审计局项目工作计划

无论是在新的时间周期还是新的任务周期，工作计划都是必不可少的，那么该如何写好工作计划呢？以下是小编整理的关于审计局项目工作计划相关资料，欢迎阅读！

审计局项目工作计划1

2013年是深入贯彻落实党的十八大精神、进一步推进科学发展的开局之年，是我市全面放大桥港优势、实施“十二五”规划的承上启下之年，我市审计机关将以党的十八大精神为指引，全面贯彻全国、省及市审计工作会议精神，紧紧围绕市委、市政府工作中心，切实履行审计监督职责，积极服务经济社会发展大局，着力在促进政策执行、提高财政绩效、增进民生幸福、推动责任履行等方面下功夫，全面提升审计工作质量和水平，在奋力开创科学发展新局面中争做贡献。

以审计法规定的必审项目和国家、省、市审计机关下达的统一项目为基础，围绕市委、市政府工作中心，特别是市委全委会提出的六大重点工作，以及广大人民群众关注的热点难点问题，结合我市审计资源实际，2013年度审计项目具体安排如下：

一、本级预算执行审计

1．2012年度本级预算执行情况审计

以推进完善公共财政体制、构建财政审计大格局为目标，对市财政局具体组织的2012年度本级预算执行情况进行审计。审计中，以收入组织、预算分配、预算执行和预算管理为重点，关注财政收入支出和分配情况、民生项目资金的投入和保障情况，对相关专项资金进行审计调查，积极探索财政绩效审计，分析评价财政专项资金是否达到预期效益和效果，促进财政管理水平提高。项目由财金科负责，2013年3月开始实施，6月30日前提交审计报告。

2．地方税收、基金征管情况审计

以规范税收征管，推进依法治税为目标，对2012年度市级地方税收、基金收入征管情况进行审计。重点关注地税部门执行国家税收政策、履行征管职责、税收稽查执法等情况，反映税收征管中存在的突出问题，提出改进意见和建议，促进税务部门严格依法征税，强化征收管理。项目由财金科负责，2013年3月开始实施，6月30日前提交审计报告。

二、经济责任审计和部门预算执行审计

1．部门（单位）、镇乡主要领导干部经济责任审计

按照党政主要领导干部“三责联审”的有关要求，根据市委组织部委托，对离任的部门（单位）、镇乡党政主要领导干部进行离任经济责任审计，对任职时间较长的部门（单位）在任主要领导干部进行任中经济责任审计，审计的具体对象以组织部委托为准。

对部门（单位）主要领导干部的经济责任审计，重点关注所在单位预算执行和其他财政、财务收支的真实、合法和效益情况，重要投资项目的建设和管理情况，重要经济事项管理制度的建立和执行情况，重点检查领导干部经济决策、财经法规政策执行以及财政资金分配、使用的全部过程，重点关注被审计领导干部任期内重大经济决策、事业投入及实施效果、国家财经法规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、个人遵守相关廉政规定情况；对镇乡党政主要领导干部经济责任审计，还要关注贯彻落实科学发展观、推动经济社会科学发展情况，国有资产的管理和使用情况、政府债务的举借、管理和使用情况，领导干部在融资贷款、工程发包等方面的履职情况，促进领导干部依法行使权力、有效履行职责。

根据市委组织部委托，对市委老干部局、610办公室、红十会及市政府采购与招投标中心等4名部门（单位）主要领导干部实施任中经济责任审计，分别由财金科、行事科、农资科和经审科负责，1月份开始，3月底提交审计报告。其他离任或在任干部的经济责任审计，待组织部门明确后即组织实施。

2．部门预算执行情况审计

为促进部门预算综合管理，优化支出结构，提高预算执行到位率，结合经济责任审计，对已经交办的市委老干部局等4个部门（单位）进行部门预算执行审计，承办科室及实施时间与经济责任审计相同；年度中间增加的经济责任审计对象，接到组织部委托后，除对领导干部进行经济责任审计外，对其所在部门（单位）同时进行部门预算执行审计。

按照确保审计覆盖面、避免审计监督盲点的原则，对多年未审的部门预算单位逐年安排审计。2013年，对住建局、农委、水务局、海洋与渔业局系统共29家下属单位进行部门预算执行审计。

住建局系统的市政园林绿化工程建设管理处、房屋征收办公室、燃气管理处、建设工程质量监督站、城建监察大队、房屋产权交易所、白蚁防治所、住房制度改革办公室，由财金科负责，5月份开始，9月底提交审计报告。

农委系统的林果指导站、蚕桑指导站、动物卫生监督所、农村环境能源技术推广站、动物疫病预防控制中心、种子管理站、农业执法大队、农产品质量监测中心，由农资科负责，5月份开始，9月底提交审计报告。

住建局系统的城乡建设档案馆、建设工程造价管理站，水务局系统的水费水资源管理所、堤闸管理所、水利设计室、水利局仓库，由经审科负责，5月份开始，9月底提交审计报告。

住建局系统的建设工程施工图审查室、规划信息中心、城市排水管理处，海洋与渔业局系统的渔政执法大队、渔业技术推广站、吕四渔港船闸管理所、渔港监督站，由行事科负责，5月份开始，9月底提交审计报告。

三、财政专项资金审计

1．保障性住房跟踪审计

根据审计署统一部署，围绕“加大保障性安居工程建设力度，基本解决保障性住房供应不足的问题”的工作目标，对市保障性住房继续进行跟踪审计。审计的重点是：城镇保障性安居工程建设目标任务的落实与完成情况，工程建设各项资金的筹集、使用和管理情况，工程建设管理情况，保障性住房的分配后续管理情况。项目由行事科负责，2013年7月开始，12月底前提交审计报告。

2．农业综合开发资金审计

根据省审计厅的统一部署，对我市2010至2012年农业综合开发资金进行审计。目标是通过审计，摸清项目建设及资金使用管理的基本情况，分析评价资金使用效益和开发效果，审计立项审批管理情况，检查资金分配、使用和管理情况，是否存在截留、挤占、挪用资金等问题。项目由农资科负责，3月份开始，4月底前提交审计报告。

3．村庄环境整治工程审计调查

根据省审计厅和市审计局统一部署，对我市2011至2012年村庄环境整治工程的总体情况进行调查，并对省审计厅确认的镇、镇、镇等3个镇和村、村、村、村、村、村等6个村进行重点审计调查。审计的重点是村庄环境整治工程阶段性任务完成情况、资金和项目管理及绩效情况、制度建设情况等。项目由农资科负责，3月份开始，4月底前提交审计报告。

四、其他财政财务收支审计

1．八所中心敬老院财务收支审计

围绕市委全委会提出的“不断完善养老服务体系，促进养老事业健康发展”的民生实事重点工作要求，对全市汇龙、吕四等八所公办中心敬老院进行财务收支审计。重点检查2010至2012年财务收支情况、五保养老政策落实情况、内部制度的建立和执行情况、各项专项资金的管理使用情况。项目由局财金科负责，2月份开始实施，5月底前提交审计报告。

2．二十九所基层医疗卫生机构财务收支及运行情况审计调查

围绕市委全委会提出的“纵深推进医药卫生体制改革，加强基层卫生服务机构建设”的民生实事重点工作要求，对全市2011年乡镇医院改制后新成立的29所基层医疗卫生机构进行审计和审计调查。审计以财务收支为主线，重点检查资产负债和损益情况、收入支出情况、基本药物制度执行情况，目标通过审计调查，摸清我市基层医疗卫生机构运行情况，揭示运行中存在的问题及管理上的薄弱环节，对如何加强管理、规范运行提出建议，促进基层医疗卫生机构健康运行。项目由局行事科和经审科负责，并联合财政、卫生部门共同实施，2月份开始，4月底前提交审计报告。

五、政府投资项目审计

1．重大投资项目跟踪审计

围绕市委全委会提出的“突出平台打造，完善功能配套，进一步促进产业集聚发展”的沿海开发重点工作要求，以及“塑造宜居中心城区，实施民生城建”的城乡统筹重点工作要求，对财政或其他国有资金投资建设的重点工程项目进行跟踪审计。吕四港环抱式港池、10万吨级进港航道工程、海口枢纽工程、临海高等级公路、公共卫生大楼、商务中心等6个重点项目跟踪审计由固投审计一科负责。大学校区、蝶湖酒店、行政中心配套工程、南苑中学等4个重点项目跟踪审计由固投审计二科负责。审计重点关注建设单位的内控制度建立和执行情况，建设资金来源、落实、管理和使用情况，项目建设程序执行情况，征用地手续、拆迁管理及资金使用情况，力求通过跟踪审计，揭示建设单位在制度与管理中存在的突出问题，分析原因，提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议，帮助建设单位建立健全内控制度、提高建设单位的管理水平。

2．政府投资建设项目结算审计

按照“政府投资建设项目均有政府审计机关负责审计”的规定，以促进建设单位加强工程项目管理，合法有效使用建设资金，努力节约政府投资，不断提高投资效益为目标，根据项目建设单位申报，2013年，对中医院病房大楼、城建指挥部经济适用房、世纪大道绿化景观工程等45个政府投资工程项目进行竣工结算审计，工程送审额约15亿元。竣工结算审计分别由固投审计一科、二科负责，1月开始，12月底结束。

六、金融审计

农村商业银行股份有限公司资产负债损益审计。根据市审计局的统一安排，以促进农村商业银行深化改革、加强管理、提高效益和增强服务“三农”能力为目标，对农村商业银行进行资产负债损益审计。通过审计，反映农村商业银行在执行国家宏观经济政策过程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出风险和重大违法违规问题，核实各项金融支农惠农政策的落实情况，分析其整体盈利能力和抵御风险能力，揭示影响当前农村金融可持续发展的体制、机制性问题。项目由财金科牵头组织实施，拟于7月开始实施，具体要求待省厅统一部署。

七、其他项目审计和对内部审计进行指导

在完成计划项目的同时，全力完成市委、市政府交办及执纪执法等部门要求协办的其他项目审计。

加强对部门、单位和镇乡内部审计工作的指导。拟制定统一的审计工作方案，组织指导三个农村审计工作室和各镇内审人员，对各镇重点村进行财务收支情况审计。各内审机构结合本部门实际，制订相关计划，组织实施内部审计项目。

审计局项目工作计划2

一、审计项目安排的总体思路

认真落实县委、政府以及各级领导对审计工作指示精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和践行新发展理念，紧扣县委县政府中心工作，以深入推进供给侧结构性改革为主线，突出“改革、发展、安全、绩效”目标，落实完善审计制度的一系列重大措施，创新审计组织实施方式方法，大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，推动严格依法履职尽责、深化审计质量效益，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进全县经济社会平稳健康发展。

二、审计项目安排的原则

全县2017年审计工作，要在坚持“全面覆盖、精准立项，注重实效、量力而行”的基础上，把握以下原则。

（一）着力服务全面从严治党。认真贯彻党的十八届六中全会精神，深刻理解审计在党和国家监督体系中的职能定位，坚持依法审计，切实履职尽责，强化跟踪权力运行轨迹、关注责任履行情况、促进完善权力运行制约和监督体系的意识，把全面从严治党要求落实到各项审计工作之中。

（二）把扶贫审计作为第一任务。统筹安排扶贫审计项目，实行扶贫审计全覆盖，着力加强对精准扶贫精准脱贫政策措施落实情况，以及扶贫项目实施、资金管理使用、目标任务完成等情况的审计监督，促进提高扶贫绩效，保障脱贫攻坚目标如期实现。

（三）把服务改革和发展贯穿始终。跳出单纯的“项目审计观”，提高政治站位，牢固树立和践行新发展理念，转变思想观念、转换思维方式，坚持“三个区分”，着力保护创新、支持实干、宽容失误，推动建立“容错”机制，营造干事创业的良好环境，始终把推进供给侧结构性改革、推动经济平稳健康发展作为审计机关一切工作的出发点、落脚点。

（四）突出大数据审计方式的主导地位。把审计信息化作为提升审计能力、实行审计全覆盖的根本途径。以实施公共资金全覆盖方案为突破口，探索开展非现场审计，全面推行“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式，加大各类数据关联分析力度，使数据审计在精准实施上提供支撑和保障。

三、审计项目

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计。

审计目标和重点：以推动中央和省、州、县重大政策措施贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，以项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范为抓手，围绕去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务，重点关注第二个“项目年”和扶贫攻坚等重大决策部署执行情况，突出重大项目建设、财政资金统筹、简政放权和“放管服”改革、振兴实体经济等主攻方向，揭示弄虚作假、有令不行及重大履职不到位等问题，促进政令畅通，推动政策措施有效实施和发挥作用。

组织实施方式及执行单位：根据审计署的统一安排，实施同级审计。

审计时间：在每个季度最后一个月的10日前，向州审计局提交阶段性跟踪审计综合报告，于20日前形成综合报告报送县政府。

（二）财政审计。

1.财政预算执行及决算（草案）编制审计。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、落实积极财政政策、提高财政资金使用绩效、防控政府债务风险和规范预算管理与执行为目标，重点关注财金互动、专项资金整合、财政存量资金统筹盘活、政府债务风险防范等政策执行情况，围绕财政总决算草案的真实性、完整性以及编制的规范性深化决算草案审计。

组织实施方式及执行单位：县审计局负责对同级财政预算执行情况及决算（草案）编制情况进行审计。

审计时间从3月开始，5月10日前完成。

2.地税预算执行及税收征管情况审计。

审计目标和重点：以推动税收征管机制不断完善、保障国家财税收入安全和税收相关调控政策落实为目标，重点关注涉及 “三去一降一补”相关企业重点税收政策执行情况与效果，资本利得、利息等财产性收入和部分垄断性高收入行业的个人所得税政策执行情况，以及契税征收管理等情况。

组织实施方式及执行单位：县审计局对县地税局进行审计并负责对地税预算执行及税收征管情况进行审计。

审计时间从2月中旬开始，4月30日前完成。

3.部门预算执行审计。

审计目标和重点：以促进深化部门预算改革，严格执行中央和省、州、县转变作风相关要求，加强部门预（决）算管理、提高财政资金使用绩效为目标，对部分单位进行重点审计。重点关注项目预算编制不细化问题，结合对其他商品服务支出、物业管理费、公车运维费等支出预算编制情况和中期预算调整率的检查分析，揭示问题、分析制度性根源，促进建立相关支出预算标准、进一步细化部门预算管理；关注预算调整申报与批复情况，分析流程与管理制度，揭示影响预算执行进度的具体原因，促进简化预算调整审批程序，加快预算执行进度；关注经济决策制度建立及执行情况，检查部门在预决算编报与调整、共管资金分配与项目安排上是否建立和有效执行集体研究决策制度，促进规范重大经济决策行为。

组织实施方式及执行单位：县审计局安排对县民政局、县科知局2个部门进行审计。

审计时间从3月开始，5月30日前完成。

（三）扶贫审计

“插花”贫困户扶贫资金专项审计。

审计目标和重点：以推动“插花”贫困户精准扶贫精准脱贫，促进扶贫政策措施落实，加强重点资金监管为目标，主要关注扶贫计划执行、资金管理使用、项目实施绩效等情况，保障“插花”贫困户扶贫脱贫工作有序有效开展。

组织实施方式及执行单位：根据省审计厅的统一安排，由县审计局组织实施。

审计时间根据省审计厅的统一安排部署执行,9月20日前完成。

（四）保障性安居工程跟踪审计。

审计目标和重点：以推动政策落实、规范管理、提高绩效，促进分配公平、维护人民群众住房保障权益为目标，重点关注2016年安居工程目标任务完成、政策执行取得的主要成效和存在的突出问题，专项资金筹集管理和使用、工程建设、政府购买棚改服务和棚改货币化安置、项目推进和保障待遇分配中存在的重大违法违纪违规问题，以及跟踪审计发现问题的整改情况。

组织实施方式及执行单位：根据审计署的计划安排，由审计局实施同级审计。

审计时间从2017年4月起，2017年10月30日前完成。

（五）经济责任审计。

审计目标和重点：以深入贯彻全面从严治党，强化对权力运行制约和监督，促进领导干部“依法、尽责、有为”为目标，关注重点领域和关键环节，加强对领导干部遵守政策法规情况的监督检查，深入揭示领导干部不依法行使权力的问题及其体制机制原因，分析掌握违法违规问题的规律和特点，推动完善“制度笼子”，促进权力规范运行和党风廉洁建设；关注与领导干部履行职责关联度高的重大经济事项决策实施情况，深入揭示领导干部履职不全面、不充分等问题，查找职责边界不清、规则不明、权责不对称等深层次原因，推动健全机制，促进领导干部全面充分履职尽责；关注领导干部推动地方（部门、单位）事业发展情况，检查剖析发展成效的真实性、有效性和干部主观努力程度，深入揭示领导干部“不作为、慢作为”等问题，探索对领导干部作风、能力、实绩的科学评价体系和方法，深化审计结果运用，促进领导干部主动作为、有效作为，更好服务干部监督管理工作需要。

组织实施方式及执行单位：县审计局将安排3个经济责任审计项目。

审计时间从3月开始，11月30日前完成。

（六）固定资产投资审计。

1.“项目年”决策部署推进情况专项审计调查。

审计目标和重点：以推动有效投资和政策措施落实、促进完善重点项目制度、保障重点项目建设顺利推进为目标，重点关注并落实“项目年”决策部署所采取的主要措施，对部分2016年新开工、续建、建成项目开展调查，跟踪2017年新开工项目，揭示提高项目审批时效、创新投融资机制、优化要素保障等方面存在的问题，分析建成项目投产达能实效，提出健全完善重大项目推进与保障机制制度的对策建议。

2.重点建设项目跟踪审计。

审计目标和重点：以保障县委、县政府决策部署落实、促进重点项目有效推进为目标，重点关注建设资金筹集使用、概算执行、履行建设程序、工程进度、要素保障和“项目年”政策措施贯彻执行等情况，揭示推进项目中不作为、慢作为、管理不规范等问题，促进相关单位和人员履职尽责、规范项目建设管理、保障重点项目顺利推进。

组织实施方式及执行单位：县审计局将对重点建设项目工程进行跟踪审计。

审计时间按照工程进度分阶段出具跟踪审计报告。

3.重点建设项目竣工决算审计。

审计目标和重点：以维护国家建设资金安全、规范项目建设管理、促进投资领域改革为目标，重点关注征地拆迁补偿和工程竣工决算的真实性、合规性及投资绩效等情况，揭示和查处项目建设管理中的重大违纪违法问题，堵塞漏洞、防范风险，促进健全建设领域监管体系。

组织实施方式及执行单位：县审计局将安排2个竣工决算审计项目项目。

审计时间从3月开始，12月10日前完成。

（七）为极积推进“审计四个全覆盖”，将开展37个部门、乡镇2015一2016年的财务收支审计工作。

审计方式：聘请会计师事务所参与，从4月开始，6月30日前完成。

（八）交办项目。

对县委、县政府临时交办的事项，做好统筹安排，及时组织力量采取适当方式开展工作，确保完成交办任务。

四、工作要求

（一）严格执行计划。年度审计项目计划一经下达，必须严格执行，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整必须履行报批程序。推进审计项目计划上级备案制，及时向州审计局报送2017年审计项目计划。

（二）加强过程控制。审计项目组织单位应按照国家审计准则的要求，适时组织编制审计工作方案，明确细化审计目标、范围、内容和重点以及审计分工，确保审计质量。认真落实重大问题、重要情况报告制度。

（三）坚持聚焦重点。组织实施审计时要紧紧围绕审计目标，突出审计重点，避免面面俱到，要集中力量，对重大问题、重点事项、关键环节查深查透，尤其是要严肃查处重大政策贯彻落实不到位、损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大履职不到位、重大损失浪费、重大环境污染和重大风险隐患等问题，充分发挥审计职能作用。

（四）创新审计方式。大力创新审计管理模式和组织方式，加大资源整合力度，推进跨层级、跨部门、跨单位的资源整合，促进各专业审计的融合。大力推进数字化审计方式，坚持数据先行，加大各类数据的集中和关联分析力度，加大信息共享力度，推动审计结果运用最大化。