工程项目审计资料清单

工程项目审计资料清单（推荐12篇）

工程项目审计资料清单 篇1

一、项目承担单位需提供的资料清单

1.题承担单位基本情况（文字性简要说明课题承担单位情况、单位财务机构设置及人员构成情况、主管部门，并提供组织机构代码证、营业执照复印件）；

2.单位内部制定的与科研管理、科技经费管理、形成资产管理、合作成果与知识产权管理等相关的内部控制制度（复印件）；

3.课题立项情况（文字性简要说明课题基本情况，如任务书上有则省略）；

4.课题实施情况（文字性简要说明课题进展情况及科研成果，如有承担单位或课题负责人发生变化等情况需要作出说明。若实施的课题取得了专利、发表了论文的需提供相关专利、论文首页复印件。）；

5.课题产业化现状及趋势（文字性简要说明产业化现状及趋势，若实施的课题无法产业化或目前无法产业化则省略）；

6.单位内部财务管理制度建设及执行情况（简要说明单位层次的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限等，财务部门人员情况（人数及职称）。单位对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况

/ 3 等，具体列出为承担单位的科技计划课题制订的管理制度。单位对科技经费会计核算情况。包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。单位资产基本管理制度及执行情况。）；

以上1—6项需在Word文档中写出并打印签字盖章，并提供电子版。

7.课题财务验收申请报告（如有则提供）；

8.课题合作单位（与合作课题单位经费说明、拨付、支出情况，以及签订的相关任务书、预算书。）；

9.课题经费预算； 10.课题任务书； 11.项目支出汇总表；

12.项目预算调整及报批情况说明；

13.项目经费（含专项经费、自筹资金和外方投入）财务核算明细账、按专项经费管理办法中支出类别划分的经费支出明细表（纸质版及电子版）；

14.实际参加项目研究工作的全体成员名单；

15.采购大额设备、大宗材料、接受量大价高的测试化验服务合同，以及其他大额支出的合同协议（复印件）；

16.设备购置清单，劳务费、专家咨询费签领单（复印件）；

/ 3 17.出国任务批件（复印件）；

18.项目结题验收申请日后应付未付款项和预计经费支出统计表及相关证明资料（复印件）。

19.决算；

20.审计截止日课题结余资金的预算情况（需提供预算的依据，如合同、会议计划、需咨询的专家时间等详细资料）；

二、项目协作单位需提供的资料清单

1.单位内部制定的与科研管理、科技经费管理、形成资产管理、合作成果与知识产权管理等相关的内部控制制度（复印件）；

2.项目承担单位与协作单位签订的有关协议（复印件）； 3.项目经费（含专项经费、自筹资金和外方投入）财务核算明细账、按专项经费管理办法中支出类别划分的经费支出明细表（纸质版及电子版）；

4.采购大额设备、大宗材料、接受量大价高的测试化验服务合同，以及其他大额支出的合同协议（复印件）；

5.设备购置清单，劳务费、专家咨询费签领单（复印件）； 6.出国任务批件（复印件）；

7.项目结题验收申请日后应付未付款项和预计经费支出统计表及相关证明资料（复印件）。

工程项目审计资料清单 篇2

(一) 事前控制:工程量清单计价形成阶段

与预算定额计价模式相比, 工程量清单计价的突出特点就是“量价分离、投标竞价, ”它的核心内容就是如何把握住“量”的问题。因为采用工程量清单报价可以将各种经济、技术、质量、进度等因素充分细化考虑到单价的确定上, 并以“活单价”的形式出现, 所以真实地反映工程量就显得格外重要。这一阶段的投资审计就必须把握一定的前瞻性, 既要把握住“量”又要控制好“价”, 做好事前控制这篇“文章”。审计时必须考虑以下方面:招标人提供的工程量是否准确、真实、相对完整, 施工企业提供的工程量清单计价有无缺项、漏项;不同项目的工程量清单对分部分项的划分及其包含的内容可以不尽相同, 审计要特别予以关注, 以避免重复计算;报价文件是否依据《工程量清单计价规则》编制, 工程量清单、措施项目清单和其他项目清单是否齐全;工程量清单的编制单位是否具备相应资质, 有无高估冒算情况, 以避免清单编制质量低而直接影响编制计价项目的正确性和准确性。这种事前控制的投资审计方式, 较之以往的以定额计价方式进行的招投标阶段的审计只注重标底编制的准确性, 招标程序的合规性, 开标之前标底的保密性, 更具有科学性、有用性和实效性, 对投资审计的延伸更具有指导性和操作性。

(二) 过程监督:工程量清单计价实施阶段

在工程量清单计价的实施阶段, 侧重于如何“按标准执行, 按程序管理”的有效性。

1、建设项目招投标的规范性问题。

在定额计价方式下, 对于投标报价阶段的评审重点主要是对项目工程量计算的准确性、定额套项的合理性及计价程序的规范性进行审核。在工程量清单计价方式下, 招标人或委托具有资质的中介机构根据工程实际情况按国家统一的工程量清单计价规范编制反映工程实体消耗和措施性消耗的工程量清单, 作为招标文件的一部分提供给投标人作为投标报价的依据。各投标单位通过对单位成本、利润进行分析, 统筹考虑、精心选择施工方案, 并根据企业施工定额确定人工、材料、施工机械的配置投入, 合理确定现场费用及施工技术措施费, 报出最终的投标报价。因此实行工程量清单报价后, 对工程造价影响最大的因素就是清单工程量及清单报价, 这也是投资审计的重点。

2、强化合同管理问题。

采用工程量清单计价模式必然引起投资管理体制与管理方式的变革。在工程建设领域全面引入风险制约机制, 作为在工程建设过程中“牵一发而动全身”的合同管理, 应该是重中之重。施工合同是建设单位与施工企业之间的协议。合同评审, 是投资审计从源头把关之举。因此, 合同的程序性评审与合同文本评审是保证合同合法与规范的关键。采用工程量清单招标方式后, 对在合同执行过程中的工程量复核提出了更高要求, 合同履约中的审计主要是检查合同是否全面执行, 以实现把握线索、诊断偏差、分清责任、降低风险。

3、管理方式的转变问题。

审计人员要立足工程造价控制的前沿, 深入施工现场, 监督服务到位, 做好与工程造价及施工管理人员的沟通, 关注施工管理的每一个环节, 在施工现场摸清工程量变化的一切线索, 以自身强有力的技术支持和较为丰富的经验积累, 协调、监督好每一件索赔事件, 进而实现对工程投资的管理和服务, 对工程造价的有效控制与监督。

(三) 工程事中控制是做好工程审计的关键

1、对施工单位工程实施组织措施。

要求监理单位及施工单位管理班子必须落实工程造价控制人员, 任务分工和职能分工。财务审计人员和工程审计人员紧密配合, 对工程施工过程进行全方位监督, 明确各自的责任。财务审计人员编制好自己的工作计划, 定期对工程各项成本费用进行审计, 掌握审计计划的执行情况。在审计过程中, 经常与工程审计人员互通信息, 交换意见。以保证工程建设资金的专项使用。

2、对施工单位实施经济措施。

每实施一项建设工程, 根据项目手续的审批程度和项目资金的筹措到位情况。财务人员必须编制好资金使用计划, 明确投资目标和付款方式。在项目施工阶段每月对施工单位的进度根据施工工期进行验收, 并要求上报工程进度报表, 附有详细的工程量。建设单位造价审计人员对该工程月进度进行复核, 查看所报进度是否属实, 工期是否正常施工。这样, 由每月的进度报表, 看工程整体的形象进度;由每月的形象进度看工程的整体工期情况, 累计工程款的投入使用情况。结合整个工程的进度与投资情况, 复核工程付款的比例, 再由财务人员签发付款证书。

二、新旧方式下投资造价确定的区别

在定额计价模式下, 建设工程造价在实务上主要有定额直接费、间接费、利润和税金组成, 其中定额直接费是套取国家或地区预算定额求得, 再以定额直接费为基础乘上费用定额的相应费率加上材料价差等, 最终确定工程造价。在工程量清单计价模式下, 投标人依据招标文件中的工程量清单和有关要求, 结合施工现场情况, 自行制定的施工方案或施工组织设计, 按照企业定额并考虑风险因素自主报价。可以看出这两种计价模式下建设工程造价确定的程序是不同的。在定额计价模式下, 建设工程造价的确定是以国家或地区发布的预算定额为核心, 所确定的造价实质上是趋于社会平均价格, 这显然带有很大程度的政府定价色彩, 没有充分体现企业之间的竞争。而在工程量清单计价模式下, 建设工程造价的确定是以企业定额为核心, 所确定的造价实质上是企业个体价格, 这充分体现了市场竞争定价的造价确定机制。因此说, 实行工程量清单计价是我国建设工程造价管理体制改革的必然趋势。工程量清单计价均采用综合单价形式, 综合单价中包含了人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润、风险费用, 不像以往定额计价那样先有定额直接费表, 再有材料价差表, 很可能还有独立费表, 最后在计费程序表中才知道造价。相比之下, 工程量清单报价显得简单明了, 更适合工程的招投标。

三、新计价方式下建设工程投资审计的基本途径

在以往的定额计价模式下, 建设工程造价的审计一般集中发生在工程竣工决算阶段, 这种事后审计具有很大的被动性。而在工程量清单计价模式下, 工程报价很大程度上表现为工程单价的竞争, 工程单价具有合同化的法定性, 强调工程单价的事前确定性。因此说在这种新计价模式下, 建设工程造价审计的依据、内容及方法都发生较大的变化。

(一) 审计依据的变化

在定额计价模式下, 建设工程造价审计的依据主要是图纸 (清单) 、定额、施工组织设计、合同、报价书、变更资料等。在清单计价模式下, 上述依据仍然对工程造价审计具有指导和参考作用, 但是呈现出下列特点:

1、定额作用“弱化”。

在定额计价模式下, 建设工程造价审计的一个重点就是审计定额的套用是否正确, 从某种程度上来说, 在工程量清单计价模式下, 承包单位填写的清单单价对合同双方是有约束力的, 而不论其“套用定额”是否正确。

2、施工方案和施工措施的地位很关键。

在新计价模式中, 清单单价是施工单位根据其自身的企业定额来确定的, 如何来衡量其合理性同时又不失竞争性, 一个关键的依据就是施工方案和施工措施, 这是其所报单价得以实现的基本保证, 它和报价紧密相关。如果报价明显低于平均水平同时并没有提出有效的施工方案或施工措施, 很显然这是低于成本价竞争, 是招投标法所禁止的。

3、合同约束作用加强。

在定额计价模式下, 往往一个工程合同价和最终决算价相去甚远, 这反映了合同条款约束作用不够, 价格弹性过大。而在工程量清单计价模式下, 工程的单价相对刚性, 合同约束作用将明显加强。

(二) 审计内容的变化

在新的计价模式下, 为了充分发挥市场竞争择优机制, 招投标阶段成了建设工程造价确定的最关键环节。无论是对国家审计还是内部审计来说, 要想确保建设工程价格的合理形成, 加强招投标阶段的造价审计是重中之重, 主要体现以下方面:

1、加强对招标文件的审计。

招标文件作为整个招投标过程乃至于工程项目实施全过程的纲领性文件, 是整个工程项目造价控制的关键。审计人员应注意审计招标文件中风险分配结构是否合理, 有关价格调整和结算的条款是否明确合理等。

2、施工过程中造价审计内容的变化。

在这一阶段, 造价审计的主要内容就是审查招投标阶段确定的工程造价的执行情况, 特别要注意工程量的核定和工程量变更的签证工作。在对工程签证进行审计时, 应注意区分哪些该签, 哪些不该签;哪些项目是合同内, 哪些项目是合同外;哪些工作内容已在投标单价中包含, 哪些没有包含;如果要签应该签多少等

综上所述, 随着工程量清单计价模式的实施, 投资审计面临的情况变得更加复杂、多样, 对投资审计工作的要求也会更加严格, 但只要转变观念, 把握住工程造价“全过程审计”的理念, 投资审计的效果将会得到很好的体现。

摘要：在新的计价模式下建设工程的投资审计将与定额模式下投资审计有很大不同。文章从两种模式下建设工程投资审计的介绍入手, 较为简略地阐述了工程量清单计价模式下投资审计的新内容和新要求, 指出清单计价模式下的投资审计工作有效监督的重要作用。

关键词：工程量清单,投资,投资审计

参考文献

[1]、王剑锋.工程量清单项目单价的审核方法[J].江苏建筑, 2003 (4) .

工程项目审计资料清单 篇3

摘要：随着经济的高速发展，人们对工程效益越来越看重，因此如何对工程造价进行有效的控制就成为了各大建筑工程企业需要解决的问题。本文就对工程量清单项目审计中实现工程造价控制进行分析，并提出相应的控制方法。

关键词：工程量清单项目；神机；工程造价；控制

建设项目的工程造价控制贯彻于整个工程项目的每一个部分当中，而在《建设工程工程量清单计价规范》当中对工程量清单项目神机中的工程造价控制内容作出了规定，主要包括工程项目设计阶段、编制阶段、招标阶段、签订合同阶段、施工阶段以及竣工结算阶段，本文将对以上阶段总结成四个主要阶段，分别是工程项目招标前阶段、项目招标阶段、施工阶段以及工程竣工结算阶段，然后对每个阶段的工程量清单项目审计的造价控制进行个别分析。

一、工程量清单的内容

工程量清单是指建设工程单位在进行工程量计价时对工程中部分项目的名称及其数量等基本内容的清单，其中必须列出工程量清单的项目有主要分项工程项目、措施项目、规费项目以及税金项目等。而工程量清单的特点有以下几个方面：

（一）在工程量清单的编制时，编制人员通常会根据工程项目招标文件的要求、项目特点与工程队伍自身的施工水平、设备技术水平以及工程管理水平，结合国家颁发的工程量计价规定进行工程造价的确定，工程量清单中确定的工程造价是投标方最希望达成的承包交易价格。工程造价应该包括招标文件上所列出的所有项目费用，而且应该尽可能低于招标方所表明的工程项目招标价格的可行范围。

（二）在进行工程量清单报价时，应该由项目发包人在招标清单中列明工程量，投标企业在根据招标清单结合招投标市场的变化以及企业自身综合水平进行自主报价，最终形成项目的综合单价。但在工程项目的综合单价中一般只包括劳动力费用、机械设备费用、材料费用、管理费用以及一些风险防范费用等，而不包括税金和规费等非竞争性费用。

（三）根据工程量清单进行报价这种投标方的报价方式，打破了以往工程项目造价控制的垄断性，工程造价变得更加灵活多样，符合现今建设工程单位对企业效益的追求。同时也激发了建设工程市场的活力，相比起以往传统的单一计价模式，这种计价模式更能加强投标企业在工程单价上的竞争，招标和投标工作的意义就变得更加明显，对招标方和投标方都有经济利益上的好处。而且工程量清单报价方式由于有全程合同化的过程，因此具有较强的法定性，从招投标到项目竣工结算时工程单价也是保持不变的。

二、工程量清单项目审计中工程造价控制的四个主要阶段

（一）工程项目招标前阶段

工程项目招标前阶段的准备工作一般包括调查工程市场的价格行情以及统计项目应缴的总费用情况。而对于项目审计人员来说，则应该负责做到先人一步地进行市场资料搜集，务求更快地取得工程造价与定额信息，令自身企业在招投标市场中取得先机，也能给予招投标工作足够的准备时间和充分的资料依据作为基础。在正式招标之前，必须先把工程项目计划于工程概算高效高质地完成，遇到独自无法解决的问题应该由整个审计部门来共同解决，发现的问题尽早解决，项目招标以及整个工程项目实施的全过程就能变得更加畅顺。

（二）工程项目招标阶段

在工程项目的招投标过程中会产生很多招投标文件以及合约文件等，主要包括招标告示、招标文件、招标价格控制范围、工程量清单、投标文件以及中标合同等，这些文件和资料中的部分条款对工程造价的控制和确定有直接的影响。而其中的招标文件更是整个招投标以及工程全过程的纲领性文件，对工程量清单项目审计中工程造价控制有至关重要的影响。因此审计人员必须做好工程项目招投标阶段的文件和资料的编制工作。

为了确保招投标工作的顺利进行，审计人员必须对所有有关招投标的文件和资料进行全面、仔细的审核，需要审核的包括每个招投标文件和资料中的每一项条款的合理性、合法性以及每个条款乃至每个文件之间的限界关系是否周全等。一份完善的招投标文件，必须具备能够体现招标者和投标者的意愿，满足双方利益的基础上，对工程项目全过程有推动作用，有利于招投标和工程施工等工作的顺利进行，以及能够有效避免双方在合同文件上发生纠纷，方便审计人员进行工程项目造价控制等特点于一身。但是如果相反的话，往往会导致工程项目工期拖延、质量下降、甚至工程双方合作关系的破裂等问题出现，例如在工程项目设计方案的变更工作的结算中，如果在招投标文件中没有事先列出条款的话，或者条款陈述不明确，那么在工程项目竣工结算中很容易会因为施工方增加工程项目造价而导致双方发生争执甚至冲突。

（三）工程项目施工阶段

工程项目施工阶段是将工程造价计划的实施阶段，是施工方控制项目工程造价的关键阶段，因此审计人员需要严格按照工程量清单的内容进行坚决执行，尤其要注意工程项目设计变更、工程量增减的签证以及其他临时对工程造价产生影响的工作中，必须按照相应的规章制度进行审计和上报。例如在审计人员受到工程量增减的签证时，第一步应该对签证中工程量增减的合理性进行分析，在现实中部分审计人员会出现由于难以区分签证是否合理所以就统一通过、统一不过，又或者随意通过等现象，这种现象有可能会导致工程双方发生纠纷，从而拖延了工期，损害了双方利益。因此审计人员在上岗前必须接受完善的培训，要具备清晰地区分哪些该签和不该签、哪些签证内容在合同条款内和合同条款外等的能力。在通过签证前，最好向提交签证人员提出一些质疑，询问清楚通过签证的必要性，并要求他们说出工程量增减的原因。

（四）工程项目竣工结算阶段

审计人员在竣工结算阶段需要完成的工作主要有：对竣工后工程项目整体工程量进行审核，计算出实际的工程造价，并编制出相应的竣工结算文件。而在这过程中，审计人员必须注意做到全面、深入地搜集项目竣工资料，由于审计人员的工作地点一般都不在施工现场，只是凭借现场人员提交的资料以及施工图等资料是难以进行完善的竣工结算的，因此审计人员想要全面地搜集竣工资料，就必须更多地亲身深入到施工现场搜集资料信息，把施工人员提交的资料与现场的情况进行核对、测量和记录，如发现偏差较大的部分，则需要及时相应的施工人员进行核实，以确保竣工结算的准确性，从而令自己在审计工作中处于积极主动的地位。

参考文献：

[1] 王秉桐，徐崇禄.建设工程施工招投标管理[M].北京：中国建材出版社，1994 .

[2] 中华人民共和国建设部，中华人民共和国国家质量监督检疫总局.建设工程工程量清单计价规范[M].北京：中国计划出版社，2008.

[3] 李忠富.建筑施工组织与管理[M].北京：机械工业出版社，2004.

资料清单-经济责任审计资料清单 篇4

请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。

1.公司营业执照、公司章程、验资报告、任期用章记录 2.任职前后有关经济遗留问题的专门材料

3.任职内企业内部审计机构及外部审计机构出具的审计报告、管理建议书 4.任期内有关检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料

5.被审计人的任免文件、任职期限及工作履历，被审计人兼任子公司负责人的任免文件

6.企业负责人关于任期的述职报告，主要包括任期内的主要业绩、存在的主要问题、工作中应承担的经济责任，进一步改进企业经营管理的意见与建议等

7.企业情况介绍材料（按审计组提供的格式撰写）8.董事会、总经理会、专业委员会的会议纪要及决议

9.任期内企业的财务会计资料（账簿、报表、对账单、账户明细、科目余额表）

10.企业的管理情况，包括内部控制制度建立及执行情况，内部决策程序及其执行情况，如内部财务核算制度、业务操作规程、授权与审批制度、费用开支审批办法等

11.企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件 12.任期内企业的工作计划、工作报告和工作总结。任期内企业经营目标及其实现情况

13.任期内的纪检监察材料、举报材料

14.企业职工花名册（含姓名、部门、职位、性别、联系电话）15.审计组在现场需要提供的其它资料（含长期投资方面的材料）

天职国际会计师事务所

项目外勤主管签名：

财务报表审计资料清单 篇5

（一）审计需要的企业基本资料

1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。

2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。

3、上财务审计报告（或会计报表）.以上证照提供复印件，并加盖公章。

（二）审计需要的企业财务资料

1、会计报表

2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表（涵盖全年的发生额和年底数）

3、会计账簿（使用软件做账的企业可导出电子版）

4、会计凭证（使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿）

（三）针对不同报表科目的财务资料：

1、货币资金：本末现金盘点表、本末银行对帐单、银行存款余额调节表。

2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。

3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。

4、存货：本末存货盘点表。

5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。

6、固定资产：本末固定资产盘点表

固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证； 车辆的行驶证；

7、本固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。

8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。

9、短、长期借款：借款合同、抵（质）押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。

10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。

11、应交税费：每月或季纳税申报表。

与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等

12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。

能源审计资料清单-工业0827 篇6

一、用能单位简介；

包括工业总产值、利税、员工数、总资产、占地面积、成立时间、所有制性质、地理位置、在地区和行业中的地位等信息，提供营业执照复印件。

二、生产工艺（工艺流程图及文字说明）介绍； 1.明确主要生产系统、辅助生产及附属生产系统； 2.设备台账（主要用能设备与辅助用能设备区分开）； 3.主要用能设备节能监测报告。

三、生产机构设置情况

单位组织机构图，主要包括管理部门、职能部门和生产部门。

四、淘汰设备情况及说明

说明淘汰国家明令禁止的高耗能设备情况。

五、上轮能源审计措施落实情况

提供上轮能源审计的审计报告，并提供确定实施的证明文件；若是首次开展能源审计应说明。

六、能源管理

1.能源管理目标和方针； 2.能源管理机构及职责

介绍能源管理机构、能源管理人员状况（能源管理负责人情况，管理人员是否具有能源管理师证书），相关部门、岗位的职责书，以及现在的运行情况；

3.能源管理制度

（1）能源输入管理制度；（2）能源加工转换管理制度；（3）能源分配和运输管理制度；（4）能源使用管理制度；（5）能源定额管理制度；（6）节能技改管理制度。4.能源管理体系建设情况 5.节能宣传、教育及培训工作 单位内部培训情况，参加行业、国家或市里有关节能培训情况、技能培训情况等。

七、能源计量及统计状况

1.企业能源计量管理机构的设置与职责； 2.计量器具台账；

3.计量人员配备及持证上岗情况； 4.计量管理制度；

5.计量器具的配备率及检查周期； 6.能源计量网络图（电力、热力、水等）。

八、数据统计（数据为2015年、2016年、2017年三年间数据）1.需能源管理部门提供

（1）用能单位能源消耗量统计（近三年报统计局报表）；（2）节能自查报告；（3）能源利用状况报告；（4）能源种类及能源供应情况；（5）节能监察相关资料。2.需财务部门提供（1）能源成本统计表；

对能源成本涉及的数量金额需分品种附明细（2）企业工业总产值、工业增加值统计表；（3）有关账簿（表）

原材料帐、生产成本帐、产成品帐及相关凭证； 3.质量控制部门需提供

各种能源、原材料、半成品、成品的质量控制标准。4.设备动力管理部门需提供（1）各单位用电、用煤等统计表；（2）主要设备统计表；

（3）主要用能设备运行情况统计表。5.需生产管理部门提供（1）各车间、部门生产月报表、年报（反映产量、物料消耗、能源消耗、质量指标、工艺过程控制指标）；

（2）提供目前企业对重点工艺能耗指标、单位产品的能耗的计算方法与实际指标，是否有与国家（行业）、（地方）标准、先进水平或自身历史水平等对标分析。企业是否撑握有这些标准？

（3）各工序运行原始记录。6.需环保部门提供

（1）公司环保情况介绍，主要安装的环保设施及运行情况。

（2）经环保部门监测的各种污染物排放情况（如：二氧化碳减排量、二氧化硫减排量、氮氧化物减排量、ＣＯＤ减排量等）。

九、节能技改措施

1.审计期内（2015年、2016年、2017年）三年间已实施的节能技改措施，明确方案、节能量、实施时间等；

2.企业预计实施节能技改措施

项目名称、改造方案内容（改造地点、改造设备、改造主要技术原理、增添主要设备）、预计投资额（其中设备购置费用、土建安装费用）、改造前能耗情况（或者产品单耗情况）、改造后能耗情况（或者产品单耗情况）、收益、预计项目起止时间等，进行技术环境经济性评估。

十、企业能源定额考核情况、节能工作总结

十一、节能指标

工程项目审计资料清单 篇7

关键词：实施阶段,清单规范,业主,造价审计

一、清单计价规范在工程实施阶段相关规定的解读

2013版《建设工程工程量清单计价规范》于2013年7月1日正式执行。2013版清单计价规范对建设工程不同的实施阶段均做了详尽的规定,业主只有认真解读这些规定,才能更准确地做好造价审计工作。

1. 工程量清单和招标控制价

招标工程量清单是招标文件的组成部分,招标控制价是招标工程的最高限价,都应由具有编制能力的招标人或受其委托的具有相应资质的工程造价咨询人编制,其准确性和完整性应由招标人负责。

该规范明确了投标人可以对招标控制价进行复核、质疑,有问题可以在公布后5天内向相应的工程造价管理机构进行投诉,工程造价管理机构10天内完成复查,如果招标控制价有错误或者误差率在清单规范规定范围之外的,应当责成招标人改正。公布招标控制价的时间距离提交投标文件截止时间必须保证15天以上。履约过程中发现工程量清单漏项或错算,引起合同价款调整的,应由业主承担。

2. 投标报价

承包商进行投标报价的时候要严格按招标工程量清单的格式、内容、项目特征来报价,不允许超过招标控制价,报价前需要认真研究项目,实地查勘,进行成本测算和利润的估算,结合企业的经营状况,适当运用不平衡报价策略,进行投标报价。同时进行认真检查、复核。

3. 合同价款及调整

2013清单规范规定:实行工程量清单计价的工程,应采用单价合同;从合同的解释顺序看,投标文件排在招标文件前面。相关规定确定了合同类型和投标文件的优先解释权。对合同履行过程中的预付款、进度款、工程计量、合同价款的调整等均作了相应的约定。

4. 竣工结算与支付

工程完工后,承包商要在合同规定的时间内提交竣工结算文件,业主应受到文件后28天自行或委托工程造价咨询人和施工单位造价人员对结算进行核对。对具体的核对时间和结算款项的支付时间做了明确的约定。

5. 风险规定

招标控制价的综合单价中应包括工程合同中约定内容和范围内的市场价格波动风险的费用。超出约定风险范围的物价变化调整幅度应遵守2013版清单计价规范或在合同中明确。

二、招投标阶段的造价审计要点

招投标阶段造价审计重点是审核招标工程量清单和招标控制价的编制质量,审核招标文件和合同文件计价条款的编制质量。

1. 审核招标工程量清单和招标控制价的编制质量

招标控制价是工程的最高限价,要合理控制投资,必须审核工程量清单和招标控制价的准确性和完整性,给施工单位提供统一报价的依据。

业主必须严格按照2013版清单计价规范和省市建设行政主管部门的计价依据,根据工程的实际情况进行分部分项工程项目清单列项审核,保证所列清单完整、准确。审核清单项目特征时要规范、简捷、准确、全面。要认真审核综合单价是否已经考虑应有的风险范围和费用;主要材料价格的确定是否按指定的当地工程造价管理部门发布的某月某期的材料设备指导价结合市场询价确定,对于价格差异太大或者稀缺的材料是否确定了材料品牌、档次,还是按暂估价考虑;是否需要按工程实际情况考虑暂列金额,以应对今后工程实施过程中发生的设计变更等费用的增加。

2. 审核招标文件计价条款的编制质量

招标文件是投标人进行投标的纲领性文件,招标文件的计价条款更是投标人编制投标报价的主要参考依据。根据《2013清单计价规范》的规定,审核完善招标文件计价条款的内容,更有利于进行招投标阶段的造价控制。

招标文件计价条款应写入2013版清单计价规范的强制性条款,规范投标人的报价。有了这些要求,投标人在进行投标报价时就会考虑有的费用必须严格按规定费率计算,不允许调整,比如安全文明施工费、规费等。有的费用可以根据企业的经营实际进行适当的优惠下浮,谋取中标,如管理费、利润等;有的费用必须完全和招标清单一致,如暂列金额、专业工程暂估价等。招标文件计价条款应对投标人不平衡报价、低于成本报价的标准做详细约定。投标人不按要求报价或者不平衡报价的项目数量超过规定限度按废标处理等内容。

3. 审核合同相关计价条款

确定了中标单位以后,业主要和中标单位在30天内签订合同。合同签订之前,业主有必要仔细斟酌合同条款,对于相关的计价条款要进一步修改完善。

合同计价条款应明确工程量清单在投标前已经经过投标单位仔细核对,发现问题及时反映更正,中标单位完全认可工程量清单的数量,结算时发现图纸范围内的工程量清单数量不准确不允许调整。承包人采购材料和工程设备的,应在合同中约定主要材料、工程设备价格变化的范围、幅度及调整方法;甲供材料的应该约定材料的供应方式及材料扣款的方法。工期奖励和误期赔偿也要在合同里注明,便于约束承发包双方的行为。

三、施工阶段的造价审计要点

施工阶段是工程造价管理最为复杂的阶段,作为业主要控制好施工过程中的变更、签证,按合同及招标范围做好工程进度款的审核及索赔等造价审计工作。

1. 工程变更、签证的审核

在工程实施中,业主要尽可能地审核工程变更的合理性和必要性。审核工程变更的技术要求是否符合工程规范和标准,变更实施后对工程造价的影响分析,变更工程的单价确定等内容。工程签证的审核要注意以下方面:(1)签证的内容不包括在施工图纸和合同范围内;(2)签证的产生不是承包商应该承担的风险和管理不善造成的;(3)签证尽量签认完成的施工工序及工程量并配上简图和文字说明,不得随便签认价格。工程变更及签证都需要由业主、承包商、设计单位、监理单位共同签字盖章认可。

2. 工程进度款的审核

工程进度款应该按合同的约定计量和支付,施工单位应在每个付款周期末,向业主递交进度款支付申请,并附上相应的证明文件。业主根据工程实际进度对工程进度结算书进行审核,首先审核签证记录的真实性、合法性,确认复核施工单位实际完成的有效工程量。清单里有的项目就按投标时的综合单价执行,新增的项目按合同约定的办法重新组价确定。有条件的项目聘请造价工程师进行进度款的跟踪审核。进度款的支付比例按规定不低于60%、不高于90%考虑。

3. 索赔的审核

这里说的索赔指的是施工单位向业主的索赔。按2013清单计价规范承包人应在合同约定时间内向发包人递交索赔意向通知书,继而提交索赔报告及索赔申请表。业主要对索赔的原因进一步分析审核,最终确认索赔的事项和金额。

四、竣工阶段的造价审计要点

竣工结算审核是造价控制的最后一道流程,也是体现最终工程效益的关键。按清单计价规范的相关规定,作为业主首先要对承包商报来的送审资料进行审核,保证资料真实可靠;其次要通过对施工现场的踏勘、测量和图纸的比对,以及设计变更和签证进一步审核工程量,确定新增项目的综合单价;最后要根据取费标准和合同约定确定其他费用,比如合同价中的暂列金额扣除设计变更和签证的费用,如果有结余应该归业主所有。最重要的是业主或者所聘请的造价咨询人员和施工单位进行核对的时候,要摆事实、讲道理,最终和施工单位达成一致意见。

结语

2013版清单计价规范的实施对工程实施阶段的造价管理提供了理论依据。在此基础上业主再结合各个不同阶段的审计实践,总结出具体可行的方法,做好各阶段的造价审计工作,充分发挥投资的经济效益。

参考文献

[1]住房和城乡建设部.GB50500-2013建设工程工程量清单计价规范[S].北京:中国计划出版社,2013.

[2]中国建设工程造价管理协会.建设工程造价管理理论与实务[M].北京:中国计划出版社,2014.

工程项目审计资料清单 篇8

一、工程结算现场审计之前对送审资料所需做的工作

1.审查施工合同。基本建筑工程都是以工程承包合同的订立为基点开展的，所有的工程内容都必须依照合同进行。首先需要明确合同的签订必须符合我国《合同法》的相关规定。其次需要确定工程建设采取何种承包形式，承包分为公开招投标、邀请招标和直接发包。基本建设工程无论是采用何种承包形式，都必须依照该种工程发包承包管理办法的相关规定备有齐全的书面材料以证明程序的合规合法性。特别需要对一些委托方把一个大型工程分拆成若干小型工程直接发包或邀请招标给若干施工企业从而规避公开招投标的形式以及人为因素干预工程建设、招投标人围标串标等现象保持高度审计风险意识。其次需要弄清合同条款内容和各条款之间的相互关系。合同双方各自拥有的权利和应负的责任以及施工过程中特殊事项出现时的处理方式。

2.审查各种变更、协议、会议纪要等支撑资料。鉴于工程项目的复杂性，此类资料种类繁多，且要求各异，客观上需要审计人员具备良好的专业素养，从纷繁的送审资料中明晰工程建设的各个细节。涉及工程变更的，着重审核变更手续的合规合法合理性，防止因为自行变更产生的审计风险。对送审的施工图和竣工图要仔细核对，对于与合同不符之处的处理做到有据可依，补充合同和变更协议往往因为工程进展过程中相关人员的疏忽而留下隐患，并有可能给国家造成损失。依据竣工验收报告审查建设工期履行和工程质量情况，并依照施工合同或者补充合同的相关规定中的奖惩规定，对于施工双方是否应当进行奖惩作出初步的判断，待现场审计时比照实际情况和施工双方进行沟通后确定最终处理办法。

3.为现场审计工作做准备。对照预、结算书和签证单，探究工程施工的潜在审计风险点，以及现场审计中需要测量以及核实的内容。根据现有的资料进行必要的计算，形成工程结算初步的风险控制方案。

二、工程结算现场审计对送审资料所需做的工作

核实各种工程量及其他相关资料。工程量是决定造价的最重要的因素之一，根据之前的工作成果，对工程量的审核是进入现场后的最重要的工作，工程量资料的常见问题有：一是虚报工程量；二是重复报量,对于相同的变更内容常常出现多份材料；三是施工部位模糊描述,给工程量的确定人为制造不确定性因素；四是对施工内容进行更改,不按工程要求的材料、建筑标准进行施工；五是增加虚假工作项目。所有的上述问题需要审计人员在现场比照签证单，对现场与送审资料不符的地方进行标记，最终的审计结论以实际情况为准。现场审核的难点在于一些隐蔽工程的工程量的确定，此时需要依赖审计人员的现场工作经验，以及对于隐蔽工程签证程序和施工日志的严格审查，对签证程序的不合理现象要保持高度的警觉性。涉及基建图纸的内容，现场测量计算相关数据，核实图纸的准确性。

三、工程结算现场审计后对送审资料所需做的工作

审查材料价格和价差调节合理合规性。从施工现场回来之后，审计人员已经对工程的全面情况有了比较详实的了解，工程量问题已经能基本确定，最终的工程结算也必须依据国家、省、市相关文件及有关取费标准规定进行取费，对于需要套算定额涉及到的价差调整主要关注是否符合施工同期地方市场的信息价，工程中采购的一些主材价格可以视工程具体情况考虑采用签证价、合同价、采购发票等方式，就目前来看，前两种形式采用的较为普遍。对于一些特种设备或者材料，价格难以确定的，必要时可以也采用市场询价的方式，对于涉及政府采购的设备及材料，可以关注其政府采购资料的合规性、完整性，对多套定额、多取费等行为要及时纠正。

提供的经济责任审计资料清单 篇9

一、单位需提供的有关资料

（一）领导干部工作职责及领导班子分工情况；

（二）本单位的职能说明，内设机构及下属单位的结构情况；

（三）本单位中长期规划，工作目标、各工作计划、执行结果、工作总结和有关统计资料；

（四）领导干部任期内经济方面的工作目标、经济指标和考核方法、考核检查结果；

（五）领导干部任期内重大经济事项及其决策的相关资料及有关会议纪要（记录）和说明等；

（六）领导干部任期内各会计报表、账册和凭证及其相关业务资料;

（七）领导干部任期内单位的各项规章制度、内部控制制度的建立和执行情况以及对下属单位的监管情况；

（八）领导干部任期内资产清查情况；

（九）领导干部经济事项交接情况；

（十）领导干部任期内接受有关经济监督、管理部门检查后提出的检查报告、处理意见、处罚决定及执行情况，社会审计机构的审计报告；

（十一）领导干部任期内本单位内部审计机构或内部其他监督机构出具的检查报告等资料；

（十二）授权经营的国有资产职责履行情况，企业章程、资产收益、重大事项履行情况；

（十三）审计机关认为需要提供的其他资料。

二、领导干部履行经济责任情况报告

领导干部履行经济责任情况的报告，应于审计工作日开始后5日内送交审计组。报告内容包括：

（一）本人任职情况、职责范围和分管工作的情况；

（二）本人任职期间本单位重大经济决策及其执行情况；

（三）本人任期内与财政财务收支相关的重大事项；

（四）本人领导和直接分管负责的工作中有关的财政财务收支情况、主要经济活动情况及经济指标完成情况；

（五）本人遵守财经法纪及执行领导干部廉洁自律有关规定情况；

离任审计所需提供资料清单 篇10

（公司总经理）2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 公司营业执照 公司章程 公司基本情况

开户许可证、企业法人代码证书

任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户 任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 任期经营目标

任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录 任期内历年下达的考核指标

任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况

任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同 财产物资盘点表，债权、债务明细表

任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料

任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 16 任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料 17 18 19 20 任期内公司总结 被审计人基本情况

被审计人的任命书及任职期限 被审计人的述职报告及个人总结

工程项目审计资料清单 篇11

1 结算审计的重要依据

使用清单模式报价审计时要查看合同中是否存在投标报价、工程量清单、施工图纸、招标文件、施工组织设计等内容。招标文件中要具备建筑施工范围规划的相关措施, 在承包合同中要明确合同价格属于相关的项目内容, 并设计合理的计价方式和施工工期。工程的实体内容要标记在工程量清单中, 包括施工单位的具体施工方案。投标书的主要内容为工程报价, 包括承包商对工程价格的控制和承诺, 尤其应严格控制清单综合单价方面的内容。

在工程建设中, 工程施工措施费要根据施工组织设计制订, 并根据施工组织的设计要求采取有计划、合理的施工方式。在招标内容不变的情况下, 施工单位不得以任何理由擅自更改施工措施和报价。此外, 在工程竣工和验收时, 要对比施工图纸与工程的实际建设情况, 查看工程质量是否符合设计要求、施工过程中有无擅自更改施工项目的行为。

2 变更项目的管理费、利率费和清单漏项

在工程建设中, 当出现项目变更时, 其管理费、利率费、清单漏项要与承包商的报价、项目保持一致。在清单报价时, 投标人已经受到了高限价和招标控制价的限制。对于剩余的工程管理费用、工程利率, 可采取市场竞争的方式, 这是因为承包商在报价过程中可能下调费率, 最终导致清单出现项目遗漏、项目变更等情况, 但项目管理费和利率费均应保持一致。比如, 在某项工程管理费率的预算中, 结算定额建筑管理费的方法是将收取的直接费用作为基础费用。其中, 费率为4.85%, 其他基础费用包括建筑装修费、人工建设费, 二者总和费率为15%, 施工单位在勘察现场后, 应根据实际情况调整建设管理费。因此, 在工程审计时, 建设单位要参考承包商的工程报价, 并结合施工现场的情况制订具体的管理费和利润率。

3 减少、增加项目审计

在建设过程中, 常发生工程项目变更的情况。在施工过程中, 无论工程项目是减少还是增加, 所有的变动资费都要体现在合同中。如果承包商的工程报价在施工过程中超出了合同中的约定变动范围, 则必须更改单价, 且要严格按照合同中规定的方式更改单价。

4 措施项目审查

实施措施项目审查时, 要根据清单计价中的相关规定执行, 施工项目中要按照招标人提供的措施项目清单和投标人设计的施工方案严格审查。比如, 根据清单计价设计实施措施项目审查, 措施项目审查中要按照招标人所提供的措施项目清单和投标人设计的施工方案审查;在措施项目费用计取方面, 要结合招标文件中的规定, 采用计算工程量综合单价的方式报价。

措施项目费用与施工单位所使用的施工方案、施工组织有着密不可分的关系。在投标时, 投标人要勘查施工地点的情况, 比如气候条件、地质环境、施工环境等, 从而策划合理的施工方案, 并根据施工现场的情况和施工企业人员的专业技能水平制订措施项目费;要在施工图纸和相关项目资料都完备的情况下报价, 如果投标文件中遗漏了相关措施项目费用, 则应加入到总报价中。因此, 在施工过程中, 应严格检查施工新增费用;施工图纸无较大变更时, 业主方有权要求施工单位改变施工方案, 但投标报价的措施项目不能改变;在工程清单中, 已有且在工程中没有任何增加或减少的项目是不允许签证的;在工程建设中, 计算建设费时要考虑是否已将承包商的出价纳入计算范围中, 从而防止施工企业在投标时采取低报价的方式, 进而在中标后使用多签证的方法弥补损失。

5 计日工审计

计日工主要是在工程建设时发生的。计日工属于合约以外的工作, 计日工的费用要根据发包人实际签证的数量加上合约中的综合单价计算。但在审计计日工的过程中, 需要注意承包人实际完成施工的时间, 且要以发包人签证的数量为准。一般情况下, 合理的计日工单价水平往往高于工程量清单中的价格水平, 因为计日工多数是用于工程中的一些突发性工作, 之前并未计划。但承包人在调整施工项目方案时, 一定会影响之前设计好的施工方案, 进而造成施工生产资源使用效率降低, 最终导致建设资金投入超额。此外, 在一般的计日工清单中, 常忽视暂停中的过程量, 在这期间的资源消耗未纳入计算成本中, 导致计日工的单价水平偏高。因此, 在审计时要注意, 计日工的全部费用要根据发包人的实际签证数量加上合约中的综合单价计算, 并要区分定额计价与计时计价的差别。

6 风险审计

多数工程建设中都存在着一定的市场风险。为了使招标工程更具合理性和体现清单的公平性, 在招标文件和合同中, 提前预知的风险处于实际风险预算中时, 不可采用无限制风险的方式, 且所有相关的风险都要有相关的范围变动;具体操作要表现在招标控制和防范风险中;招标人在策划招标控制价时, 要将分部和分项工程、技术措施、综合单价一并计入风险费用中, 使用直接费用为计费基础, 以工程费用的2%作为风险费;将人工费与机械费之和作为计费的基础, 风险费率为6%.

承包商在报价时, 要按照实际情况制订相关的风险费用。对于因市场价格变动而造成的价格风险, 承包商可承担10%的材料风险费用, 发包人额外提供10%的材料基础费作为风险费。因此, 定额模式与清单模式间的工程审计是无法统一执行的。对于不同的工程审计, 要区分计算方式, 不能使用清单模式来计算定额模式的内容, 并了解报价的基本情况。

7 结束语

由于工程量清单计价模式发生了本质改变, 所以, 施工企业在管理过中也要改变以往的管理模式, 在投标过程中要求项目经理参与其中, 从而制订出详细、明确的施工方案。上述方式直接关系着整个项目部门的利益和公司的可持续发展, 可消除工程造价定额计价中的不少弊端, 解决工程招标中存在的问题。

摘要：由投标人制订工程量清单计价后, 交至招标人制作工程量清单和预算工程所需费用, 工程费用包括分项工程费、措施项目费、规费和税金。由于清单计价与定额模式计价有本质区别, 所以, 为了防止在清单招标后按照定额计价的情况发生, 探讨了在清单计价模式下竣工结算审计中要注意的问题。

关键词：工程量,工程造价,施工图纸,招标文件

参考文献

[1]平霞.基于工程量清单计价模式下的建设工程造价审计研究[J].商场现代化, 2013, 12 (5) :222-223.

[2]红涛, 邱忠毅, 姚新宇.建设项目工程造价跟踪审计运行模式研究[J].施工技术, 2011, 2 (11) :371-372.

[3]伟青.工程量清单计价模式下工程造价审计的变化[J].山西建筑, 2012, 9 (10) :45-47.

工程项目审计资料清单 篇12

（1）《企业法人营业执照》副本、国地税税务登记证副本复印件；

（2）最近一期（变更）验资报告复印件；

（3）2010年度财务报表复印件；

（4）2010年度账本、凭证、会计报表（现场查验）；

（5）实物资产产权证（房地产证、车辆行驶证、大额资产购置发票等）复印件；

（6）审验截止日现金盘点表、银行对账单（余额调节表）、存货盘点表（事务所提供版本）。

企业所得税汇算清缴应提供如下资料：

1.企业法人营业执照》副本、国地税税务登记证副本复印件；

2.最近一期（变更）验资验资报告复印件；

3.上年汇缴税务鉴证报告复印件（弥补亏损需提供近5年）；

4.未经审核的被审核年度企业所得税纳税申报表复印件；

5.重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议复印件；

6.单位关联企业名单和关联交易情况；

7.重要的资产权属证明复印件；

8.缴纳被审核年度12月份各项税费的缴税回单复印件。

9.被审核年度期末资产负债表、年度利润表复印件；

10.被审核年度期末增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表复印件；

11.被审核年度12月银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单复印件；

12.被审核年度库存现金盘点及推倒表（事务所提供需盖章）；

13.存货盘点表（事务所提供需盖章）；

14.固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票复印件；

15.所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）。

16.被审核年度科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）；

17.被审核年度总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证、会计报表（现场审核）。