营销与财务管理系统数据集成是国家电网公司建设“SG186”工程的一项具体内容, 在行业内被简称为“营财接口”, 旨在提高财务管控能力, 加快构建集中、统一、精益、高效的财务集约化管理体系。该系统在盘锦公司成功上线运行, 标志着辽宁省公司“营财接口”系统建设工作取得了一个重要的阶段性胜利。作为试点单位, 有义务对系统实施的情况进行总结和剖析, 为下一步进行系统的全面推广工作提供参考。
长时间和大量的实施实践活动结果表明, 部分单位在试点阶段的工作开展不顺畅, 主要问题存在于以下几个方面:
一是单纯地将“营财接口”工作视为一个软件的实施, 忽略了系统运行所依赖的管理环境, 管理流程和管理基础达不到系统上线要求。
二是没有从提升综合管理水平的角度去看待“营财接口”工作, “管与被管”的意识导致接口工作所涉及的营销和财务两个业务部门互相抵触, 不愿意对方介入自己的业务。
三是营销和财务两个系统长期按照各自的规则实施管理, 互相不熟悉业务, 短时间内较难达到业务统一和融合。
四是主要实施者多为财务部或电费管理中心会计人员, 在处理跨部门业务和管理层面问题时, 或经验不足, 或缺乏力度, 导致工作推进艰难。
五是领导重视和落实不够, 没有及时将省公司会议精神和要求传达到具体工作人员;主要工作部门缺乏大局意识和主动承担的意识, 将过多的精力用于各部门工作职责的辨析上, 没有形成合力。
一个项目能够成功实施的原因固然会很多, 其中最主要的因素还是以下三个方面。
近年来, 盘锦公司调整机构和人员, 加大管理力度, 营销基础管理水平显著提升, 为营财接口工作实施提供了良好的软环境。首先是在机构建设和管理人员配备上不折不扣执行省公司文件, 成立了电费管理中心, 将三名财务人员全部配备到位, 会计、出纳各一名, 财务副主任一名。电费管理中心成为营财接口实施工作的中坚力量。
电费管理中心组织各分公司建立电费集团账户, 取代了原先各自独立的电费账户, 接管了实收电费的核算任务, 负责除发行以外的电费业务财务核算。同时, 电费管理中心对分公司营销财务人员开展会计基础知识培训, 提出营销会计电算化需求, 改变了分公司不能正确使用会计科目以及手工流水账的状态, 实现营销会计电算化, 并成功组织在SG186系统开展电费会计核算。通过这些工作, 电费管理中心掌握了电费核算全过程, 因此能够在营财接口实施过程中, 使营销与财务业务达到较快融合。
随之开展的工作是历史余额清理, 将财务账、营销系统财务账和营销系统客户数据的余额进行核对, 对发现的差异区分具体情况进行处理, 达到三者之间的一致。同时, 根据实际业务首创四方对账法, 进行财务账、营销系统账和营销系统客户数据以及银行之间的四方对账, 确保不再产生新的差异。可以说是提前完成了营财接口要求的余额清理工作, 营销与财务余额达到一致。
这些工作的开展, 为“营财接口”的顺利实施打下了坚实的基础。
盘锦公司依据省公司下发的实施方案, 确定了本单位的实施步骤:一是精选实施人员, 制订实施方案;二是开展实施人员业务培训;三是实施前的数据核对;四是进行科目对照关系设置;五是选择时点进行银行存款核算方式的转换;六是测试系统与管控、ERP正式系统三轨运行;七是继续完善相关营销基础管理;八是正式上线, 申请验收。实施过程中的每一个步骤都非常重要, 关系系统实施的成败。特别需要注意的内容有几点, 一是项目负责人要选择业务经验丰富、沟通能力和责任心强的人员, 并能够站在一个比较高的高度, 以比较广的视野去把握这项工作。二是要及时和广泛开展业务培训, 让各个环节上的人都清楚自己要如何做和为何做。三是准确维护营销和财务系统科目对照关系, 对照关系就如同路标, SG186系统的会计凭证按照预设好的指向, 自动生成财务系统的会计凭证, 对照关系正确是系统能够正确集成数据的关键。
“营财接口”工作主要涉及财务和营销两个系统, 具体涉及的部门有财务部、营销部、电费管理中心和各若干个县区级供电分公司, 公司领导的重视和部门之间的有效配合至关重要。
在省公司“营销与财务数据接口部署推广会议”结束之后, 盘锦供电公司立即组建了领导小组和工作小组, 总会计师和营销副经理公司担任组长, 组织学习和研究省公司的实施意见和方案。总会计师亲自参与本单位实施方案的制定并提出工作要求;营销副经理主动配合, 规范营销系统前端业务, 为后续工作提供保障;总经理亲自过问营财接口工作, 提出了以省公司大局为重, 全力支持省公司营财接口工作的要求, 并号召本单位发扬奋勇争先精神, 争取在此项工作中保持领先。在这样的背景下, 各部门之间主动工作和配合, 互相补位。全体实施人员全力以赴, 在将近一年的双轨运行中, 经常加班加点地补录手工凭证, 核对几个系统的数据;在系统测试的关键时期, 不分昼夜, 创造过连续工作31个小时的记录;在实施方案被调整、软件公司更换了新的成员时, 没有抱怨和气馁, 不厌其烦地讲述业务, 反反复复地进行数据核对, 终于赢得了系统的正式上线运行。
软件系统建设只是一种手段, 促进管理水平提升才是真正的目标。营销与财务系统接口, 直接促进了精益化管理, 更加有效地保障经营成果的安全和完整, 保证了财务账务数据真实和可靠, 提升了精益化和集约化管理程度, 也将财务人员从简单、重复的手工劳动中解放出来。“营财接口”成功实施, 标志着公司营销和财务管理的信息化水平迈上了新的台阶, 必将带来管理水平的大幅提升。
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