设计部工作思路

第一篇：设计部工作思路

公司财务审计部工作及明年思路

公司财务审计部工作及明年思路 第一部分二〇一二年度工作总结

一、主要工作目标完成情况 财务审计部主要目标完成情况 ，财务审计部深入探索工作新思路、新方法，充分调动部门人员的工作积极性，在发挥内部审计职能作用的同时，促进了公司财务规范化管理。全年开展审计工作14项，其中专项审计2项,离任审计10项，后续审计1项，效绩考核审计1项团队建设工作 ，财务审计部引进新人4名，在项目实施中实行新、老搭配组合，大胆启用年轻人负责相关项目，加快新人的成长及胜任能力的培养，目前3人已经能够承

担项目负责人工作。同时，沿用日常项目培训和集中培训两种方式，组织部门内部培训9项，共计50课时，包括内审工作经验的分享及内审知识的学习等，明确工作重点，探讨审计方法，提高财务审计人员的专业素质。 规范化建设工作

1、制定后续审计办法，为审计工作的开展建立标准

为规范后续审计工作，提高审计发现问题整改的质量和效果，保证审计成果的利用，财务审计部于起草编制了《后续审计实施办法》，并通过了执委会审批，实现后续审计工作的制度化、规范化。

2、执行《财务审计工作规范》，修订审计程序，促进审计工作程序化、标准化 ，财务审计部根据财务基础专项检查工作，对财务基础审计程序进行四次修订，对出纳、会计等不同岗位共梳理出审计程序90条;其次，依据《财务审计工作规范》，对主要的审计档案资料格式进行了规范，要求审计人员对审计项目从立

项到案卷终结严格保存相关资料，做到有据可查，沉淀审计经验和方法，降低审计风险。 费用预算控制

费用预算及资产预算执行总体情况良好，没有出现超预算的情况。

二、工作中取得的成绩或经验

1、在绩效考核中，首次出台了奖惩措施，并重点对上报数据与审计数据差异进行比较分析，加强分子公司对考核填报工作的重视，增强了上报数据的准确性，提升了考核工作效率。

，财务审计部根据“考核培训要求”，对房地产18家分、子公司的财务指标的填报准确性进行排名，并对排名前三位及后三位的财务负责人进行奖惩。其次，重点通过计算考核指标差错率，分析影响考核结果的因素，挖掘内在原因，进一步提高考核工作效果和效率。

2、以风险防范为导向，在17家分、子公司启动财务基础专项审计工作，揭示和挖掘公司财务管控风险，搭建财务“免

疫系统”防线。同时对各分、子公司财务基础工作进行横向、纵向对比，为公司管理层提供财务管理现状，并通过风险揭示，提升财务人员风险管控意识。 ，财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务基础”的要求，通过梳理财务制度，并结合财务各岗位日常工作职责共制定出115项基础工作检查点，对房地产总公司及17家分、子公司开展财务基础专项检查工作，发现不同问题40余项，涉及违规金额49000万元，提出重大风险条;根据检查结果，对出纳、会计不同岗位进行评分，同时对17家公司得分结果总排名，通过横向、纵向的对比为公司管理层揭示了目前财务基础管理的现状;其次，根据财务工作的“收”、“付”、“其他”三条主线梳理出主要风险事件30条，并对应提出77条控制措施，将主动风险管理的意识、流程和方法形成“风险地图”，对财务人员进行传导，大力推进内部管理。

3、转变工作思路，首次以房地产开发

项目作为单个审计对象，通过项目盈利能力评价专项审计尝试在过程中对项目盈利结果进行预估和评价，完善项目管理考核的完整性。

，财务审计部运用静态及动态两类指标，对“成都?布鲁明顿广场”和“石家庄?阿尔卡迪亚”进行盈利预测及管控分析，首次尝试改变“单纯以静态指标评价项目管理效果”的现状，研究如何规避由于考核导向引发的“重结果轻效率”的经营风险。

审计报告出具后在高管层面进行了传阅，并完成了建议收集。，财务审计部将结合建议，有侧重点的开展此项工作。

4、首次将后续审计提上重要日程，针对审计成果落实不彻底，审计问题履查履犯情况，制定后续审计方案，使后续审计工作趋于标准化、规范性。

，财务审计部对本年度及完成的41个审计项目开展了后续审计，共456项，到整改期限404项，完成整改388项，整改完成率96%。各子公司实际整改情

况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，已经逐步认识到整改的必要性，后续审计工作已经初见成效。

三、工作中存在的不足及改进措施

1、审计职业敏感度欠缺，未能发掘公司潜在风险，及时预警

目前财务审计团队成员比较年轻化，审计实践经验尚不够丰富，在审计中，不能充分利用现场审计机会，从单纯的查错纠弊中，转向为识别和判断风险点和控制点上，对部分问题不能准确把握问题的实质，深入发掘潜在风险，及时预警，与公司要求相差甚远。 财务审计部经过几年的摸索，在财务基础方面已经初步形成风险识别图，对于审计团队和职能部门已经具有操作性，但在重大风险及其他板块，还需要继续深入总结、探索。财务审计部将做好两项工作，一是提高项目的总结能力，通过项目总结为部门沉淀下宝贵的案例经

验，同时通过总结提高审计团队的专业技能;二是培养正确的审计职业判断意识，面对不断变化的新形势，从更广泛和开放的视角思考审计环境，同时不仅仅只对事项进行记录和反映，还要向决策者提供决策的备选方案。

2、审计的“服务”职能发挥不够充分，侧重于合规性检查，对合理性的判断未能建立判断标准 ，财务审计部在组织架构调整后，逐步扭转“以查为主”的工作导向，向内部审计“服务”职能靠拢。但在审计项目中，对于公司已经建立明确的制度或规定的内容，能够较好的执行“合规性”检查，但对于公司尚未建立的体系，审计人员尚未形成审计判断标准，影响了对部分问题的评价，对发现的问题不能准确做出结论。

财务审计部在后期开展审计项目中，将认真研究房地产风险的特殊性，找到房地产项目在不同阶段面临的不同风险，通过对项目经验沉淀，与职能部门讨论

研究，解决目前“审计结论难”的不利局面，并根据审计结论努力推进公司体系建设。

3、急于完成现阶段工作目标，团队建设不足 截至底，财务审计部共计7名人员，其中4名人员入职不满一年，而公司下属公司个，在建开发项目个，公司分布广，项目多，迫于完成现阶段工作目标，在人员到岗后即开始项目审计，导致新人对公司及部门了解不深，对审计工作的认知度及融入度不强，团队的凝聚力及执行力不高，尤其审计工作效率较低 内部审计的发展很大程度上取决于内部审计人员的素质，所以要求内部审计人员永远不能停留在已有的知识和经验上而固步自封、裹足不前，财务审计部将调整工作方式方法，在提高工作效率的同时，利用例会形式开展总结、内部“演习”讨论，通过走出去，外部研修、cia考试等方式，提高内部审计人员素质。

4、审计方法创新不足

目前审计系统各板块未能充分利用组织优势，进行有效结合，通过“借力”对业务领域实现突破;财务审计方法比较单一，主要以抽凭证、找问题为着眼点，在税务、项目管理、除地产公司外其他产业链等方面的审计尚未取得重要突破。

目前财务审计人员专业结构比较单一，后期应主动向内部兄弟部门学习和借鉴欠缺的专业知识。同时努力寻求审计系统切入点，在审计领导的支持下，协调各方资源，借助各自专业力量，有针对性地开展审计活动。

第二部分二〇一三年度工作计划

一、审计系统总体目标

二、年度主要经营及管理目标

财务审计方面确保绩效考核和离任审计工作能够及时完成，专项审计所涉及分、子公司覆盖率不低于70%，并及时发现、揭露各类违纪、违规问题，对重大潜在风险进行披露，同时发现控制和管理中的亮点。

三、年度主要工作任务

提前筹备，按时完成绩效考核工作 绩效考核财务指标的审核工作时间节点，较以往年度提前一个多月，财务审计部为克服人员少、时间紧、任务重等困难，应提前制定审核计划，认真总结以往年度审核经验，确保在规定时间内保质保量完成。

继续以“项目”为基本审计主体，着力完成在开发、营销、项目管理等两至三个业务板块的专项审计工作，通过对比不同公司在相同业务板块的效果和效率，“去粗取精”，优化制度流程，提升管理效率。

财务审计部门通过前期开展地销售收入专项、项目预算专项、财务基础专项等审计项目，已经表明围绕“项目”开展审计工作，能够深入解析项目整个开发流程中的各个环节，对过程中风险及时揭示，同时审计发现更直观、更有说服力，后期审计成果推介更具有可行性。因此，财务审计部预计围绕“项目管理”

中的开发、营销、项目管理等两至三个业务板块下大力度开展专项审计工作，专项审计覆盖分、子范围达到70%以上，对重点公司重点问题进行重点审计和跟踪。

在房地产公司常规及离任审计过程中，针对公司酒店产业公司的兴起，深入对一个产业板块的风险事件进行系统性的梳理，如酒店业务，针对以酒店财务为核心的采购管理、库房管理、收入运营管理等不同板块的重点风险予以识别，进一步贯彻以风险防范为导向的工作思路。 ，财务审计部通过对房地产分、子公司财务部风险事件的梳理，取得较好效果，一方面使审计人员更加了解实际业务，另一方面帮助分、子公司增强主动风险管理的意识。，财务审计部将借鉴财务风险地图的经验，在上述专项审计后进一步开展风险系统性梳理工作。 其次，限于人员紧张，财务审计部自成立后仅对酒店进行过两次财务离任审

计，且酒店财务对比于房地产财务所涉及的管辖内容更加复杂，目前财务审计部尚未形成对酒店业务的深入了解，不能对酒店财务风险系统性认知。，财务审计部计划联合酒店管理公司财务部对几家酒店开展财务基础专项检查，梳理出采购管理、库房管理、收入运营管理等以财务为核心的几大业务板块的风险事件，并完成风险识别、评估及应对。

四、年度主要工作保障措施

增强审计团队的凝聚力与执行力，构建“学习型”团队，促进个人及团队的共同成长，不断总结、分享、沉淀审计经验，着眼于部门的长期发展

首先，继续加强组织团队成员开恳谈会，在会议上创造出浓厚的氛围，使团队成员畅所欲言，并给团队成员创造发表自己观点和看法的机会，为工作开拓思路;其次，分期分批组织参加各种业务与技能培训，通过提高个人技能来实现团队整体素质的提高;第三，建立有效的激励机制，形成内部竞争机制，营

造“比、学、赶、超”的工作氛围。 将计划和准备工作提前，提高审计工作效率

在绩效考核工作中，通过初审进行实地指导，提前搜集有疑义、错误率较高的指标，提高考核工作效率。 树立审计新理念，积极探索以风险为导向，以控制为主线的的审计模式 公司“四五”规划在发展的同时，也开始高度关注内部管理的规范和对各类风险的有效防范。财务审计部作为公司的监督、约束部门，是公司防范风险的重要职能部门，财务审计部将努力探索内部控制体系，挖掘公司经营管理中各环节风险漏洞，重点对税务风险、项目管理风险、资金安全、除地产公司外的其他产业公司管理风险等方面开展审计工作。同时建立风险责任制度，明确审计组织内部各个层次，各个岗位人员的职责和权限，通过过程中有指导、有监督，结束有审核来防范和控制审计风险。 准确定位，突出重点，提高财务审计监

督和服务水平

是“四五”规划第三年，也是地产企业发展不确定一年，财务审计部将紧紧围绕“管理+效益”的审计目标，把审计监督出发点和归宿放在促进公司内部管理，强化内部控制，提高公司效益，即重监督也重服务、重合规更重效益的原则，财务审计将重点关注财务报表的核算是否真实、准确;重大潜盈、潜亏;重大风险的存在等。

第二篇：设计学院下学年工作思路及工作计划

根据2008年暑期干部会议学院安排的工作任务，结合设计学院自身工作和发展实际，设计学院下一学年工作的总体思路、工作计划及重点任务是：继续深入学习贯彻党的十七大精神，用科学发展观统领各项工作。加强党对教育教学工作的思想、组织领导，强化一切从实际出发的学习风气和工作作风。以教学、科研为中心和重点，积极开展工作，统一思想，团结一致，以崭新的面貌和优异成绩迎接第二轮教学评估，为50周年校庆献礼，为实现学院“三年奋斗目标”努力奋斗。具体如下：

●工作思路

一、抓住机遇，迎接挑战，使学院本科教学再上水平。

1、2009年云南艺术学院将迎来第二轮次的本科教学水平评估。在学院的重视和领导下，设计学院提前为评估工作做着各项准备，坚持“以评促改，以评促建，以评促管，评建结合，重在建设”的20字方针，以迎接评估为契机，以评估方案为依据，大力推进本科教学的改革与建设，在全院范围内形成“领导重视教学、教师热爱教学、政策倾斜教学、经费优先教学、科研促进教学、管理服务教学、后勤保障教学、舆论导向教学、人人关心教学、一切为了育人”的良好氛围，使学院的本科教学工作向着更好的新台阶迈进。

2、根据云南省教育工作会议精神和学院教学工作会议的安排，认真对照教学评估指标体系查问题、找差距、抓整改，不断完善本科教学管理水平。高标准，严要求，为迎接2009年的第二轮本科教学水平评估做好充分准备，以评估为契机促进本科教学再上水平。

二、坚持教学中心地位，建立和完善教学指标评价体系和评价机制，切实提高教学质量。

1、严格执行教学管理各项规章制度，强化教学常规管理，建立和完善教学指标评价体系和评价机制，通过科学的教学评价和运行机制，切实提高教学质量。强化系处领导和专业方向负责人听课制度的功能，搞好教学“三期”检查，建立教学信息反馈系统，及时发现并解决教学中存在的问题，加强专业方向工作建设，规范教研室活动。开展优秀教师、优质课等评选活动，推荐教学水平高的教师参加省级教学名师评选。通过教学激励机制，树立良好的教风，切实提高教学质量。

2、全面贯彻和执行新《教学计划》和《教学大纲》(2006年修订)，科学设计各专业人才培养目标，注重学生知识结构、创新能力和综合素质的培养，体现现代教育思想。 1

按照“加强基础、拓宽口径、强化能力、注重创新、优化体系”的思路，建立体现我院特色和优势的本科教育教学体系。

3、继续完善制度建设，强化落实，坚持依法治教，实现科学管理。进一步完善学分制人才培养方案，完成新一轮教学文件的修订工作，推进人才培养模式的改革、优化。

4、积极配合教务处制订出推进学院教学质量工程的具体措施，为今年10月份要召开的教学质量工程研讨会做好充分准备。

三、狠抓课程建设，提高课程质量。

1、进一步完善课程建设规划，落实课程建设协议，加大课程建设力度。增强教师对课程建设重要性的认识，鼓励和引导广大教师投身课程建设，积极申报精品课程，推行课程负责人制度。现有的5门院级精品课程(《图形创意》、《旅游商品设计》、《民族民居环境分析》、《动画设计》、《书籍装帧设计》)中，《图形创意》已于今年(2008年9月)获批为省级精品课程，《书籍装帧设计》计划明年申报省级精品课程，力争在3—5年内每个专业或专业方向有2至3门课建成校级或省级精品课程。

2、继续加大科研创作投入和力度，认真组织教师、整合资源，从多个途径、多个时间段进行国家级、省部级、院级的科研课题申报。

四、突出科研重点，推进学科专业建设。

1、我院学科建设瞄准学科发展前沿、凝炼学科研究方向、汇聚学科队伍、构筑学科平台、优化资源配置、培育学科优势和特色。明确“产——学——研”一体化的办学思路，按照“突出重点，分步实施、加强管理、提升质量”的原则，坚持走地域特色，民族民间文化道路，以学科布局合理，结构调整充实为主线，以学科团队建设为核心，以提高水平和促进学科交叉融合形成集成优势为重点，以凝炼学科方向为突破口，努力挖掘和培育学科发展的新生长点。通过“十一五”期间的建设，巩固优势学科，打造特色学科，加快创新人才的培养，初步完成学科建设合理布局，为把云南艺术学院建成在全国范围内有影响的，多科性、开放式、高质量的教学科研型综合艺术院校奠定雄厚的学科基础。

2、进一步制订和完善学科建设及发展规划，明确各个学科的发展方向和建设的基本措施，为学科建设确立基本的发展纲要。以所获得的“设计艺术学”硕士授予权为契机，根据学院总体部署，确定院级重点建设学科，积极申报省级重点专业，加大建设力度，扎实准备，力争2—3年内获得1至2个省级重点专业和下一个硕士点。今年争取动画、艺术设计、视觉传达、民艺申报院级特色或重点专业，“艺术设计”再次申报省级重点专业。

3、高度重视科研工作在学科建设中的重要地位，采取得力措施，突出科研的重点地位，以科研水平的大力提升，不断推进学科建设的发展。加强对科研工作的领导和管理，按照学科方向打造科研品牌。根据学科建设的需要，立足实际，按目标管理模式，整合科研方向，形成学术梯队，推进学科建设。在07年首届教代会通过实施的《云南艺术学院设计学院科研成果奖励实施办法》并于08年1月首次兑现奖励的基础上，继续加大奖励力度和完善《办法》细则。鼓励广大教师积极从事科学研究，申报科研项目，撰写科研论文，提升设计学院的整体科研实力。

五、 加强队伍建设，提高综合实力，确保持续发展。

1、进一步加强师资队伍建设，提高综合实力。努力推进“骨干教师队伍建设工程”，大力实施“人才强校”战略，紧紧围绕人才培养和学科建设，加快高层次人才引进步伐，培养和引进并举，优化师资队伍结构，实施多元化的用人机制，努力营造良好的用人环境和氛围。

2、加大人才引进力度，随着办学规模的不断扩大，我院将继续招聘年龄在35周岁以下的应届优秀硕士研究生毕业生、引进副教授及以上高职称的专业人才、骨干，逐步建成一支学术造诣深、实践能力强、教学水平高和设计工作经验丰富的“双师型”教师队伍。

3、配合学院有关政策，继续鼓励教师在职提高学历，支持教师攻读硕士、博士学位，积极开展教师业务进修、学术交流等工作，努力改善我院教师的学历结构，提高综合实力，为迎接新一轮教学评估做好人才准备。08年我院有两名教师在职读研;另与江南大学联合办学——“工业设计工程硕士研究生学历进修班”，以提高我院教师学历和专业教学水平。08年7月已正式开班，我院40岁以下年轻教师基本都报名参加。这将为设计学院今后的发展注入强大动力，保持长期可持续发展。

六、调整专业结构、进行合理布局。

2008年，在现有四个本科专业(设计学、环境艺术设计、动画、摄影与商业媒体)的基础上，新增申报公共艺术、数码媒体艺术两个专业。今后还会根据社会需求和现实情况适时调整专业结构，进行专业的合理布局，以满足社会需求，保持与社会的最大结合度。

七、加强教材建设、突出教学特色。

要体现自身教学特色，必须加强与之配套的教材建设。多年来，设计学院一直致力于自身教学特色和教材建设工作，不断取得建设成果。今年2月《云南特色民间工艺》教材、

《图形创意》精品课程教材相继出版。另外15个《云南特色民间工艺》教材系列丛书将于2009年前后出版。

八、走出去、请进来、谋发展、建设创新型的教学单位。

1、为响应学院“三年发展目标”和“走出去、请进来、谋发展”的思路，经党政多次研究和各学科专业小组商定，07年11月下旬，环艺和视传两个专业的专业负责人、骨干教师考察了南京艺术学院、林家阳工作室、上海东华大学、中国美术学院。收获很大，震动也很大。这次下大决心花大力气进行的对口考察，极具针对性和富有实质性意义。它将对设计学院着眼现实情况确定自己的学科发展定位，认真审视我们的专业方向和目标定位，了解自己的差距及特色，科学确定学科发展定位和研究发展方向具有深远影响。今后还将继续组织各学科专业小组外出考察。最终目标是统一思想、达成共识、促进发展。

2、08年3月，设计学院参加“上海世博会云南馆主题方案”评比获得一等奖;省委办公大楼装修方案得到省市领导肯定;4月初开始，在袁斌书记的直接领导下，设计学院参与了昆明市两条主要街道“保善街”、“滇池路”的改建设计。下一步，可能还要参与昆明市“城中村”改造设计。这对于设计学院来讲是挑战，更是一次难得的机会，是设计学院实现自我展示，走出去、谋发展的一次真正意义上的实战。

以此为契机，设计学院将在这方面谋求更大的发展空间。

九、加强对外交流，拓展国际视野。

07年11月，我院艺术设计代表团一行6人赴泰国Chongburi省布拉法大学与该校应用与美术学院进行了为期一周的学术交流与访问活动。签订了《云南艺术学院与Burapha大学合作备忘录》。该备忘录的签订，将积极促进两校在学术、文化、科学、个人交流等领域的合作发展，加强相互间友好往来。是我院国际交流规划的重要组成部分。根据《备忘录》内容，两校将在师生互派、文化旅游、作品联展等方面展开长期合作。另外，在协议中还补充了研究生交流内容。

08年4月23日，布拉法大学动画专业的17名学生到我院进行了为期半个月的强化学习。

继07年3月底英国Huddersfield 大学Steve教授和6月底该校副校长来访我校之后，我院与Huddersfield 大学方面的进一步合作取得一定进展。08年1月12日，该大学30余人再次访问我院。

下一步，我们将寻找机遇，扩大与欧美及东南亚国家教育、研发机构的交流、合作，不断拓展国际视野。

十、继续加强教学实验实习培训基地建设，进一步扩大校地合作成果。

1、围绕学科发展方向和人才培养目标定位，建立艺术人才培养基地。实践教学是学院教学计划的重要内容，是课堂教学的重要组成部分和巩固理论教学成果的重要环节。我院将以了解服务社会为主要内容，以稳定的实践基地为依托，建立长效机制，开展教学实践、专业实习等，引导学生走出校门，深入实际，增加学生的实际操作能力。对已有的合作伙伴，密切联系，促进规划、设计项目的成果转化。增加合作单位，与地方政府、企业建立长期的校地、校企合作关系。

2、毕业设计作为我院一项办学的亮点，服务地区经济的教学实习实践，坚持与地方政府，地方民族文化合作，从前几年的“十品腾冲”、“包装喜洲”、“创意富民”、“彩绘峨山”、“还原香格里拉” 、“巍山主题” 到今年的“创意石林”，都获得了社会各界的充分肯定和热情好评，具有了较好的发展前景，特别是今年的“创意石林”毕业设计展，从开始的设计创作准备阶段到最后成功展览都受到了省委省政府、地方政府及社会各界的重视和肯定，可以说为云南艺术学院打出了一张漂亮地名片，“毕业设计”作为设计学院的一个长效办学亮点还将积极地继续为云南省建设民族文化大省作出应有贡献。

这条路子我们已实践了多年，并取得很大收效，在省内有关高校中产生了一定辐射作用，我们将继续探索!

●工作计划

一、制定完善设计学院“十一·五”规划和“科研、学科发展规划”等纲领性文件,为下一步可持续发展布好局、开好头。

二、积极配合教务处制订出推进学院教学质量工程的具体措施，为今年10月份即将召开的教学质量工程研讨会做好充分准备，也为下一步推进质量工程建设做好前期准备。

三、围绕教学科研重点不断加强科研工作和科技投入，使我院教学、科研、课程建设、学科建设等体现核心竞争力的工作有更大突破。

四、对照教学评估指标体系查问题、找差距、抓整改，不断完善本科教学管理水平，为迎接2009年的第二轮本科教学水平评估做好充分准备。

五、配合大院积极筹备校庆工作。

六、继续完善制度建设，强化落实，坚持依法治教，实现科学管理。进一步完善学分

制人才培养方案，完成新一轮教学文件的修订工作，推进人才培养模式的改革、优化。

七、坚持教学中心地位，建立和完善教学指标评价体系和评价机制，切实提高教学质量。

八、加强对外学术交流，营造良好的科研学术氛围。采取“请进来，走出去”等多种形式，积极开展学术交流，增强师生的科研学术意识，提高师生的科研学术水平，提升设计学院的社会影响力。

九、加快对外合作办学步伐，在与泰国布拉法大学的合作上，在双方教师、学生互派及课程资源的交流等方面取得实质性的成果。寻找机遇，扩大与欧美及东南亚国家教育、研发机构的交流、合作。

十、进一步扩大校地合作成果。对已有的合作伙伴，密切联系，促进规划、设计项目的成果转化;增加合作单位，与地方政府、企业建立长期的校地、校企合作关系。09届毕业设计将与大理鹤庆县进行再次校地合作。

十一、加强研究生工作，继续加大研究生招生。

设计学院

2008年9月30日

第三篇：公司财务审计部工作及明年思路

第一部分二〇一二工作总结

一、主要工作目标完成情况

(一)财务审计部主要目标完成情况，财务审计部深入探索工作新思路、新方法，充分调动部门人员的工作积极性，在发挥内部审计职能作用的同时，促进了公司财务规范化管理。全年开展审计工作14项，其中专项审计2项,离任审计10项，后续审计1项，效绩考核审计1项(涉及高管40名，出具指标602个。通过努力，全年实现了对17家公司财务管理工作的审计，覆盖率达到90%。

(二)团队建设工作，财务审计部引进新人4名，在项目实施中实行新、老搭配组合，大胆启用年轻人负责相关项目，加快新人的成长及胜任能力的培养，目前3人已经能够承担项目负责人工作。同时，沿用日常项目培训和集中培训两种方式，组织部门内部培训9项，共计50课时，包括内审工作经验的分享及内审知识的学习等，明确工作重点，探讨审计方法，提高财务审计人员的专业素质。

(三)规范化建设工作

1、制定后续审计办法，为审计工作的开展建立标准为规范后续审计工作，提高审计发现问题整改的质量和效果，保证审计成果的利用，财务审计部于起草编制了《后续审计实施办法》，并通过了执委会审批，实现后续审计工作的制度化、规范化。

2、执行《财务审计工作规范》，修订审计程序，促进审计工作程序化、标准化，财务审计部根据财务基础专项检查工作，对财务基础审计程序进行四次修订，对出纳、会计等不同岗位共梳理出审计程序90条;其次，依据《财务审计工作规范》，对主要的审计档案资料格式进行了规范，要求审计人员对审计项目从立项到案卷终结严格保存相关资料，做到有据可查，沉淀审计经验和方法，降低审计风险。

(四)费用预算控制费用预算及资产预算执行总体情况良好，没有出现超预算的情况。

二、工作中取得的成绩或经验

1、在绩效考核中，首次出台了奖惩措施，并重点对上报数据与审计数据差异进行比较分析，加强分子公司对考核填报工作的重视，增强了上报数据的准确性，提升了考核工作效率。，财务审计部根据“考核培训要求”，对房地产18家分、子公司的财务指标的填报准确性进行排名，并对排名前三位及后三位的财务负责人进行奖惩。其次，重点通过计算考核指标差错率，分析影响考核结果的因素，挖掘内在原因，进一步提高考核工作效果和效率。

2、以风险防范为导向，在17家分、子公司启动财务基础专项审计工作，揭示和挖掘公司财务管控风险，搭建财务“免疫系统”防线。同时对各分、子公司财务基础工作进行横向、纵向对比，为公司管理层提供财务管理现状，并通过风险揭示，提升财务人员风险管控意识。，财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务基础”的要求，通过梳理财务制度，并结合财务各岗位日常工作职责共制定出115项基础工作检查点，对房地产总公司及17家分、子公司开展财务基础专项检查工作，发现不同问题40余项，涉及违规金额49000万元，提出重大风险条;根据检查结果，对出纳、会计不同岗位进行评分，同时对17家公司得分结果总排名，通过横向、纵向的对比为公司管理层揭示了目前财务基础管理的现状;其次，根据财务工作的“收”、“付”、“其他”三条主线梳理出主要风险事件30条，并对应提出77条控制措施，将主动风险管理的意识、流程和方法形成“风险地图”，对财务人员进行传导，大力推进内部管理。

3、转变工作思路，首次以房地产开发项目作为单个审计对象，通过项目盈利能力评价专项审计尝试在过程中对项目盈利结果进行预估和评价，完善项目管理考核的完整性。，财务审计部运用静态及动态两类指标，对“成都?布鲁明顿广场”(简称成都项目)和“石家庄?阿尔卡迪亚”(简称石家庄项目)进行盈利预测及管控分析，首次尝试改变“单纯以静态指标评价项目管理效果”的现状，研究如何规避由于考核导向引发的“重结果轻效率”的经营风险。审计报告出具后在高管层面进行了传阅，并完成了建议收集。，财务审计部将结合建议，有侧重点的开展此项工作。

4、首次将后续审计提上重要日程，针对审计成果落实不彻底，审计问题履查履犯情况，制定后续审计方案，使后续审计工作趋于标准化、规范性。，财务审计部对本及完成的41个审计项目开展了后续审计，共456项，到整改期限404项，完成整改388项，整改完成率96%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，已经逐步认识到整改的必要性，后续审计工作已经初见成效。

三、工作中存在的不足及改进措施

1、审计职业敏感度欠缺，未能发掘公司潜在风险，及时预警目前财务审计团队成员比较年轻化，审计实践经验尚不够丰富，在审计中，不能充分利用现场审计机会，从单纯的查错纠弊中，转向为识别和判断风险点和控制点上，对部分问题不能准确把握问题的实质，深入发掘潜在风险，及时预警，与公司要求相差甚远。财务审计部经过几年的摸索，在财务基础方面已经初步形成风险识别图，对于审计团队和职能部门已经具有操作性，但在重大风险及其他板块，还需要继续深入总结、探索。财务审计部将做好两项工作，一是提高项目的总结能力，通过项目总结为部门沉淀下宝贵的案例经验，同时通过总结提高审计团队的专业技能;二是培养正确的审计职业判断意识，面对不断变化的新形势，从更广泛和开放的视角思考审计环境，同时不仅仅只对事项进行记录和反映，还要向决策者提供决策的备选方案。

2、审计的“服务”职能发挥不够充分，侧重于合规性检查，对合理性的判断未能建立判断标准，财务审计部在组织架构调整后，逐步扭转“以查为主”的工作导向，向内部审计“服务”职能靠拢。但在审计项目中，对于公司已经建立明确的制度或规定的内容，能够较好的执行“合规性”检查，但对于公司尚未建立的体系，审计人员尚未形成审计判断标准，影响了对部分问题的评价，对发现的问题不能准确做出结论。财务审计部在后期开展审计项目中，将认真研究房地产风险的特殊性，找到房地产项目在不同阶段面临的不同风险，通过对项目经验沉淀，与职能部门讨论研究，解决目前“审计结论难”的不利局面，并根据审计结论努力推进公司体系建设。

3、急于完成现阶段工作目标，团队建设不足截至底，财务审计部共计7名人员，其中4名人员入职不满一年，而公司下属公司个，在建开发项目个，公司分布广，项目多，迫于完成现阶段工作目标，在人员到岗后即开始项目审计，导致新人对公司及部门了解不深，对审计工作的认知度及融入度不强，团队的凝聚力及执行力不高，尤其审计工作效率较低内部审计的发展很大程度上取决于内部审计人员的素质，所以要求内部审计人员永远不能停留在已有的知识和经验上而固步自封、裹足不前，财务审计部将调整工作方式方法，在提高工作效率的同时，利用例会形式开展总结、内部“演习”讨论，通过走出去，外部研修、cia考试等方式，提高内部审计人员素质。

4、审计方法创新不足目前审计系统各板块未能充分利用组织优势，进行有效结合，通过“借力”对业务领域实现突破;财务审计方法比较单一，主要以抽凭证、找问题为着眼点，在税务、项目管理、除地产公司外其他产业链等方面的审计尚未取得重要突破。目前财务审计人员专业结构比较单一，后期应主动向内部兄弟部门学习和借鉴欠缺的专业知识。同时努力寻求审计系统切入点，在审计领导的支持下，协调各方资源，借助各自专业力量，有针对性地开展审计活动。第二部分二〇一三工作计划

一、审计系统总体目标

二、主要经营及管理目标财务审计方面确保绩效考核和离任审计工作能够及时完成，专项审计所涉及分、子公司覆盖率不低于70%，并及时发现、揭露各类违纪、违规问题，对重大潜在风险进行披露，同时发现控制和管理中的亮点。

三、主要工作任务

(一)提前筹备，按时完成绩效考核工作绩效考核财务指标的审核工作时间节点，较以往提前一个多月，财务审计部为克服人员少、时间紧、任务重等困难，应提前制定审核计划，认真总结以往审核经验，确保在规定时间内保质保量完成。

(二)继续以“项目”为基本审计主体，着力完成在开发、营销、项目管理等两至三个业务板块的专项审计工作，通过对比不同公司在相同业务板块的效果和效率，“去粗取精”，优化制度流程，提升管理效率。财务审计部门通过前期开展地销售收入专项、项目预算专项、财务基础专项等审计项目，已经表明围绕“项目”开展审计工作，能够深入解析项目整个开发流程中的各个环节，对过程中风险及时揭示，同时审计发现更直观、更有说服力，后期审计成果推介更具有可行性。因此，财务审计部预计围绕“项目管理”中的开发、营销、项目管理等两至三个业务板块下大力度开展专项审计工作，专项审计覆盖分、子范围达到70%以上，对重点公司重点问题进行重点审计和跟踪。

(三)在房地产公司常规及离任审计过程中，针对公司酒店产业公司的兴起，深入对一个产业板块的风险事件进行系统性的梳理，如酒店业务，针对以酒店财务为核心的采购管理、库房管理、收入运营管理等不同板块的重点风险予以识别，进一步贯彻以风险防范为导向的工作思路。，财务审计部通过对房地产分、子公司财务部风险事件的梳理，取得较好效果，一方面使审计人员更加了解实际业务，另一方面帮助分、子公司增强主动风险管理的意识。，财务审计部将借鉴财务风险地图的经验，在上述专项审计后进一步开展风险系统性梳理工作。其次，限于人员紧张，财务审计部自成立后仅对酒店进行过两次财务离任审计，且酒店财务对比于房地产财务所涉及的管辖内容更加复杂，目前财务审计部尚未形成对酒店业务的深入了解，不能对酒店财务风险系统性认知。，财务审计部计划联合酒店管理公司财务部对几家酒店开展财务基础专项检查，梳理出采购管理、库房管理、收入运营管理等以财务为核心的几大业务板块的风险事件，并完成风险识别、评估及应对。

四、主要工作保障措施

(一)增强审计团队的凝聚力与执行力，构建“学习型”团队，促进个人及团队的共同成长，不断总结、分享、沉淀审计经验，着眼于部门的长期发展首先，继续加强组织团队成员开恳谈会，在会议上创造出浓厚的氛围，使团队成员畅所欲言，并给团队成员创造发表自己观点和看法的机会，为工作开拓思路;其次，分期分批组织参加各种业务与技能培训，通过提高个人技能来实现团队整体素质的提高;第三，建立有效的激励机制，形成内部竞争机制，营造“比、学、赶、超”的工作氛围。

(二)将计划和准备工作提前，提高审计工作效率在绩效考核工作中，通过初审进行实地指导，提前搜集有疑义、错误率较高的指标，提高考核工作效率。

(三)树立审计新理念，积极探索以风险为导向，以控制为主线的的审计模式公司“四五”规划在发展的同时，也开始高度关注内部管理的规范和对各类风险的有效防范。财务审计部作为公司的监督、约束部门，是公司防范风险的重要职能部门，财务审计部将努力探索内部控制体系，挖掘公司经营管理中各环节风险漏洞，重点对税务风险、项目管理风险、资金安全、除地产公司外的其他产业公司管理风险等方面开展审计工作。同时建立风险责任制度，明确审计组织内部各个层次，各个岗位人员的职责和权限，通过过程中有指导、有监督，结束有审核来防范和控制审计风险。

(四)准确定位，突出重点，提高财务审计监督和服务水平是“四五”规划第三年，也是地产企业发展不确定一年，财务审计部将紧紧围绕“管理+效益”的审计目标，把审计监督出发点和归宿放在促进公司内部管理，强化内部控制，提高公司效益，即重监督也重服务、重合规更重效益的原则，财务审计将重点关注财务报表的核算是否真实、准确;重大潜盈、潜亏;重大风险的存在等。

第四篇：集团公司财务审计部年终总结及工作思路

200*年是××集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成2005年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如

下：

一、2005年财务审计工作的简要回顾

(一)财务方面的工作

1、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子

公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

2、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，

限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

3、加强资金管理的作用

为了规范××集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从2005年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大

催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

4、增强财务服务意识

2005年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，

提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司

的实际情况，组织汇编了××集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提

供有效的、及时的数据与技术支持。

5、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司2002年及2003年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的2005年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们

注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好2005年全面预算工作积累

了经验。

6、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了××物流公司、××运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予××物流公司、××运输公司减免2003企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及2005××物流公司、××运输公司所得税减免的批复，

为集团公司取得了实质性的经济收益。

(二)审计方面的工作

1、全面迎接国家审计

为

了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门对2000年至2003年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

2、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

3、制定并学习了《财务审(本文章来源于“文秘114”!)计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

4、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为2005年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

2005年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

一是需要加大制度建设的力度;

二是加强对分、子公司的财务管理;

三是财会人员的整体业务水平仍有待提高;

四是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

三、2006年财务审计部工作的初步思路

2006年是我司的关键年，如何提高企业财务管理，提升经济运行质最好的原创免费公文站gongwen12

3.com量，对我司的长远发展至关重要。从财务审计部角度，我们认为主要从以下几个方面开展工作：

(一)增强服务。一是加强对各分、子公司的服务。我司下辖分、子公司行业跨度大，员工众多，对财务要求既有统一性，又有独特性，作为财务审计部，我们将针对不同需要，开展个性化服务，逐步实现财务管理个性化。二是加强对集团公司领导服务。××集团公司作为现代企业，财务审计部必然成为企业管理的核心部门，为集团公司领导服好务，发挥财务板块的重要作用，提供及时的、真实的财务审计信息，为领导决策作好保障。三是加强对上级主管部门的服务。按照上级主观部门的要求，及时准确提供财务管理信息，为上级部门掌握我司财务运行状况作好必要的服务。四是加强对相关职能部门的服务。收集真实信息，合理利用资源，在保护公司利益的前提下，对相关部门。特别是业务部门提供及时可靠的信息。一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其特殊性制度相关制度，报总公司财务部审批，加强制度执行情况的检查。

二是加强对资金管理。作为市场经济条件下的现代企业，必须保证对资金的有效管理，财务审计部首先就是要切实履行职责，管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的前提下，充分发挥资金时间价值。

三是加强财产管理。坚持每季度清查一次，清查结果报公司总经理审阅，对财产的购置、用途、维修和报废，统一由综合管理部门管理。实现财务审计部与综合管理部门各有一套完整的帐目，确保国有财产的不流失。

四是加强对委派会计的管理。针对委派会计在实际工作中遇到的一些历史遗留下来的核算、管理等方面的问题，财务审计部应积极与受到委派会计分析解决存在的问题迷失委派会计能够抛开思想包袱、明确任务、全身心地投入到工作中去。

(三)有效监督。加强制度执行的监督，加强对预算的执行

的监督，加强资金使用的监督。随着各分子公司财务人员分散到相应的公司进行办公后，集团公司财务部应对其进行的经济业务活动进行监督，确保经济运行有效、安全。首先必须制定相关的财务制度。与其他规章制度一样，一旦指定，就要确保得到严格执行，确保各项制度落实到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，实现财务制度化。二是通过外部审计，定期对各分子公司财务进行审核，保证财务数据的真实、合法。

(四)加强控制。加强对费用的控制，控制重大生产经营方向的调整;控制对外投资和筹资;控制分配制度;加强税收筹划，利用集团优势减少税负。

(五)开拓创新。2006年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，虽然我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进，我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善，财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市局(公司)的指导下，按照公司领导的总体部署，结合公司实际，开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。

第五篇：2011年兴华审计部工作思路

2011年审计工作思路

1、遵循“全面审计，突出重点”的原则，是制定年度审计计划的指导思想。突出重点一是要围绕本单位生产经营目标和重点，积极开展绩效审计、管理审计;二是要围绕领导关心的重点、难点问题和职工关注的热点问题进行审计;三是要围绕加强干部管理，促进廉政建设，搞好经济责任审计。凡是有利于促进企业深化改革，有利于企业生

产经营中心工作的开展，有利于内部控制制度的不断完善，有利于企业管理水平不断提高的审计项目，都应列入年度审计计划。

2、深入现场调查了解，是制定年度审计计划的关键环节。在制定年度审计计划前，审计人员要深入现场调查，了解产品过程中的材料领用、生产组织、成本费用归集和分配、在产品及完工产品情况;对工程项目要了解工程概况、施工组织设计、施工进度以及竣工时间等等。在调查了解的基础上，要结合审计力量的多少和被审计单位的具体情况统筹兼顾，使审计项目完成时间有一定均衡性。经过调查了解，对将要列入年度审计计划的项目有了一定的认识，对审计的重要性和风险性能作出一定的估计，只有这样制定的审计计划才能翔实、全面、有效。

3、审计方式运用灵活多样，是制定年度审计计划的重要前提。为了提高内部审计工作的质量和效果，在审计方式运用上必须灵活多样，可根据不同的审计对象和企业领导的不同要求，选择是就地审计，还是送达审计;对列入上级审计部门年度计划的审计项目，可以根据企业的实际需要，在一定范围内实行异地交叉审计。而在审计资源一定的条件下，审计调查方式显得越来越重要，在制定年度审计计划时，要充分利用审计调查。

4、合理配置审计资源，是制定年度审计计划的根本保证。为优化审计资源配置，对审计人员可以动态分工、优化组合，对审计项目可以打破行业界限，在不同部门之间

进行调节。如可在制定年度审计计划时，对有工程项目审

计的，可计划安排借用工程技术方面的专业人员参与审计;对有产品项目审计的，可计划安排借用产品制造方面的工程师参与审计，这样既可以调剂余缺，解决审计人员知识单一，结构不合理等问题，又可以提高审计质量，缩短审计时间。除审计人员合理配置外，装备的配置也很重要，因此，审计部门配置笔记本电脑是非常必要的，这样可以减轻现场审计人员手工计算的工作量，降低误差概率，又可以节约审计时间，弥补审计人员不足的矛盾。

二、工作要点

(一)主要内容

1、认真组织领导干部任期及离任经济责任审计。重点

审查单位负责人在任期内的重大事项决策、内部管理制度、银行帐户、经济指标、经费收支、资产管理、债权、债务等，做到业绩评价实在，经济责任分清，建议意见中肯，对国家和单位负责，对当事人负责，真实、全面地反映领导干部履行经济责任情况。

2、重点组织阶段性专项检查。2011年结合上级卫生和审计部门要求重点开展票据管理、基本药物制度执行情况及医疗收费等专项检查。票据管理专项检查重点是检查各单位收费票据的领购、使用、核销和作废情况;基本药物

专项检查重点是检查各单位基本药物网上采购和使用情况;医疗收费检查重点是抽查各单位检验、放射等检查收费项

目。

3、严格落实后续审计。重点对2010年完成审计的审计决定(意见)的执行和落实情况进行跟踪督查。

三、工作要求

(一)切实加强领导，提高认识。各单位要增强对内审工作重要性、必要性的认识，强化审计法制意识，把内审工作纳入重要议事日程，为内审计划的实施与完成创造良好的氛围。被审计单位要切实支持、重视和配合审计工作，认真执行审计决定，对审计发现的有关问题，要认真

加以整改，对审计提出的意见和建议，要认真采纳和落实，并及时反馈落实情况，促进制度建设和管理更加规范。

(二)抓好审计规范和审计质量，增强内审工作成效。

内审工作要严格按照有关规定，认真履行审计职责，严格规范审计行为和工作程序，做到程序合法、行为规范、严谨细致、结果公正;要充分针对医疗机构实际情况开展工作，做到不疏不漏，结合2010年医疗机构布局调整，加强撤并医疗机构国有资产的审计，防止医疗资源的流失;审计结束后，要注重从规范制度、堵塞漏洞、提高效益方面

发挥内审的“免疫系统”作用，认真分析问题产生的原因，及时反映基层单位的困难和建议，提出科学合理的审计整改措施和审计建议，促进各项制度、机制的建立健全。

为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有

资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年

开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。

一、年度审计工作目标 年的内部审计工作，以“三个代表”重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议„„

内部审计是对公司及所属各部门、各分公司、控股子公

司以下统称所属单位内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营的合规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行;不断完善内部控制制度;降低成本消耗;提高工作效率，保证工作质量;及时堵塞漏洞，防止

舞弊;促进公司及投资企业改善经营管理，提高经济效益，实现组织目标。第

三、条内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济„„

第六篇：银行上半年审计部工作总结及下半年工作思路

ⅩⅩ年上半年工作总结及下半年工作思路

审计部

ⅩⅩ年上半年分行审计部在省分行及分行党委的正确领导下，以党的全会和XX省第十次党代会精神为指针，认真贯彻落实总行审计工作指导意见和第五次全省邮储银行工作会议精神，围绕“科学发展、强行富民”的战略目标，坚持突出重点、以点带面、讲求深究、揭示风险的审计工作总体思路。紧紧围绕分行ⅩⅩ年审计工作目标：确保一般以上资金案件为零;确保分行内控评价达到二级合格标准以上;确保“标准化审计活动”达到省行标准;确保机构审计队伍建设达到合格标准。开展各项工作，现将上半年开展情况汇报如下：

一、继续加大案件综合治理的力度，全力维护资金安全，以严控案件为第一要务，进一步加强领导，落实案防责任，明确岗位责任，各尽其职，各负其责。

案件防控工作始终是我行长期重要的一项中心工作，行领导对此给予了高度的重视，为了更好的做好我行的工作，全面提升案件防控能力，及时调整了XX分行案件防控领导小组成员，由“一把手”负总责，亲自过问、主动协调、直接参与，同时明确了总审计师XXX担任案件防控领导小组的责任组长，审计部负责人任主任，主抓这项工作。与各县(市)支行行长、各部(室)总经理、市辖各级支行行长层层签定了案件防控、安全保卫管理工作责任书，共签定案件防控、安全保卫管理工作目标责任状书25份，目标责任书明确了具体的案件防控的责任对象、责任目标、责任内容和责任奖罚。并将责任目标和内容完成情况纳入各单位和个人年度绩效挂钩进行考核，对未完成

责任目标的，在年度考评中实行一票否决。

二、加大“三道防线”履职的审计力度，全面开展“管理提质年活动”“双线整改” 项目实施方案。

根据《关于印发中国邮政储蓄银行XX省分行ⅩⅩ年“管理提质年”活动方案的通知》(XX邮银发〔ⅩⅩ〕105号)精神，为落实审计“双线整改”项目的管理提质工作，促进分行审计条线和业务条线加强对检查发现问题的情况通报，双线组织、指导、督促发生问题的单位落实好整改工作。制定我分行“双线整改”项目实施方案，对重大风险隐患重点组织整改，把重大风险隐患消灭在萌芽状态;对屡查屡犯的问题从组织管理、方案措施、奖惩考核、后续跟踪等方面予以深究，从根本上解决屡查屡犯的问题;通过对检查发现问题的“双线整改”，努力实现管理提质年活动 “管理更加专业、执行更加有力、作风更加务实、效果更加突出”的目标。开展此次的活动，使分行的管理得到进一步加强，有利于业务发展、有利于风险控制、有利于问题整改的角度出发，优化流程、减少中间环节，达到信息畅通、制度落实、整改执行到位的目的，

三、着力加强审计专业化队伍建设，为打造“强势审计”提供支持。

根据总行要求，按照“积极探索、因地制宜、稳步推进、务求实效”的原则，加快了审计专业化队伍建设。按照银监会《银行业金融机构内部审计指引》和总行规定的职责，努力配备充足合格的审计人员，逐步提高信贷、公司业务和财务、计算机等相关专业人员比例，逐步实现合理的审计人员配备，努力打造管理机构审计、网点审计、

电子稽查、审计督导四支骨干队伍。尤其在做大做强管理机构的审计力量，不断提高对新业务的审计专业水平和能力，要尽快实现电子稽查向非现场审计的转变，正在努力组建一支涵盖信贷、公司、个金、审计信息管理等方面的非现场审计团队。

四、狠抓案件新规工作的落实及案防组织推动。

1.每季度组织召开一次案防领导小组及风险合规工作会议，对ⅩⅩ年的案防、维稳、安保、风险管理工作进行了全面布署，要求各支行加强对员工案防意识的教育和案防技能的培训，认真组织

一、二级支行、部门负责人学习和传达了银监会、省局银行业案件防控工作会议精神，学习了中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知，要求将《关于加强案件防控，落实轮换、对帐及内审有关要求的工作意见》、《严禁柜台违规行为防范案件风险的工作意见》相关部门要认真组织学习，发至所有从业人员，并对照执行。

2.《邮政金融从业人员违规行为处理暂行办法》下发已近两年，难免出现宣传不到位，学习不深入，教育不全面的问题，更加需要加强合规意识的培养，规范从业行为。为进一步提高全体审计员的依法合规意识，促使网点规范经营管理和业务操作行为。ⅩⅩ年6月8日至6月15日组织开展了对《暂行办法》集中学习活动，使全体员工充分认识到违规行为的危害性，更好的掌握了《暂行办法》具体条款，规范审计人员在平常工作对违规行为的处罚力度，从而确保处理结果适度。

五、着力推进审计信息化建设，为审计提供技术支撑。 一是利用个人信贷业务审计系统，针对个人信贷业务操作风险，

运用先进的计算机审计技术方法，快速提高非现场审计分析的水平。每月还通过非现场手段，确定一项信贷模型，做好了个人贷款资金专项分析。

二是利用使用审计管理信息系统，利用系统的手段来规范审计行为，管理审计信息，控制审计质量，检验审计成果，更好地发挥内部审计在邮储银行经营管理中的监督与服务职能。

三是利用电子稽查机构优化，充分发挥电子稽查系统的风险监控作用，进一步规范和优化电子稽查系统预警监控流程。

六.加强内部审计工作，突出做好高风险业务审计排除案件风险 隐患，加强问题整改。

我行根据近年来案件发生情况和实际风险，认真梳理案件风险 领域和风险点，建立常态化的案件风险排查、开展各项专项检查工作，消除案件隐患。

(一)充分利用邮银协调会议平台，积极履行内部监督职责，推动邮政企业配备代理金融业务稽查员工作，加强与邮政代理金融、安保、行管法规等部门的沟通协作，组织多种形式的联合检查。

1.根据省分行《关于开展全省邮政金融网点合规性自查工作的通知》(XX邮银发〔ⅩⅩ〕172号)要求，分行审计部对辖内59个各类邮政金融网点(其中21个一类网点、19个二类网点、19个三类网点)开展了金融业务合规性自查工作，部分没有及时整改落实的问题找出主要存在原因。

2.根据省分行《关于开展全省邮政代理网点风险等级评价复查活动的通知》(XX邮银发〔ⅩⅩ〕145号)要求，分行审计部在各市

县邮政局对辖属75个邮政金融代理网点开展风险等级评价的基础上，按照省分行的规定，对XX市5个代理网点、XX县9个代理网点、XX市9个代理网点和XX市2个代理网点开展了风险等级评价复查活动。提出了四全方面存在的不足。

3.与市邮政局金融业务分局联动，金融业务分局明确专人负责，配合审计部门开展对代理金融网点的专项审计。发现代理金融网点履职检查不到位;现金、凭证、印鉴管理不合规;未严格执行权限、岗位互控制度制度、未严格执行操作规程和操作程序;交接班制度执行不严格;安全防范意识淡薄等风险隐患。

(二)根据分行审计审部ⅩⅩ审计工作年度计划，市分行审计部于3月下旬对全市各县市支行信贷业务开展了一次专项审计工作。针对过去信贷业务检查中发现的突出问题，而且小额信贷逾期余额占到我行逾期总额的95%以上，为了控制小额信贷特别是农户联保信贷资金风险，市分行审计部将本次专项审计的重点放在对农户联保信贷业务的检查上。发现了农户联保小组成员不合规;存在单人上门调查的问题;贷款资金集中使用或被挪作他用的现象比较普遍等14个主要方面的问题。对相关责任人和机构根据违规情况进行相应的处罚。还严格按照 “七不准” 要求对个人贷款业务进行了自查自纠。

(三)根据银监办发[2010]408号及XX银监办[2011]3号文件之要求，我行审计部会同会计部、公司业务部于ⅩⅩ年二季度对市分行已开办对公业务的10个网点进行了一次存款滚动式检查专项检查。发现了我行差错问题类型主要集中在在支付结算业务的相关票据检查核实办理上、对账率偏低等问题。对关于银企对帐不规范的风险

下发了风险提示(XX邮银审计[ⅩⅩ]2号)。

(四)根据省分行制定的《ⅩⅩ年XX省邮政金融内控评价工 作实施方案》，以及相关的金融法律法规和邮政金融基本业务制度，市分行审计部于2011年二季度，对各市县邮政局、分支行辖属营业机构(网点)进行了内控评价现场检查。

(五)开展了节日期间的突击检查。

分行审计部在元旦、春节、五一节前组织开展的网点突击检查 活动中，及时发现并妥善处置了一些突发风险事件。

(六)强化问题的整改力度。

上半年下发问题整改书127份，下发处罚书43份，处罚金额 1.85万元，对58个网点及部门进行了处罚，对检查发现的问题月月进行了通报，对发出的整改通知书要求必须有书面的整改回复，并规定从ⅩⅩ年4月1日起，违规问题责任单位或责任部门对邮储银行审计部门下发的整改通知书，未在要求的期限内予以回复的，邮储银行审计部门视同未予整改对待，将按照同类违规问题重犯性质予以从重经济处罚。

七、继续深化经济责任审计，促进发展方式的转变。

今年起重点对部分市县分支行主要负责人、市辖支行支行进行了任中责任审计和离任经济责任审计，将分支行的业务发展质量、经营管理水平、绩效管理水平等纳入对主要负责人的审计范围，突出主要负责人在业务发展和风险控制中的“双重核心”作用。

八、严格案件处罚和责任追究

1.根据银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求，对柜员

和授权人员提出了“八个方面”合规操作，严禁“八个方面”违规行为，几在今后的检查中，发生了“八个方面” 违规行为，违规操作人员必须立即离岗，并依据《邮政金融从业人员违规行为处理暂行办法》规定，按该规定处罚高限进行处理，同时对违规操作的机构采取有效措施进行整改。对因上述问题引发的案件的，将按案件问责办法对违规操作人员、有关管理人员、高管人员及机构严肃问责，并从重或加重处罚。

2.全面开展信贷的责任追究工作。

为提高信贷资产质量，健全个人贷款风险约束机制，促进个人贷款业务健康持续发展，扎实做好信贷责任认定工作，分行审计部规范了市分行信贷责任认定工作实施细则，并根据省分行下发的XX邮银发〔ⅩⅩ〕149号文件指示精神，由我部牵头组织，信贷部、资产保全中心参与，对全区的信贷责任认定工作及不良资产的移交情况进行了一次全面的摸底，对信贷部门与资产保全部门在未进行责任认定工作的情况下将XX县的6笔逾期贷款移交资产保全部的逆流成办理不良资产的移交手续，进行了全面的整改。今年上半年对XX县的三笔、XX支行二笔不良贷款进行了责任追究处理，共计违规人员16人，处罚1100元，赔偿10375.59元。

九、开展了不规范经营的自查活动。

为贯彻落实XX银监局《转发关于整治银行业金融业机构不规范经营的通知》(XX银监发[ⅩⅩ]2号)文件精神，我行成立了专项整治工作领导小组和工作小组，制定了不规范经营专项治理工作实施方案。并根据文件要求认真开展了自查自纠，边查边改，规范经营，并

以此次自查为契机，进一步强化贷款行为和收费服务的合规意识，更好地服务社会，防范各类合规风险和重大负面舆情。

十、下半年审计工作思路。

1、认真落实银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求，切实做好各单位的案件防控基础工作，严格柜台业务操作行为，有效发挥机构内部监督制约力量在案件防控工作的作用，消除员工岗位惰性和不良习惯，提高案件防控工作和敏感性，切实遏制案件风险的发生，力争达到全年零发案的目标。

2、加大执行力度，进一步提升案件防控质量。

针对目前在案件防控和风险防范中存在的只注重揭露问题而忽视督促整改，导致部分问题长期存在，“屡查屡犯”的问题得不到根除。因此条线检查部门要加强内部的协作配合，做到业务条线，风险合规条线“双线整改”，努力实现管理提质年活动共同做好案件防控工作。

3、防范化解贷款风险，在大力发展信贷业务的同时，重点监控审查审批人员的业务素质，提高审查审批质量，从审查审批环节严堵虚假调查报告、虚假贷款现象的再次出现。加强对贷后管理及日常信贷业务检查工作，提高贷后检查工作的质量。

4.继续抓好审计队伍的建设工作。按照省分行文件要求我行审计队伍建设工作仍然存在较大差距，主要是机构审计人员、专业人才配备严重不足;机构审计工作质量有待进一步提高，机构审计队伍不稳定。抓好人员培训，采取后续教育、网络、案例培训等多种方法，同时，创造各种条件引导审计人员进行自学，鼓励审计人员参加各种

职业资格考试。

5、 强化经济责任审计，促进发展方式的转变

经济责任审计在我分行还是一个薄弱环节，在今后工作中，分行 审计部将加强对部分县(市)支行主要负责人进行任期经济责任审计，将分支行的业务发展质量、经营管理水平、绩效管理水平纳入对主要负责人的审计范围。

面对当前严峻的银行案件形势和艰巨的案防工作任务，我们审计人员一定要端正认识，做到不懈怠、不悲观、不盲目。虽然近二年我行辖内未发生资金案件，案件防控和综治维稳工作是我们的一项长期、十分艰巨、反复性极强的任务，因此，对案件的爆发切不可心存侥幸，务必保持清醒认识，今后将进一步加大对案件防控工作的力度，狠抓案防制度的执行力，确保我行高效、平稳发展，保持发案率为零的良好案件防治与控制水平，始终警钟长鸣，常抓不懈。