诚信合规

第1篇：诚信合规

入市周年对“诚信合规、诚信披露”建设实践的再认识

摘 要：文章以百隆东方股份有限公司诚信建设主题实践活动为案例，阐述了“诚信合规、诚信披露”的重要性，简介了“诚信合规、诚信披露”主题活动的几项重点工作。

关键词：“诚信合规、诚信披露” 重要性 重要工作

文献标识码：A

百隆东方股份有限公司(以下简称百隆)是一家集色纺纱研发、生产、销售于一体的中外合资股份制企业，总部所在地中国宁波，是中国色纺纱行业第一家A股IPO首发上市的企业(证劵代码：601339)。企业总资产达87亿元，注册资金7.5亿元人民币;企业拥有棉花加工、纤维染整、研发设计、纱线生产、产品销售等完整的产业链，所涉旗下控股子公司21家，企业经过20多年的发展已成长为全球最大的色纺纱研发和精品生产基地之一。

百隆股票于2012年6月12日正式上市交易，然而，这一年无论是中国的经济还是中国的股市正处于相对低迷的状态，百隆作为进入资本市场的新兵，从初入者的“青涩、懵懂”，经过这一年的锤炼，在资本市场的“摸、爬、滚、打”中逐步成熟成长，尤其通过参与宁波证监会组织开展的“诚信合规、诚信披露”主题实践活动，在不断的修正推进和建设中，使企业在公司治理、信息披露、投资者保护等方面的诚信规范运作实效有了明显的提升，更重要的是随着诚信建设主题实践活动的不断深化，使企业进一步加深了对上市公司“诚信合规、诚信披露”重要性的再认识。

一、对诚信合规经营的再认识

在市场化、法治化条件下，诚信合规是企业立业之本、发展之道、成功之基。追溯百隆的发展历程，公司始终把“诚信”二字作为企业生存发展的立业之本，并随着企业的不断发展壮大，逐步引申并提炼成为企业的行为准则和文化精髓。如百隆将“至诚致远、共创经典;内敛勤奋、百年兴隆”作为企业的核心价值观加以打造，虽然这种思考只是创业者对经商行为的朴素理解，且由于百隆的发展足迹是伴随着中国改革开放，与我国建立社会主义市场经济趋于同步。因此，自身还存在着诸多不足和做得不够完善地方，尤其在企业已成为上市公司的当下，市场对企业的诚信合规、诚信披露提出了更高的要求。

借助上市提升企业高标准的诚信合法经营是企业发展到一定阶段的必然产物。诚然，百隆历时三年的上市准备过程，就是一个自我修正和自我提升的过程，从某种角度讲，既是对企业以往经济运作流程、操作规则、社会责任、及经营结果的规范性和诚信度作了一次全面体检，更是对存在于企业各项管理中的大小“病灶”进行诊断和调理的过程。公司依据法律法规以及上市公司的相关要求，对信息披露、内部控制、资产管理、成本核算规定、财务报告管理等系统管理制度进行了修订和完善，有效提高了企业规范化的运作能力，为公司符合上市公司管理要求及披露准则提供了基本制度性保障。但基于国内整体商业环境的现状，以及百隆作为上市公司的处理相关事务的经营仍缺乏，企业自身对“诚信合规”认识理解仍有局限，对照上市公司高标准的规范性和合规性要求，仍免不了有某些“无知犯错”瑕疵的存在。

通过本次各个阶段的“诚信合规、诚信披露”大讨论和上市公司诚信建设自查自纠等实践活动的开展，百隆认为：在诚信合规建设方面除了企业应不断建立完善内部规章制度，加强有效治理力度以外，必须高度重视以下几方面关键性的合规问题：

1.高度重视上市公司募集资金的规范使用。募集资金的规范使用不仅体现在严格按照上市募集资金使用承诺使用募集资金，还要保证募集资金的使用合法合规，降低投资风险，同时做到及时、真实、完整、准确披露募集资金使用情况及募投项目建设进度。

2.高度重视上市公司对外担保风险的控制。百隆多年来虽不存在对外担保问题，但仍要高度认识对外担保风险的危害，防患于未然。

3.高度重视上市公司并购重组的规范操作。对于一家有实力的上市公司而言，兼并重组本是资本运作或拓展业务的常规方法和途径之一，但也极容易出现以某种功利性为目的，甚至通过违规的人为操作等手段套取不正常利润等缺乏诚信、违法违规等问题的出现。

4.高度重视关联交易的合法规范。企业要不断依法完善关联交易的规则，使之更加透明，合规合法。尤其需要防止关联方的非关联化，以及关联交易价格的非公允化。

5.高度重视、严格避免大股东大额占用上市公司资金等情况的出现。大股东占用上市公司资金对于公司财务状况将会产生深远影响，轻则影响上市公司经营业绩，重将导致上市公司亏损破产。

二、对诚信披露规范的再认识

上世纪60年代以来，西方主流上市公司理论已将“决策有用是上市公司信息的‘第一质量’”作为信息披露研究的主流方向来对待。这一革命性的变化，不仅将上市公司信息质量直接指向信息的有用性，指向对公众和机构相关性决策需求的满足程度。而上市公司信息披露的质量首先取决于企业所提供信息的真实性、规范性、有效性以及披露的及时性。因此，上市公司信息披露的诚信度既是一种制度要求，更是一种道德要求。

这是由公众作为上市公司信息使用者或需求者所处的委托人地位所决定的。由于委托人处在信息不对称的弱势地位，难以控制具有代理人行为特征的上市公司信息的制造过程，更难以决定上市公司信息的真实有效性质量。一旦在利益驱使下，上市公司的信息披露出现报喜不报忧或避重就轻，甚至是通过数据造假等虚假信息误导投资者的决策行为，委托人将面临代理人的“道德风险”，不仅将给委托投资者带来巨大的经济损失和精神伤害，也将扰乱证券市场秩序，阻碍证券市场的健康快速发展。从这一高度来认识，百隆既要脚踏实地的做好做强企业，更要诚信高效地做好有效决策信息的规范披露工作。对此，百隆通过建设实践活动的学习已在理论认识上得到提升，更从企业的实际操作中得到了印证。

百隆于2011年12月通过中国证监会的发行审核，这是中国证监会对百隆以往三年业绩的充分肯定。然而，2012年在欧债危机波及全球持续影响出口订单，棉价大幅下跌、各类成本明显上涨的大环境下，纺织行业更是遭遇了前所未有的困境，百隆在行业之中虽仍是佼佼者，但与企业上一年度相比，业绩却是明显的下滑。而百隆股票恰于2012年6月12日在国内经济与股市双重低迷的节点上发行上市，由于在公司股票发行前未对公司经营业绩下滑进行及时披露，在上市后的一段时间多次接到投资者的质询，以及少数投资者投诉举报、竞争对手恶意攻击等情况，公司深刻认识到投资者关系维护中小投资者利益保护在上市公司日常工作中的重要性。在百隆入市一周年之际，我们通过对这个案例的不断反思，深感这一教训是深刻而深远的，它从另一个角度告诫百隆：诚信需铭记、操作須规范。

三、“诚信合规、诚信披露”建设是企业永恒的命题

当前，无论是中国的经济发展还是中国的资本市场，正处在整体转型上升趋势。因此，深化改革、不断调整、再建设再规范将伴随着我国经济的持续发展和资本市场的成熟成长。企业必须随时保持学习的状态，将“诚信合规、诚信披露”的建设实践作为伴随企业发展的永恒主题而决不松懈，为此要做好以下几方面工作：

1.加强公司治理，坚固内部控制体系。在公司上市前后，通过各种途径持续完善相关治理结构，健全内部制度体系建设，如积极实施对企业董事、监事、财务人员及公司高层管理人员接受中介机构及监管机构组织的各项专题培训和强化学习，以此增加相关人员对《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、行政法规以及《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规知识的理解和勤勉意识，以加深对上市公司规范运作、内控制度重要性的认识。

2.增强信息披露，规范运作的责任机制。公司董事会结合企业实际，审议通过了《百隆东方内幕信息知情人管理制度》、《百隆东方信息披露管理制度》等29项相关制度，促进上市公司规范运作。

3.以诚信运作保护小股东的合法权益，营造“诚信合规，诚信披露”的文化环境。百隆公司深刻认识到投资者关系维护中小投资者利益保护在上市公司日常工作中的重要性。公司将维护广大股东权益、加强投资者关系管理作为公司日常工作的重要组成部分来对待。在投资者关系管理体系建设中，牢牢把握对投资者的责任信念，守法经营，尽最大努力保值增值，坚持以“真实、准确、完整、及时”为原则，履行上市公司信息披露义务，同时，为更好地维护投资者关系，促进公司和股东的良好沟通交流，方便投资者更真实地了解公司的发展战略及经营状况，公司设立专线电话和公开邮箱，通过传真、接待投资者来訪、上门与投资者主动交流等多种途径与投资者积极沟通。使投资者对企业的真实情况有更全面的了解。

诚实守信，是中华民族优良传统。千百年来，人们讲求诚信，推崇诚信。诚信之风质朴醇厚，历史越悠久，诚信之气越光大华夏，充盈中华。她早已融入我们民族文化的血液，成为文化基因中不可或缺的重要一环。诚信是立国之本、立业之本，一个健全的社会一刻也离不开诚信。人无信不立，商无信不誉，市无信不兴，企业无信不昌。对于上市公司，坚守“诚信”更突显其重要意义。百隆将以“诚信合规、诚信披露”为己任，不断学习，不断完善，切实提高公司的诚信水平，更好地保护投资者合法权益，为维护国内资本市场良性发展贡献自己的力量。

参考文献：

[1] 张昕，杨再惠.中国上市公司利用盈余管理避免亏损的实证研究[j].管理世界，2007(9)

[2] 朱其俊，崔利华.浅谈上市公司盈余管理与审计意见的关系[j].当代经济，2009(3)

(责编：李雪)

作者：潘虹 贺迎辉

第2篇：依法合规诚信经营 切实履行社会责任塑造中国民营企业境外投资良好形象

2017年12月6日，国家发展改革委、商务部、人民银行、外交部、全国工商联等五部门联合发布了《民营企业境外投资经营行为规范》(以下简称《行为规范》)。为了解《行为规范》有关情况，针对社会各界关注的问题，本刊记者采访了国家发展改革委有关负责人。

问：《行为规范》对民营企业开展境外投资经营提出的主要要求是什么?

答：《行为规范》明确指出，国家支持有条件的民营企业“走出去”，对民营企业“走出去”与国有企业“走出去”一视同仁。在此基础上，《行为规范》主要从以下五方面对民营企业境外投资经营活动进行了引导和规范。

一是完善经营管理体系。民营企业要建立健全境外投资决策、授权管理、财务管理等内部规章制度。

二是依法合规诚信经营。民营企业及其境外分支机构要认真履行国内外相关手续，开展公平竞争，诚信经营。

三是切实履行社会责任。鼓励民营企业在境外投资过程中热心公益事业，增进文化交流，树立服务社会的良好企业形象。

四是注重资源环境保护。倡导民营企业提高资源节约、环境保护意识，遵守东道国环保法规，履行环保责任和相关法律义务。

五是加强境外风险防控。民营企业要加强全面风险防控，建立健全应急处置机制，完善境外安全保障措施，做好安全事故处理。

问：《行为规范》对民营企业境外投资经营活动有何影响?

答：企业是境外投资经营活动的决策主体、执行主体和责任主体，有条件的民营企业“走出去”是国家支持的主要对象。发展改革委会同有关部门和单位在系统梳理近年来民营企业境外投资风险案例的基础上，结合国际经验和理念编制了《行為规范》，是鼓励和引导民营企业开展境外投资活动的重要举措。《行为规范》是对民营企业境外投资经营活动的指引。民营企业参照《行为规范》开展境外投资经营，有助于提高跨国经营和风险防范能力，实现良好经济和社会效益，同时促进我国对外投资健康有序发展。

问：将采取哪些措施切实发挥《行为规范》的指引作用?

答：国家发展改革委将会同有关部门、单位切实做好《行为规范》的宣传落实工作，引导和规范民营企业境外投资经营活动。一是做好指导监督工作。国务院有关部门、地方各级人民政府、驻外使领馆、行业组织等将按职责分工，协作配合，依据《行为规范》共同做好对民营企业境外投资经营活动的指导协调、跟踪监督工作。二是强化“走出去”服务保障。政府有关部门将按照“放管服”改革要求，继续优化“走出去”的服务和保障工作，让守法合规的民营企业“走出去”更加便利，提升民营企业依法合规经营的意识和能力。三是加强信用体系建设。国家发展改革委将会同有关部门加强对外经济合作领域信用体系建设，将出现情节严重、影响恶劣不规范行为的境外投资经营活动主体和相关责任人纳入信用记录，实施联合惩戒。

作者：唐仁敏

第3篇：加强合规风险管理　培育良好合规文化

摘要：目前，国内外银行业普遍重视和不断强化合规风险管理和合规文化建设。国内银行业在有效控制各类风险的管理机制和培育合规文化方面还存在较大差距。应着力改进内部机构组织构架，加快制度体系建设，加强外部监管的持续推动，强化合规风险管理，做好培育良好合规文化的基础性工作，尽早实现中国银行业在合规理念、合规文化和合规风险管理机制建设等方面与国际先进银行接轨。

关键词：金融监管;风险管理;合规文化

文献标识码：B

一、合规风险及合规文化的概念

通俗的理解合规即符合规范，包括两个方面：一是从银行本体上讲，其核心价值理念及经营管理的一切制度、标准和程序必须符合控制经营风险和外部监管的要求;二是从形式上讲，是银行核心价值理念及内部各项规章制度与外部监管要求相契合、相一致的动态过程。

巴塞尔银行业监管委员会发表的《合规和银行的合规职能》手册将合规风险定义为“银行由于未能遵守适用于银行业务活动的法律、法规、条例、相关自律组织标准、行为规范而导致的法律和监管制裁、重大财务损失或声誉损失的风险”。

合规文化是合规管理的最高境界，合规文化的核心是法制监管的文化，即银行依法经营，政府依法监管。培育良好的合规文化，就是要建立一个良好的法制监管环境和普遍的合规意识，这既是政府和银监部门的职责，也是银行同业以及广大客户共同努力的方向和结果。

二、加强合规风险管理和培育合规文化是银行业发展的必然要求

(一)合规管理作为一项核心的风险管理活动，是当前银行业有效控制各类风险的重要手段

2006年12月11日，中国银行业已全面对外开放，而天津滨海新区作为全国综合配套改革试验区，鼓励在金融改革和创新方面先行先试。在挑战和机遇面前，全面加强合规风险管理与合规文化建设，提高经营管理的有效性，既是行业监管部门监管的需要，也是银行业努力追求的目标。

(二)强化合规风险管理是商业银行股份制改革顺利推进的基础保障

商业银行股份制改革的核心就是完善公司治理结构，建立健全自我约束、自我控制的经营管理机制。完善公司治理、加强内部控制和合规管理建设是有机统一的整体，同时只有真正落实银监会关于《商业银行合规风险管理指引》的各项要求，建立健全完善的合规风险管理体系，切实消除内部控制中的各种隐患，有效杜绝各类违规问题发生，才能赢得政府、投资者和社会各界对农行股份制改革发展的信心，促进股改顺利实现。同时，合规文化是企业文化的重要组成部分，它决定着企业、团队和员工的具体行为，营造良好的合规文化环境，强化全员合规意识，将使合规成为一种竞争优势。

(三)合规风险管理是注重发展质量、保证安全经营的最基本要求，也是提升内控能力的有效保证

只有各项业务发展的每个环节都能做到合规，真正做到人人、事事、时时合规，发展的质量才能得到保证，发展才没有后顾之忧。近年来银行业发生的案件说明，外部欺诈和内部违规相互交织，导致不少银行形成风险和损失。而外部欺诈只要遇上内部违规，一般都会成功。通过合规决策、合规管理、合规操作来识别、预警和控制风险，使经营管理的安全和效益得到保障;通过培育良好的合规文化，使银行的各项制度和机制真正落实。银行才能实现又好又快发展。

三、加强合规风险管理和培育合规文化的关键环节和着力点

(一)尽快建立起适应监管要求和各行自身管理需要的合规管理组织架构和制度体系

一是健全合规管理组织架构。银监会和各总行均提出推进合规风险管理工作，需要独立且职责明确的合规管理部门或团队、岗位作为基础。各行应尽快设立法律与合规部和合规风险管理领导小组，各银行分行及所属各支行也要按业务条线设置专(兼)职合规人员，落实专职、兼职合规岗管理制度和职责。

二是明确合规管理部门与其他部门的职责关系，完善并推进合规管理相关机制。具体的讲就是各银行要保证规章制度制定的科学、可行、务实，并负责贯彻、督导、跟踪和检查;各下属行部要做到将规章制度传导好、执行好、落实好。天津农行已根据银监局和农总行的要求制定“一个规划”、推行“四项制度”。即建立起“合规风险管理工作规划”，并逐步在全行推行“违规问责制”、“合规管理绩效考核制”、“诚信举报制”和“违规行为积分制”。

(二)以合规从高层做起为主线，切实增强队伍执行力

合规从高层做起，应突出四个方面：首先作为一名管理者必须先做到懂合规、知风险;其次管理者必须身体力行、带头遵规;第三合规管理工作要行长亲自抓，并设有责权明确的首席合规总监;第四合规从高层做起要体现奖罚分明、令行禁止。从而覆盖全员，带动整个员工队伍合规经营、诚信守法，有效增强行业的执行力。

(三)加强自律监管，有效落实合规管理责任制

合规管理部门是银行三道防线中第二道防线的牵头部门和主要负责部门，位于事前和事中监测风险，所以合规管理的组织架构以及专业部门的自律监管工作是对合规管理内容实施纵向落实的最有效途径。因此加强自律监管，突出各业务部门的合规管理职责，应成为银行业推进合规风险管理、强化内部控制的重要手段和工作方法。分支行都要建立自律监管责任制，加强考核监督，杜绝走形式，坚持谁的业务谁监管、谁出制度谁去贯彻落实和跟踪反馈、谁的问题谁负责整改和督办，这样才能做到监管一次问题就少一些、监管一次同类问题就不应再犯、监管一次管控水平就有所提高。

(四)把培养全员责任意识作为合规文化教育的核心常抓不懈

培育良好的合规文化是银行企业文化的重要内容，也是促进依法合规经营的基础性工作。合规文化教育要强化“责任”意识，这可以理解为主人翁意识、主动合规意识。还要扎实开展培训和宣讲教育活动，采取理论讲座与行业内外案例分析相结合等方式，分层次举办合规风险培训和职业操守教育，有效强化各级管理和操作人员的履职意识和责任意识，营造有令必行、有禁必止的合规文化。

责任编辑　秦亚丽

作者：王　恒

第4篇：诚信合规协议

附件1.1

诚信合规协议

双方同意，本协议是双方订立的合同的重要组成部分，双方愿共同遵守。

一、公务人员的定义

本协议中的“公务人员”应包括但不限于其他单位的下列人员：

（一）政府的官员、雇员、代表以及代表政府或者经公共权力机构授权行事的人士;

（二）国际组织的官员、雇员和代表;

（三）行使公共权力的政治组织的官员、雇员、代表，或皇室成员;

（四）政府直接或间接控制或施加决定性影响力的公共企业的官员。

二、遵守反腐败法律

乙方在此声明、保证及承诺，本协议约定的活动或交易相关的乙方及乙方的关联公司、子公司、董事、高级管理人员、员工、代理、顾问、承包商、受托人、最终受益人和股东，及所有直接或间接代表乙方行事的个人及相关方，过去未曾、将来亦不会违反或致使甲方违反《中华人民共和国刑法》、《联合国反腐败公约》、《经济合作与发展组织关于打击国际商业交易中行贿外国公职人员行为的公约》，及业务所在国的反腐败、反欺诈、反串谋及反不正当竞争法律、法规及规则等(合称“反腐败法律”)。乙方特此声明、保证及承诺：乙方及乙方关联公司、董事、高级管理人员、员工、代理、顾问、承包商、受托人、最终受益人和股东，及所有代表乙方行事的个人及相关方，过去未曾、将来亦不会发生以下行为：

（一）为如下目的给予或承诺给予公务人员、个人或实体任何利益：

1.不当影响公务人员的行为或决定;

2.诱使公务人员违反其法定职责从而作为或不作为;

3.诱使公务人员直接通过其个人影响力，或通过其对国内外政府或政府部门的影响力，影响该政府或政府部门的行为或决定;

4.协助乙方、甲方或甲方关联方不当获得或保持商业机会或使其获得不当优势。

（二）为如下目的给予或承诺给予个人任何利益，无论其是否为公务人员：

1.意图使该个人不当履行其应尽的职责或义务;

2.知悉或相信该个人接受利益即构成不当履行其应尽的职责或义务。

三、持续义务

乙方在此声明并保证：乙方和乙方的关联公司、董事、高级管理人员、员工、代理、顾问、承包商、受托人、最终受益人和股东，及所有代表乙方行事的个人及相关方，在本协议有效期内均会遵守反腐败法律的相关规定。

四、公务人员参与

向已向甲方披露的情形外，乙方现有的高级管理人员、董事、最终受益人、股东(此处不包括上市公司的股东)及员工均非公务人员，其直系亲属亦均非公务人员;若发现上述高级管理人员、董事、最终受益人、股东或员工成为公务人员时，乙方应在合理时间内通知甲方。

五、无私设资金

在本协议有效期内，乙方不会因为接受反腐败法律所禁止的支付，或为便利反腐败法律所禁止的其他行为，而设立或保有秘密或账外资金、账户或资产，无论其是否与本协议拟进行的交易相关。

六、合规声明

本协议签署后，乙方应提供其遵守反腐败法律的合

规证明。

七、赔偿

乙方承诺：甲方及其代表、高级管理人员、董事、员工

及股东不承担因乙方违反本协议约定的反腐败陈述、保证与

承诺而造成的损失及后果，包括但不限于罚金、损失赔偿金

或上述个人或相关方的经济损失。

八、终止权

根据可靠消息来源，包括但不限于乙方陈述或有正当来源的新闻报道，如甲方认为乙方已实质性违反其在本附件中的遵守反腐败法律的相关陈述、保证与承诺，则视为乙方实质违反本协议。无论乙方是否因为违反反腐败法律而获罪或受到其他惩罚，甲方都有权终止本协议，且无须为此承担罚金或对乙方支付赔偿。

九、审核权

乙方应保留所有必要记录以证明其遵守本协议的规定。乙方同意，经甲方事先通知，甲方或甲方指派的审计事务所可查阅或审核乙方与本协议履行相关的会计账簿和记录。甲方及其指派的审计事务所对前述会计账簿和记录的查阅或审核应严格限于本协议所述工作范围，且应仅为合规审核目的。本条所列审核费用应由甲方独立承担。

十、费用

乙方履行本协议约定的义务所产生的成本及费用应完全由乙方承担，甲方事先同意承担的除外。

十一、调查通知

乙方同意，如其发现其因与本协议相关的行为正被执法或监管机关、政府机构、国际组织、证券交易所或非政府组织调查，应立即通知甲方;此外，如乙方发现其因违反反腐败法律而正被执法或监管机关、政府机构、国际组织、证券交易所或非政府组织调查，无论被调查行为是否与本协议相关，应立即通知甲方。

甲方：

乙方：

第5篇：诚信廉洁,敬业合规

《诚信廉洁做人，敬业合规做事》

作为一名建行人，如何成为一名合格优秀的员工，是每个人都要面对的问题。我认为以诚信廉洁做人，敬业合规做事是才能成为优秀员工。为企业与个人的发展打下坚实而牢固的基础。

诚信与廉洁，是一种责任、一种美德、一种力量!，一种人品;敬业与合规是一种修养，一种风格，一种境界，，一种态势;“诚实”是诚信与廉洁之本，诚实才是实实在在的人生，才能使高贵的头颅真真昂起,而且，“社会的进步需要诚信与廉洁”。试想：如果社会上没有诚信与廉洁二字，没有人去实施诚信与廉洁，那社会又会是怎么样的呢?难道大家都愿意生活在一个虚假和欺骗的空间里。所以说：诚信与廉洁是十分重要的。!我们要学会诚实守信，做到诚实守信。它是人最美丽的外套，是心灵最圣洁的鲜花。

我们的生活中,廉洁公正的名人事迹数不胜数.我们所熟知的周恩来总理,几十年如一日,始终保持着庄严,幽静,美丽与朴素的开国总理风格,正如陈毅元帅所说:“廉洁奉公,以正治国者周恩来也。”

作为新世纪的青少年除了要有"君子坦荡荡"的人生态度;"安得广厦千万间"的宽广胸襟;"天下兴亡,匹夫有责"的爱国情怀;"天行健,君子以自强不息"的奋斗精神;"已所不欲,勿施于人"的道德原则;"富贵不能淫,威武不能屈"的崇高气节;"人生自古谁无死,留取丹心照汗青"的奉献精神;"出污泥而不染,濯清涟而不妖"的高洁心灵,更应懂得"诚信为本,信誉为天"的基本道理.

敬业合规是人类社会最为普遍的奉献精神，它看似平凡，实则伟

大。 认真对待自己的岗位，对自己的岗位职责负责到底，无论在任何时候，都尊重自己的岗位的职责，对自己岗位勤奋有加，遵守职业道德规范，不违法违纪。

一份职业，一个工作岗位，都是一个人赖以生存和发展的基础保障。同时，一个工作岗位的存在，往往也是人类社会存在和发展的需要。所以，敬业合规不仅是个人生存和发展的需要，也是社会存在和发展的需要。敬业合规应是一种普遍的奉献精神。

从一个城市来说，没有人当市长是不行的;同样，如果没有人去扫地、清除垃圾也是不行的。想当市长的人多的是，想扫地的人肯定不多。但在一个城市里，市长只需要一人，清洁工人却需要几百人、几千人，甚至几万人。无论是心甘情愿的，还是不得已而为之的，只要是在自己既得的工作岗位上认真负责，尽心尽力，遵守职业道德，这就是一种普遍的奉献精神。

敬业合规是平凡的奉献精神，因为它是每个人都可以做到的，而且应该具备的;敬业合规又是伟大的奉献精神，因为伟大出自平凡，没有平凡的爱岗敬业，就没有伟大的奉献。

全面建设小康社会的伟大事业正呼唤着亿万具有爱岗敬业这种平凡而伟大的奉献精神的人。作为建行人的我，也要时时刻刻具备爱岗敬业这种平凡而伟大的奉献精神。以诚信廉洁做人，敬业合规做事，与建行共铸新辉煌!

第6篇：诚信敬业、廉洁合规

记得俄国的契诃夫曾经说过：我们以人们的目的来判断人的活动。目的伟大，活动才可以说是伟大的。在建设银行工作是伟大的，因为我们的工作就是为千千万万的人民大众服务，为亿万客户提供快捷、优质的服务。而这份伟大需要我们每一个建行人兢兢业业、任劳任怨的平凡付出。

作为银行的工作人员，我们每天都要埋首于凭证、发票、数字这些严谨而又枯燥的内容，时时要学习新的政策和知识以提高业务水平，在面对客户时既要做到严格认真又要做到真情服务。在办理每一笔业务时，都凝结着我们建行人辛勤的汗水和无悔的付出。要做好银行工作，需要的是无私奉献、自我牺牲的精神;需要诚信敬业，廉洁合规。

诚是为人之本，信是立身之道。孔子曾说的：“人，无诚而不立，无信而不远”，诚和信是相辅相承、密不可分的，诚实的人只有讲信誉，做事才能长久，朋友才会更多，路才会越走越宽，天空才会越来越广阔，不仅利人，而且利己;撒谎的人、骗人的人、言而无信的人，前途短暂，朋友减少，脚下的路越来越窄，头顶的天空越来越小，不仅害人，而且害己。 有人说，廉洁是一棵松，在万木凋零的冬日，他依然挺拔翠绿;有人说，廉洁是一朵云，无论是凝结成水结成冰，他依然晶莹、透亮;也有人说，廉洁是苦藤上结出的果，别人看起来很苦，他的心里却甘甜如醴。我要说，廉洁是一种无私的胸怀，是一种正直的品质，所谓“廉洁始于无私，腐败止于正气”。

明朝政治家于谦官至宰相，却衣不锦绣，食不兼味，凭“两袖清风朝天去”的人格精神获得人民的敬仰，以至当时的贪官污吏都敬畏他，至今他的“粉身碎骨全不怕，要留清白在人间”依然流传。朱镕基同志也常说“公则生明，廉则生威”，因为公正无私，因为浩然正气别人就会敬畏，特别是那些想通过非正当途径捞一点好处的人更是敬畏。银行从业人员能否公正从业，做到廉洁无私，一身正气，不仅关系到客户的切身利益，也关系到整个银行的形象。作为银行工作者，我们要为自己的心灵设立关卡，要加强政治理论修养，树立正确的世界观、人生观和价值观，坚定自己的信仰，做心灵最忠实的哨兵。曾有人问我们，每月那点工资，却如此辛苦，是否值得?面对着灯红酒绿的大千世界，面对着好同学、好朋友的情面，面对着丰盛的佳肴和精美的礼物，我们也曾犹豫过，心动过，也问过自己。但是，每当这时在我们心灵深处总有一个声音在说，我是医务工作者，吃了或拿了病人的，就是对自己工作的侮辱。对于诱惑的每一次探访，我们都仔细查询，对于利益的每一次来路不明，我们的耳边都回响起那心灵深处的呼喊，回响起那一条条红头禁令。如果说廉洁是一棵大树，就让我们用它来抵挡名利的诱惑;如果说廉洁是一潭清水，就让我们用它来洗涤自己的灵魂，用汗水和心血谱写一曲永不退色的廉洁之歌。

我很庆幸选择了医疗行业，选择了这个集体。我们的工作很平凡，平凡得像小草一样。而小草虽小，不也一样铺就绿色无垠的大草原?播下春种，就有秋实;洒下汗水，定有收成。平凡的工作岗位有辛酸、有疲惫、更有执著。激情如花，绽放我青春的风采;激情似火，升华我生命的价值!激情愈燃愈烈，于是我有了更大的收获，收获人格的升华、意志的磨练、情操的陶冶。请珍惜我们的岗位和组织提供的舞台;珍惜我们的经历和诺言;珍惜我们的这份事业;珍惜目前的机遇和大好时光。用自己辛勤工作为人民谋利，用自己人格的力量为党旗增辉。政治上做一个明白人，工作中做一个勤政人，生活上做一个廉洁人，处事上做一个正直人。

“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”。既然选择了医疗这一职业，我就将用青春的热血、无私的胸怀、毕生的经历来实践自己进入医疗队伍的誓言。让我们全体医务人员带着执政为民的情怀，坚持刚正不阿的秉性，发扬实事求是的作风，一身正气、两袖清风、无怨无悔的

共同铸就医疗事业的的辉煌明天。

爱岗敬业是一种崇高的职业道德，体现在日常工作中却是平凡的无私奉献。假如你是一颗星星,你是否点缀了一角天空;假如你是一棵大树, 你是否撒下了一片绿荫;假如你是一条河流，你是否养育了一方土壤;假如你是一阵微风，你是否带来了一丝清凉?每个人都应该发挥自身最大的潜力来为社会做贡献。教师教书育人、医生救死扶伤、警察维护正义。。。。。。正是这些人在各自的岗位上各司其职才使得我们的社会能够有序运转并且蒸蒸日上。生命的多少用时间计算，生命的价值用贡献衡量。而人生的贡献绝大部分是通过职业来实现的。试问一个终生浑浑噩噩、碌碌无为的人能对社会做出多少贡献，他的人生价值又有几何?而一个志存高远、兢兢业业的人他又将成就一个怎样的人生?人生的意义虽不在于鲜花和掌声，更不在于取得的功名利禄，但爱岗敬业无疑是最基本也是最重要的职业要求。

作为一名国税人，从穿上税服的那一刻起，我们的工作就不再是谋生的手段，而是要为之奋斗一生的事业!

国税工作是平凡而又具体的。一笔笔简单的发票发售，一次次机械的抄报税，一遍遍不厌其烦的解答，一项项仔细认真的核对。。。。。。又有多少次，身边的同事不顾身体不适带病上岗，多少次为了完成任务加班加点而毫无怨言。这是国税人用实际行动书写“爱岗敬业”四个大字的真实写照。“牡丹花好空入目，枣花虽小结实成。”日常工作中平凡朴实的点滴正寓意着国税人的伟大之处。身处这样的集体，使我深受鼓舞，更深深地爱上了身上的这一片深蓝。 我知道，没有春日的深耕就没有秋天的丰收，没有不辍的练笔就没有巨著的问世，没有不懈的坚持就没有最后的胜利。我们的国税事业如同一艘航行在大海中的巨轮，勇者竭其力，仁者播其惠，信者效其忠，人人都爱岗敬业，必能迎来更美好的明天!

我的演讲到此结束，谢谢大家!

第7篇：加强诚信合规建设 推进企业持续发展

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加强诚信合规建设 推进企业持续发展

作者：宋宏波

来源：《现代交际》2012年第09期

[摘要]诚信合规是企业发展的基石，是企业长盛不衰的根本保证。随着国内外法律环境的深刻变化和“走出去”战略的实施，企业迫切需要借鉴国际大企业在诚信合规管理方面的有益经验，结合自身特点建立起既能与国际大企业接轨，又符合企业实际的诚信合规管理机制，不断夯实企业持续发展的基础。

[关键词]诚信 企业 发展

[中图分类号]F270.7 [文献标识码]A [文章编号]1009-5349(2012)09-0069-0

1一、诚信合规的内涵

诚信，即内诚于心，外信于人，诚实无欺，讲求信用。诚信包括诚实和守信两个方面，诚实就是忠诚老实。合规是指企业在生产经营过程中，应严格遵循国家相关的法律法规、企业制定的各项规章制度和职业操守。对企业而言，诚信合规要求企业及广大员工严格遵守国家法律法规及企业各项规章制度，在内部管理和对外交往中，以人为本，真诚待人，诚实守信，依法经营，建设和谐企业。

二、诚信合规的意义

诚信为基，合规为本。诚信合规在企业发展过程中具有十分重要的意义。

(一)诚信合规是企业生存和发展的前提

企业的生存和发展离不开企业凝聚力，而诚信合规则是增强企业凝聚力的源泉。只有始终坚持“内诚外信”，企业才能拥有更多的合作客户，焕发勃勃生机，实现企业与客户的共同发展。

(二)诚信合规是提高企业竞争力的保障

企业发展的最终目标是经济利益最大化。随着中国市场经济机制的建立和竞争的日益加剧，只有坚持诚信合规，企业才能适应日趋激烈的市场竞争环境，更好更快地开拓市场，实现企业经济效益的健康、稳定增长和利益最大化。

(三)诚信合规是企业交易安全的保证

随着中国经济的快速发展，交换手段不断变化，交易数量迅猛增长，随之交换风险急剧加大。诚信合规经营，能够有效防止决策失误，为企业赢得尊重，从而降低交易风险。

(四)诚信合规是企业与国际接轨的关键

中国加入世贸组织后，企业若想适应复杂多变的国际环境，就必须严格按照世贸规则办事。另外，企业与国外大企业相比，竞争力相对较低，这就要求企业在生产经营过程中更要诚信合规，否则，很难参与到国际贸易中，甚至会在与国外大企业的激烈竞争中失败。

三、如何开展诚信合规建设

为进一步提高企业竞争力，促进企业可持续发展，企业需要不断加强诚信合规建设。

(一)健全、完善诚信合规制度体系

企业要建立完善的诚信体系，就必须从制度建设入手，通过制度将诚信合规观念固化。同时，企业要高度重视关系到员工切身利益的制度的建立和落实，坚持以人为本的原则，一切制度的建立和施行要以保障员工的根本利益为出发点和落脚点，让广大员工切实感受到制度是从最大限度保护他们的利益角度出发的，让他们从感情上真正接受企业的规章制度。此外，企业在制定涉及外部各方利益的规章制度时，也要以诚信合规为前提，充分考虑其他各方的利益。

(二)充分发挥各级领导干部的率先垂范作用

一个企业能否诚信合规经营，关键在于领导干部。企业的各级领导干部，往往会成为企业员工思想和行为的模仿对象，领导干部的立场和角度将是员工评判企业行为诚信合规与否的一个标尺。因此，领导的标杆作用对员工将产生至关重要的影响，在企业诚信合规建设过程中有着举足轻重的地位。只有各级领导干部在工作中做到诚信合规，才能真正起到示范作用，将诚信合规上升为企业的经营理念。

(三)加强诚信合规经营宣贯工作

企业要加强诚信合规宣传贯彻，使员工了解企业的社会责任，知悉诚信合规对企业发展的重要性，明确经济全球化和市场经济对企业诚信合规的要求。要通过诚信合规宣传教育，有效提高企业员工的凝聚力、向心力，降低经营风险，实现经济效益的最大化。

(四)诚信合规建设要与防腐工作有机结合

企业要将诚信合规建设与案件专项治理工作、防治商业贿赂工作有机结合，防范违法、违规风险。企业要通过加强对易发生不正当交易行为和商业贿赂的业务环节的分析研究，突出重点，有的放矢地开展专项治理，坚决纠正影响公平竞争的不正当行为，遏制违法违纪行为和腐败案件的发生，确保诚信合规经营。

(五)诚信合规建设与日常实际工作相结合

企业诚信合规建设工作要坚持从细节抓起，在日常工作中要不断提高员工的业务素质与风险防范能力，从根本上杜绝有法不依、有章不循、违规操作的现象发生，全面提升企业管理水平。

(六)有效提高诚信合规执行能力

第8篇：银行-《诚信合规、爱岗敬业》演讲稿

尊敬的各位领导、各位评委、各位同仁：

大家晚上好!我演讲的题目是《诚信合规、爱岗敬业》。 俗话说得好，做事先做人，一个人无论成就多大的事业，诚信永远是第一位的。因为诚信是社交中最起码的素质要求，是个人品行的基本涵养。对于每一位工行员工来说，诚实守信就是忠于职守、默默奉献的作风;是不怕困难、不断进取的精神;是兢兢业业、坚定执著的信念;是勇于承担、敢作敢为的品格。

古语云：“投我以桃，报之以李”，对同事诚信，能获得友谊、协作和进步，有助于发挥团队配合并激发出最大潜能，取得集体利益和个人利益双赢;对客户诚信，客户就会亲近你，支持你，宣传你，创造企业利益和社会利益双赢。我们以诚信打动一个客户，可能这个客户会带来十个潜在的优质客户;反之，一个客户的抱怨，信誉度的下降，可能一夜之间会失去成百上千的客户。08年金融危机，虽然只是雷曼破产，却让整个市场失去了彼此信任，再多的流动性也被冻结，没有人愿意借款，没有人愿意相信别人，信誉的崩塌造成了市场的崩溃。可见在现代金融业中，诚信显得尤为重要。那么在日常工作中，我们需要用什么来为诚信保驾护航呢?——合规。

合规是工行稳健发展的重要前提，也是工行企业文化的重要组成部分，合规文化是以风险控制为指导思想，依靠先进的管理手段，及有效的组织形式，确保各项活动合乎内外部规则，以最大限度的控制经营风险，提高综合竞争能力，促进工行与外部环境的协调、可持续发展。

现如今，工行正处在互联网经济飞速发展变革的浪潮中，我们迫切需要一种优秀的企业文化，一种能起到提高经营管理层次，调动员工积极性的企业文化，在金融业这样一个特殊的行业里，只有合规文化才能作为一盏明灯，指引我们前行。我们要看到，如果没有合规文化做坚实基础，工行在加快改革和业务经营发展方面就没有出发点和立足点，企业文化也将失去它应有的魅力。

一件又一件的经济犯罪案件为我们敲响了警钟，而我们也常听到“十案九违规”，这些都告诉我们防范金融风险，合规风险管理是至关重要的。我们不难发现，这些大案、要案的背后并不是没有完善的规章制度，而往往是因为思想的松懈，对合规的漠视。因此宣扬合规文化，提高员工合规意识，让意识变为行为，行为变成习惯，从而构建工行自己的、有特色的合规文化尤为重要，而建立合规文化不是靠某一个人的力量，靠的是我们大家从小事做起，从自身做起，对工行事业负责、立足本职工作的爱岗敬业的态度。

爱岗敬业是人类社会最为普遍的奉献精神，它看似平凡，实则伟

大。中国古代思想家就提倡敬业精神，孔子称之为“执事敬”，朱熹解释敬业为“专心致志，以事其业”。其实，爱岗敬业就在我们身边，它是一种默默的奋斗，是一种高尚的理念，一种强劲的精神力量。 我们只要工作中多一些踏实、少一些计较，多一些奉献、少一些索取，多一些务实、少一些浮躁，多一些担当、少一些推诿，多一些认真、少一些糊弄，最后就会少一份风险，多一份合规。

所以我认为诚信是我们做人的根本，合规是我们工作的准则，爱岗敬业是我们应有的态度，三者相辅相成，沉淀了优秀员工的职业素养。只有认真对待自己的岗位，尊重自己岗位的职责，才会自觉遵守规章制度，做好合规经营，最终践行“工于至诚、行以致远”价值观。

谢谢大家!

第9篇：分支机构负责人诚信合规经营承诺书

本人承诺，作为(拟任)分支机构负责人，将诚信守法、恪尽职守、审慎高效地行使职权、履行义务，自觉遵守法律、行政法规、证券监管部门的规定，严格履行以下承诺，切实维护投资者合法权益。

一、依法履行职责，代表分支机构对外开展各项活动，对分支机构经营活动的合规性和客户资产的安全性承担第一责任，抵制和制止任何单位和个人对分支机构客户资产的任何形式的侵害。

二、确保分支机构业务记录、财务信息和其他信息及时、真实、准确、完整，向证券监管部门提供的所有文件材料不存在虚假和重大遗漏。发生重大事件，第一时间向证券监管部门以及相关部门、单位报告。

三、严格执行监管规定，加强内部管理，确保分支机构稳定、健康发展：

(一)建立健全客户管理和客户服务制度，保护客户合法权益。在客户开户时，对客户的姓名或者名称、身份的真实性进行严格审查。不违规为客户开立账户，不违反规定设置障碍限制客户转销户。认真落实客户适当性管理，对客户进行风险承受能力评估，并提供与客户风险承受能力相适应的服务或产品;对未按照要求提供有关情况、在本公司从事证券交易不足半年、交易结算资金未纳入第三方存管、证券投资经验不足、缺乏风险承担能力或者有重大违约记录的客户，以及分支机构所属公司的股东、关联人，不得向其融资、融券。严格落实客户交易安全监控、客户回访、客户投诉处理以及客户资料管理制度。落实“为民服务创先争优”精神，强化服务意识，改进工作作风，提

1 高服务水平，及时处理客户投诉，避免问题积聚和矛盾激化。

(二)建立健全从业人员管理制度，切实规范从业人员行为。严格遵守不相容岗位分离原则，建立内部岗位之间的制衡机制。着力强化营销人员管理、教育和培训，将营销人员行为的合规性、服务的适当性、客户投诉的情况等作为考核的重要内容。督促营销人员不得采取提供低于成本的佣金标准、赠送高价值礼品、返还现金等不正当竞争手段开展业务;不得诱导无投资意愿或无风险承受能力的投资者参与证券交易;不得接受客户的全权委托;不得向客户承诺收益;不得采取贬低竞争对手、进入竞争对手营业场所劝导客户等不正当方式招揽客户;不得怂恿客户或假冒客户名义向证券监管部门进行恶意投诉。

(三)建立健全分支机构管理制度，全力保障分支机构规范和稳定运行。将《证券经营机构营业许可证》放置在营业场所显著位置，并在许可范围内从事经营活动;建立健全印章管理制度，对各类印章登记造册，建立各类印章的使用、保管、交接等内控流程;建立健全营业场所安全保障机制，保证与当地公安、消防等有关部门的联系畅通，维护交易秩序稳定;制定重大突发事件应急处理预案，定期组织自查，按规定进行演练，自查及演练情况应当以书面方式记载、留存，保存时间不少于3年。

如本人在担任分支机构负责人期间，发生违背上述承诺事项的行为及其他违法违规违纪行为的，本人自愿主动配合、接受证券监管部门和行业自律组织的调查、处理和处罚。

签名：

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