公司内控经营管理论文提纲

论文题目：J高速公路有限公司内部控制管理研究

摘要：近年来,随着内控机制理论体系的不断完善,国内企业对内控机制的认知度也在逐步提升,越来越多的企业在内部管理中都开始加强对内控机制的运用与推行。有效的内控机制不仅能确保企业合规经营,还能保障其资产完全完整和财务信息的真实可靠,从而促使企业不断提升经营管理效率,顺利实现战略目标。此外,现代企业管理理论和管理实践表明,建立并不断完善内部控制管理体系是现代企业管理工作的出发点和落脚点,企业所有的管理实践都应当整合在内部控制管理体系之内。随着经济的快速发展以及陆路运输需求的不断增长,高速公路行业发展迅速。我国未来计划实现“七射十一纵十八横”的高速公路路网规划,计划总里程约为11.8万公里,并规划远期展望线1.8万公里。高速公路企业在这样的新形势下,要抓住这一飞速发展的契机,不断提升内部管理水平,提高运营管理效率,强化自身盈利能力,实现企业的健康可持续发展。本文以J高速公路有限公司内部管控的现状为着眼点,通过细致分析该企业内部管控重点和IPO过程中针对内控所作出的调整,指出该企业在内控环境、内部监督管理机制、内控评价体系等方面依然不完善之处。对此,笔者结合自身多年的财务管理工作经验,提出相应的内控改善建议,希望能对J高速公路有限公司内控体系的建设与完善略进绵薄之力。本论文正文主要包括六个部分:第一部分:围绕研究背景、写作目的和意义,以及相关学者的研究成果和方法进行阐述;第二部分:对内部控制的基本理论进行简要阐述,重点介绍了内控的相关概念和理论;第三部分:详细介绍了J高速公路有限公司基本情况和经营特点,对该公司上市前后的内控管理现状进行分析和对比,重点梳理了公司在内部控制中存在的缺陷和漏洞,并对内控缺陷的成因进行了分析;第四部分:围绕J高速公路有限公司内控缺陷,逐一提出了相应的改善建议;第五部分:结合内部控制的改善建议,进一步阐释了内部控制实施的保障措施;第六部分:对本文的结论与展望。本论文的创新之处在于:以“J高速公路有限公司”内控具体案例为切入点,详细剖析了如何在实施细节上对企业内部管理进行把控,尝试将“制衡思维”有机融入到具体的内控管理流程之中,并提出了具有一定针对性的内控实施保障措施,使得文章对企业内控的管理实际更具指导性。本文对我国企业内部管控的发展与完善具有一定的现实指导意义。

关键词：内部控制;预算管理;内部监督;内控评价

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

摘要

英文摘要

1 前言

1.1 究背景

1.2 研究的目的和意义

1.2.1 研究的目的

1.2.2 研究的意义

1.3 国内外文献综述

1.3.1 国外文献综述

1.3.2 国内文献综述

1.3.3 研究评述

1.4 研究的内容和方法

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

2 内部控制概念及相关理论

2.1 内部控制概述

2.1.1 内部控制的概念

2.1.2 内部控制的目标

2.1.3 内部控制的五原则

2.1.4 内部控制的五要素

2.2 内控相关理论

2.2.1 COSO内控框架理论

2.2.2 全面预算管理

2.2.3 内部审计

2.3 本章小结

3 J高速公路有限公司内部控制现状分析

3.1 J高速公路有限公司基本情况

3.1.1 公司收入及运营情况概述

3.1.2 公司内控管理的特殊性

3.2 J高速公路有限公司内控管理情况

3.2.1 公司IPO前已采取的内控手段

3.2.2 公司IPO过程中对内控机制做出的调整

3.2.3 上市前后内控手段评述

3.3 J高速公路有限公司内控管理缺陷

3.3.1 企业内部控制环境有待优化

3.3.2 企业内控监督机制亟待改善

3.3.3 企业内控评价体系尚待健全

3.4 J高速公路有限公司内控管理缺陷成因分析

3.4.1 对内部控制重视程度不足

3.4.2 固有管理思维弱化监督意识

3.4.3 固有体制限制评价的公允性

3.5 本章小结

4 J高速公路有限公司内控改善建议

4.1 改善内控环境,提高内控管理制衡性

4.1.1 切实发挥审计委员会职能,提升内审工作独立性

4.1.2 重视《内控手册》编制,提升内控机制科学性

4.1.3 对部分流程设进行修改完善,重视责权利的界定

4.2 健全监督机制,提升监督管理严谨性

4.2.1 建立健全内部审计机制

4.2.2 有效提升预算控制的主动性

4.2.3 充分细化财务审核标准

4.2.4 补充完善合同监督机制

4.3 完善评价机制,强化内控评价的完备性

4.3.1 提升预算执行与绩效管理的关联性

4.3.2 建立健全内控评价管理组织机制

4.4 本章小结

5 J高速公路有限公司内控实施保障措施

5.1 强化公司整体对内控的重视程度

5.2 建立科学的制度管理机制

5.3 建立企业风险预警机制

5.4 建立严格明确的奖惩机制

5.5 构建现代化信息管理平台

5.5.1 信息化办公系统

5.5.2 财务信息化

5.6 本章小结

6 结论与展望

致谢

参考文献