纳税筹划纳税论文提纲

论文题目：JT交通运输公司纳税筹划研究

摘要：近年来受到国际经济环境及疫情的影响,企业生存环境恶化,为了激发市场主体活力,国家不断颁布税收优惠政策减轻企业税负压力,以维持企业正常稳定运行与发展。另外,随着人力及物力成本的增加,如何有效的降本增效成为交通运输业面临的问题之一。JT公司面临着税负与成本同增加的问题,为了享受国家颁布的税收优惠政策,合理合法开展纳税筹划活动,对于企业是一个良好机遇,可以缓解企业税负压力,增加可支配金额,从而增强企业竞争力。通过查阅国内外相关文献,以税收负担理论、税收遵从理论及信息不对称理论等相关理论为基础,选取交通运输企业JT公司作为纳税筹划方案研究对象,并结合企业实际情况,设计一套切实可行的纳税筹划方案以及纳税筹划方案落实保障措施。首先整理了国内外研究文献及相关基础理论,为论文写作奠定基础。然后列举JT公司基本的财务、税负情况等,为纳税筹划研究提供了必要的数据支持,同时也分析出JT公司纳税筹划时存在的问题。从而对增值税、企业所得税等主要税种,通过巧妙运用优惠政策、灵活运用税法要素、恰当使用会计准则、递延纳税等多种方式设计出具有针对性的纳税筹划方案,并对方案的预期效果进行展示。同时为了保证纳税筹划方案可以真正“落地”,结合JT公司实际情况制定出具体的保障措施,组织制度保障:设置相应的激励与惩罚机制、加强与各部门的协作与沟通、加强纳税筹划资料的管理、提高管理层重视程度;人力资源保障:加强优秀财务人员的引进与培养;技术服务保障:建立良好税企关系、与税务代理机构合作。最后得出结论,并希望JT公司可以持续良好的发展,同时能够为其他同类企业提供参考和借鉴。

关键词：纳税筹划;增值税;所得税;交通运输业

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的及意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 国内外研究动态

1.3.1 国外研究动态

1.3.2 国内研究动态

1.3.3 国内外研究评述

1.4 研究的主要内容及方法

1.4.1 研究主要内容

1.4.2 研究方法

1.5 技术路线

2 相关概念及理论基础

2.1 相关概念

2.1.1 纳税筹划的概念

2.1.2 纳税筹划要求

2.2 研究理论基础

2.2.1 税收负担理论

2.2.2 税收遵从理论

2.2.3 信息不对称理论

3 JT公司概况及纳税筹划状况

3.1 JT公司概况

3.2 JT公司经营与财务状况

3.2.1 JT公司经营情况

3.2.2 JT公司财务状况

3.3 JT公司涉税情况

3.3.1 JT公司主要税种及税率

3.3.2 JT公司税负状况

3.4 JT公司纳税筹划现状及问题

3.4.1 纳税筹划现状

3.4.2 纳税筹划问题及原因

3.5 本章小结

4 JT公司纳税筹划方案设计

4.1 纳税筹划方案设计指导思想及目标

4.1.1 纳税筹划方案设计指导思想

4.1.2 纳税筹划方案设计目标

4.2 增值税纳税筹划方案

4.2.1 合理确定纳税人身份

4.2.2 确保进项税额应扣尽扣

4.2.3 努力控制销项税额

4.3 企业所得税纳税筹划方案

4.3.1 用准特殊优惠政策获取节税利益

4.3.2 力求税前扣除项目最大化

4.4 JT公司其他税种纳税筹划方案

4.4.1 房产税筹划

4.4.2 印花税筹划

4.4.3 车辆购置税筹划

4.5 纳税筹划方案实施预期效果

4.6 本章小结

5 JT公司纳税筹划方案落实保障措施

5.1 人力资源保障

5.1.1 加强对财务人员的培养

5.1.2 引进优秀财务人员

5.2 组织环境保障

5.2.1 设置激励与惩罚措施

5.2.2 加强纳税筹划资料的管理

5.2.3 加强各部门的协作沟通

5.2.4 提高管理层重视程度

5.3 技术服务保障

5.3.1 建立良好的税企关系

5.3.2 与税务代理机构合作

5.4 本章小结

6 结论

参考文献

致谢