银行内控管理工作总结

工作总结是我们在工作过程中，获得的工作经验，通过工作总结的方式，我们可以更加了解自己的工作水平，了解自身的不足之处，从而明确自身的成长方向，一步步向着更好的目标前进。以下是小编整理的《银行内控管理工作总结》，希望对大家有所帮助。

第一篇：银行内控管理工作总结

工商银行票据营业部加强内控合规管理

2013-04-09来源：中国经济网

中国经济网北京4月9日讯今年以来，工行票据营业部认真贯彻落实监管部门各项监管政策、意见和精神，制定各项工作管理办法，加强与监管部门的联系、沟通，发挥监管联动平台功能，为促进各项业务合规开展夯实基础。

根据监管政策和总行的要求，该部加大对各类制度、流程文件的整合、梳理及优化，真正实现制度精简、流程高效，确保各项经营管理活动依法合规。加强对各类检查统筹管理，切实提高监督检查及监测分析的工作质量和效率;有效开展内控评价工作，切实提高内部控制和风险管理水平;严格执行各类违规积分标准和要求，切实提高员工合规意识。对新产品、新业务的设计方案、资格申请、推出发布等各个环节进行合规审查，加大准风险事件核查和业务操作潜在风险预警的力度，为合规经营提供保障。认真做好监督检查管理系统各项工作，更好地为经营管理提供决策依据;积极开发内部控制监测软件，实现对所辖分部异地跨区域管理和非现场监控。认真做好客户身份识别工作，避免一切有可能牵涉票据业务的洗钱风险发生;加强对外包业务的立项审批和风险管理，以及关联交易的管控，确保内部控制涉及各个业务领域。进一步加强员工行为规范管理，把制度约束、技术控制、员工职业道德教育有机结合起来，构建健康良好的合规文化;进一步加强内控队伍建设，提升内控队伍的专业知识和技能;改进工作作风，主动将内控管理融入业务过程，踏实履行内控合规职能。

第二篇：银行分行内控合规检查管理规定

第一章总则

第一条为明确全行内控合规检查程序，规范检查行为，提高检查质量，统筹管理检查监督资源，加强对重要业务和高风险领域的检查，有效防范和化解经营风险，依据《中国##银行内控合规检查管理办法》、《中国##银行关于进一步加强尽职监督管理工作的意见》等规定，制定本规定。

第二条本规定所称内控合规检查管理是指管理行对辖属分支机构组织开展的各类检查，但不包括业务主管部门日常监测检查和营业单位的岗位制约检查。

第三条内控合规检查分为综合检查和专项检查两类。综合检查是指我行整合业务主管部门监督检查职能后每年固定开展的综合多项业务检查，主要包括经营指标完成真实性检查、内部控制评价和案件风险排查等。综合检查由省行内控合规部按照总行、省行及外部监管要求统一布置安排，在全行组织开展。专项检查是指针对特定业务或事项组织开展的各种检查，主要包括某个单项业务检查、业务主管部门尽职监督检查、整体移位检查、飞行专项检查、行为排查、尽职调查和内控合规部门组织实施的经济责任审计等。专项检查可由内控合规部门或其他有关部门负责组织开展。

第四条内控合规检查组织开展应遵循下列原则：

(一)统一管理原则。内控合规检查实施计划管理，由省行及二级分行内控合规部门统一规划和统筹安排。内控合规检查应

遵循统一的工作程序和规范要求，确保各项检查工作有序进行。

(二)突出重点原则。内控合规检查要建立在对全行各项业务综合评估的基础之上，突出对全行的重点单位、重点业务、重要环节、重要岗位和高风险领域，以及监管部门重点关注的事项进行检查。

(三)成本效益原则。内控合规检查项目安排应综合考虑实施成本与预期效益，加强检查信息共享和检查成果综合利用，以适当的成本实现有效控制。

第二章各类检查管理

第五条检查项目实行计划管理。

(一)编制检查计划。每年12月底前，省行及二级分行各部门要将次年检查需求报送本行内控合规部门，报送内容包括但不限于检查目的、检查内容及重点、检查依据、检查对象、检

查方式、检查范围、检查时间等内容。内控合规部门在汇总、分析和整合的基础上，确定综合检查和专项检查项目，制定检查工作计划，经主管行长审批后下发相关部门统一执行。

(二)临时增加检查项目。因工作需要，上级行安排、本行行长指令和外部监管要求、有关部门临时需在检查计划外组织开展的检查项目，应填写检查需求申报表，报主管行长审批后，报送内控合规部门审查。由内控合规部门整合检查需求后，报主管行长审批安排。特殊情况下，可由行长或其他主管长审批安排，然后报内控合规部门备案。

第六条检查报告路径管理。

(一)总行安排的综合检查和专项检查，省行将组织开展情况和发现的主要问题形成汇总报告和统计表，经省行行长或主管行长审批后，按要求上报总行。

(二)省行自行安排的综合检查和专项检查，将汇总报告经省行行长或主管行长审批后，抄报总行相关部门。

(三)二级分行自行安排的综合检查和专项检查，将汇总报告抄报省行内控合规及相关部门。第七条检查工作质量管理。

(一)主办部门实施检查项目时，要对编制检查方案、收集检查证据、编写检查日记和工作底稿、出具检查报告、归集检查档案等全过程实行质量控制。

(二)检查人员参加项目检查时，检查组长必须与主办部门、检查组成员与检查组长签订《检查项目责任书》，以明确工作目标，提出工作要求，规范工作行为，落实检查责任。

(三)检查组成员组成应具有符合检查项目要求的专业资质，检查人员应具备职业谨慎性和良好的专业胜任能力。

(四)检查组长应对检查人员进行必要的指导或培训，检查时要加强督导，确保严格遵守检查工作程序，保证工作质量。

(五)进行检查抽样时，检查人员应以合理方式选取样本，严格控制样本误差，并对抽样结果进行必要的评估，以确保抽样结果具有较高的置信度，降低抽样风险。

第八条检查工作成果管理。

(一)由内控合规部门组织开展的检查项目，内控合规部门应对检查发现问题按业务类型进行分类汇总，并将其送达有关业务部门，提示相关部门改进管理。

(二)由其他部门主办组织开展的各项检查，在检查工作结束后，要将检查方案、检查发现问题底稿和检查报告等重要资料报送内控合规部，检查成果统一管理。

(三)有关部门经主管行长批示后，可向内控合规部门调阅各项检查成果，形成成果共享机制。第三章检查工作程序

第九条检查立项。各行各部门根据检查工作计划或经审批程序确定临时增加的检查项目立项，并明确具体检查的主办部门和协办部门。

第十条组建检查组。主办部门按照检查项目的需要选配合适的检查人员，组成检查组，并确定检查组长。

第十一条制定检查方案。在检查方案中要明确检查工作的目标、范围、时间、时限、对象、内容、重点、组织分工和工作要求等。

第十二条开展非现场检查。查阅有关报表、内外部监管资料等，或利用计算机辅助审计系统对业务运营和管理系统数据进行研究分析，搜寻问题线索。

第十三条下发检查通知书。各行各部门对下开展的各项检

查，必须下发检查通知书，检查通知书统一由内控合规部门下达。一般在实施现场检查三日前，向被查单位下达《检查通知书》，也可根据需要由检查组进驻时送达。

第十四条开展现场检查。检查前的一切准备工作按规定程序完成以后，开始实施现场检查。具体有以下几个步骤：

(一)组织进点会谈。在现场检查进点会谈中，检查组应向被查单位负责人和有关人员通报来意，讲明检查的目的、内容、范围和要求，争取被查单位的支持和配合。

(二)调阅相关资料。现场检查操作中，检查组就需要调阅的原始凭证、会计账簿、管理报表和有关文件等，填写《现场检查调阅资料清单》，规范资料交接手续。

(三)审核检查资料。检查组首先要对被查单位提供相关业务资料的真实性、完整性和合法性进行现场审查。然后，根据检查方案，按检查内容采用各种检查方法对被查单位的有关业务资料进行审查，对实际运行状况进行现场查勘。

(四)编制工作记录。在现场检查过程中，每个检查人员都要按照时间顺序建立《现场检查工作日记》，并在工作日记中逐日记载当天检查工作的全部过程，包括检查开展情况、非现场检查提供线索的核实情况和发现被查单位的违法、违规事项等。

(五)编写工作底稿。检查人员对发现问题要编制检查工作底稿，并附足够的检查证据;工作底稿应客观地描述检查发现的问题、风险和缺陷及有关证据，经检查人员签字后交检查组长，检查

组长审核签字后，交被查单位经办责任人及负责人签字并盖单位公章确认。如检查事实清楚但被检查单位拒绝签章认定的，不影响底稿的引用，但检查人员要在工作底稿上注明原因。

(六)检查组长审核。检查组长全面评估、检查现场工作完成情况，审核、整理各项检查取证资料，并在与检查人员交流后做出初步检查意见。初步检查意见可与被查单位进行沟通。

(七)撰写检查报告。检查组应在汇总工作底稿和检查统计表的基础上，撰写检查报告，检查报告按着规范格式，措辞严谨、表述清晰、结论准确，报告的正文应包括检查范围、时限、总体评价、检查发现事项及建议等。

(八)检查总结会谈。检查报告完成后，检查组长要与被查单位总结会谈。总结会谈由检查组长主持，被查单位主要负责人及有关部门负责人参加。检查总结会谈应重点对事实的评价进行讨论，而不是事实的判断。如被查单位对检查报告有异议，并提出充分证据和理由的，检查组应在进一步核实后合理调整检查报告有关内容。

第十五条发送整改意见书。主办部门应根据检查报告反映问题形成《检查整改意见书》，明确陈述检查发现的重要违法违规事项、风险和缺陷，提出整改意见、整改期限和书面回复整改情况等要求，并督促被查单位整改。

第四章问题整改及后续检查

第十六条根据检查发现问题风险程度，检查主办部门要将

检查发现的问题分类为重大类、严重类和一般类，并建立问题整改台账。

(一)重大类是指检查发现问题已经形成事实风险，已经造成重大损失，严重违反中国##银行规章制度或法律法规，造成重大不良影响。

(二)严重类是指检查发现问题尚未形成事实风险或损失，但存在的问题多次发生，问题较为典型，情节较为严重。

(三)一般类是指检查发现问题尚未形成事实风险或损失，问题不普遍且较为轻微。第十七条问题整改。

(一)问题整改及后续检查工作坚持“谁主办，谁负责”的原则。由检查主办部门下发整改意见书，问题所在行负责整改。

(二)全行综合类检查，主办部门要将检查发现的问题除按行下发整改意见书外，横向要按专业下达整改意见书;专项检查由主办部门负责下达整改意见书。各专业部门负责对本专业条线问题整改督办，并对整改结果把关确认;问题所在行要制定整改方案，并负责落实对责任人追究处理。

(三)综合类检查、专项检查主办部门要及时将被查单位在规定时限内整改结果形成报告报行领导，同时报送内控合规部门。

第十八条问题整改认定标准。分为已整改、部分整改、未整改三种。

(一)符合以下四种情况之一的认定为已整改： 1.被检查单位已按照检查意见的要求进行了整改; 2.因制度不健全或缺陷导致的问题，由于时间等因素致使问题本身已无法直接纠正，被检查单位已制定相关制度进行规范，从而避免此类问题再次产生;

3.因制度执行不到位或没有执行制度，由于时间等因素致使问题本身已无法直接纠正，被检查单位已采取补偿性措施并对责任人进行了责任追究;

4.受被检查单位职责权限所限，致使被检查单位无法自行落实整改，需上级主管单位制定措施才能解决的问题，被检查单位已采取正式书面形式向上级主管单位进行了情况汇报。

(二)符合以下两种情况之一的认定为部分整改： 1.正在整改。被检查单位依照检查意见的要求正在落实整改，因时间关系尚未整改完毕;

2.局部整改。被检查单位在整改期限内整改不彻底、未能全面落实整改意见。

(三)符合以下两种情况之一的认定为未整改：

1.检查意见中已提出明确整改意见，被检查单位对整改意见未采取任何整改措施，问题依然存在;

2.检查意见中未提出明确整改意见，被检查单位也未采取任何措施。

第十九条后续检查程序。

(一)接收检查项目资料。内部检查项目收工后，主办部门应通过计算机辅助审计系统或电子介质接收检查项目相关资料，包括《检查工作底稿》、《检查报告》、《检查结论书》、《检查意见书》、《检查处罚处理决定书》及其它必要的附件资料等。外部监管检查项目资料通过正式函件及其它方式接收，包括《工作底稿》或《事实确认书》等资料的原件或复印件。

(二)建立后续检查项目台账。内部检查主办部门要根据接收的项目资料设立《后续检查台账》。《后续检查台账》属于动态报表，要素信息包括原检查项目要素信息、被检查单位整改反馈信息和后续检查项目要素信息三部分组成。

(三)制定后续检查方案。后续检查方案应明确以下主要事项：

1.后续检查对象、后续检查项目组合; 2.后续检查重点和思路;

3.根据不同风险程度确定的后续检查方式; 4.后续检查时间和人员组成，职责、分工安排。

(四)发送后续检查通知。内部检查主办部门应向被检查单位发送《后续检查通知书》和《被检查单位检查发现问题整改一览表》。

1.《后续检查通知书》应包含的基本要素：标题、接收机构、检查项目描述、需落实整改的问题、整改完成时限、发送机构、发送时间等。

2.《被检查单位检查发现问题整改一览表》属于动态报表，所包括的要素信息由原检查项目要素信息和被检查单位整改反馈信息两部分组成。

(五)开展非现场后续检查。内部检查主办部门应根据整改标准、时限要求，或被检查单位反馈的整改计划，分阶段不定期地向被检查单位追踪整改落实情况，掌握整改进度。

在整改落实的最后时限，内部检查主办部门通过收集《被检查单位检查发现问题整改一览表》监督整改落实情况。

(六)开展现场后续检查。内部检查主办部门通过现场后续检查方式核查相关资料，验证、评价整改落实效果，包括验证处理处罚以及整改依据的真实性、评价补偿措施的有效性等方面。

(七)持续督办未整改、部分整改事项。对于被检查单位未整改、部分整改的问题，内部检查主办部门须持续监督被检查单位继续整改，直至可接受为止。

(八)后续检查情况反馈。

1.后续检查主办部门须将后续检查结果及时反馈给被检查单位;被检查单位对未按要求进行整改的问题，要追究相关人员责任，并继续落实整改，直至整改到位为止。

2.后续检查主办部门须将后续检查结果及时报告给主管行领导，同时报内控合规部门。

(九)编制《后续检查评价报告》。内部检查主办部门在实施后续检查后，应编制、提交《后续检查评价报告》。多个检查项目合并

组织实施后续检查的，只需编制一份《后续检查评价报告》。《后续检查评价报告》是对被检查单位落实检查结果及时性、真实性、有效性的总结和评价，主要包括以下内容：

1.后续检查项目概况;

2.被检查单位整改情况，处理处罚有关责任人情况; 3.被检查单位采取补偿措施情况; 4.后续检查新发现问题情况;

5.有关加强内部控制与风险管理的意见和建议; 6.被检查单位就《后续检查评价报告》签署的意见。被检查单位拒不签字的不影响报告的使用;

7.附件：被检查单位检查发现问题后续检查整改情况清单; 后续检查新发现问题清单及底稿原件;

8.编制《后续检查评价报告》的内部检查主办部门名称、后续检查项目组成员名单及分工、时间等。

(十)报送《后续检查评价报告》。后续检查项目主办部门应将《后续检查评价报告》报送主管领导，并抄送被检查单位。被检查单位应当自接到《后续检查评价报告》之日起10个工作日内提出书面意见;逾期不提出的，视为无异议。

第二十条再监督部门实施抽查。省行及二级分行内控合规部门，要对综合检查发现的问题已分解给专业条线及被检查单位后续检查问题整改情况、专项检查主办部门开展的后续检查问题整改情况进行抽查，将抽查结果报告本级行领导，并抄送有关部门，纳入

内控评价及年终考核内容。

第五章检查工作权利义务及纪律第二十一条检查组可行使下列权利：

(一)检查组在授权范围内，对被查单位的业务经营管理活动实施检查监督，并根据查证的需要可实施延伸检查，扩大检查范围;

(二)检查组有权要求被查单位报送业务资料、会计报表和有关经营管理性文件。根据工作需要可以暂时封存相关的文件和资料;

(三)检查组就检查事项的有关问题有权向被查单位和有关工作人员进行调查、质询、取证。对口头询问的重要事项应做笔录，并由检查人员和被询问人员分别签字确认;

(四)检查组有权劝阻或制止被查单位正在进行的违法、违规、违纪行为。必要时可建议暂时停止有关人员的工作，被查单位必须无条件接受;

(五)对拒绝接受或不配合检查、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害检查人员的单位和人员，检查组有权向其上级行反映，并要求及时采取必要措施予以制止和处理，保证检查工作的顺利进行;

(六)检查组认为被查单位的内部控制制度与有关法律、法规和##银行的现行规章制度相抵触，有权要求被查单位停止执行，并同时报告其上级行。

第二十二条检查人员对已知悉的被检查单位的商业信息应当保密，并不得私自利用其相关信息。

第二十三条检查人员应履职尽责。在检查工作中要坚持原则，客观公正，实事求是，不徇私情。

第二十四条检查人员要廉洁自律，自觉遵守廉洁自律有关规定。

(一)不准接受被检查对象的礼品、礼金和各种有价证券;

(二)不准在被检查对象报销因公、因私费用;

(三)不准泄露应保密的检查信息;

(四)不准向被检查对象提出任何与检查工作无关的要求;

(五)不准接受被检查对象安排的旅游、宴请。第二十五条被查单位必须做到：

(一)被查单位及有关人员必须接受检查组在其职责范围内实施的检查，并为检查人员提供必要的工作条件。

(二)被查单位应支持、配合检查工作，接受检查人员的询问，协助检查人员进行查证，及时提供有关文件和资料，并对其准确性、真实性和完整性负责。

(三)被检查单位不准向检查人员赠送礼品、礼金和各种有价证券;不准给检查人员报销因公、因私费用;不准安排检查人员旅游;不准安排检查人员到高档娱乐场所消费、宴会;不准超标准安排检查人员食宿。

第二十六条被查单位享有下列权利： 1.申请有利害关系的检查人员回避;

2.对检查事项进行必要的说明或解释;

3.向有关领导、部门反映检查人员的不正当行为; 4.申请对某检查事项进行复议。第六章责任追究

第二十七条对在检查中发现的违法违纪违规行为，依据有关规定进行处理。应进行罚款处理的，交由内控合规部门依据《中国##银行审计处罚处理暂行规定》标准进行罚款处理;应违规积分处理的，交由内控合规部门依据《中国##银行违规行为积分管理办法(试行)》进行积分处理;应组织处理的，交由人力资源部门处理;应给予纪律处分的，交由监察部门依据《中国##银行员工违反规章制度处理办法》进行处理;应追究刑事责任的，交由监察或保卫部门移送司法机关处理。

第二十八条被检查单位在问题整改中存在弄虚作假、违规违纪、拒不整改的行为，按照规定移送有关部门处理的。第二十九条被检查单位在整改过程中有下列行为之一的，给予单位负责人或相关部门负责人从重处罚处理。

(一)提供虚假整改证明材料的;

(二)用违规违纪的方法整改的;

(三)在规定的时限内整改不到位且不做出承诺的;

(四)存在其他弄虚作假、违规违纪行为的。第三十条移送一般程序。

(一)对经检查认定的违法违规违章行为，按照规定，需要

给予经济处罚、纪律处分或其他处理的，由内部检查主办部门经主管行领导签署意见后，移送内控合规、监察、保卫或人事部门处理。

(二)移送处理时，应备齐以下资料： 1.业务检查报告;

2.对认定事实的意见和责任的建议; 3.违法违规违章事实的证据材料;

4.对有关责任人和被查单位所持不同意见的说明。

(三)移送处理时，应履行以下手续：

1、移送部门：填写《违反规章制度行为移送处理登记表》 (以下简称《登记表》)一式两份，移送部门和受理部门各持一份;

2、受理部门：在收到移送部门送达的《登记表》后，应对移送材料进行审查，符合移送规定的，应予受理;不符合规定的，可以退回补充有关材料;需要进一步了解情况的，移送部门应积极配合，协助调查;不需要给予经济处罚、纪律处分或其他处理的，退回移送部门。

第三十一条特殊情况处理程序。

检查人员在检查中发现重大违规、重大案件线索、重大责任事故时，应立即向主管领导报告，主管领导要及时安排内控合规、监察、保卫及相关业务部门组成工作组，进行专项核查，及时处置。

第七章建立检查档案

第三十二条内部检查主办部门要建立完整的检查档案。

(一)各级行开展的各项检查相关资料，都要装订成册，归档管理，以备查证。

(二)检查档案包括：《检查方案》、《检查通知书》、《检查报告》、《检查工作日记》、《检查工作底稿》、《检查台账》、《被检查单位整改报告或反馈意见》、《承诺书》、《处罚处理决定书》及需要保存的其它资料等。

(三)档案保管。哪级行主办的检查项目，档案由哪级行档案管理部门按“档案管理”的有关规定及保管年限进行保管。

(四)检查档案的利用。建立检查档案能够清晰界定、鉴别检查人员在开展检查工作中履职尽责情况。检查中应该发现未发现，发现问题应该上报未上报，酿成经济、刑事案件或造成经济损失的，检查人员要负检查事项的历史责任。

(五)档案调阅，须经有权审批人审批签字后方可调阅。第八章附则

第三十三条本规定由中国##银行##分行负责解释。第三十四条本规定自下发之日起执行。

第三篇：对商业银行加强内控管理问题的探讨

王蔚东王勇

2006年07月12日14:40 【字号大中小】【留言】【论坛】【打印】【关闭】

近年来，一些商业银行大案要案频发，已给国家造成了重大损失。究其原因是这些银行内控管理失控，制度建设、制度执行和制度保障三大系统相互制衡出现偏差，使一些别有用心的人钻了空子。笔者认为：内部控制是现代商业银行永恒的主题。当前，加强内控管理已成为商业银行的当务之急。本文试就内控管理问题进行一些探讨。

一、当前内控管理中存在的主要问题

(一)制度建设不健全。主要表现在制度建设存在滞后性。随着商业银行改革力度加大、业务创新、机构重组步伐加快，新的业务领域不断拓展，新的业务品种和科技手段层出不穷，但相关制度未及时跟上，蕴藏着新的操作风险。

(二)制度执行不到位。突出表现在部分单位内控管理软弱无力，规章制度得不到很好地执行，关键风险控制点失控。一是授权管理流于形式。有部分单位管理人员执行授权制度时，没有严格按照要求进行审查，没有进行重新录入核对，授权无审批记录，存在事后补记现象，甚至有的单位管理人员以信任代替原则，擅自将自己的密码泄露给一般柜员，使授权管理制度难以取到应用的控制作用，形成较大的安全隐患。二是岗位制约有名无实。授权分责原则是内部控制的重要原则，但在实际工作中，有的单位未严格执行印、押(机)、证分管分用制度，造成印、押(机)或印、证由同一人保管使用;有的单位联行业务未严格执行录入与确认分离制度，存在较大安全隐患;有一些单位同城票据交换的编制人员、复核人员和提交票据人员未实行“三分离”制度，致使票据交换形成安全隐患，还有一些单位的重要岗位人员长期未进行轮换，强制休假也只停留在口头上，并没有付诸行动。三是账务核对疏于管理。主要表现在有部分单位会计人员对内外账务核对工作的重要性没有充分认识，存在对账单长期没有发出，或者发出的对账单未及时收回，或者收回的对账单未按规定进行勾对，发现不符的未及时查明原因，甚至还有些单位会计人员事先在空白对账单上盖好开户单位预留印鉴，应付上级检查。四是现金管理明显偏松。主要存在库存现金长期超限额未及时上解或者随意调整现金余额的现象;五是密码管理形同虚设。有的会计人员密码长期未进行更换，柜员安全认证卡随意摆放，离岗后没有妥善保管，甚至有的人员密码是公开的，起不到保密的作用。从分析近年来发生的案件情况来看，有许多案件都是内部人员盗用他人密码进行作案的，教训应该十分深刻。六是信贷管理华而不实。主要表现为：首先，信贷调查岗不深入实际，对借款申请人的资信情况、偿债能力未作实地调查，仅凭申请人提供的报表资料进行分析，未对报表资料的真实性进行核实就同意申报贷款，甚至还有个别信贷人员与申请人合谋，骗取银行贷款;其次，贷款审查岗未对调查岗提供的资料中相关指标进行验算，基本上套用调查人员的调查报告;第三，贷后检查岗在贷款放出后，未按照有关要求对贷款进行贷后检查，普遍存在信贷人员过分相信借款人提供的报表资料，仅凭这些资料就完成贷后检查工作。致使贷款发生劣变没有及时发现，及时预警和告知，从而给银行造成较大的风险。

(三)制度保障不得力。一是业务部门自律监管重形式、轻质量。在实际工作中，业务部门越来越多地把主要精力放在业务经营上，对自律监管缺乏主动性和前瞻性，监督检查在很多时候存在走过场的现象，监管丧失了独立性和权威性，结果导致违规违纪甚至违法行为得以顺利施行。二是在监管过程中存在重对新发生业务的检查，轻对问题整改情况的检查，致使存在的问题长期得不到纠正。三是案件查处不力。有很多单位对检查中发现问题的处理只停留在文件或口头上，对个人的责任追究较轻，取不到震慑的作用，造成的结果是问题越积越多，积重难返，最终诱发案件。

二、原因分析

造成商业银行内控管理失控的主要原因：一是制度建设相对滞后。制度建设跟不上业务发展，再加之有的新制度操作性较差，为操作层的非理性变通创造了条件，从而增加了操作隐患;二是制度执行意识淡薄。部分操作人员对规章制度视而不见，有章不循，不严格按照操作规程办事，形成较大的操作风险;同时，也有一些管理人员对工作布置的多，检查的少，或者有检查无处罚，违章不罚，前紧后松，督促检查跟进不力。三是管理措施保障不力。当前商业银行机构庞大，管理链条长、管理环节多，责任不明，管理手段落后，过多地依赖行政和计划管理手段。四是员工素质明显偏低。部分员工不加强学习，再加之近年来业务培训较少，使部分员工对银行规章制度不能熟练掌握，难以适应新形势下对人员素质的要求。同时，基层员工普遍工作压力大，收入偏低，人心不稳，在社会不良风气的冲击下，少数员工免疫力低下，容易发生铤而走险，行为变异的机率增加。

二、对策研究

内控管理是商业银行提高核心竞争力的重要手段，关系到商业银行的生存与发展。只有全体员工都有风险控制的理念，都了解内部控制的重要性，都熟悉岗位工作的职责要求，牢固树立内部控制、风险防范的经营理念，才能促使由决策层、执行层和监督保障层共同构建的风险内部管理体系充分发挥相互制衡的作用。

(一)加大改革力度。

1、按照“机构扁平化、业务垂直化”的要求推进管理架构和业务流程再造。集约化管理是防范操作风险的主要制度保障。要通过扁平化管理架构和垂直化业务流程的彻底重组，从根本上解决操作风险的控制问题。首先，通过机构扁平化改革，一是要建立经营管理功能强大的总行，充分发挥总行在全行经营管理中的核心作用，逐步将总行建设成高效运转的战略规划中心、资源配置中心、风险控制中心和业务中心;二是分支机构要强化经营职能，缩短经营管理链条，提升经营层次。其次，通过业务垂直化管理，要建立以客户为中心的营销体制，以公司、个人和资金三业务板块为中心形成前台的三大利润中心，实行垂直化领导;以风险控制、审计、会计核算、数据信息服务等部门建立中台，为前台服务，并对前台业务进行督查制衡;以人力资源、后勤服务等建立银行的后台管理系统，服务前台、中台。要按精简高效的原则，整合后台部门和监督保障部门，尽可能解决职能交叉重叠而产生多头管理、重复管理和无效管理。

2、改革考核考评办法。要树立科学的发展观和正确的业绩观，建立以自我约束为核心的考核考评办法。正确引导分支机构在调整结构和防范风险的基础上提高经营效益。要坚持改革和管理两手抓，建立科学、合理的绩效考核制度。合理确定任务指标，把风险及内控管理纳入考核体系，切实加强和改善银行审慎经营和管理，严防操作风险。业务发展不能与风险控制发生利益冲突，不能制定容易引发偏离或违规经营的激励机制。

(二)建立和完善风险管理体制内部控制要由事后补救向事前、事中防范转变，必须要建立和完善风险管理体系。要由审计部门牵头，各业务主管部门参与对现有内部控制制度进行认真清理和完善，使预防性控制落实在各业务制度之中。同时，对内控制度的评价、修改和制定要在程序上予以明确。增强制度的严肃性与统一性。要充分发挥管理层的决策作用和审计监督作用。提高对风险的早期预警、识别、量化、化解能力，通过计量模型对风险进行准确量化、科学定价，做到及时预防和化解风险

(三)全面加强内部控制建设要按照内控有氛围、管理有标准、部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的要求，全面加强内部控制建设，有效防范各类风险的发生

1、不断完善内部控制制度。要在坚持过去行之有效的内部控制制度的同时，把握形势，紧贴业务，不断研究新的操作风险控制点，完善内部控制制度，及时有效地评估并控制可能出现的操作风险，把各种不安全隐患消除在萌芽状态。

2、切实提高制度执行力。对现代银行来讲，执行力是指内部各个管理、操作层面的人员贯彻落实全行战略思路、执行工作预案和规章制度，以实现既定发展目标和风险控制目标的能力。一是要提高领导决策能力。领导决策能力是执行力的前提，因此，在实行决策前，应当多作调查研究，充分听取基层和群众的意见，并尽量把各种可能存在的风险因素都预测好，确保决策的科学性。二是要强化管理人员的执行力。管理人员是执行力的关键。各业务主管部门要切实履行好自律监管职责，要对照自律监管的要求，认真做好事前、事中和事后的监管工作，突出对重点部门、重点环节、重点岗位、重点时段的控制与防范，监管内容要全面，工作要扎实，防止出现空档。三是严格操作人员的执行力。从一些案例分析来看，很多大案要案的发生都是基层操作风险引发的，而操作人员有章不循、违章操作则是引发案件的直接诱因。因此，一线操作人员是内部控制的第一道防线，也是风险防范的最基础、最主要的防线。在业务操作过程中，要严格操作规程，切实提高制度的执行力。

3、全面落实操作风险管理责任制。操作风险的形成与人的因素有关，而且点多面广，每一个网点、每一笔业务、每一个操作人员都是潜在的风险点。因此，全面落实操作风险管理工作责任制是提高制度执行力，防范操作风险的重要保障措施。一是要层层签订防范操作风险责任状，使风险防范责任目标与员工个人利益直接挂钩，形成各级行一把手负总责，分管行长直接负责，各业务主管部门具体抓，一线员工积极参与的大防范工作格局。二是要真正落实问责制。为改变目前内控管理中存在的责任不清、权力不明、追究不严的弊端，必须真正落实问责制。首先要明确各级管理者及各位操作人员在防范操作风险中的权力与责任，并进行公示，不仅让责任者知晓个人责任与权力，在此权范围内行事，而且也让本单位内部员工、上级检查人员监督有关责任人员权责的履行情况，并通过各种渠道来评估、反映来自不同方面的意见。其次是对发生违规及案件的，既要有人及时问责，又要深入追查责任人，问责不应只对责任人进行问责，还要对管理人员和上级领导进行问责。对涉及的问题要逐一核实，查明原因，分清责任，并严格按照有关规定毫不留情地进行处理，决不姑息护短;损失严重的，还应逐级追究上级行领导的责任。

(四)切实加强员工队伍管理

过去的经验教训表明：风险大多是由人引起的。人的行为是受思想支配的。因此，思想防范是控制风险最根本的措施。只有管住了思想，才能管住人的行为。一是要牢固树立以人为本的经营思想，切实把以人为本的管理理念贯穿于风险防范的全过程，充分发动和依靠广大员工抓好风险管理工作。二是要加强思想政治教育。用先进的思想武装人，用模范的力量带动人，树立人人遵纪守法的良好氛围。要加强对员工的行为管理，落实领导和部门责任，做好宣传、解释、化解工作，多方面、多层次地将矛盾纠纷和不安定的因素化解在萌芽状态。三是加强风险意识教育。切实提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到常抓不懈、警钟常鸣。四是注重提高员工业务素质。要根据中央九部委要求，扎扎实实开展“创建学习型组织、争做知识型员工”活动，树立“终生学习、全员学习、团队学习”的理念，通过多种形式的学习，使员工知晓规章制度，知晓操作规程，切实提高自身素质，才能做到令行禁止，确保制度执行有力。

摘自《湖北农村金融研究》

第四篇：国有商业银行财务会计内控管理长效机制的几点思考

[摘要]面对财务会计内控管理工作日趋现代化、多样化、复杂化，国有商业银行积极应对挑战，已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的财务会计报告内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。但从总体上来看，财务会计内控体系还不完善，与国际水平还有差距。本文首先分析了国有商业银行财务会计内部控制中存在的问题，然后指出原因，最后针对性地提出了建议。

[关键词]国有商业银行;财务会计;内控管理

2008 年6 月财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，2010 年4 月五部委又联合印发了《企业内部控制配套指引》，中国版“萨班斯”自此诞生，成为中国内部控制的一个标志性的里程碑。至此，我国的企业内部控制法规体系初步形成一个层次分明、内容完整、衔接有序、整体互动的有机统一整体。国有商业银行上市后，随着观念的更新和体制的创新，如何按照五部委要求在进一步提升核心竞争力，在实现股东财富最大化的同时，构建财务会计风险管理长效机制，保证财务报告的真实完整，防范虚假的财务报告造成决策失误，有效利用财务报告及时发现企业经营管理中存在的问题，实现经营效益的稳健、持续、快速增长，是摆在国有商业银行财务会计内控工作面前的一个重要课题。

一、当前国有商业银行财务会计内控管理中存在的突出问题及原因

(一)组织架构不合理，管理部门权限不清，影响财务会计内控管理工作的进程。国有商业银行内部组织架构尚不合理，财务会计部门、审计部门、风险管理部门和相关业务部门财务会计内控工作中职责不清，造成财务会计内控工作存在多头管理的现象。另外，国有商业银行内部机构层次过多，环节过多，降低了内部控制的灵敏度，重大的财务会计错误、舞弊、非常事项未能及时向管理汇报，客观上增加了组织运行的风险，影响了财务会计内控管理工作的有效推进。

(二)对财务会计内控制度重要性的认识存在偏差，造成财务会计内控管理执行力参差不齐。国有商业银行内部某些管理者错误地认为，建立财务会计内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了财务会计内控制度，忽视了内控制度是一种业务流程中环环相扣动态监督机制。更没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，仅仅把财务会计内部控制当作上级对下级的管理手段，更有甚者把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视风险控制，客观上造成规章制度不够健全或执行不力，导致大量经济案件和管理漏洞出现。

(三)缺乏财务会计内部控制执行的激励约束机制，造成财务会计内控工作缺乏有效的执行和维护。在国有商业银行内部控制实施过程中，相当一部分机构没有将财务会计内控的执行情况纳入业绩考核评价和奖惩制度体系中，在很大程度上降低了财务会计内部控制效能，影响了财务会计内控工作有效的执行和维护。

(四)没有建立起有效的事前分析、预测和监督整改机制，影响财务会计内控管理的有效性。财务会计内控机制核心内容为持续监督、独立评估、缺陷报告和整改，但国有商业银在日常的管理中缺乏分析、预测、监督机制，存在个别机构对费用的审核不严，领导审批超授权等现象。

(五)财务会计关键岗位得不良好的培训，影响了内控制度的实施。

人员素质的高低，直接影响着各项业务处理的效率和质量。培养高业务素质的财务会计人员不仅是财务会计内部控制的基础和主要支撑，而且可以有效弥补内控制度的不足，进而改进内控制度，提高内控效率;但目前财务会计人员缺乏相关的培训，业务素质过低，制约着财务会计内控制度的有效落实。如：财务会计人员忙于日常业务，参加正规的法律和业务知识培训远远不够，知识得不到及时更新，因而造成责任事故。财务会计人员素质相对较低的现状，对于建立健全并有效执行内部财务会计控制制度必然产生不利影响。

二、强化国有商业银行财务会计内部控制的主要思路和举措针对当前国有商业银行财务会计内部控制中存在的不足，我们要正确把握发展与风险的平衡点，把提高财务会计内控管理水平作为一项基础工作抓牢抓实，逐步建立和完财务会计内管理的长效机制。

(一)健全管理体系和组织架构。一是健全内设管理机构，成立综合管理部门，全面协调各业务条线进行内控管理、业务核算及检查监督。二是进一步整合管理职能，理顺各级监管人员的职责关系，增强监管整体效能，逐步建立风险控制、财务会计、营运和内外部审计“四位一体”的立体监控网络。

(二)创新内控管理理念，强化制度的执行力。一是创新内控管理理念，把抓财务会计报告内控管理作为一种创造价值的手段，明确抓好财务会计内控管理，减少损失就是增加了价值;内控管理缺位或不到位，造成的损失就是在减少价值。二是在内控管理上避免教条主义、本本主义，财务会计内控管理要随着经营环境的变化，应适时调整。逐步实现以制度为依据的内控管理思想向以防范风险为目的的内控管理理念的转变。三是财务会计机构要有充分的独立性，财务会计主管同时对主管行长和上级财务会计主管负责，强化检查监督和问责扣分，切实提高财务会计制度的执行力。四是建立健全财务会计报告内部控制制度，强化预算控制、授权批准控制、实施职责分离管理、岗位责任制度。

(三)完善内控管理考核激励机制。一是树立“管理出效益”理念，逐步建立和完善财务会计内控管理正激励机制，管理水平的高低与其所得绩效成正比例挂钩，以充分调动管理人员和广大员工参与管理、投入管理的主动性、积极性，避免一味扣罚所引起的负面影响。把强化内部控制制度作为一项经常性的工作，针对经营管理中出现的问题，定期查漏补缺，充实完善。二是健全内控管理激励机制。将机构部分收入与内控管理挂钩，组建风险管理考核小组，并建立相应的外部监督考核体系，利用外部监督对执行政策和规章制度的监督来督促各项内控制度的贯彻实施，从而建立起一个及时的、动态的、规范的内部控制模式。三是建立财务会计内控考核指标体系。根据上级行内控评价标准等内控管理规定，结合主要业务风险点，建立内控管理考核指标体系，组织对内控管理状况进行量化考核，可制定多层次的内部控制考核制度，用量化指标去观察内部控制制度的执行情况，确定每个指标的分值和扣分标准，保证量化考核的科学性和可操作性。

(四)完善财务报告内控工具，强化制度执行的刚性约束。一是财务会计内部控制要通过管理目标设定、风险识别、风险分析、风险反映四项基本程序，定期分析识别出业务活动中存在的风险。二是通过建立风险数据库，加强内控分析。按照流程记录出各个业务环节可能出现的风险现象，并对风险属性和程度进行判断，录入到风险数据库，作为财务报告内控分析的工具。三是利用财务会计风险控制矩阵(RiskControl Matrix, RCM), 详细体现业务流程中存在的风险和控制措施设计情况，作为财务会计内部控制联合业务流程、风险、现有控制措施以及规章制度文件的工具。四是建立完整、迅速、安全的财务会计内部控制信息系统。利用现代化的信息处理和通讯技术，建立灵敏的信息收集和反馈系统，使各项决策和业务经营活动通过电脑联网及时获得信息，通过分析统一的财务报表和统计报表对经营行的各项业务进行监督。

(五)加强财务会计内部控制的宣传教育，提高相关人员的素质。

一是要加强对单位负责人的财务会计内部控制宣传、增强负责人对财务会计内控制意识，以取得他们对内部会计控制制度建设的肯定和支持，营造良好的财务会计控制环境。二是通过提高财务会计人员的个人素质及工作经验来保证会计资料和事业单位资产的安全完整，内控管理部门可定期不定期地举办政策制度建设培训，通过培训学习，提高对财务会计人员对内部控制重要性的认识。

第五篇：银行内控总结

xxxx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署，银行内控总结。现将我部近期内控工作报告如下：

一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员，工作总结《银行内控总结》。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。

第六篇：银行内控工作总结

银行内控>工作总结

(一)

xxxx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：

一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。

二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

三、强调业务学习和>规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识大豆异黄酮识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

银行内控工作总结

(二)

***x年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：

一、***业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案、密码信封、库存***及成品***的帐实相符。

二、加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。

四、对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。

一是加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理、操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改、处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的>工作计划。

二是加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题、较严重问题、严重问题、重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。

三是加大对信贷业务、银行卡业务、电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件、无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面、健康、稳定、持续发展。

银行内控工作总结

(三)

20**年以来我行坚持“从严治行”，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：

一、加强制度的梳理及学习

今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。

二、继续落实重要岗位人员管控措施我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗3人，强制休假3人。

三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控

我行每月至少检查一次“双十禁”规定执行情况;每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查;每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查;每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。

四、积极开展今年的各项风险排查工作根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。

(一)公司条线

根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。

(二)个金条线

1、根据《关于发送的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的保密工作。

2、根据《关于发送的通知》文件要求，我行对20**年8月至20**年3月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。

(三)监察及法律合规方面

1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工保密工作的>培训力度。

2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理文化，规范柜台操作流程。

五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位

近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行交流，进行“双十禁”、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。

在支行领导及我行全体员工的不懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期不懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。