给另一个专家,没有人将病人当作人,为他负责。)(patients may bounce from one specialist to another with nobody taking responsibility for the patient as a person)“一个人愚蠢的勇气““The mutual investment fund”
快,说出来,你可能是完全正确的。即使你不是,我们也还是会对你说话。)(All the shared experience and trust that doctor and patient accumulate over many years in general practice)“相互的投资基金” “The doctor‟s apostolic function”
(多年来在全科医师那里积累起来的病人和医生之间的共同经验和信任。)The doctor‟s tendency to have unrealistic expectatons of the patient based on the doctor‟s own values.(„You should give up alcohol.I never touch it‟)
“医生的使徒功能 “
医生基于自己个人的价值观,倾向于对病人有不现实的期许。C你应该戒酒,我就从来不碰酒。
２０１１年IBF会战欢迎龙的到来
从过去到现在,巴林特团体已经有了许多发展,巴林特方法也在国际上获得很好的认可。
国际巴林特联合会在19乃年成立,恩尼特·巴林特担任第一届主席。
当今的巴林特团体
巴林特团体:和社区在许多国家运行,拥有相当多的相关文献,其中包括研究该模型提高和深人医患关系、以及减轻医师耗竭和促进病人对医师干预的反应的效用文献。
这个模型已经进化地超越了它原先仅作为一个家庭医生的团体的简单形式。如今巴林特团体在各种背景下使用,众多的专业人士中包括有:精神分析师,心理治疗师,心理学家,医学教育者,专科医师,社会工作者,牧灵工作者等。还有各领域专业人士共同组成的团体工作方式。
恩尼特·巴林特的-个案例
一个２０岁的女孩跟着爸爸一起来看医生。她未婚先孕,爸爸让医生进行堕胎。0团体进行了讨论。但是一段时间之后大家发现有些信息缺失了,包括女孩的母亲,胎儿 的父亲,以及这位女孩的父亲与妻子的关系等。
团体推测为何这个医生没有意识到自己对这个病例的这些方面一无所知。
就像在团体里面一样,这些信息没有被重视,而是被忽略了。
巴林特团体中一个常见的特征是平行过程。
团体的行为跟这个医生是类似的。
团体在进行工作
“平行过程”:临床医师会倾向于跟病人有类似的行为;
团体倾向于跟医师有类似的行为;因此在巴林特团体中,医师－病人关系再次重现了。
团体实际上已经在理解这个个案了。
来自中国的-个案例
一个有经验的医师谈论一个由家人带来看病的女病人。她的行为很有攻击性,而且很害怕离开房间。她不想吃药,但是她的家人一直把药放到她的食物中。
团体很难关注于这个病人,关注于在她身上发生的事情。他们认同了家人和医师,对病人感到生气。
医师感到自己没有得到团体的帮助,也没有被看见。
这是否反映了病人自己的体验呢。
这样的体验是否可以帮助这位医师,能与她的病人共情呢。
又是一个平行过程。
巴林特团体提供给医师的是什么
这些团体提供一个不同于”督导的反省空间。团体中的成员汇报说,这种方法可以为他们的工作添加一个全新的维度,使兴趣复苏,减少耗竭的可能性。
这个方法特别可以用于探索某些案例的动力,一些存在很明显的界限问题或伦理困境的案例,或者由于一些原因很难去与某个特定的病人一起思考的案例。比如那些公开或者秘密地表达强烈或冲突的感受的病人。
当呈报者说完故事后,领导者邀请他们退出圈外,其他成员对案例进行工作。
通过巴林特团体,可以学"习如何理解和技巧地利用医患关系。通常是只有当团体对所呈现出来的东西进行工作后,有待深人思考和理解的问题就会变得清晰。
巴林特团体提供一个机会,使医师可以探索移情和反移情的多个层面,从第一次接触和评估到结束将其逐渐展开。
参加巴林特团体的结果
来自美国和欧洲的越来越多的研究文献中记载了参加一个进行中的巴林特团体的获益。
这些研究中的一部分,强调了医师通过体验的方式学习共情的双相性(the biphasic nature)的价值。
结果
提高与病人和同事的倾听技术
使你可以与不确定(和复杂性)共处,不用觉得需要把它搞清楚。
鼓励整合性的思考。
展现团体动力
鼓励共情
鼓励重构
鼓励创造性思维
表达挫败、痛苦和快乐的方法(策略)
鼓励与团体成员的友情
鼓励与团体成员的亲密
提高观察能力
表明存在但不作为的价值
鼓励反省
鼓励自我评价
提高执业的家庭医师的满足感
发展和鼓励对于各种病人都会有治疗意义的行为本领
提高倾听和理解病人的心理状态的能力,及其对医师的照料的影响
展示了应对病人疾病的心理层面的敏感度和技巧的提高
学习对同事的因难个案以温柔支持的方式去聆听和反应
巴林特团体是如何做的 ?
通过小心的框架设置,团体提供一个安全的容器,让参与者从对案例的反思中获益。团体理解个案,通过团体的工作,为呈报个案的医师的困境提供一个全新的视角。
在精神分析中,解决方法并不是工作的主要目的,但是当对于材料的理解加深后,方法 可能会产生。有时甚至是团体结束会面以后。
巴林特团体的操作
团体领导者通常是心理治疗师神分析师,有巴林特团体和精神动力性团体的经验。
团体成员应该坐在同样大小的椅子上围成一圈。
８-⒓人参加。是的,人的多少是有所谓的。
团体小节一般持续1到2个小时之间。
通常讨论一个新个案持续半个小时到1个小时之间。
团体不是个别治疗。自我觉察会提高,但是讨论关注在病人和医患关系上面。
学习几乎总是不可避免地伴随着焦虑的增加。
巴林特团体的操作－讨论关于医患关系的困难。
实际的呈报和讨论依赖于记忆。
最好是仍在持续中的案例。
医生感受到的压力或不适不会被忽视,而是通过对于病人的需要和问题工作过程中来解虹
团体的作用是提高对病人问题的理解,不是去寻找解决方案。
鼓励参加者去推测他们觉得发生了什么。
不鼓励提问题和给予建议。
领导者和团体的具体任务
领导者为团体工作的安全性负责。
在每个新的团体中为这个目的设定基本法则。
一个呈报者简短的陈述他们自己和病人。
这是通过记忆,不看笔记,关于一个他们想要进一步理解的临床情境。
团体倾听,不打断。
团体成员关于事实提问,一些需要了解的信息,以用于他们理解病人和医师。
领导者要求呈报者坐到讨论圈之外。
领导者鼓励团体开始讨论案例。
关于所呈现的困境的理解的不同观点被表达出来。
医生被激起的感受被看作是关于病人自己的感受的“证据(”移情和反移情问题的调查)。
移情和反移情被 “释放”到团体中．ＤＯＮ ＮＥＡＳＥ
邀请呈报者重新加人讨论,但是不接受继续询问。(为了保留他们观察自己个案被团体工作时所获得的反思空间)。
好的团体领导者的特征
阻止对呈报者的审问砒评。
将讨论保持在以医患关系为中心。
鼓励参与者表达关于他们所听到的材料的想法和感受。保护团体成员不被打扰和批评,那样会造成伤害而不是被帮助。代表病人,如果病人被忽视的时候。
Michael and Enid Balint
—— 用精神分析的方法了解医患关系 Matthias Elzer,德国 杨瑞凤 黄玲 译
前言
1954年，迈克尔巴林特写了第一篇关于如何培训全科医生理解精神分析的报告，发表在《英国医学期刊》上，题为“对全科医生培训心理治疗”。三年后，巴林特发表了其经典著作《医生，病人及疾病》(
距离今天已经50年过去了，我想这个特殊的时间应该可以提醒我们这种临床方法无论是对以病人为中心的医学、还是对于动力性的心理治疗都具有重要性。
传记
迈克尔巴林特1896年出生于布达佩斯，他曾在匈牙利学习医学，在德国学习生物化学，并在英国学习过心理学。他的父亲是一位全科医生。巴林特在柏林接受了萨克斯的精神分析治疗训练，而在布达佩斯时，接受了费伦齐的训练。1939年他不得不移居英国。自1948年以来，他就以一名精神病医生和精神分析治疗师的身份在伦敦著名的Tavistock人类关系学院工作，并同时担任英国精神分析学院的训练分析师。他在不同的精神分析领域发表作品，其中部分是和其第一任妻子爱丽斯巴林特合作的成果，而1939年爱丽斯 巴林特去世后，他也和后来的妻子伊妮德 巴林特合作。（3）
巴林特较喜爱客体关系理论，以及其英国同僚温尼科特及费尔贝恩的思想。
其他出版物：精神分析训练；将精神分析的思考嵌入其他医学专业设置（尤其是全科医学）及其它相关健康的专业领域；团体心理治疗；相对聚焦的心理治疗；移情与反移情；恶性退行和良性退行；狂喜与退行；及原始自恋和原始爱等。（6）
巴林特小组的历史
对于怎样让临床医生无需采用精神分析的设置，却能够获得对病人和医生之间关系的无意识互动的理解，巴林特对此十分感兴趣。1930年，他在布达佩斯与全科医生进行了第一次尝试。（3）第一个定期见面的小组成员是伦敦Tavistock诊所的社会工作者，他们想进一步学习顾客冲突的无意识动力，这些都是一些伴侣和家庭。从1950年起，巴林特与一组全科医生，一些“家庭医生”工作。他称这些小组是 “附带研究的研讨会”。
1957年，他发表了其经典著作《医生，病人及疾病》，这实际上附带研究研讨会产生的资料，目前德文已经第十次出版。
在德国，所谓巴林特小组的概念在精神分析取向治疗、心理动力治疗的训练中，以及全科医生、儿科医生及内科医生组成的“基本心身症护理”的训练中都是很重要的组成部分。（4）巴林特小组的概念在许多其它的社会和健康行业的个案督导中也有重要作用，如心理学家、社会工作者、护士、理疗师、教师、牧师和法官等，并在混合不同专业的治疗性小组的团体督导中也发挥着重要作用。
对于健康行业工作者进行心理动力训练背景
来自于临床经验的一个重要的观点是，来咨询全科医生或专科医生的病人经常不是由于最初的躯体疾病感到痛苦，事实上他们用躯体的方式，并以躯体的语言提出了精神和社会的冲突，或是创伤。病人和医生一样都没有意识到这一机制。如果医生没有意识到这一点，这便形成对沟通和互动的干扰。通常情况下，医生观察他的病人只用自然的科学教育的视角，这会导致错误的或只是症状的诊断，而不是复杂的、对因果关系的诊断。病人也许会不满，因为他们仍感到痛苦，因此他们对治疗并不完全遵从。病人的这些感觉也影响到了医生，由于帮不上忙，医生也感到不满意。有时病人在治疗过程中会遭受医生的虐待，这经常是一种窘境带来的结果。医生通常都缺乏精神-社会的视角。
这是和一个和医学同样古老的问题：身体和精神的冲突。这存在于所有现代医学中，无论哪个国家，哪种健康系统的组织中，这是为什么？
主要因为在自然科学和疾病定位方面的支配性的教育。我们称这种看法为以疾病为中心的医学。医学就像机器的修复，如：心脏等于泵，脑子等于生理神经中枢和生物化学调节，背痛等于生命力学功能紊乱等等。
对立的看法是以病人为中心的医学，这就意味着要将病人视作是一个正在遭受疾病痛苦的人。病人为中心医学尝试从生物、心理及社会整体进行理解生病的个体。知识及对自然科学的掌握是重要的，但我们必须将其整合在心理及社会的胜任中。医生应该用这两种视角去看病人。
在欧洲和美国的医疗看护中，我们发现了一个很关键的讨论。1996年，著名的美国心脏病专家伯纳德劳恩批评道：医学界“失去了治疗的艺术性”，医生在评估上做的工作很简短，他们大多数都没有做到倾听病人。他提醒我们注意汉密尔顿（1975）的研究，医生主要是通过倾听并和病人交谈做出正确的诊断（大约占75%），身体检查（5%），生物测试（5%），及特殊的检验（15%）。（5）
一些其他研究发现，基本上病人开始诉说他的痛苦大致20秒后便会被医生打断。从业者和专家没有花足够的时间去讨论和倾听他们的病人。通常他们固着在躯体方面的思考，并容易有一种要去行动的强大压力。（7）
巴林特小组的目标
巴林特将医生和药相比较。药物具有一些想要的效用及一些副作用；剂量、应用和用药的时机决定了效果。这类似于医生的语言干预，他应该能够带着同理心使用。他的角色是要能够“调频”到病人的频率。医生其人格具有治疗的功能。（2）
巴林特说：“这样一个课程的目标是要能够帮助从业者获得一种新的技巧。这意味着一个相当大却有限的对医生人格的改变。医生必须发现自己内在的倾听的能力，去倾听那些病人几乎无法说出的东西，结果是，他会开始在自己内心中听到相同的语言。”（1）这种新的能力的获得是有限的，因为医生并没有取得精神分析训练和自我体验。但由于巴林特小组中，我们会对医生与病人互动的无意识动力进行反思，这会让医生对病人承受痛苦的心理及社会维度有所感受。这对于那些具有心因性疾病的病人，以及那些比较困难与苛求的病人可能是很重要的。
巴林特小组的精神分析概念
巴林特小组的概念基于对疾病的精神分析及心理动力的理解。心理动力是指从其个人史，及童年、青少年期发展中的冲突，会被类似的冲突从潜意识中重新激活的角度来理解病人的疾病，其症状是妥协。病人会处于退行的状态，并对重要的个人或医生发生移情。移情的现象是一种不恰当的反应。医生应该能够理解这种移情的出现。他会使用这些问题来理解移情：“病人怎样对待我及他人？病人给予我及他人的关系是怎样的？”第二个要点是反移情。这是指医生对病人移情的某种特定反应。反移情可以使用这些问题来理解：“病人在我内在激起了什么样的情绪、认知及躯体的反应？”这意味着医生对病人的同情或厌恶，特别地感兴趣或冷漠，生气，热切期望，无助，顺从等感受。
反移情和对医生的移情不一样，这是医生内在的反应，而不是其个人的移情。反移情可比作物理上传声板的共鸣现象。对反移情的工作是巴林特小组的中心要点。
巴林特小组如何工作
巴林特研讨会是对一个个案报告的精神分析式的讨论，小组通常有8到10个人，由一位资深的分析师或心理动力取向的心理治疗师领导。这并不是自我体验，领导者并不是小组的治疗师，也并非督导或老师。如果领导者是一个精神分析师或团体分析师，这会有些好处。因为精神分析师对移情无意识过程，反移情，退行及阻抗有更深的理解与经验。团体分析师对小组中动力学现象有更多的经验，有时候这蛮难处理。领导者负责小组的设置。
工作的前提是接受精神分析的基本规则：自由联想。这意味着，所有成员能够真实且真诚地思考和感受，并能够不带任何审查制度将这些在小组中沟通。成员学习有耐心地倾听同僚的个案，并学习倾听他自己的自由联想。
巴林特的概念通过小组的过程发挥作用。这是一个在小组中学习的过程。小组有一种回音板、镜子，或是反射器的功能，汇报的医生能够从中得到更多关于医患关系的动力学的信息，特别是其中被防御掉的部分和反移情。小组能够对汇报的材料保持距离，并能在汇报中理解语言及非语言的医生和其病人之间的互动。
巴林特小组一次会面是90分钟。作为巴林特小组的领导者，我比较喜欢这些技术：一个小组参与者自发地汇报一个问题。他可以花他愿意的世界来汇报，小组成员只是倾听，这时候不进行提问或讨论。当汇报者结束以后，小组成员讨论材料及他们的想法，汇报者只是倾听。小组成员明确表达问题，但汇报者在第二部分结束之前不允许回答问题。在第三个部分，所有小组成员一起讨论，并试图找出对这一心理动力学问题的答案。
汇报者应在下一次会面时给予对这次讨论效果的反馈。
实例 下面是一次和护士工作的实例，来说明一下小组的功能：
1.介绍：安娜，一个有经验的护士想讨论关于她关于重症特殊护理的工作，她感觉很不满，而且情绪很糟。在同一个病房，她得看护一个患心率不齐的女性，疑似心绞痛，以及一个年老男性，患有心机能不全。这位女性的状况比较稳定，“她并不需要重症监护，将两位病人分开应该会更好。”那位男性的状况则比较严重。安娜讲道：她非常关注那位男性，而这位女性病人对她的护理则从来都不满意，一直在抱怨不同的症状（“全身都痛”）。她试着忽略这位总是呻吟的病人。“在夜班结束的时候，我和这位女人说再见的时候，讲了一些不太友好的话，像是：不要这么小题大做……接下来的一天我感觉很内疚，对自己很生气，因为我一向不会这么对病人。”
2.小组的反应：大多数成员都在询问病人的情况（年龄，外表），指标，和医疗结果。“当然了，这个女性病人是需要想想办法，”另外一个护士评论道。紧接着，小组开始讨论加护病房的一些技术性问题，以及处理不同病人的自己的经验，等等。安娜对这些轻松、愉快的同事看起来越来越生气。我这时干预了一下：我们并不想要对病人和同事有很多期待。小组同意地说：“是的，在这个案子里也是这样的”，但是继续交流他们的经验。过了几分钟，我提到这种放松的氛围好像是一种阻抗，提醒大家使用自由联想的方法。一位护士说道：“当我在听的时候，我有个想法，那个老人在那天夜里死去了。”小组一些其他成员也说了同样的幻想。
3.整个小组的总结和讨论
安娜说：“我非常生气，因为你们没有处理我的问题！我想，我在这里和我和病人在一起的情况是一样的。”过了几分钟，她说道：“哦，我忘了说，那个女性病人告诉我，在家里她得照顾患有严重癌症的丈夫。”通过这一信息，小组可以理解这个苛刻的女性病人对另外一个病人有某种移情，从而产生了退行的状态，并用躯体化的方式表达其焦虑和压力。安娜补充说，当病人提到她生病的丈夫时，她没做任何反应。讨论的中心于是转到：为什么安娜忽略这个评论，并忽视自己将两位病人分开的想法。安娜厌烦进入这一主题和病人的苛刻的方式有关，而从她自己的家庭中她很熟悉这些，在她的家中，只有“真正的疾病”才会被接受。
结语
使用巴林特的概念，让无法接受自我体验和精神分析训练的健康从业者产生精神分析的理解是可能的。移情、反移情现象在任何一种关系中都会发生，但大多数还是发生在病人和医生的医患关系中。巴林特概念提供了一种精神分析训练，从而能将自己的移情从病人的移情中抽取出来，而这是对反移情理解的前提。定期参与（比如在两年间一个月一次或两次）让医生能够对其病人产生更宽广更深刻的理解，他将用两种视角看待病人。他可以使用小组会面，其实是比较短的时间，对病人进行躯体、心理和社会的整体视角的理解与治疗。最重要的是用一种专业的方式去倾听病人。
巴林特的概念一方面可以提升医学治疗的质量，另一方面、能够改善医生的工作满意度。在德国的健康系统中，从巴林特小组获得资格认证的家庭医生和专家，因其从业更有效率，他们可以从保险系统获得更多地钱，从而可以更轻松地倾听并与病人谈话。
关键词：
巴林特小组，医患关系，沟通技巧，治疗性倾听，移情与反移情
参考文献：
这几年银行的各类案件层出不穷，其中既有陈年老案，也有不少新的案件，分析这些案件产生的原因，我们可以发现银行柜员作案的案例占有相当多比例，而且，案件所发生营业网点的内部管理普遍混乱，平时这些网点的柜员操作差错率通常较高，也没有一套切实可行的风险防范体系和措施。本文通过建立适当的柜员操作风险分析体系并提出各种有效措施以解决银行柜员的操作风险控制等问题。
一、柜员操作风险按程度分类：
1、一般差错
柜员个人操作的一般差错通常是指那些在业务流程处理的过程中尽管违反有关的管理规定，但情节轻微，风险系数不高，所在流程的环节前后漏洞不多的差错情形。这种差错的出现频率是评价该柜员工作质量的指标之一。
2、较大差错
柜员的较大差错一般是指在业务操作中出现的中等风险程度的差错，这些差错的表现主要体现在业务基本流程及其必经环节的疏漏或欠缺，或者是对业务操作管理规定和流程的简略或忽视。比较典型的案例是柜员在为客户开设账户管理的过程中出现的银行留底资料不齐或复印不清等情况。
3、重大差错
柜员的重大业务操作差错通常指的是柜员由于疏忽或对管理规定熟视无睹而造成的严重违反业务操作规定的差错，其中也有部分柜员错误理解了管理规定的重要*，以为某些必要监督管理环节可有可无。例如，对授权人员的授权操作和签名确认不够重视，经常以工作繁忙或事后可以后补进行推搪。这些差错的经常发生将很容易给犯罪分子有可乘之机。
4、一般事件
柜员操作的一般事件通常是指柜员故意或完全违反规定及操作要求的业务差错，虽然在后台的现场或非现场检查中发现，没有造成银行的损失，但是差错的*质比较恶劣，对银行潜在的风险影响程度比较高。例如在处理票据交换业务过程中违反先借后贷的银行结算基本要求，实际操作中进行先贷后借的处理，如果客户的票据在这时作交换退票处理，那么银行就很有可能形成损失。
5、重大事件
柜员操作的重大事件一般指由于违反操作规定已经给银行带来直接或间接经济损失的差错事件。
6、银行内部案件
对于柜员的重大差错事件而言，如果银行经过调查后发现该柜员是故意所为，并且与银行外部人员或者银行的其他人员一起配合，已经造成银行损失的行为，这基本可以认定为一件银行内部案件。
二、操作人员可以分四个层面进行分析
1、柜台经办人员
柜台的经办人员是初级操作风险的高发人群，其实每件银行差错事件或案件均离不开经办人员的配合行动，或犯罪分子利用了经办人员的无知才能顺利作案。可见银行对前台经办人员的教育和培养的好坏确实是一家银行风险管理和控制能力是否良好的重要标志。
2、后台授权人员
银行的后台授权人员是营业场所现场操作风险控制的中坚人才，他们掌握着对银行内部和外部风险的主要控制关卡，如果他们对操作管理规定的理解或执行发生偏差，那么该银行营业网点的操作差错率将高居不下。
3、前台营销人员
总体而言银行的前台营销人员不应直接兼任后台的账务或业务处理。在正常情况下，如果营销人员不是与银行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客户角度考虑问题，那么一般的外部风险是不会与银行内部操作风险沟连在一起的，整体出错的概率很少。
4、复核人员和事中监督
后台的复核人员，包括营业网点的事中监督人员工作有相当的独立*，他们一般不会受到来自客户方面的影响，但是这些人员的责任心和工作能力是个关键因素，当然工作量实在太饱满也是影响他们工作质量的主要因素。
银行的业务复核环节是现场操作风险控制的最重要手段，复核人员的选择和岗位的配置，加上薪酬的体现是银行基层管理的重点。
三、柜员操作风险分析的途径和手段
1、差错发生的频率
业务差错的发生频率对不同的营业网点和不同的管理人员有一定的规律*。我们曾经大范围地统计过区域网点的差错情况，发现某些营业点的差错率一般稳定在某个水平上，排名情况更加倒数有名，其产生的原因及其分类差错排查也就是我们银行内控工作的重点。另外，我们还发现普通差错的高发网点通常与银行重大事件或内部案件的发生网点有正相关的关系。
2、差错重复的次数
个柜员差错的重复发生次数和同一个网点内同一种业务操作过程中不同经办人员发生的重复差错是衡量该柜员业务水平和网点业务管理质量的重要指标之一。同种业务差错重复发生次数如果具有普遍*，这说明业务管理部门的管理和业务操作的培训工作没有到位，应该尽早进行补救工作。
3、差错发生的时间段
操作差错发生的时间也是值得关注的方向，一般新的业务操作流程或新业务的推出将不可避免地出现较多的操作失误，导致差错率的上升，但是持续时间不应过长，允许的时间段最好在两个月之内，特殊情况下可以三个月，超过这一时间段同类差错的发生只能说明基层管理和培训工作滞后，或者具体经办及复核人员的水平有限，不再适合相关业务的要求。
对具体柜员发生差错的时间一般具有离散*的特点，集中度较高说明他这段时间内的工作质量很不稳定，一定还有其他的影响因素，银行基层管理者必须和他一起深入分析，并对各种原因进行排查。
4、责任人
在操作差错分析中如何分清责任人是非常重要的一件工作。如果我们在处理上混淆了产生差错的责任人，这将对基层的业务管理造成极大的混乱，所以我们很有必要让相关人员认清自己的责任，并给他们有充分申述的渠道和平台。我们建立的内控管理系统就是一个很好的经办人员与管理者的信息沟通平台。
5、业务的品种
发生差错的业务品种和业务管理所属部门有很大的关系。有一个相当有趣的现象是，管理得越严，操作要求越高的业务或部门，其记录下来的差错和业务操作差错率会表现的更高，内控记分表中的排名更多的与这些业务品种有关。那么其他的业务以及他们的管理部门是否工作就相当出色呢？平庸的银行管理者可能这样认为，但这无助于提高全行的内控管理质量水平。
6、操作流程的检查
对业务操作流程的检查很容易流于形式，基于风险控制的角度对风险环节进行深入分析的内控管理工作常常不为管理者所重视。检查的手段和形式固定不变，也会给犯罪分子有机可乘。
7、内控记分表
由于银行现行对具体操作柜员的工作质量评价还是以定*评价为主，管理人员对柜员的印象分很重要，主观的评价往往掩盖了客观的实际表现。所以很多作案人员在暴露后才发现原来大家对他的评价不错，甚至还有不少“表现优良，年年A+”的员工。银行推行内控工作质量的记分表将有助于大大减少这种由于主观评价不足所造成的定*评价的缺陷。
8、现场和非现场的检查
银行必须开展多种多样可行的检查行动来杜绝各种管理死角。现场检查与非现场检查要交叉配合，这样才能最大限度地减少操作差错的发生，从中也能发现一些案件的线索或苗头。
四、依靠银行电脑系统进行有效制约和对交易数据类型进行分析 通过电脑系统的参数设定和系统制约，可以帮助我们解决很多人工无法完成的柜员操作风险控制的难题。
1、柜员管理
管理的原则着重在不同的柜员只能操作不同的业务，以防止在一项业务处理流程中出现同一个柜员一手清的情况。
2、交易类别的控制
不同的柜员交易类别应该秉承谨慎处理，互相监督的原则。在此基础上才考虑效率的问题。
3、基本交易操作流程次序的制约
电脑应用操作系统的设计应该充分考虑到基本的银行会计结算、资金清算等管理规定，在业务流程处理次序上要通过系统杜绝相反操作的可能*。
4、有关交易差错数据类型的分析
我们可以通过电脑系统对每一个柜员的相关交易数据进行分类分析，这包括：
（1）
每天的交易总笔数；（2）
接待的顾客人数；
（3）
交易业务品种分类笔数；
（4）
当天交易的最高金额和流水号；（5）
交易时间的跨度及其操作频率；（6）
柜员的操作偏好情况；
（7）
总体和分类差错率分析等等。对以上交易数据进行深入分析的好处是明显的，这让我们知道相关柜员的操作工作质量及其稳定状况，由于数据的积累是漫长的，因而在短期内的大幅波动则是我们关注的重点，这很有可能预示着某些情况将要发生或正在发生。
5、对特殊交易的检查和控制
柜员特殊交易的检查是电脑系统和我们非现场检查的重点。这些交易是最容易给有心作案的人员利用，并能逃脱常规的检查手段。另外，如果单靠人工而非电脑系统进行监管和控制，其监管成本将会很高。
6、报表的作用 各种会计、统计和内控监管报表可以使我们能够在常规对账检查和专项检查中顺利地核对各种关键数据是否相符，如果出现不符或者数据紊乱的现象，我们必须查找原因，这往往可以作为银行内部事件或案件的重要线索之一。
五、对柜员操作风险进行评估和采取防范的措施
我们在实际做银行基层柜员个人操作风险分析的评估工作中，还应该高度重视如下的一些问题，只有全面考虑到这些问题的解决方案后，才可以说真正完成了对柜员个人操作风险的分析并有针对*地采取了相关的措施。
1、人员的选配和定期岗位轮换问题。
2、业务流程整合和梳理的问题。
3、业务素质和做人品德的培训问题。
4、管理者应做重点监控和随机抽查。
5、基层网点或营业部的管理问题。
6、规章制度建设和执行的问题。
7、电脑系统设计和人机配合方面的操作风险防范问题。
8、加强与外部与内部客户的对帐。
4月2日上午9时30分，一名50岁左右的男子在一名30岁左右的女士陪同下，到某支行网点办理电子银行注册业务。该名男子出示的身份证是真实有效的，持有的银行卡也是正常卡，符合电子银行“本人办”的要求。但是，细心的柜员在与其交流时发现，该名男子比较木呐，观其神情，有点呆板，反而与其一同前来的那名女士，却表现得十分精明。当柜员与男子进一步深入交流时，该女士表现得比较激动，并且以较为激烈的言辞对柜员施加压力。柜员顶住压力，经过一番耐心细致地了解，最后才弄清楚，原来该名男子申请办理网上银行，不是给自己用的，而是给那名女士用的，并且互相之间还不是很熟。
根据最近案例通报中发生较多的关于犯罪分子利用他人注册网上银行供自己实施经济犯罪的案例情况，该柜员警觉到这笔业务存在隐形风险。为了维护客户利益，同时也为了维护该行的信誉，该柜员宛转地拒绝了这名男子的网银申请，同时告知那名女士，如果需要使用网上银行，必须自己持真实有效的证件，到银行的任何一个网点，随时可以申请注册网上银行。
A．风险控制应与商业银行的整体战略目标保持一致
B．能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序 C．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求 D．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／利润要求
正确答案:D
解析： 所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求，D项明显错误。
第2题 资产证券化的作用在于（）
A．提高商业银行资产的流动性
B．增强商业银行关于资产和负债管理的自主性 C．是一种风险转移的风险管理方法 D．以上都正确
正确答案:D
解析： 资产证券化的主要目的在于变存量为流量，提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，也是一种分先转移的风险管理方法。
第3题 以下负债中对商业银行的风险状况和利率
水平敏感性最低，不容易对商业银行的流动性造成显著影响的是（）
A．社团存款
B．个人存款 C．中小企业存款
D．集团公司存款
正确答案:B
解析： 零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，存款的意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类和服务质量的感性因素，因此零售存款相对稳定。
第4题 对维持本行资本充足率承担最终责任的是（）
A．股东大会和董事会 B．董事会和监事会 C．董事会和高级管理层 D．高级管理层和内部审计人员
正确答案:C
解析： 董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。第5题 以下哪项是银行监管的首要环节?（）
A．机构准入
B．市场准入
C．高级管理人员准入
D．运营准入
正确答案:B
解析： 市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。
第6题 对于操作风险，商业银行可以采取的风险加权资产计算方法不包括（）
A．标准法 B．基本指标法 C．内部模型法
D．高级计量法
正确答案:C
解析： 对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。内部模型法是计算市场风险加权资产的方法，故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意。
第7题 进行（）保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资来源的依赖程度。
A．情景分析
B．压力测试 C．融资渠道管理
D．应急计划
正确答案:C
解析： 融资管理渠道的定义。
第8题 在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出的监管理念是（）
A．管股东、管风险、管效益、提高透明度 B．管法人、管经营、管风险、提高透明度 C．管法人、管风险、管内控、提高透明度 D．管股东、管经营、管内控、提高透明度
正确答案:C 解析： 略 第9题 已知某商业银行的风险信贷资产总额为300亿，如果所有借款人的违约概率都是5%，违约回收率平均为20%，那么该商业银行的风险信贷资产的预期损失是（）
A．15亿
B．12亿 C．20亿
D．30亿
正确答案:B
解析： 利用内部评级法计算出来的风险参数可得：预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率=5%X(1—20%)X 300=12(亿元)。
第10题 在内部评级法初级法下合格净额结算不包括（）
A．表内净额结算 B．回购交易净额
C．场外衍生工具交易及交易账户信用衍生工具净额结算 D．表外净额结算
正确答案:D
解析： 在内部评级法初级法下合格净额结算包括：表内净额结算、回购交易净额、场外衍生工具交易及交易账户信用衍生工具净额结算。
第11题 《巴塞尔新资本协议》通过降低（）要求，鼓励商业银行采用（）技术。
A．监管资本，高级风险量化 B．经济资本，高级风险量化 C．会计资本，风险定性分析 D．注册资本，风险定性分析
正确答案:A
解析： 监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险相匹配的成本。经济资本是银行自己计量的用于弥补非预期损失的资本。会计资本是会计报表上列出的用历史成本计量的资本。注册资本即银行在注册时投入的初始资本。高级风险量化技术就是将不可见的风险数量化，风险定性分析技术则是从性质方面评价风险。对比各选项，首先可以排除C、D，因为定性分析太简单，不是要鼓励的技术。另外，监管资本是监管部门制定的，在本题中更符合监管者一方的语气，因此，如果不了解具体条例，通过排除法，可知A是最佳选项。
第12题 在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是（）
A．5Cs系统 B．5Ps系统
C．CAMEL分析系统
D．51ts系统
正确答案:B
解析： 5Ps系统包括：个人因素(Personal Factor)、资金用途因素(Purpose Fac—tor)、还款来源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企业前景因素(Perspective Factor)。
第13题 下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?（）
A．存货周转率变小
B．显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据 C．流动资产比例大幅下降 D．业务性质变化
正确答案:D
解析：
A、B、C、都属于财务风险预警，D属于非财务风险预警。
第14题 银行可以通过（）来估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对其造成的潜在损失。
A．缺口分析
B．情景分析 C．压力测试
D．敏感性分析
正确答案:C
解析： 此题考查的是压力测试的概念。
第15题 商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生（）
A．数据风险
B．模型风险 C．误判风险
D．缺失风险
正确答案:B
解析： 商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生模型风险。
第16题 商业银行的核心一级资本充足率不得低于（）
A．5% B．4% C．6% D．7%
正确答案:B
解析： 商业银行的核心一级资本充足率不得低于4%。
第17题 根据Credit Risk+模型，假设某贷款组合由100笔贷款组成，该组合的平均违约率为2%，E=2．72，则该组合发生4笔贷款违约的概率为（）
A．0．09 B．0．08 C．0．07 D．0．06
正确答案:A
解析： Prob(n笔贷款违约)=E-m—mn／n!其中，E=2．72，m为贷款组合平均违约率×l00，本题中即m=2，n为实际末月的贷款数量，本题中n=4，代入公式得概率=2．72-2×24÷(4×3×2×1)=0．09。第18题 操作风险资本计量方法中风险敏感度最高的是（）
A．标准法
B．替代标准法 C．高级计量法
D．内部评级法
正确答案:C
解析： 标准法、替代标准法和高级计量法是操作风险资本计量的三种方法，其复杂程度和风险敏感度逐渐增强。其中，高级计量法的风险敏感度最高。
第34题 如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为，正常类贷款500亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，如果拨备的一般准备为l5亿，专项准备为8亿，特种准备为2亿，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为（）A．75% B．125% C．115% D．120%
正确答案:B 解析： 不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%=(15+8+2)／(10+7+3)×100%=125%。第35题 预期损失率的计算公式是（）
A．预期损失率=预期损失／资产风险暴露 B．预期损失率=预期损失／贷款资产总额 C．预期损失率=预期损失／风险资产总额 D．预期损失率=预期损失／资产总额
正确答案:A
解析： 预期损失率是指信用风险损失分布的数学期望，预期损失率=预期损失／资产风险暴露×100%。第36题 中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定不良贷款分析报告主要包括哪些方面（）
A．不良贷款清收转化情况 B．新发放贷款质量情况
C．新发生不良贷款的内外部原因及典型案例 D．以上都是
正确答案:D
解析： 《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定，不良贷款分析报告主要包括以下几个方面：基本情况、地区和客户结构情况、不良贷款清收转化情况、新发放贷款质量情况、新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例、对不良贷款的变化趋势进行预测。
第37题 以下应当归属于商业银行操作风险中的人员因素类别的是（）
A．信贷调查人员在调查过程中接受各种形式的贿赂一好处协助骗贷 B．2008年汶川大地震给当地多家商业银行造成损失
C．未在抵押贷款管理办法中明确规定先落实抵押手续，后放贷 D．金融机构重前台、轻后台的发展模式从长期来看可能导致损失
正确答案:A
解析： 操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规以及因员工的知识／技能缺乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。
第38题 商业银行在金融产品创新过程中，业务管理框架，权利义务结构，风险管理要求等方面存在的明显缺失，应归属于操作风险中的（）类别
A．内部流程因素
B．系统缺陷因素 C．人员因素
D．外部事件因素
正确答案:A 解析： 内部流程因素引起的操作风险是指商业银行业务流程缺失、设计不完善或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务会计错误、文件合同错误、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误、交易定价错误。
第39题 商业银行采用高级风险量化技术面临（）
A．法律风险
B．市场风险 C．模型风险
D．声誉风险
正确答案:C
解析： 模型风险是基于模型有很多严格的假设，风险很难被一一量化。第40题 全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（）
A．企业的资产规模 B．企业的目标 C．全面风险管理要素 D．企业的各个层级
正确答案:A
解析： 全面风险管理体系有三个维度：第一维是企业的目标，第二维是全面风险管理要素，第三维是企业的各个层级。
第41题 投资组合的整体VAR与其中包括的每个金融产品的VAR之间的关系是（）
A．投资组合的整体VAR大于等于每个金融产品的VAR之和 B．投资组合的整体VAR小于等于每个金融产品的VAR之和 C．投资组合的整体VAR等于每个金融产品的VAR之和 D．两者之间不存在必然联系
正确答案:B
解析： 投资组合能够在一定程度上根据每个金融产品之间的相关性分散风险。第42题 压力测试是为了衡量（）
A．正常风险
B．小概率事件的风险 C．风险价值
D．以上都不是
正确答案:B
解析： 压力测试主要用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失。
第43题 自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展（），识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。A．重要岗位员工的操作风险识别 B．操作流程识别 C．非操作流程识别 D．全员风险识别
正确答案:D
解析： 自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。第44题 下列关于资本的说法，正确的是（）
A．经济资本也就是账面资本
B．会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本 C．经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资金
D．监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本
正确答案:C
解析： 经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失(而非预期损失)的资本。监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。会计资本也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。它属于会计概念，并不作为监管当局的限制工具。
第45题 商业银行的市场风险管理组织框架中，（）
A．包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级
B．董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程 C．高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任
D．承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门
正确答案:A
解析： B是高管层的职责；C是董事会的职责，担起最终责任的只能是董事会；D中，经营部门不能同时成为风险管理部门，风险管理部门要独立。
第46题 对信用卡一般未使用的信用额度信用风险转换系数为（）
A．50% B．70% C．10% D．15%
正确答案:A 解析： 对信用卡一般未使用的信用额度信用风险转换系数为50%。第47题 下列关于战略风险管理基本做法的说法，正确的是（）
A．确保及时处理投诉和批评 B．增强对客户的透明度 C．增强对公众的透明度
D．明确董事会和高级管理层的责任
正确答案:D
解析： 战略风险管理基本做法：(1)明确董事会和高级管理层的责任；(2)建立清晰的战略风险管理流程；(3)采取恰当的战略风险管理办法。
第1题 在信用风险组合管理模型中，违约模型的重要输入参数不包括（）
A．贷款金额 B．回收率 C．回收率的波动性
D．贷款违约风险之间的相关性
您的答案:A正确答案:C
解析： 回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的某参数指标。第2题 以下哪项不属于由于人员因素造成的操作风险素?（）
A．内部欺诈
B．失职违规 C．核心雇员流失
D．行业竞争激励
您的答案:D正确答案:D
解析： 操作风险的人员因素主要是指商业银行员工发生内部欺诈、失职违规以及员工的知识／技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良而引起的风险。
第3题 当久期缺口为（）时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之增强。
A．正值
B．负值 C．零
D．无法判断
您的答案:B正确答案:B
解析： 当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之增强。
第4题 Credit MetriCs TM计算资产组合风险价值的两种方法是（）A．解析法与历史模拟法 B．历史模拟法与蒙特卡洛模拟法 C．蒙特卡洛模拟法与情景模拟法 D．解析法与蒙特卡洛模拟法
您的答案:D正确答案:D
解析： 解析法是通过简化的假设，对信贷资产组合给出一个“准确”的解释。蒙特卡洛模拟法模拟资产组合中各证券的价格走势。历史模拟法是通过历史数据来构造收益率分布，是一个模拟历史的过程。第5题 我国商业银行流动性监管的指标中，存贷比不得低于（）
A．50% B．60% C．80% D．75%
您的答案:D正确答案:D
解析： 存贷比=各项贷款／各项存款×l00%，该指标不得低于75%。第6题 下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是（）
A．公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度
B．公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者
C．对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正
D．效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标
您的答案:D正确答案:D
解析： 效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，既要保证全面覆盖监管职责，确保监管目标的实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。第7题 关于我国信息披露的基本要求的表述，下面选项中不正确的是（）
A．中国的银行业在信息披露的质量和数量方面都远远不能适应市场的要求，在金融市场不发达、金融资产持有人有限的情况下，市场也缺乏足够的动力和资料深入分析银行的风险状况，因此，在强化信息披露方面，既要确定具体的银行业需要定期及时披露的资料，也要引导市场强化对于银行信息的分析，逐步提高市场约束的力量
B．《巴塞尔新资本协议》将市场约束列为与最低资本要求、外部监管相并列的三大支柱之一，对于银行信息披露的强调提高到相当高的水平，这就要求中国的银行业要全面完善信息披露制度，根据《巴塞尔新资本协议》的要求对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算并及时披露，推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性
C．巴塞尔委员会意识到，监管当局在确保达到披露要求方面具有不同的权限。一般性的信息可以要求银行及时予以披露，并可以采用谈话、“道义劝说”等举措来予以督促，对于一些比较复杂敏感、同时涉及银行为配置更低资本金要求而采用的风险管理方法和模型时，监管当局还可以采用特殊的督促方法，如斥责、经济惩罚等措施
D．目前，上市股份制银行已按中国证监会要求，一年两次披露经营状况，并在信息披露方面积累了一些经验，随着提高信息披露的力度，有可能在较短时间内达到新协议的要求
您的答案:D正确答案:C
解析： 斥责、经济惩罚不是特殊的督促方法。一般性的信息可以要求银行及时予以披露，并可以采用谈话、“道义劝说”、斥责、经济惩罚等举措来予以督促。对于一些比较复杂敏感、同时涉及银行为配置更低资本金要求而采用 的风险管理方法和模型时，监管当局还可以采用特殊的督促方法，如“监管当局可以要求银行如果不进行信息披露，将不允许采用较低的风险权重或特殊方法”。第8题 计算VaR值的历史模拟法存在的缺陷不包括（）
A．风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动 B．风险度量的结果受制于历史周期的长短 C．无法充分计量非线性金融工具的风险
D．以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强
正确答案:C
解析： VaR的出现正解决了之前很多风险价值的测量方法无法充分计量非线性金融工具的风险的难题。第9题 下列不属于单一客户信用风险监测的内生变量的是（）
A．品质指标
B．实力指标 C．盈利指标
D．成长能力指标
正确答案:D
解析： 客户风险的内生变量包括以下两大类指标：基本面指标(品质类指标、实力类指标、环境类指标)、财务指标(偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标)。第10题 失职违规不包括以下哪种情形?（）
A．滥用职权的情形 B．从事未授权交易的情形 C．盗用资产的情形
D．支配超出权限资金额度的情形
正确答案:C
解析： 失职违规的情形包括过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。盗用资产的情形属于内部欺诈行为。
第11题 商业银行采用高级风险量化技术面临（）
A．法律风险 B．市场风险 C．模型风险 D．声誉风险
正确答案:C
解析： 高级风险量化技术建立在卓越的风险模型基础上，计量模型往往有一定的假设条件，而这些假设是否符合实际情况也是值得探讨的问题。
第12题 监管部门对内部控制评价的内容不包括（）
A．风险识别和评估评价 B．风险规避评价 C．监督与纠正评价 D．信息交流与反馈评价
正确答案:B
解析： 风险管理的根本目标不是为了完全消除风险、规避风险，而是建立在充分认识风险、分析风险的前提下，有选择地经营风险、管理风险、获取风险溢价，从而创造价值。第13题 商业银行流动性管理中的现金流分析法的缺点是（）
A．难以准确反映流动性状况
B．对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可能性和准确性也会降低，分析的准确性也随之降低
C．现金流分析过于繁杂，分析结果具有滞后性
D．现金流分析是一种定性分析法，难以定量准确反映流动性状况
正确答案:B
解析： 现金流分析是对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和分析，可以评估商业银行短期内的流动性状况。分析过程比较简单，因为是短期的预测分析，不存在滞后性，这是一种典型的定量分析方法。第14题 商业银行向某客户提供一笔3年期贷款，该客户在第一年的违约率是0．9%，第二年的违约率是l．4%，第三年的违约率是2．1%，根据死亡率模型，该信用等级的债务人能够在3年到期后将本息全部归还的概率为（）
A．0．947 B．0．957 C．0．826 D．0．862
正确答案:B
解析： 死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户／债项的违约概率(即死亡率)，计算的方式为，不同年份的归还概率相乘。
第15题 以下关于商业银行对客户评级一评分模型进行验证的表述，错误的是（）A．商业银行必须定期比较每个信用等级的违约频率和违约概率
B．商业银行必须建立一个健全的体系，用来检验评级体系，过程和风险因素评估的准确性和一致性 C．商业银行必须在违约频率持续高于违约概率的情况下，下调违约频率 D．商业银行必须定期进行模型的验证
正确答案:C
解析： 商业银行必须在违约频率持续高于违约概率的情况下，上调违约频率。
第48题 根据商业银行的内部评级，信用风险水平需要考虑的对象是（）
A．客户评级 B．债项评级
C．既有客户评级，又有债项评级 D．以上都不对
正确答案:C
解析： 客户信用评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，一个债务人通常有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。
第49题 下列不属于商业银行自身问题所造成的流动性危机的是（）
A．资产质量严重低下，无法继续产生正常的现金收入 B．内部控制严重疏漏被个别交易员利用 C．金融危机的影响 D．负债到期且无法展期
正确答案:C
解析： 商业银行自身问题所造成的流动性危机主要根源在于自身管理能力和技术水平存在薄弱环节，选项C中的金融危机不是银行自身问题。
第50题 某银行2006年末关注类贷款余额为2000亿元，次级类贷款余额为400亿元，可疑类贷款余额为1000亿元，损失类贷款余额为800亿元，各项贷款余额总额为60000亿元，则该银行不良贷款率为（）
A．1．33% B．2．33% C．3．00% D．3．67%
正确答案:D
解析： 不良贷款包括次级、可疑、损失类贷款。不良贷款率=(次级+可疑+损失类贷款)÷贷款余额×l00%=(400+1000+800)÷60000 ×100%=3．67%。第51题 在市场风险管理实践中，商业银行对交易账户头寸的监管周期为（）
A．按市值每日至少重估一次价值 B．按账面每周至少重估一次价值 C．按市值每月至少重估一次价值 D．按账面每年至少重估一次价值
正确答案:A
解析： 在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。第52题 下列关于企业现金流量分析的表述，不正确的是（）
A．企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值 B．企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长 C．对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力
D．对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息
正确答案:C
解析： 对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。第53题 以下属于专家系统在分析信用风险时所考虑的因素的是（）
A．声誉
B．杠杆
C．宏观经济政策
D．以上都是
正确答案:D
解析： 一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：与借款人有关的因素(声誉、杠杆、收益波动性)、与市场有关 的因素(经济周期、宏观经济政策、利率水平)第54题 以下不属于基本面指标的是（）
A．品质类指标
B．实力类指标 C．盈利能力指标
D．环境类指标
正确答案:C
解析： c属于财务指标。
第55题 若利率变动对存款人或借款人有利，存款人可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利影响，这种情形属于（）
A．期权性风险
B．基准风险 C．收益率曲线风险
D．重新定价风险
正确答案:A
解析： 期权性风险是隐性风险，持有者会在最有利的时候执行，重新安排存贷款。基准风险强调存贷款基准利率不一产生的风险，收益率曲线风险主要描述收益率和到期期限之间的关系，重新定价着重强调期限错配造成的不对称性风险。
第56题 资本规划采用的方式为（）
A．固定预测
B．顺序预测 C．流动预测
D．滚动预测
正确答案:D
解析： 资本规划采用的方式为滚动预测。
第57题 商业银行最基本、最常用的风险识别方法是（）
A．专家调查列举法 B．资产财务状况分析法 C．情景分析法 D．制作风险清单
正确答案:D
解析： 制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法，采取备忘录的形式，根据B大风险的分类，逐一列举，深入理解与分析。
第58题 巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，表述正确的是（）
A．置信水平采用99%的单尾置信区间 B．持有期为15个营业日
C．市场风险要素价格的历史观测期至少为半年 D．至少每6个月更新一次数据
正确答案:A
解析： B选项，持有期为l0个营业日。C选项，市场风险要素价格的历史观测期至少为l年。D选项，至少每3个月更新一次数据。
第59题 风险文化的精神核心和最重要、最高层次的因素是（）
A．风险管理知识
B．风险管理制度 C．风险管理理念 D．风险管理技能
正确答案:C
解析： 风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。
第60题 风险识别方法中的失误树分析法是指（）
A．将可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类
B．通过图解来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断和总结哪些失误最可能导致风险损失
C．建立各类风险计量模型的原理、逻辑，透过历史数据进行分析
D．风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析从而发现潜在风险
正确答案:B
解析： 常用的风险识别与分析的方法有：制作风险清单(最基本、最常用的)、资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，对照定义，很明显会发现是B选项。
第61题 商业银行信用风险预测中，行业经营环境出现恶化的预警标不包括（）
A．产能明显过剩
B．行业相关的法律法规出现重大调整 C．市场需求出现明显下降
D．出现金融危机，对行业发展产生影响
正确答案:B
解析： 行业相关的法律法规出现重大调整属于行业环境风险因素。
第62题 以下关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析和判断，明显错误的是（）
A．在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约 B．资产负债比率对借款人违约概率的影响较大
C．一般来说，收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难
D．如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金和利息，则其更容易或以较低的利率获得银行贷款
正确答案:A
解析： 在预期收益相等的条件下，收益波动性越低。企业违约率越低。第63题 现场检查报告阶段不包括的环节有（）
A．形成现场检查事实与评价 B．与被查机构交换检查意见 C．形成现场检查报告
D．现场检查意见书的做出与执行 正确答案:D
解析： 现场检查意见书的做出与执行属于现场检查处理阶段。第64题 以下关于相关系数的论述，不正确的是（）
A．相关系数具有线性不变性
B．相关系数用来衡量的是线性相关关系 C．相关系数仅能用来计量线性相关 D．以上都不正确
正确答案:D
解析： 相关系数只是衡量两变量之间是否具有线性相关关系，不相关不代表没有非线性关系。第65题 信贷审批或信贷决策应遵循的原则不包括（）
A．审贷分离原则
B．统一考虑原则 C．利润最大化原则
D．展期重审原则
正确答案:C
解析： 信贷审批或信贷决策应遵循的原则包括：审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则 第66题 关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，以下表述错误的是（）
A．操作风险不会对流动性造成显著影响 B．承担过多的信用风险会同时增加流动性风险
C．市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动
D．声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失，进而导致流动性困难
正确答案:A
解析： 操作风险具有普遍性和非盈利性，操作风险不合理规范很容易产生流动性风险和声誉风险。第67题 投资者A期初以每股20元的价格购买股票100股，半年后每股收到0．3元现金红利，同时卖出股票的价格是22元，则在此半年期间，投资者A在该股票上的百分比收益率为（）
A．0．115 B．0．21 C．0．30 D．O．15
正确答案:A
解析： 百分比收益率=(期末资产价值+资产持有期间的现金收益一期初投资额)／期初投资额=(2200+100 × 0．3—2000)÷2000=0．115。
第68题 下列关于流动性风险的说法，错误的是（）
A．流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险 B．流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险
C．流动性风险对商业银行来说，指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险
D．大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险
正确答案:A
解析： 流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险，故B选项说法正确。第69题 下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是（）
A．当市场利率上升时，银行资产价值下降 B．当市场利率上升时，银行负债价值上升 C．资产的久期越长，资产的利率风险越大 D．负债的久期越长，负债的利率风险越大
正确答案:B
解析： 当市场利率上升时，银行资产负债的价值都将减少。
第70题 资产的（）是根据历史成本所反映的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式。
A．公允价值
B．名义价值 C．市场价值
D．市值重估
正确答案:B
解析： 此题考查的是名义价值的定义。
第71题 下列关于金融风险造成的损失的说法，错误的是（）
A．金融风险可能造成的损失可以分为三种：预期损失、非预期损失和灾难性损失 B．商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利淮的方式来应对和吸收预期损失 C．商业银行通常用存款来应对非预期损失
D．商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移
正确答案:C
解析： 非预期损失要用经济资本金补偿。
第72题 在其他假设条件不变的情况下，下列说法正确的是（）
A．核心存款比率越高，商业银行的流动性越弱
B．流动资产与总资产的比率越高，商业银行应付流动性需求的能力越弱 C．贷款总额与核心存款的比率越小，商业银行的流动性风险越小 D．易变负债与总资产的比率越小，商业银行面临的流动性风险越高
正确答案:C
解析： 比例指标的具体解析。
第73题 中国银监会明确商业银行核心资本充足率不得低于（）
A．4% B．5% C．8% D．6%
正确答案:C
解析： 中国银监会明确商业银行核心资本充足率不得低于8%。
第74题 商业银行在采用高级计量法计算操作风险监管资本时，可以将保险管理收入作为操作风险的缓释因素，但保险理赔收入的风险缓释作用最高不应通过操作风险监管资本要求的（）
A．30% B．25% C．20% D．15%
正确答案:C
解析： 识记概念并理解。
第75题 每位员工依据本岗位工作职责以及体系文件、场所文件，识别本岗位各项工作环节中的风险点及对应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施，并提出控制优化的建议。这一步骤的工作属于操作风险与内部控制评估工作流程的（）阶段。
A．控制活动识别与评估 B．全员风险识别与报告
C．作业流程分析和风险识别与评估 D．制定与实施控制优化方
正确答案:B
解析： B的全员风险识别与报告最贴合题意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，l)是第四步，第五步是报告自我评估工作和日常监控。
第76题 风险与收益是相互影响、相瓦作用的，一般遵循（）的基本规律。
A．高风险低收益、低风险高收益 B．高风险高收益、低风险低收益 C．高风险高收益 D．低风险低收益
正确答案:B 解析： 风险与收益成正相关的关系。
第77题 在商业银行的经营过程中，（）决定其风险承担能力。
A．资产规模和商业银行的风险管理水平B．资本金规模和商业银行的盈利水平C．资产规模和商业银行的盈利水平D．资本金规模和商业银行的风险管理水平
正确答案:D
解析： 资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。资本金是银行的自有资本，反映在资产负债表上就是股东权益，资产则是股东权益加负债，两者相比，资本金更能体现银行的真正实力。银行的盈利水平间接影响着银行的资产和资本金的规模，不如风险管理水平和资本金规模更直接地作用于银行承担风险的能力。第78题 下列关于资本监管的说法，不正确的是（）
A．商业银行的核心资本具备两个特征：一是应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失；二是随时可以动用
B．商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于5% C．未分配利润属于核心资本
D．《商业银行资本管理办法(试行)》中强调系统重要性银行附加资本要求为2%
正确答案:D
解析： 《商业银行资本管理办法(试行)》中强调系统重要性银行附加资本要求为1% 第79题 与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（）
A．复杂性、外生性和可转化性 B．具体性、内生性和可转化性 C．差异性、简单性和不可转化性 D．分散性、盈利性和不可转化性
正确答案:B
解析： 《商业银行资本管理办法(试行)》将信用风险、市场风险和操作风险同步纳入银行资本计量与监管范围，标志着操作风险管理已成为商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。操作风险与信用风险、市场风险相比，具有以下特点：具体性、分散性、差异性、复杂性、内生性、可转化性。第80题 下列用于商业银行信用风险预期损失的表述，错误的是（）
A．预期损失是信用风险损失分布的数学期望 B．预期损失是商业银行预期可能会发生的损失
C．预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失 D．预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积
正确答案:C 解析： 预期损失通常为一定历史时期损失的平均值(有时也采用中间值)第81题 为确保客观、公正地发表审计意见，外部审计机构有权（）
A．要求被审计银行按照规定提供财务收支计划等相关资料
B．检查被审计银行的会计凭证等资料，但涉及被审计银行的客户信息时，银行可以拒绝或隐瞒 C．要求被审计银行按照规定提供员工个人信息 D．要求被审计银行按照规定提供衣食住行的安排
正确答案:A
解析： 外部审计部门有权要求被审计单位提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告及其他财务收支有关材料，同时不得拒绝会计凭证、会计账簿、会计报袁及其他资料，有关单位应该支持相关的工作。
第82题 下列关于信用风险的说法，正确的是（）
A．对大多数银行来说，存款是最大、最明显 的信用风险来源
B．信用风险只存在于传统的贷款、债券投缝等表内业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中 C．衍生产品由于信用风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计
D．从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
正确答案:D
解析： 对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，故A选项说法不正确。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中，故B选项说法不正确。衍生产品因信用风险造成的损失一般小于其名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险不容忽视。故C选项说法不正确。交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失，故D选项说法正确。
第83题 巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为（）
A．95% B．96．8% C．98．5% D．99%
正确答案:D
解析： 巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为99%。
第84题 如果某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元净敞口头寸为（）万美元。
A．500 B．1000 C．700 D．300 正确答案:A
解析： 净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即：l000+500—300—700=500。第85题 对法人客户的财务状况分析主要采取（）
A．财务报表分析
B．财务比率分析 C．现金流量分析
D．以上都包括
正确答案:D
解析： 对法人客户的财务状况分析需要兼顾财务报表、财务比率和现金流量三种方法。
第86题 商业银行在进行行业风险分析时，通常会用到以下指标，这些指标中，数值越低说明行业风险越小的是（）
A．行业净资产收益率 B．资本积累率 C．行业盈亏系数
D．行业产品产销率
正确答案:C
解析： 行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低，风险越小。
第87题 在财务分析过程中，用来衡量企业经营能力的指标不包括（）
A．存货周转率
B．应收账款周转率 C．资产周转率
D．资产负债率
正确答案:D
解析： 资产负债率是企业偿债能力指标。其他三个周转率是企业营运能力指标。第88题 在标准法计量操作风险中，各业务条线的操作风险资本系数正确的是（）
A．零售银行的操作风险资本系数为25% B．公司金融的操作风险资本系数为20% C．商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15% D．资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为30%
正确答案:C
解析： 在标准法计量操作风险中，各业务条线的操作风险资本系数如下：零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为l2%，商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15%，公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他业务条线的操作风险资本系数为l8%。第89题（）是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。
A．资金交易业务
B．柜台业务 C．个人信贷业务 D．代理业务
正确答案:D
解析： 题干中出现了“委托”、“代为办理”，很明显这是代理业务 第90题 客户信用评价的主体是（）
A．信用评级机构
B．监管机构 C．商业银行
D．客户
正确答案:C
解析： 客户信用评级的主体是商业银行。
二、多项选择题(共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。)第91题 商业银行通常是采用（）的方式来应对和吸收预期损失。
A．提取损失准备金
B．冲减利润 C．分散
D．转移 E．规避
正确答案:A,B
解析： 商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失，通常用资本金来应对非预期损失，对于规模巨大的灾难性损失，则应当采取事前严格限制高风险业务／行为的做法加以防范。第92题 下列关于资本作用的说法，正确的有（）
A．商业银行资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和其他投资的资金来源之一
B．在市场经济的投资者利益保护基本框架下，资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源 C．在市场经济条件下，商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能
D．在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器，在维持市场信心方面发挥关键作用 E．现代商业银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任的
正确答案:A,C,E 解析：
B应为第一资金来源，不是最后资金来源。D应为保护存款者。第93题 下列属于声誉风险管理体系应当重点强调的内容是（）
A．明确商业银行的战略愿景和价值理念 B．培养开放、互信、互助的机构文化
C．建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警 D．只考虑股东的利益 E．明确记载的危机处理流程
正确答案:A,B,C,E
解析： 明确商业银行的战略愿景和价值理念，培养开放、互信、互助的机构文化，建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警，深入理解不同利益持有者，明确记载的危机处理流程。第94题 下列关于外部审计的说法，正确的有（）
A．外部审计有利于提高信息披露质量 B．外部审计报告是银行监管的重要资料
C．透明的信息披露有利于提高审计效率，降低审计风险 D．年报是我国商业银行披露信息的主要载体 E．外部审计和银行监管侧重点相同
正确答案:A,B,C,D
解析： 外部审计和银行监管侧重点有所不同。
第95题 下列关于组合限额管理的说法，正确的有（）
A．组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理 B．组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种
C．通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面 D．任何情况下都不允许超过组合限额 E．组合限额是商业银行资产组合层面的限额
正确答案:B,C,E
解析： 组合限额管理是为了防止
信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险。组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。在特殊情况下可以超过组合限额。第96题 巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中，要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，其达到的目的包括（）
A．评估其从商业银行收到报告的精确性 B．评价商业银行总体经营情况 C．评价商业银行各项风险管理制度
D．评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度 E．评价管理层的能力
正确答案:A,B,C,D,E 解析： 识记并理解。
第97题 衡量风险的指标有（）
A．方差
B．久期 C．凸度
D．风险价值(VaR)E．期望收益
正确答案:A,B,C,D
解析： E选项衡量的是收益的指标。
第98题 根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当（）发生时，债务人即被视为违约。
A．债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期30天以上(含)B．商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务
C．债务人已经破产并因此将不履行偿还银行债务 D．银行停止对债务人贷款计息
E．债务人申请破产并因此将延期偿还银行债务
正确答案:B,C,D,E
解析： 债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上，被视为违约。
第99题 计算商业银行特定客户的信用风险，需要以下哪些变量?（）
A．违约概率
B．违约损失率 C．违约风险暴露
D．期限 E．行业风险指数
正确答案:A,B,C
解析： 预期损失=预期损失率X资产风险敞口=借款人的违约概率X违约损失率X违约风险暴露。第100题 设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括（）
A．自身业务性质、规模和复杂程度 B．业务经营部门的过往业绩 C．工作人员的专业水平和经验 D．能够承担的市场风险水平E．定价、估值和市场风险计量系统 正确答案:A,B,C,D,E
解析： 做这类“综合考虑”的题目时，只要选项与题干是有关联的，就都选上。设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素还包括压力测试结果、内部控制水平、资本实力、外部市场的发展变化情况等。第101题 下列属于内部指标的有（）
A．多项业务风险水平增加 B．盈利能力下降 C．负债过于集中 D．资产质量下降 E．外部评级下降
正确答案:A,B,C,D
解析： 比较对比内部评级与外部评级的定义与内容。第102题 商业银行风险的主要类别包括（）
A．信用风险
B．市场风险 C．操作风险
D．流动性风险 E．国家风险
正确答案:A,B,C,D,E 解析： 识记。
第103题 内部控制是由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程，是商业银行有效防范风险的第一道防线。监管部门对内部控制评价的内容主要包括（）
A．风险识别与评估评价 B．内部控制措施评价 C．监督与纠正评价 D．信息交流与反馈评价 E．内部控制环境评价
正确答案:A,B,C,E
解析： 监管部门对内部控制评价的内容主要包括：内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与风险评价。
第104题 “9?11”事件给很多银行及企业造成了极大的损失，为应对此类事件，商业银行应当注意（）
A．灾难备份
B．强制员工休假 C．审慎选择经营地地址 D．购买保险 E．制定应急和连续营业方案
正确答案:A,B,D,E
解析： 本题考查恐怖威胁引起的操作风险，商业银行对其面临的操作风险进行有效分类，是进行操作风险管理和报告的基础，是规范和统一全行操作风险管理的前提。第105题 个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括（）
A．经销商风险 B．“假按揭”风险
C．由于房产价值下跌导致超额抵押值不足 D．借款人的经济财务状况变动风险 E．I国家对房市采取宏观调控措施
正确答案:A,B,C,D
解析： 个人住房抵押贷款的风险包括：(1)经销商风险。(2)“假按揭”风险：“假按揭”的主要特征是，开发商利用积压房产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。(3)由于房产价值下跌而导致超额抵押值不足的风险。(4)借款人的经济财务状况变动风险。
第106题 商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统风险的有（）
A．风险转移
B．投资组合 C．风险分散
D．风险规避 E．风险补偿
正确答案:A,D,E
解析： 风险分散可以通过多样化的投资组合来分散风险和降低非系统风险，但不能降低系统风险。第107题 对于操作风险，商业银行计算其加权资产时，可以采用的计算方法是（）
A．基本指标法
B．标准法 C．高级计量法
D．内部模型法 E．内部评级高级法
正确答案:A,B,C
解析： 《商业银行资本管理办法(试行)》第95条的规定，商业银行可采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法计量；对信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计量。第108题 决定商业银行的风险承受能力的是（）。
A．资本金规模 B．风险管理水平C．资产管理
D．负债管理 E．资产负债管理
正确答案:A,B
解析： 在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。
第109题 商业银行在对本币的流动性风险进行管理时，通常可以将特定时段内的存款分成（）
A．敏感负债
B．敏感资产 C．脆弱资金
D．核心存款 E．准备金存款
正确答案:A,C,D
解析： 商业银行通常可以将特定时间段内的存款分成敏感负债、脆弱资金和核心存款。
第110题 我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的疗向转变，风险监管是重点关注银行的（），检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。
A．业务风险
B．内部控制 C．风险管理水平
D．盈利能力 E．可持续发展
正确答案:A,B,C
解析： 风险监管是重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。第111题 商业银行引发声誉风险的不利反应包括（）
A．客户的不满
B．出现挤兑现象 C．引发公共抗议活动 D．出现流动性危机 E．给商业银行创造新的价值
正确答案:A,B,C,D
解析： 给商业银行创造新的价值，明显是有利的影响。
第112题 日前RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC（）
A．可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性 B．可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平C．RAROC=(收益一预期损失)÷经济资本 D．使银行不再注重盈利性
E．放弃了股东价值最大化的目标
正确答案:A,B,C
解析： ROE、ROA被广泛用来衡量商业银行的盈利能力，但是这两个指标不能全面、深入地解释商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，它们的缺点就由RAROC来补充了，选择AB。同时c是RAROC的计算公式。D错在银行仍然重视盈利性，并且考虑了风险水平；E错在股东价值最大化的目标并没有放弃，实际上是更好地服务于这个目标。
第113题 广义上讲，银行机构的市场准入包括（）
A．机构准入
B．业务准入 C．区域准入
D．高级管理人员准入 E．级别准人
正确答案:A,B,D
解析： 根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入、高级管理人员准入。
第114题 下列关于风险迁徙类指标的说法，不正确的是（）
A．衡量商、世银行风险变化的范围 B．属于静态指标
C．包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 D．包括流动性风险指标
E．表示为资产质量从前期到本期变化的比率
正确答案:A,B,D
解析： 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。流动性风险指标属于风险水平指标。第115题 期权的价值由哪几部分组成?（）
A．时间价值
B．内在价值 C．执行价格 D．标的资产价格 E．无风险利率
正确答案:A,B
解析： 期权的价值=内在价值+时间价值。
第116题 根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价（）
A．财务报表风险
B．经营管理状况 C．资产管理状况
D．负债管理状况 E．领导后备力量
正确答案:A,B,C,D
解析： 领导后备力量显然不是财务报表所能反映出来的。财务报表分析应特别注重识别和评价上述四项内容。
第117题 按风险发生的范围、事故、结果，可将风险划分为（）
A．纯粹风险和投机风险 B．可管理风险和不可管理风险 C．系统性风险和非系统性风险 D．可量化风险和不可量化风险 E．经济风险和社会风险 正确答案:A,C,E
解析： 根据不同的分类标准可以将风险划分为不同的类型。例如，按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险。按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险。按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险。按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险8大类。第118题 下列关于客户评级／评分的验证的说法，正确的有（）
A．这些验证是监管部门的责任
B．随着客户的发展变化及数据的积累，验证方法要适时调整、不断改进 C．对于不同银行应该采用统一的方法
D．内容包括客户违约风险区分能力验证和违约概率预测准确性验证 E．验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段
正确答案:B,D,E
解析： A：客户评级／评分的验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量商业银行内部评级体系是否符合内部评级法要求的重要方式，不是监管部门的责任。C：验证主要由商业银行自主进行，监管当局负责评估验证情况，因此不同的银行采取的方法可能不同。
第119题 根据无套利均衡原理，在0期为了计算某货币第2期到第3期的远期利率，应当首先知道的变量是（）A．银行间的短期利率水平B．第0期到第1期的即期利率 C．第1期到第2期的远期利率 D．3年期的即期利率
E．市场在3期内的平均利率水平
正确答案:B,C,D
解析： 理解远期利率计算方式。
第120题 有效的信用监测体系应实现的目标包括（）
A．确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势 B．监测对合同条款的遵守情况
C．评估抵押品相对债务人当前状况的抵补程度以及抵押品市值的变动趋势 D．识别贷款组合的信用风险
E．对已发生问题的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序
正确答案:A,B,C,E
解析： 该体系是监测体系，识别风险是最基础的工作，而不是监测体系要实现的目标。有效的信用监测体系应实现的目标还包括识别合同还款的违约情况，并及时对潜在的有问题授信进行分类。第121题 下列关于负债性资产说法正确的是（）
A．负债性资产是商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金
B．负债性资产是商业银行持有的资产可以随时得到偿付或在不贬值的情况下出售 C．筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强 D．变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强
E．公司机构存款人通过监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化
正确答案:A,C,E
解析： 负债性资产主要是指商业银行能够借来的资金，考察的是商业银行的筹资能力，筹资成本越低，流动性越强。
第122题 信用风险组合模型包括（）
A．Credit Monitor B．Credit MetriCs C．Credit Portfolio View D．Credit Risk+ E．VaR
正确答案:B,C,D
解析： 信用风险组合模型包括Credit Metrics、Credit Portfolio View和Credit Ris k+模型三个。第123题 下列关于蒙特卡洛模拟法的说法中正确的是（）A．产生大量路径模拟情景，比历史模拟方法更精确和可靠
B．是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题 C．可以通过设置消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地作出反应 D．准确性的提高速度较快 E．存在一定的模型风险
正确答案:A,B,C,E
解析：
蒙特卡洛模拟法的计算量很大，且准确性的提高速度较慢。第124题 下列关于久期缺口的理解，正确的有（）。
A．当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，银行净值将增加 B．当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，银行净值将减少 C．当久期缺口为零时，银行净值不受利率风险的影响 D．久期缺口的绝对值越小，银行对利率的变化越敏感 E．久期缺口的绝对值越小，银行的利率风险暴露量越大
正确答案:A,B,C
解析： 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债
价值增加的幅度大，流动性也随之加强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之加强。当久期缺口为零时，利率变动对商业银行的流动性没有影响。这种情况极少发生。
第125题 以下关于资产流动性的说法正确的是（）
A．资产流动性是商业银行能以较低的成本随时获得需要的资金 B．资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强
C．资产流动性是商业银行持有的资产在无损失的情况下迅速变现的能力 D．资产流动性应当从零售和公司／机构两个角度进行分析
E．商业银行应当估算所持有的可变现资产量，把流动性资产持有与之前的流动性需求进行比较，确定流动性的适宜度
正确答案:B,C,E
解析： 资产的流动性是指资产在无损失或微小损失情况下，迅速变现的能力，变现能力越强。流动性越强。第126题 下列属于银行账户利率风险测算的方法的有（）
A．敏感性缺口分析法 B．持续期缺口分析法 C．凸度缺口分析法 D．VAR分析法 E．动态模拟分析法 正确答案:A,B,C,D,E
解析： 银行账户利率风险测算的方法有：敏感性缺l：7分析法、持续期缺口分析法、凸度缺口分析法、VAR分析法、动态模拟分析法。
第127题 国家风险的基本特征有（）
A．发生在国内经济金融活动中 B．发生在国际经济金融活动中
C．只有政府和商业银行可能遭受国家风险带来的损失
D．不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险带来的损失 E．受行业影响较大
正确答案:B,D
解析： 国家风险的基本特征有两个：一是国家风险发生在国际经济金融活动中。在同一个国家范围内的经济登融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险所带来的损失。
第128题 下列关于久期分析法说法正确的是（）
A．久期缺口用来衡量利率变化直接影响商业银行的资产和负债价值
B．当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大 C．当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大 D．当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性就减弱 E．当久期缺口为负值时，如果市场利率上升，流动性就减弱
正确答案:A,B,D
解析： 久期缺口用来衡量利率变化直接影响商业银行的资产和负债价值。当久期缺1：2为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大。当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性就减弱。
第129题 商业银行的授信审批和信贷决策应当遵循哪些原则?（）
A．审贷分离原则
B．统一考虑原则 C．展期重审原则
D．责任到人原则 E．追踪审核原则
正确答案:A,B,C
解析： 授信审批或信贷决策一般应遵循的原则有：(1)审贷分离原则。授信审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放，故A选项说法正确。(2)统一考虑原则。在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露做统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等，故B选项说法正确。(3)展期重审原则。原有贷款和其他信用风险暴露的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序，故C选项说法正确。第130题 我国商业银行流动性风险管理的通常做法是（）
A．在总行设立资产负债管理委员会，制定全行的流动性管理政策 B．将总行缺口集中到分行
C．通过制定本外币资金管理办法，对日常头寸的监控、调拨、清算进行管理 D．运用货币市场、公开市场等与外部市场平盘，保证在分行分散管理、配置资金 E．通过对贷存比、流动性比率、中长期贷款比例等指标的考核，加强对全行流动性的管理
正确答案:A,C,E
解析： 在总行设立资产负债管理委员会，制定全行的流动性管理政策；将分行缺口集中到总行；通过制定本外币资金管理办法，对日常头寸的监控、调拨、清算进行管理；运用货币市场、公开市场等与外部市场平盘，保证在总行分散管理、配置资金。
三、判断题(共15小题，每小题1分，共15分。请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。)第131题 内部评级法初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。（）
A．正确
B．错误
正确答案:A
解析： 内部评级法初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露，对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违约概率和违约损失率。
第132题 商业银行可以根据其国际业务需要及外币流动性管理能力，采用百分比方式或绝对方式来管理外币资产和负债。（）A．正确
B．错误 正确答案:A
解析： 商业银行可以根据其国际业务需要及外币流动性管理能力，采用百分比方式或绝对方式来管理外币资产和负债。第133题
全面风险管理理论重点强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
资产负债风险管理理论重点强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。
第134题
风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险高收益的基本规律。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险低收益的基本规律。
第135题 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人贷款期违约概率与0．03%中的较高者。（）
A．正确
B．错误
正确答案:B
解析： 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0．03%中的较高者。
第136题 情景分析有助于商业银行深刻理解并预测在单一风险因素作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。（）
A．正确
B．错误
正确答案:B
解析： 情景分析有助于商业银行深刻理解并预测在多种风险因素作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。第137题
无论是集中型的风险管理部门，还是分散型的风险管理部门，必须都要包括商业银行风险管理的核心要素。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量
分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统．／技术支持。分散型的商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。
第138题
承担过多的信用风险会减少流动性风险。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
承担过多的信用风险会增加流动性风险。
第139题 损失反映的是风险事件发生后所造成的实际结果，风险反映的是损失发生前的事物发展状态。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:A
解析： 损失反映的是风险事件发生后所造成的实际成果，风险反映的是损失发生前的事物发展状态。
第140题 资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权之间的比率。（）
A．正确
B．错误
正确答案:A
解析： 资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权之间的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。第141题 集团法人客户的识别频率与额度授信周期应保持一致。（）
A．正确
B．错误
正确答案:A
解析： 集团法人的风险比较复杂，商业银行应在分析风险过程中利用内外部信息的同时，保证集团法人客户的识别频率与额度授信周期保持一致。
第142题 对于主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为正值。（）
A．正确
B．错误
正确答案:B
解析： 对于主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值．
第143题 根据监管部门的规定，商业银行贷款拨备率不低于2．5%，拨备覆盖率不低于130%。（）
没有选项 正确答案:B
解析： 根据监管部门的监管标准，贷款拨备率不低于2．5%，拨备覆盖率不低于150%． 第144题 监管资本应与所需要的经济资本保持基本一致。（）A．正确
B．错误
正确答案:A
解析： 市场风险的监管资本应能够反映商业银行市场风险的真实情况，即监管资本要求应与所需配置的经济资本保持一致。第145题
一般来说，高校等机构类客户的固定资产投资规模大，财务制度较健全，因此这类客户的信用风险较小。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
高校的固定资产投资规模大，资产负债比例高，偿债压力大，还贷能力弱。而且普遍存在财务制度不健全等问题，存在严重的信用风险。
第1题 下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是（）
A．资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性
B．负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债
C．资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制
D．全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理
您的答案:B正确答案:B
解析： 负债风险管理模式阶段，社会对商业银行的资金需求极为旺盛，为了扩大资金来源，满足商业银行流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为积极性的主动负债，故B选项说法不正确
第2题 商业银行外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件和（）
A．国际结算系统 B．储蓄系统 C．信用卡系统
D．互联网上下载的相关数据
您的答案:D正确答案:D
解析： A、B、C都是内部数据的主要来源。第3题 下列属于外资银行流动性监管指标的是（）
A．单一客户授信集中度 B．不良贷款拨备覆盖率
C．营运资金作为生息资产的比例 D．贷款损失准备金率
正确答案:C
解析： 流动性监管指标就是要考虑资产的流动性，“营运资金”、“生息资产”就是流动性的表现指标，由此判断，可选C。A、B、D都与贷款有关，但凡与贷款问题相关的，都反映信用风险。第4题 下列关于银行监管的法律法规的说法，不正确的是（）
A．在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成
B．行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律
C．规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件
D．法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分
您的答案:B正确答案:B
解析： 行政法规是由国务院制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律。第5题 以下是抵押贷款证券化的步骤，其顺序正确的是（）
①建立一个独立的SPV来发行证券，SPV与原始权益人实行“破产隔离”； @SPV负责向债务人收取每期现金流并将其转入购买抵押贷款证券的投资者账户； ③SPV将出售抵押贷款证券的收益按合约转入原债权人的账户； ④SPV购买抵押贷款证券化的资产组合(贷款池)； ⑤采用各种信用增级方法提高发行证券的信用等级； ⑥评级机构为资产池的资产提供信用评级；
⑦SPV向投资者出售抵押贷款证券。
A．①⑤④⑥⑦②③ B．①⑤⑥⑦③②④ C．①④⑥⑦③②
D．①④⑦②③⑤⑥
正确答案:C
解析： 明确资产证券化的定义，资产证券化的基本流程，SPV一般是为了某项资产证券化交易而成立的专门公司。
第6题（）是指国际债权人在进行国际资金融通时往往要求当地信誉好的银行、非银行金融机构、企业或政府为其提供担保。A．保险转移
B．非保险转移 C．两者都是
D．两者都不是
您的答案:C正确答案:B
解析： 担保不等同于保险。保险就是找保险公司，本题题干没有提到保险，只是说 明担保。所以这是非保险转移。
第7题 下列关于总敞口头寸的说法，不正确的是（）
A．总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险 B．累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和 C．净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差
D．短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值
您的答案:B正确答案:B
解析： 累计总敞口头寸=所有外币的多头+空头；净总敞口头寸=所有外币多头一空头；短边法计算的总敞口头寸=净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值。
第8题 对一些无法避免和转移的风险采取一种现实的态度，是积极务实的，在不影响国际投资者根本或大局利益的前提下承担所面临的国家风险，就是（）
A．风险自留
B．风险分散 C．风险抑制
D．以上都是
正确答案:A
解析： 风险自留的定义。
第9题 清晰的战略风险管理流程不包括（）
A．战略风险识别
B．战略风险规划 C．战略风险评估 D．监测和报告
正确答案:B
解析： 清晰的战略风险管理流程包括战略风险识别、战略风险评估、监测和报告。
第10题（）是指在对商业银行财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。
A．交易风险
B．市场风险 C．经济风险
D．折算风险
正确答案:D
解析： 交易风险是发生在交易过程中，题干只说明是在进行会计处理时，因此，排除A；经济风险和市场风险都是影响面很广的风险，不会在财务报表中出现，而折算风险是一个比较具体的风险种类，也很贴合题干所述概念。
第11题 对我国中央政府(含中国人民银行)的债券统一给予（）的风险权重。
A．O B．5% C．10% D．20%
正确答案:A
解析： 权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重，对我国中央政府(含中国人民银行)的债券统一给予的风险权重为0。
第12题 死亡率模型是根据贷款或债券的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的贷款或债券的违约概率，即死亡率，通常分为边际死亡率和累计死亡率。根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第l年至第3年每年的边际死亡率依次为0．17%、0．60%、0．60%，则3年的累计死亡率为（）
A．0．17% B．0．77% C．1．36% D．2．32%
正确答案:C
解析： 累计死亡率CMRn=1-SR1×SR2ׄ×SRn，SR=1-MMR，其中MMR是边际死亡率。带入数据，CMRn=1-(1-0．17%)×(1-0．6%)×(1-0．6%)=1．36%。
第13题 利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。下列情形中，重新定价风险最大的是（）A．以长期存款作为短期流动资金贷款的融资来源 B．以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源 C．以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源 D．以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源 正确答案:D
解析： 重新定价风险也称期限错配风险，由于重新定价的不对称性使银行收益或内在经济价值会随利率的变动而发生变化，其中以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源的风险最大。
第14题 银行监管法律体系框架由上到下的层级是（）
A．法律一行政法规一规章 B．法律一规章一行政法规 C．规章一行政法规一法律 D．行政法规一规章一法律
正确答案:A
解析： 银行监管法律体系框架由上到下的层级是：法律一行政法规一规章。第15题 在实际应用中，通常用正态分布来描述（）的分布。
A．每日股票价格 B．每日股票指数 C．股票价格每日变动值 D．股票价格每日收益率
正确答案:D
解析： 正态分布是描述连续性随机变量的一种重要概率分布，在风险计量实际应用中，正态分布起着特别重要的作用。在实际应用中，可以用正态分布来描述股票价格(或资产组合)每日收益率的分布。
第16题 假设某l0年期债券当前的市场价格为102元，债券久期为9．5年，当前市场利率为3%，如果市场利率提高0．25%，则该债券的价格变化为（）
A．5．5 B．2．35 C．4．25 D．5
正确答案:B
解析： 久期用于衡量固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性，如果知道固定收益产品的麦考利久期，那么在市场利率微小改变时，固定收益产品的变化可以通过下面的公式表示：价格变化幅度=一债券价格×债券久期×[利率变化幅度÷(1+市场利率)]=一102 × 9．5×[0．25%÷(1+3%)]=-2．35。第17题 商业银行的核心竞争力是（）
A．吸存放贷 B．支付中介 C．货币创造
D．风险管理
正确答案:D
解析： 商业银行本质上就是经营风险的金融机构，市场经济是风险经济，只有有能力承担高风险的商业银行，才能获得高收益的投资机会。
第18题 下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（）
A．交易账户中的项目通常只能按模型定价
B．按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值 C．存贷款业务归人银行账户
D．银行账户中的项目通常按历史成本计价
正确答案:A
解析： 计价时，市场价格要优于模型定价，尤其是交易账户，更离不开市场价格；同时任何定价方式都不会只有一种方法
第19题 市场风险内部模型法的局限性不包括（）
A．不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性
B．未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件 C．不能计量非交易业务中的市场风险
D．不能在不同业务和风险类别之间进行比较和江．总
正确答案:D
解析： 市场风险内部模型法主要就是对于各类风险因素的识别和计量，最终将通过每一个具体的风险因素的设计，在风险计量中予以反映。
第20题 下列选项中对声誉风险管理的结果负有最终责任的是（）
A．监事会
B．股东大会 C．公司中层管理者 D．董事会和高级管理层
正确答案:D
解析： 董事会和高级管理层对声誉风险管理的结果负有最终责任。
第21题 中国银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分是（）
A．2003年
B．2004年 C．2006年 D．2010年
正确答案:B
解析：
2004年，中国银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分，2005年重审，2012年再次定义。
第22题 信用风险暴露是指由于交易对方不能履行合约或偿还债务而可能出现损失的交易金额，一般而言‘，商业银行最主要的信用风险暴露是（）
A．住房抵押贷款信用风险暴露 B．零售信用风险暴露 C．企业／机构信用风险暴露 D．公用事业信用风险暴露
正确答案:C
解析： 信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业／机构信用风险暴露。前者包括一些金额较小、标准化且同质的贷款(个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款)；后者主要是向企业／机构用户提供的国际和国内贷款组合，是商业银行最主要的信用风险暴露。第23题 下列关于收益计量的说法，正确的是（）
A．相对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量 B．资产多个时期的对数收益率等于其各个时期对数收益率之和 C．资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和 D．百分比收益是绝对收益，正确答案:B
解析： 绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量，故A选项说法不正确。当考虑多个时期的资产收益时，因为存在单利和复利的差异，多个时期的收益率不是每个时期的百分比收益率的简单累加，故C选项说法不正确。百分比收益率衡量的是相对收益，故D选项说法不正确。资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和，故B选项说法正确。第24题 交易对手信用风险需要计量的风险种类不包括（）
A．场外衍生工具形成的交易对手信用风险 B．与地方政府对手交易形成的信用风险 C．证券融资交易形成的交易对手信用风险 D．与中央银行对手交易形成的信用风险
正确答案:B
解析： 交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下的三类交易风险：场外衍生工具形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险、与中央银行对手交易形成的信用风险。第25题 外部评级主要依靠（）
A．专家定性分析 B．定量分析 C．定性分析和定量分析结合 D．以上都不对
正确答案:A
解析： 外部评级是相对内部评级而言的，外部评级主要依靠专家定性分析。第26题 客户信用评级中，违约概率的估计包括（）两个层面。
A．单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率 B．单一借款人的违约概率和该借款人所有债项的违约概率
C．某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率 D．单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率
正确答案:A
解析： 客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面，即单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率。
第27题 商业银行经济资本配置的作用主要体现在（）两个方面。
A．资本金管理和负债管理 B．资产管理和负债管理 C．风险管理和绩效考核 D．流动性管理和绩效考核
正确答案:C
解析： 经济资本又称风险资本，其最重要的意义在于强调资本的有偿占用，积极作用主要体现在：有助于商业银行提高风险管理水平，有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。
第28题 在正常的市场条件下，市场风险报告通常（）向高级管理层报告一次。
A．每天
B．每周 C．每月
D．每季度
正确答案:B
解析： 按照国际先进银行的市场风险管理实践，在正常市场条件下，通常每周向高级管理层报告一次；在市场剧烈波动的情况下，需要进行及时汇报，但主要通过信息系统直接传递。第29题 下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?（）
A．存货周转率变小
B．显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据 C．流动资产比例大幅下降 D．业务性质变化 正确答案:D
解析： 题干中提到财务预警信号，就是可能会对企业的还贷情况造成不利影响的信号，而且选项要与财务指标有关。存货周转率变小，说明企业资金周转不灵；存货过多，也是周转不畅、销售不畅的信号；流动资产比例大幅下降，可能会导致企业无法正常运转。在D中，业
务性质变化不是财务方面的信号，而且业务性质变化不一定是对银行不利的，也许是企业向朝阳行业转型，变得更好。
第30题 如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是（）
A．这两笔贷款的信用风险是不相关的 B．这两笔贷款的信用风险是负相关的 C．这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大
D．这两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总
正确答案:C
解析： 如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，说明这两笔贷款的风险点有正相关性，这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大。第31题 风险监管最为核心的步骤是（）
A．了解机构
B．风险评估 C．规划监管行动 D．监管措施
正确答案:B
解析： 风险评估是风险监管最为核心的步骤。
第32题 在计算资产流动性时，应从各类资产中扣除的是（）
A．在市场上出售、回购或抵押融资的资产 B．银行的房产和在子公司的投资 C．存在严重问题的贷款 D．抵押给第三方的资产
正确答案:D
解析： 巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分类：最具流动性的资产(现金)、可在市场上交易的证券、可出售的贷款组合、无法进行市场交易的资产，在计算资产流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除。
第33题 下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是（）
A．公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度
B．公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者
C．对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正 D．效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标
正确答案:D
解析： 效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。第34题 关于缺口分析法，下列说法正确的是（）
A．融资缺口=贷款平均额一存款平均额
B．商业银行可以通过从市场上购买流动性资产来增加流动性 C．我国商业银行流动性缺口分析的时间段为4～5个星期 D．活跃在短期货币市场的商业银行需要较长的时间序列
正确答案:C
解析： 缺口分析法针对未来特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债c现金流出)之间的差额，即流动性缺口，以判断商业银行在不同时间段内流动性是否充足。商业银行通常将特定时间内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金、为贷款提供融资来源，其中：融资缺口=贷款平均额一核心存款平均额，为减少流动性压力，商业银行会出售流动性资产来获得流动性，货币市场本身流动性很强，商业银行易于获得流动满足，一般具有相对较短的时间序列。
第35题 根据《巴塞尔新资本协议》内部评级法，下列说法正确的是（）
A．非违约风险暴露相关性随违约概率(PD)增加而增加 B．非违约风险暴露相关性随公司规模增加而降低 C．只是定量分析
D．期限调整随期限增加而调整幅度增大
正确答案:D
解析： 违约风险的暴露相关性随违约概率增加而增加，随公司规模的增加而增加，具体的方法综合利用定性评估、定量检验两个方面，期限调整随期限增加幅度增大。第36题 风险是指（）
A．损失的大小
B．损失的分布 C．未来结果的不确定性 D．收益的分布
正确答案:C
解析： 风险为未来结果出现收益或损失的不确定性。
第37题 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取（）
A．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式 B．从基层业务单位到董事会和高级管理层的二：级管理方式
C．从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式 D．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理力一式
正确答案:D
解析： 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式。
第38题 下列关于国家风险暴露的说法，不正确的是（）
A．国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露
B．跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动
C．转移风险是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人，由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇，或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险 D．商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露
正确答案:D
解析： 国家风险存在于授信、国际资本业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务经营中。
第39题 商业银行流动性管理中的现金流分析法的缺点是（）
A．难以准确反映流动性状况
B．对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可能性和准确性也会降低，分析的准确性也随之降低
C．现金流分析过于繁杂，分析结果具有滞后性
D．现金流分析是一种定性分析法，难以定量准确反映流动性状况
正确答案:B
解析： 商业银行流动性管理中的现金流分析法通过对各项资金净流量的加总，再与期初的“剩余”或“赤字”相加，即可获得未来特定时间段的流动性头寸，有助于真实准确地反映商业银行在短期内的流动性头寸。
第40题 假设某股票一个月后的股价增长率服从均值为2%、方差为0．01%的正态分布，则一个月后该股票的股价增长率落在（）区间内的概率约为68%。
A．(1%，3%)B．(0，4%)C．(1．99%，2．01%)D．(1．98%，2．02%)
正确答案:A
解析： 股票要落在左右1倍标准差内，标准差为l%，即(2%-l%，2%+1%)。第41题 下列关于结算风险的说法，不正确的是（）
A．结算风险是信用风险的一种 B．结算风险在外汇交易中不常出现 C．赫斯塔特银行的破产产生大量结算风险
D．结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险
正确答案:B
解析： 结算风险在外汇交易中经常出现。
第42题 商业银行在完善流动性风险预警机制的同时，还要制定本、外币流动性管理应急计划，其核心是（）
A．提高流动性管理的预见性 B．建立多层次的流动性屏障
C．制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序 D．通过金融市场控制风险
正确答案:C
解析： 流动性应急计划主要包括两方面的内容：危机处理方案、弥补现金流量不足的工作程序。第43题 根据以下材料，请回答题。
已知某国内商业银行当期期初共有1000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该银行正常回收存量贷款150亿元(全部为正常类贷款)，其他不良贷款形态未发生变化，新发放贷款225亿元(截止当期期末全部为正常类贷款)。截止当期期末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。该银行贷款迁徙为不良贷款的金额是（）
A．20亿
B．30亿 C．40亿
D．35亿
正确答案:D
解析： 该行期初正常贷款余额为：900+50=950(亿元)，期内减少额为150亿元．期末正常贷款为：950+40=990(亿元)，其中来自原正常贷款的金额为：990—225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为：950—150—765=35(亿元)。第44题 正常贷款的迁徙率为（）
A．4．38% B．3．6% C．2．4% D．5%
正确答案:A
解析： 根据上题解析，正常贷款迁徙率为：35／(950—150)×100%=4．38%。
第45题 如果商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）A．0．25 B．0．14 C．0．18 D．0．3
正确答案:C
解析： 不良贷款拨备覆盖率=(-般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)X100%=(2+3+4)÷(30+15+5)×100%：l8%。
第46题 某儿童玩具厂欲向银行借贷以扩大生产，拟请附近一家声誉卓著的公立幼儿园为其担保，该幼儿园（）
A．如有足够资金可以提供担保 B．有资格提供担保 C．无资格提供担保
D．经银行同意即可提供担保
正确答案:C
解析： 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人 第47题 计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除（）
A．商誉
B．商业银行对未并表金融机构的资本投资 C．附属资本
D．商业银行对非自用不动产和企业的资本投资
正确答案:A
解析： 计算资本充足率：扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资；计算核心资本充足率：扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资50%、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资50%。
第48题 根据死亡率模型，假设某5年期贷款，两年的累计死亡率为6．00%，第一年的边际死亡率为2．50%，则隐含的第二年边际死亡率为（）
A．3．50% B．3．59% C．3．69% D．6．00%
正确答案:B
解析： 累计死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年边际死亡率MMR1=1-SRl，第二年边际死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR+=1-(1-CMR+)÷(1-MMR+)=1-(1-6．00%)÷(1-2．5%)=3．59%。第49题 下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是（）A．减少在不熟悉市场的交易 B．强化交易员限额交易制度 C．购买未授权交易保险 D．为操作风险分配资本金
正确答案:C
解析： 风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。本题中，四个选项分别是控制这四种风险的相应措施。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度。是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施。通常，风险缓释的方案往往带有一定的专业性。包括连续营业方案，保险和业务外包，C就是其中的保险措施。
第50题 某银行以市价表示的资产为1000亿元，平均加权久期为6年，当前人民币的市场利率为3%，入果市场利率上升为3．5%，则根据久期分析该银行资产价值变化约为（）
A．减少29．13亿元
B．增加29．13亿元 C．增加49．01亿元
D．减少49．01亿元
正确答案:A
解析： 银行资产价值变化=-资产×平均久期×[利率变化幅度÷(1+市场利率)]=-1000×6×[0．5%÷(1+3%)]=-29．13。
第51题（）是商业银行的最高风险管理一决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。
A．股东大会
B．监事会 C．董事会
D．最高风险管理委员会
正确答案:C
解析： 董事会主要负责风险管理方面的重大决策、监控银行的风险管理体系及风险状况，对风险管理承担最终责任。
第52题 投资或者购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生品的风险管理策略是（）
A．风险规避
B．风险对冲 C．风险分散
D．风险转移
正确答案:B
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