审计部工作职责

审计部工作职责（共9篇）

审计部工作职责 篇1

1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况；

2、负责企业常规财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务；

3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议；

4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。

5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议；

6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议；

7、协助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作；/

28、制订审计管理制度，经董事会审批后执行；

审计部工作职责 篇2

随着科学技术的日新月异, 各行各业的人们都在不断地努力开拓事业新局面, 不断地创新谋求更大发展;为了不被社会淘汰, 追赶时代潮流, 引领科技先锋, 追求价值最大化, 都在寻求新技术、新方法, 培训行业新型人才、提高人员新素质。审计工作维护着社会经济活动的健康、有序发展, 发挥着“免疫系统”的作用;审计人员则是国家的“经济卫士”、预防和解决问题的“医师”。如果我们审计人员不思进取, 不积极主动地掌握和创新高于“病原体”的审计方法和技术;或存在“坐、靠、等”的思想, 依赖领导决策、领导指挥和行业个别能人解决问题的想法, 被动地开展自已的工作, 终究会“固步自封”, 成为落在“鸡窝里的雏鹰”, 安于现状, 待到想飞的那一天, 却发现已丧失了飞空的功能。所以我们要发挥自已的主观能动性, 摒弃私心杂念, 积极主动地开展工作, 改变我们的工作思路, 提高我们的审计方法、技术;立足于我们的工作实际, 寻求新形势、新环境下审计工作目标和发展方向, 为我们的经济发展保驾护航、再立新功;我们更应牢固树立与审计工作“同甘苦、共荣辱”的主人翁意识, 强烈意识到个人与审计事业是共同发展的, 审计工作是个人施展才能的平台, 只有审计事业发展了, 个人施展才能的平台才能更广阔。积极主动地开展和创新审计工作, 以发展审计事业为已任, 必将履行好审计职责, 获得个人和审计事业上的双丰收。

笔者认为:审计人员发挥自已的主观能动性, 保障履行好审计职责, 要提高以下几个方面的素质:

一、工作责任心

如果你认为“工作是饭碗”, 你就有义务认真、负责地工作;如果你想在工作上有更进一步的要求, 你就必须加强事业心和责任感, 对自己的本职工作尽职尽责, 力求完美, 不能马马乎乎, 随随便便应付了事。常常会听到有人抱怨:“工资那么低, 为了那么点儿钱, 值得那么卖力吗?”, 还有人说:“现在一切向钱看, 工作再努力, 又能怎样……”。他们这么说的时侯, 想到的是对工作应尽的义务没完没了;往往忘记了工作中比金钱更重要的是学习经验、锻炼能力、获得成长的机会, 这是谁也抢不走的自已在努力工作中拥有的无形资产。不计报酬, 才能获得更多报酬;一份努力, 一份收获。只要认真对待工作, 加强工作责任心, 你就能从中获得意想不到的收益。

二、事业上进心

一个人应该有更高的追求和远大的理想。一个人没有上进心, 不思进取, 在竞争中就会处于劣势, 最终被淘汰。掌握本岗位所必备的基础知识和基本技能是最基本的要求。但实际中不止这些, 科学技术不断进步, 一个人的知识和技能老化的很快, 如果不努力学习, 就会落后。俗话说, 人无远虑, 必有近忧。如果你想有更进一步的提高, 能游刃有余地处理各项审计工作, 查处深层次的审计问题, 就必须从现在做起, 进行不懈的努力, 学习各种知识, 才可能分析、整理出领导们想知道, 对经济发展有促进作用的审计报告;才能得到同志的敬佩, “有为才有位”, 机会是留给有准备的人的。从我们现在的审计工作来看, 首先要了解自己所在岗位的基本知识和基本技能要求, 基本技能要熟练, 基本知识要掌握, 才能想办法进行拓展。拥有一颗上进的心, 才能让你梦想插上翅膀, 让一切成为可能。世上无难事, 只怕有心人。

三、勇于创新心

提到创新, 好些人总认为那是专家和天才们的事, 与自已无关或很遥远。但笔者个人认为:创新只是平常人做平时事时, 想“事半功倍”, 一转念之中的事。在工作中不要局限于“要我怎么做”, 关键是要把工作做好, 结果是目的, 过程是手段, 偿试用更简捷、成本更低、效率更高的手段去实现目的, 这就是创新。运用创新思维, 打碎旧的思维模式, 创造性开展本职工作。审计的“十六字”方针中的“全面审计, 突出重点”, 就有效地缓解了基层审计机关“人员少, 任务重”的现状, 并转变了审计人员的工作思路, 抓住重点突击, 降低了审计成本, 扩大了审计成果。

四、不懈学习心

终身学习是一种信念, 也是一种可贵的品质。它是自我完善的过程, 也是我们在现代社会立于不败之地的秘诀。人人都知道学习的重要性和不可缺性, 但总不能坚持。可我们也越来越认识到审计工作的时代发展趋势, 要想由账目基础性审计向效益性审计转变, 要想有限的审计力量检查巨大的电子数据库, 要想更好更快地发现问题、解决问题, 树立审计形象, 履行好审计职责, 充分地发挥审计职能, 审计人员就不能停止学习的脚步。不懈学习的过程是不断储蓄和吸纳养分的过程, 这是自身的完善需要, 也是履行审计职责的需要。审计人员只有坚持不懈地学习专业和综合知识, 及时地学习和掌握财经法规, 才能在发现问题时, 做到“该出手时就出手”。

五、“尊上团下”心

单位是每位工作人员的第二个家。每位工作人员在做好本职工作的基础上, 还应坚持做到“尊重领导, 团结同志”, 为自已和他人营造一个愉快的工作氛围。尊重领导, 既要服从其工作安排, 还要能为领导分担责任, 并能发挥主动性, 与领导多进行交流和沟通, 及时表达自已的工作想法, 提出合理化建议, 始终怀有一颗“共荣辱”的心, 树立领导的成功和得失, 是单位集体的荣誉和损失;团结同志, 就要坚持拥有一颗平常心, 不计得失, 真诚待人, 遇到事情能与同事“换位”思考问题。营造一个愉快的工作氛围, 不仅体现一个人的思想素养和对生活的态度, 也给周围的其他人带来愉快和欢乐, 赢得他人的好感和赏识。在工作中找到乐趣, 就会热爱自已的工作, “以局为家”, 积极地发挥主观能动性, 树立审计工作“主人翁”意识, 自觉地履行好审计职责。

重视审计工作 加强审计整改 篇3

一、进一步提高对审计整改工作的认识

审计监督是宪法确立的一项重要制度，是推动民主法治建设、保障经济社会健康运行的重要手段。加强审计整改工作，确保审计揭示的问题纠正到位，是认真贯彻《审计法》，推进民主法治，实行依法理财的重要举措。审计发现的问题能否得到彻底整改，关系到政府的执行力和公信力。各镇、各部门要从全面贯彻落实科学发展观、加强党风廉政建设的高度，充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，切实增强审计整改的自觉性和主动性，坚持标本兼治，建立完善长效机制，严格执行审计决定，认真采纳审计建议，扎实整改审计查出的问题，切实维护审计监督的严肃性、权威性。

二、进一步健全完善审计整改工作机制

（一）健全和完善审计整改报告制度。县审计局负责每年向县政府报告财政预算执行和其它财政收支审计结果，并受县政府委托向县人大常委会报告预算执行和其他财政收支审计情况。县政府根据县人大常委会的审议意见，组织有关部门研究落实审计整改工作。被审计单位要在审计报告和审计决定生效之日起30日内，向县审计局报送审计整改工作方案；在审计报告和审计决定生效之日起90日内，向县审计局报送审计整改结果报告。报告内容主要包括：审计处理处罚决定执行情况、审计要求自行纠正事项情况、审计建议采纳情况、对有关责任部门和责任人的责任追究情况、尚未整改到位问题的原因及限期整改和处理的措施等。县审计局每年向县政府报告审计整改结果，并受县政府委托向县人大常委会报告。

（二）健全完善审计整改工作查办问责制度。县审计局负责将财政预算执行和其它财政收支审计查出的重大问题形成审计报告，提交县政府常务会议专题研究整改；对有领导批示的综合性审计报告、专项审计（调查）报告、经济责任审计结果报告进行专项督促整改。被审计单位经审计局督促仍未彻底整改到位的，由县政府督查室进行重点督办。严重违纪违规、屡审屡犯、拒绝和拖延整改，并造成重大影响和损失的单位，由县监察局按照相关规定查处。情节严重，触犯法律的，移送司法机关追究责任。

（三）建立审计整改联动制度。县政府成立由审计牵头，财政、监察、检察、政府督查室等部门配合，组织、人社、发改、公产、税务、工商等部门参与的审计整改联动委员会（以下简称委员会），委员会办公室设在县审计局，负责审计整改工作的指导、协调和督办工作。委员会每半年召开一次会议，通报审计查出的重大问题，研究解决审计整改工作的难点，落实审计整改工作责任。县审计局要建立完善审计移送事项处理制度，对审计查出的重大问题，需要移送有关部门依法依纪进行处理的，应及时移送职能部门。各职能部门要积极支持配合审计整改工作，迅速完成审计移送事项的处理工作，并将审计移送事项处理结果第一时间书面反馈县审计局。对审计局依法提请暂停拨付的与被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为有关的款项，以及应清收和解缴国库的罚没款等各种非税收入，县财政局要及时停止相关资金拨付，并扣减、清收应当上缴国库或财政专户的款项；对审计局依法作出的需要清理、调整或暂停的政府投资或以政府投资为主的建设款项，县发改局、财政局应及时清理、调整或停止有关支付；对审计局依法作出的被审计单位补缴税款的决定，税务部门要依法足额征收；对审计局依法作出的关于被审计单位损害国有资产行为的审计决定，县公产局应及时督促落实整改，并依法作出处理。对审计局依法移送纪检监察部门的事项，纪检监察部门应及时查办；对审计局移送的违法犯罪案件，县检察机关应及时立案查处；对被审计单位在金融机构违规资金需要冻结的，县审计局向县法院提出申请后，县法院应及时办理冻结手续；对重要事项的审计调查需县工商局支持的，县工商局要积极配合。

（四）强化审计整改跟踪检查制度。县审计局要在规定时限内，对审计整改情况进行跟踪督促检查，重点督促检查被审计单位执行审计处理处罚决定、自行纠正事项、采纳审计建议、审计移送事项处理的情况；要建立台账，实行“销号制”，对积极整改到位、真正解决问题的，予以销号，切实增强被审计单位和部门的整改主动性、时效性；对被审计单位不执行审计决定，或整改不彻底的，要查明原因，形成书面报告，提交审计整改联动委员会研究解决，必要时由委员会组织有关部门对被审计单位进行重点督查；重大项目的审计结果及跟踪检查和督促落实情况，要及时向县政府报告。涉及经济责任审计的事项，要同时向县经济责任审计工作领导小组报告。

（五）推行审计整改公告和通报制度。按照政务公开要求，推行审计结果和整改情况公告制度。县审计局每年对本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告以及审计整改情况，除向同级人大常委会报告外，凡是符合公告条件的，应通过政府网站、审计局网站向社会公告。要通过新闻媒体，广泛宣传审计整改工作典型，充分发挥社会监督作用。对不积极整改、整改不到位并造成严重后果的，要予以通报；对拒不整改或屡审屡犯、屡禁不止的，要通过媒体对被审计单位在一定范围内予以曝光并从严问责，促进其整改，提高审计整改效果。

三、进一步加强对审计整改工作的领导

（一）加强领导，明确责任。各镇、各部门、各单位要高度重视，切实把审计查出问题整改工作纳入重要议事日程，主要领导要亲自抓，及时安排部署整改工作，了解掌握整改进程，指导、协调、督办有关审计整改事宜，做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位、反馈及时，确保审计整改工作落到实处。

（二）建章立制，注重长效。各镇、各部门、各单位要从机制体制入手，注重建立长效机制，不断建立完善加强单位管理的规章制度，真正做到用制度管权、按制度管事、靠制度管人。

（三）依法审计，督促整改。县审计局要坚持依法、文明审计，严格按程序审深查透，做到事实清楚、定性准确、处理恰当、建议可行；要深入细致地与被审计单位交换意见，确保提出的审计意见建议具有针对性和可操作性；要及时到被审计单位跟踪回访审计整改情况，必要时进行后续审计，督促做好有关问题的纠正工作；要认真研究评估被审计单位整改措施的科学性、可行性及整改的实际效果，为政府决策提供依据。

（四）加强协调，形成合力。要切实发挥审计整改联动委员会作用，强化审计整改联动机制建设，进一步加强沟通协调，做到分工负责、各司其职、信息共享、分类督办，主动履行职责范围内的督促整改责任，切实有效地抓好审计整改工作，形成审计整改合力，促进审计整改工作取得实效。

监察审计部职责 篇4

纪委、监察、审计合署办公，履行党的纪律检查职能、行政监察职能、审计职能，对厂党委、行政负责。

纪检工作职责

维护党的章程和其他党内法规，检查厂内各级党组织和党员执行党的路线、方针、政策和决议以及国家法规、厂内决议和规章制度情况。负责纪委工作和厂纪检宣传教育工作。监督对象：党组织及党员。

1、起草和阶段性工作计划，督促检查、总结分析任务落实情况；负责起草纪委有关文件、领导讲话、工作总结、上报材料以及统计报表工作。

2、承办厂领导人员廉洁自律日常工作。

3、负责厂中层以上领导人员的廉洁档案和厂领导班子廉洁档案的建立工作。

4、开展对党员干部的党纪政纪条规教育及领导人员廉洁从业、廉洁自律的正反两方面典型教育，组织和落实反腐倡廉教育计划工作，全面掌握纪检宣传教育工作开展情况，及时总结先进典型。

5、建立健全党风廉政建设责任制和惩防体系建设。

6、负责纪委信息化网络工作。

7、负责纪委各种文件的落实和归档工作，负责完成上报《纪检信息》。

8、起草纪检工作各项工作制度和规章制度。

9、负责办理厂内党组织和党员违法违纪案件。

10、负责厂纪检信访举报工作，并完成调查结果。

11、负责受理上级、地方司法机关转来的信访举报信件的处理工作，协助地方司法机关查办涉及企业的违纪违法案件。

12、负责对违纪线索初核、立案、调查、取证工作。

13、负责对违纪违法者提出处理建议。

14、负责办案文书资料的管理工作以及移交审理前所有书面材料的整理工作。

15、负责起草信访举报案件检查的工作计划和总结。负责收集、整理、总结上报信访举报和案件检查的月、季、报表。

16、负责落实上级有关信访举报、案件检查等方面的条规、文件和要求，起草具体的实施办法。

17、负责对纪检工作标准、管理标准及相关制度的制定、修编和完善工作。

18、完成领导交办的其他工作任务。监察工作职责：

保证政令畅通，维护公司制度纪律，改进工作方式，完善管理制度，提高管理效能，强化廉政建设，促进全厂员工廉洁奉公，遵纪守法。监察对象：各部门负责人及以下管理人员。

1、监督、检查监察对象贯彻国家和上级的法律、法规及厂内规章制度、管理标准等情况。

2、围绕全厂的生产经营活动，开展常规监察。监督、检查监察对象履行政职能、职责的情况，切实提高工作效率。

3、监督检查监察对象在落实厂内重要工作部署及重大任务中，是否采取切实有效的措施，按规定要求实现目标和完成任务。

4、受理对监察对象违规违纪行为的检举、控告，并做好有关信访工作。

5、调查、处理监察对象的违纪违规行为。

6、根据厂内要求，参与厂内重大事故的调查。

7、参与对厂内中层干部的考核评议工作。

8、参与厂内监督管理等方面的重要制度的建议，并监督其实施。

9、对监察对象进行遵纪守法、廉洁、效能的教育。

10、依照国家的有关政策、法律、法规，保护监察对象和全厂的合法权益。

11、监督“三重一大”执行情况。

12、开展专项效能监察，包括燃料效能监察、物资效能监察、大修技改工程效能监察、各部门、中层干部及有关管理人员执行国家法律、法规及履行岗位职责的情况进行常规性的监督检查。

13、对厂内所有招标进行监察。

14、负责对监察工作标准、管理标准及相关制度的制定、修编和完善工作。

15、完成领导交办的其他工作。审计工作职责

在厂长的直接领导下，负责全厂及所属各单位的日常审计工作。

1、对财务收支计划、资金计划进行审计，检查资金、资产管理及使用等情况；

2、负责全厂及所属单位的财务收支、财务预决算审计、管理效益审计、任期经济责任审计、中层干部离任审计、专项经费审计、投资和技术改造项目审计等系列审计相关的工作，进行有关审计原始资料的调查取证、收集整理和建档工作，编写内部审计报告。

3、负责企业常规财务审计管理工作和根据厂长要求，开展过程审计或专项审计，向厂长提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务；

4、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行测试评价，为企业优化管理提出审计意见和建议；

5、对企业的建设工程和重大技术改造、大修技改等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、燃料采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计。

6、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出整改的工作建议；

7、负责组织、联系、协调外部审计等管理工作；

8、制订审计管理制度，经归口单位审批后执行；

9、负责对审计工作标准、管理标准及相关制度的制定、修编和完善工作。

审计部工作计划 篇5

一、继续推进经济责任审计，强化对权力监督。

认真贯彻党的十七大报告中提出的“建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。重点加强对领导干部，特别是主要领导干部、人财物管理使用、关键岗位的监督，健全质询、问责、经济责任审计等制度。”的要求，继续推进经济责任审计，强化权力监督在“离任必审”的基础上，加大经济责任审计力度，同时，按南方电网公司的要求，加大推进届中经济责任审计，通过届中经济责任审计，发现问题、解决问题，提升管理水平。在审计中，关注企业决策、企业分配、重要资金运作、重大投资、国有资产保值增值等领域。严肃查处损失浪费、失职渎职行为。继续完善切合实际的评价标准体系、评价方法（联席会议方式），改进和完善任期经济责任审计方式、方法，努力提高审计质量。2008年经济责任审计除做好公司安排的经济责任审计工作外，重点配合好南方电网组织对公司原总经理的离任经济责任审计的迎审工作。

二、积极开展内控制度审计，提高制度的严密性和执行力。

按照袁董事长提出的“抓住人、财、物、信息和流程五个要素，用心考察现有管理制度的执行情况、存在的薄弱环节，然后去做调整和完善”的要求，认真贯彻落实南方电网公司《内部控制制度审计办法》。在内控制度审计中紧紧抓住规章制度的健全性、有效性这个环节，瞄准公司在生产经营关键环节、开展内控制度审计，进行评价，提出建议和意见，促进管理工作到位。2008年，重点开展对营销管理内控制度进行审计。营销管理内控制度审计重点关注电费抄核收、业扩报装、优质服务、稽查管理等关键环节，审查评价业务流程的严密性和有效性，查找内部控制薄弱环节，提出改进措施和建议，促进完善管理流程，防范营销风险。

三、继续做好各项审计和审计调查，促进南方电网2号令的贯彻落实。

根据南方电网公司部署，加强对依法经营南方电网2号令在基层单位落实进行检查监督，通过加大专项审计力度，扩大审计领域，联合职能部门，认真查找管理上存在的薄弱环节和潜在风险，了解公司依法经营南方电网2号令的贯彻落实情况。同时加强调查成果的转换效率，力求以小见大，从微观发现问题，从宏观分析问题，为全面落实贯彻2号令，从管理、机制的角度提出建设性意见，为决策服务，解决实际问题，实现为公司增值增效的目标。

1．继续关注资产经营目标审计。

对企业经营情况和财务状况进行评价，重点关注财务预算的刚性和严肃性及没有完成经营考核指标和经营风险大的单位，在查处违法违规和损失浪费的同时，强化资产经营责任制的激励和约束机制，在干部中树立科学的发展观和正确的业绩观方面发挥作用，促进依法经营的观念和自觉性逐步深入，工作计划《审计部工作计划》。

2．抓好工程和大修技改，业扩工程审计及审计调查。

按公司要求，有计划地对重点项目进行工程项目全过程抽查审计，重点突破，以典型项目促进工程管理水平。重点关注，项目审批手续、招投标、物资采购、工程监理、合同履行、费用结算等关键点，加大现场复核率，加强对工程量、单价定额的审核，促进项目管理规范有序，竣工决算审计，重点关注竣工验收、财务决算、资产移交，资产真实完整。2008年计划在基本建设项目抽审10%的项目进行评价。

3．资金管理审计调查。

2008年资金管理审计调查，重点关注资金风险和效益情况。检查收支两条线制度的执行、“倒三角”财务管理模式的运作、电费回收、资金收入、审批、支付等关键环节的内部控制，检查是否有对外投资、拆借、委托理财、担保、抵押等资金管理上的风险，审查评价资金的安全、完整性和管理的有效性，提出规范措施，促进有效防范风险。

4．预算执行情况审计调查。

预算执行情况调查。重点关注全面预算管理的编制、审批、调整、考核过程的合规性，以及预算资金使用、控制过程的合法性、真实性。对发现的虚假预算、重大损失浪费、挪用预算资金、账外资金要依法依纪严肃处理，追究责任；对预算执行不严格、资金管理程序不完善等问题，要督促整改，提高预算管理水平，使预算成本费用可控、在控、促进公司全面预算管理和成本控制水平的进一步提高。

5．物资管理审计调查。

物资管理开展审计调查，重点关注，统购物资项目审批、招投标、物资采购、合同履行、物资调拨、费用结算、财务核算等关键点，零星物资采购调查重点关注，采购计划、审批程序、物资库存管理、费用结算、以促进物资管理的规范化水平。

6．依法经营2号令执行情况审计调查。

根据南方电网公司纪检监察审计工作会议安排，南方电网公司将组织在全系统开展依法经营2号令执行情况审计调查，检查内容主要包括三个方面：一是2号令的宣贯情况，是否公开张贴、标示2号令的内容，是否制定2号令实施细则，宣贯的深度和广度等情况；二是2号令的执行情况，主要检查决策程序、计划和预算执行情况；三是监督2号令的贯彻落实情况，主是结合各单位审计情况对各项管理业务的专项审计和审计调查，对执行的严格性、有效性进行统一检查和评价，以推进2号令在基层单位的贯彻落实，进一步筑牢依法经营根基。南方电网公司总部制定调查总体方案，各网省公司按要求制定实施方案并负责实施。南方电网公司审计部负责调查进程跟踪检查与协调，下半年公司组成联合审计组重点抽查。希望各单位领导班子要高度重视，积极配合，圆满完成2号令执行情况审计调查工作，保证2号令在依法经营活动中贯彻到位。

四、强化审计整改落实、提高审计监督效果。

通过审计“整改年”的活动，审计整改和落实已逐步被各级管理人员接受。公司将对2007年审计发现问题进行通报，加大审计整改力度及审计问责，各单位对涉及共性管理问题要重点整改，制定相关制度，保证审计整改常态化。审计工作将继续关注内控制度的健全性和执行情况，不断加强对整改情况的追踪检查，加大对整改问题的评价和领导责任追究，同时要加强和各职能部门的沟通合作，发挥好监督合力，促进规范经营，有效管理。

五、推进审计技术创新和信息化建设。

深化审计信息化建设，提高计算机辅助审计的运用水平。计划2008年开始对下属供电公司财务试行远程审计监督，同时，着手探索对营销系统进行实时审计监督，促进公司整体风险管理水平不断提高。

六、努力开拓创新，转换职能，提升履职水平

审计部经理岗位职责 篇6

1、认真贯彻执行国家的有关法律、法规、政策和集团各项规章制

度。

2、组织对公司内部控制系统的健全性、合理性、有效性的检查和

评价。

3、按照有关法规和制度，结合集团实际，建立健全内部审计规章

制度及作业流程。

4、组织编制审计工作计划，提交总经理或有关会议审定，并

组织实施。

5、负责审计工作进度与质量的检查，工程审计的复核和审计报告的签发等工作。

6、负责对公司物质采购、基建工程招标等经济活动和经济合同进

行审计监督。

7、8、对所属公司的经济效益和领导干部的经济责任进行审计。对集团各部门、公司的劳动纪律、卫生、安全生产、工作效能

等进行监督检查，发出通报、整改要求和处罚决定。

9、负责编写审计工作总结，并向总经理或有关会议报告。

10、组织开展政治、业务学习，提高审计人员思想政治和业务素质。

审计环境对审计工作的影响及对策 篇7

1. 所谓的审计环境就是通过对影响审计工作的一系列的因素

的总结, 它的内部构成因素是比较复杂的, 涉及到一系列的内外因素, 包括其外部环境、内部环境, 比如其政治因素、文化因素、经济因素及其法律因素等, 我们通过对其环境因素的分析, 促进其审计外在环境及其审计内在环境环节的深化, 满足实际审计工作的稳定发展。

政治因素是审计环境一个重要环节, 它是指国家应用于社会生活的一系列的相关政策法规, 比如政府各个审计部门都是国家上层建筑建设的重要组成环节, 审计工作的稳定发展, 离不开对其政治环境的深化应用, 促进其内部各个环节的有效协调, 促进其审计环境的健全。所谓的经济因素是国家在某一社会历史发展阶段的, 对社会经济发展水平及其运作机制的分析, 比如社会整体运作的宏观环境, 企业的经营运作模式等, 其社会经济的发展, 离不开对其审计工作的深化。

2. 文化因素也是审计环境的一个重要环节, 它是一种影响实际

审计工作的各种文化环节的统称, 比如思想意识观念、社会风俗习惯、价值取向及其文化传统等。在实际生活中, 文化因素与人们的日常生活密切相关, 它不仅是一个国家民族的精神特质, 也是一种微观经济管理的意识形态的体现。所谓的审计客观环境指的是审计单位内部的经济运作环节, 比如其管理体制、内部的控制制度及其相关审计环节, 这与社会的发展是密切相关的。

所谓的审计主体环境指的是在审计系统中各个审计人员所处的环境, 比如其审计人员的工作环境及其审计人员的自身素质情况。审计工作的开展, 离不开对审计人员的自身综合能力的应用, 这是确保审计工作稳定运行的基本条件, 影响这审计环节的质量效率。所谓的控制环境就是通过对政策环节、管理环节等的应用, 满足其实际工作的目的, 该控制环节是其他控制环节的稳定运行的前提, 它对审计人员的自身工作理念意识有着重要的影响, 通过对其特定政策的深化应用, 满足实际审计工作的需要。

所谓的人际环境就是审计单位内部各个人员之间的融洽程度, 审计系统的健全, 离不开对人际环境的有效应用, 以促进其工作氛围的融洽, 促进其审计人员的综合素质的提升, 确保其内部人际关系的实现, 确保其审计工作的稳定发展。

二、审计环境之下的审计工作的开展

1. 审计环境的发展衍生了审计目标, 审计目标的制定受到诸多因素的控制, 比如经济社会的需求因素, 其审计环节的运作情况。

审计能力情况对于经济社会的审计工作是有巨大影响的, 审计能力影响了审计工作的稳定运行。它是一个重要的审计环节, 为了促进其审计系统的健全, 我们要进行其审计能力的提升, 确保其审计目标的不断深化。

审计环境的变化, 影响着审计需求、供给的情况, 随着市场经济体制id健全, 其各种类型的公司体制产生, 比如其股份有限公司等, 确保其企业的经营权及其所有权的有效分离, 确保企业的内部经营管理环节的优化, 确保其公司的内部审计工作的稳定运行。为了满足实际审计工作的需要, 相关政府部门要进行其相关审计法律法规的健全, 确保其公司的财务报告系统的健全, 确保其审计环节的优化, 确保其审计系统的健全, 促进其审计独立性的实现, 确保其审计环境的稳定开展, 为了满足实际审计工作的需要, 我们也要进行审计实践工作的深化, 实现对其审计环境的有效深化, 确保其审计独立性的提升。

2. 市场经济的发展, 其经济业务活动程序也越来越麻烦, 为此我们要进行其单位内部控制环节的优化, 以满足审计工作的需要。

在实际运作过程中, 违规违法的行为越来越隐蔽, 犯罪的手段越来越高明, 如果公司治理机制和法律法规不完善, 就会加大审计风险。

三、审计环境的优化方案

为了促进审计工作的稳定运行, 我们要进行其审计模式的深化, 确保其审计工作的独立性的实现, 确保其审计管理体系的健全, 促进其内部系统的有效协调, 确保其审计管理体制的健全, 满足我国的审计模式的深化需要。促进其立法型的审计模式的深化, 在实际工作过程中, 要进行其审计院环节的优化, 确保其审计主体独立性的实现。更新审计理念, 科学定位审计目标, 理念是行动的指南, 审计理念决定了审计行为。因此, 要不断解放思想, 进行审计理念的创新, 树立科学的审计理念, 准确定位审计目标, 将审计的事前防范、事中控制和事后监督有机结合起来。

为了满足实际工作的需要, 我们也要进行审计法律建设环节的深化, 确保其审计技术模式的深化, 确保其审计质量水平的提升, 确保其审计队伍综合素质的提升, 认真推进审计结果的运用和整改, 强化审计工作效果。

四、结语

为了促进审计工作系统的健全, 我们要进行其审计环境的优化, 确保该系统的内部各个环节的有效协调, 确保其审计工作的稳定发展。

参考文献

[1]刘明辉.高级审计研究[M].大连:东北财经大学出版社, 2009.[1]刘明辉.高级审计研究[M].大连:东北财经大学出版社, 2009.

[2]邵华清.国家审计环境研究[D].东北林业大学, 2008.[2]邵华清.国家审计环境研究[D].东北林业大学, 2008.

[3]谢诗芬.论信息化时代的审计环境[J].审计与经济研究, 2000 (1) .[3]谢诗芬.论信息化时代的审计环境[J].审计与经济研究, 2000 (1) .

审计部工作职责 篇8

今年以来，《现代审计与经济》杂志正确把握舆论导向，贴近审计中心工作，积极宣传审计工作成果，审计宣传工作更加贴近基层、贴近实际、贴近审计人员，在不断扩大审计影响力方面起到了很好的作用。今后一个时期，《现代审计与经济》杂志社以及各级审计机关要从以下几个方面加大审计宣传的力度：

第一，要围绕党和政府的中心工作开展审计宣传。围绕中心、服务大局不是一个简单的口号，需要我们在工作中转化为实实在在的行动。从事宣传工作的同志要深入研究，弄清楚各级党委、政府在一定时期内的中心工作是什么，这样我们的审计宣传工作才能做到有的放矢，审计工作才能与党委、政府的中心工作结合的更加紧密。

第二，要围绕审计工作的政策和要求开展审计宣传。审计署提出了更好发挥审计监督作用，促进经济平稳健康运行的十二点意见。我们对这些问题要有敏感性，准确把握审计工作的新要求，围绕这些要求开展好审计宣传工作，使每个审计干部都能及时了解、学习与领会这些政策与要求，并体现在审计工作当中，这样我们的审计宣传工作才能做的更实更好。

第三，要深入推进审计理论研究。这些年，我们的审计理论研究有了很大的发展进步，为指导审计工作发挥了很好的作用，但是我们还不能满足，还要进一步推进审计理论研究。审计宣传工作要为深化审计理论研究服务，要刊发一些有深度、有见地的文章，真正对审计工作有所促进、对审计人员思想有所启迪，力戒大话、空话、套话。

第四，要进一步宣传审计成果。这些年审计工作取得了很大的成绩，我们要继续加大审计成果宣传的力度。要充分利用报刊、网站、审计公告等方式，宣传审计成果、揭示问题，这样才能使别人知道我们审计在干什么，发挥了什么作用，从而赢得全社会的关注和肯定。

第五，要深入挖掘和宣传审计机关的典型经验。社会在发展，情况在变化，新的情况、新的问题会层出不穷。审计宣传工作要始终把焦点对准基层审计机关、对准审计一线、对准审计人员，不断挖掘、宣传、推广他们的好经验、好的做法，努力推进审计工作迈上新水平。

第六，要大力宣传审计系统的好人好事。基层审计机关的人数比较少，审计任务却非常繁重，大家都很辛苦。我们要认真挖掘身边的好人好事，既可以以通讯报道的形式宣传，也可以通过小故事、情感抒发等形式反映，我们刊物非常欢迎这类稿件，希望大家踊跃投稿。

二、在审计工作全过程中挖掘审计信息

（一）抓审计工作的起点。起点就是开始和审计工作的开头。开好头，起好步是非常重要的，俗话说：“好的开头，等于成功的一半”。古人说：凡事预则立，不预则废。审计工作好的开头，是用好的人员组合、好的人员素质、好的审计计划、好的审计实施方案、好的完成任务的措施来保证的。对审计工作抓起点，如计划、方案、措施等东西，可以概括起来用审计信息予以反映。

（二）抓经济工作和审计工作中的热点。改革和经济发展的中心问题，领导重视、群众关心的热点问题，就是审计工作为之服务，促进解决的问题，也是审计信息反映的重要问题。对审计机关围绕热点开展工作情况，要及时向上级和有关部门反映这方面的信息，有助于党政领导采取措施，解决问题。

（三）抓审计工作的重点。抓重点是审计工作坚持的方针。在不同时期，不同的业务范围内，审计工作有不同的重点。在审计计划项目中，有重点项目，如预算执行审计、经济责任审计、领导交办事项的审计，在审计对象中有重点单位和项目；在审计内容上有重点内容；在审计查出的重点问题里有重点问题，如重大问题、典型问题、以及大案要案线索问题等。审计信息在反映情况时，要抓住重点，反映不同时期的重点工作、重点项目、重点内容、重点问题。

（四）抓审计实践和研究的突破点。对审计机关和审计人员在贯彻执行党的路线、方针、政策，开展各项审计和审计调查、审计执法和加强内部管理，加强自身建设等方面的一些创造性做法和经验，以及审计理论研究、工作研究、技术方法研究、政策研究方面新的成果，及时收集、加工、整理、上报这方面情况，容易引起领导重视，用于实践，推动工作深入发展。

（五）抓审计工作的难点。在审计工作中，经常会遇到各种各样的困难和问题，这就是难点。真实地反映这方面情况，有利于引起领导重视，采取措施，解决问题，推动审计工作的顺利开展。

（六）抓反映自身工作情况的特点。就是以“特”取胜。每一地区、每一部门的情况各异，各地在开展审计工作的过程中应有各自的特点，业务处有业务处自身的特点，综合处室有综合处室的特点，事业单位有事业单位的特点。及时反映工作中创造的富有自身特点的情况，既可为领导决策提供依据，又可为领导指导同类地区、同类部门的工作提供参考。

（七）抓审计工作发展过程中的拐点。拐点就是转弯的地方。从大的方面来说，审计工作、审计事业在发展过程中是波浪式前进螺旋式上升的，其中拐点不少。从小的方面来说，一个行业审计，一个专项审计，具体的微观审计，一个单位、一个人每年完成的工作，也有许多拐点。因此要把审计过程中的拐点，用审计信息的形式反映出来，总结出几条，用于指导工作顺利进行。

（八）抓审计工作中的闪光点。对审计的主要成绩、成功经验，以及反映审计人员具有坚定正确的政治方向，客观公正、实事求是的工作作风，勇于探索、开拓创新的进取精神，艰苦奋斗、廉洁奉公的高尚品质，公而忘私、不计名利的先进事迹，要及时反映，以促进提高审计工作水平和精神文明建设。

（九）抓审计工作的结合点。结合是很重要的工作方法。结合就是态度，结合就是方向，结合就是成果，结合就是成绩。实际工作中的结合点很多，就整体工作来说，比如有政治业务理论与实践相结合、审计工作与精神文明建设相结合、内抓管理与外抓纪律相结合；在审计业务方面，比如有全面审计与突出重点相结合、国家审计与内部审计相结合、经济责任审计与财政财务收支审计相结合、审计一级主管单位与延伸审计二、三级单位相结合、财政财务收支的真实性合法性审计与效益性审计相结合，等等。

（十）抓审计过程中的转折点。转折是事物在发展过程中，改变原来的情况。一年中，一个单位从开始安排审计工作，到实施审计，到发出结论，到全面总结工作，都应有阶段性的转折点。只要把这些转折点很好地归纳一下，拿出成果，就是一篇不错的审计信息。

（十一）抓审计工作的空白点。各地、各单位的情况不同，因而在具体工作中难免出现空白点，及时反映这方面的情况，能为上级领导工作提供依据，起到“拾遗补缺”的作用。

（十二）抓审计工作的终点。审计工作有始有终，终点是收获成果的时间。全年度的审计工作、一个行业审计、一个专项审计、一个审计调查等等，在月终、季末、半年、年终，或一项审计结束时，都要很好的总结一下。对总结出的成果，能用审计信息反映的要及时反映。

三、在抓好关键环节中挖掘审计信息

（一）广泛收集资料。要加强同各方面的联系，及时收集方方面面的信息和资料，比如：领导同志关于审计工作的有新意的讲话，审计和审计调查结果，典型审计案例，综合和专题审计报告，政府批转和采用的审计材料，新的违纪手法及对策，针对审计查出的问题所提出的意见及建议，先进事迹材料，审计研究成果等。对收集的材料，经过筛选，直接向单位领导、上级审计机关和有关部门反映。

（二）搞好挖掘和开发。就是对收集的审计信息进行分析、归纳、提炼、综合。具体应从两个方面去开发：一方面，对大量原始的、初级的、动态的浅层次审计信息，从不同角度，不同层次进行由表及里的深层次开发，挖掘、提炼出高层次信息；另一方面，对大量零散的、随机的微观性审计信息，进行由此及彼的综合加工，在内容上深入发展，在外延上由点到面加工扩展，发掘出宏观信息。

（三）加强审计信息调研。这是搞好审计信息工作的基础。要用大量的时间搞调查研究，在此基础上编写审计信息。撰写审计信息的人员对初级审计信息反映的带有普遍性、倾向性的问题，要与审计人员结合起来进行调查研究，主要办法是以初级审计信息反映的问题为基础进行跟踪调查，扩大和丰富初级审计信息的内容，开发出有问题、有分析、有建议的高层次审计信息。

四、在坚持基本原则中挖掘审计信息

（一）真实准确。审计信息的生命在于真实、准确。审计信息在综合处理过程中的每一环节，都要体现这个基本原则。真实准确包括两个方面：一是反映的问题、事实必须真实准确；二是经过加工、处理后能真实、准确地反映客观事物的特征。没有搞清楚的问题，就不写。

（二）迅速及时。审计信息的价值与时间、速度密切相关。有的审计信息在一定时间内是有效的，过了这段时间，就会失去价值。因此，在审计信息的综合处理过程中，必须强调时间观念和效用观念。在真实准确的前提下，尽量做到及时编写，及时传送。否则就会使许多有价值的审计信息失去效用。

（三）适用对路。不适用对路的审计信息等于无效劳动。要做到适用对路，在内容上除参考前面提到的十二点外，应有超前意识，超前研究。应提前了解领导对下一步工作的安排和意图，并在此基础上，积极收集有关资料进行综合，及早提出对策，供领导参考。

五、在掌握方法技巧中挖掘审计信息

（一）立意要新。立意是一篇审计信息的灵魂，要尽量写一些好的、新的东西，使人读后耳目一新。

（二）标题要巧。信息要好，标题要巧。标题好，犹如画龙点睛，能激起读者阅读的渴望。时下审计信息标题主要有三种毛病：一是平，二是长，三是公式化，有的标题竟达20多字，又平又长。好标题的标准应是贴切、醒目、生动；短一些；有个性，切忌人云亦云。

（三）选题要小。一般的做法是抓主要矛盾，重点突破。即使碰到大的问题，也应该抓住它的特点，从一个侧面着眼，以小见大。比如每年开展的行业审计、专项审计都可以写，问题是如何选好题再写，大的方面一般不容易写好，从中选一个小的方面写好就行了。

（四）结构要紧。审计信息必须讲求结构紧凑，使其浑然一体。在信息的结构上，一定要层次分明，让人看了知道第一层次说什么，第二层次说什么。不能几个层次混在一起，让人看不清楚。

（五）篇幅要短。审计信息要力求简短，争取用最短的文字叙述清楚所反映的情况。比如审计简报内容就应简略。凡要上报省委、省政府和审计署的信息，上级领导很忙，写长了，领导难以一一过目，信息就不能发挥其价值。

监察审计部工作总结 篇9

一、认真履行纪检监察工作职能，从源头预防经济案件和治理腐败

㈠、深入贯彻党风廉政建设责任制，切实加强自身廉洁自律工作

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大精神，加强党风廉政建设，坚持把党员干部的廉洁自律作为加强党风廉政建设的关键来抓。根据市纪委的《纪检监察工作要点》的有关要求，开展各项工作，一是加强思想理念教育，组织全体党员干部深入学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六大精神，用科学的理论武装头脑，促进党员干部进一步坚定共产主义的理想信念，再由党员干部普及到全体员工，使学习教育不断深入，打牢拒腐防变的思想根基。二是加强道德教育，培养高尚情操，提高道德素质。重大节日来临前在社务会、基层网点负责人及联社人员等会议上重申纪律和规定，教育广大干部员工在改革开放的形势下，保持清醒头脑。严禁收受现金、有。

护金融秩序和稳健经营的重要环节来抓。为体现以防为主、以人为主的原则，我们修改制订了“经济案件防范责任书”，在金融工作会议上，由理事长与各网点、部门负责人共同签订，明确了双方的职责和义务，确定了防范目标实现的奖惩依据及办法，各网点、部门负责人与职工之间也签订了相应的经济案件防范责任书，增强了干部员工的自我防范意识。稽核监察部门强化自律管理，狠抓对各岗位的检查监督，加强了常规检查和专项检查，严肃查处各类违规违章操作行为，全年对个网点进行了通报批评，对××人进行了不同程度的经济处罚，对主要负责人进行戒勉谈话通报批评，通报批评人，人接受了下岗处分。通过监督检查和严肃执纪，促使干部职工遵章守纪意识增强，平时注意搜集别的联社有关违纪情况通报，及时通报基层，传达到每一位员工，针对案例开展政治思想教育及内控制度遵守情况的自查活动，并将落实情况反馈到本部门，通过学习分析，提高了认识，增强了广大员工的监督意识，各项业务步入良性发展轨道，切实加强了案件防范工作。

㈢、加强党风建设，开展系列教育，统一思想认识，提高队伍整体形象

我们结合纪委监察室要求，进行多种形式的廉政教育，根据市纪委要求，开展了“严格自律、秉公执纪”专题教育活动，认真学习江泽民、胡锦涛同志关于加强纪检监察队伍建设的重要论述和指示精神，组织全辖党员干部学习《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党纪律处分条例》，并就二个条例进行了测试。认真学习党风廉政教育材料，组织收看了《廉政时空——大要案聚焦》、《“立党为公，执政为民”先进事迹报告会》等电视专题片，收看后及时地把大家讨论和基层反馈的情况向纪委汇报，起到了正面示范与反面警示教育效果，不断增强了党员干部的勤政廉政意识和拒腐防变能力，深入开展学习“三个代表”重要思想，不断提高思想政治素质，开展优良传统和作风教育，大力弘扬求真务实的精神，大兴求真务实之风，重实际、说实话、办实事、求实效，深入基层、深入群众、深入实际、办事公开，进一步增强党员干部的政治意识、大局意识、责任意识、自律意识和法纪观念，全面提高队伍整体素质，树立为民、务实、清廉和可亲、可信、可敬的良好形象。

㈣、切实加强信访举报工作，履行监察职能

为有效遏制员工职务犯罪，必须要发挥社会力量的监督作用，我们把认真做好来信访和案件查处工作作为预防犯罪的有效手段，进一步规范信访工作程序，认真落实信访工作责任制，加大信访举报的办理力度，按照事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法的要求，对今年次来信来访，根据主任室的布置，及时客观地进行了解、调查，分别找当事人谈话、核实，在较短的时间内给予处理和回复。加强对苗头性问题的控制的化解，通过开展诫免谈话，把问题解决在萌芽状态，妥善化解矛盾，维护了稳定。

二、加强建设强化职能，稽核检查工作能力和水平不断提高