局机关财务管理制度

在日常生活和工作中，制度的使用越来越多。制度一经制定颁布，就对某一岗位或从事某一工作的人员起到约束作用，这是他们行动的标准和依据。那么你真的知道如何制定制度吗？以下是小编收藏的《局机关财务管理制度》，供大家参考，更多范文可通过本站顶部搜索您需要的内容。

第1篇：局机关财务管理制度

论强化乡镇机关财务管理

乡镇机关财务管理是我国财务核算体系中最薄弱的环节，一直没有引起足够的重视，部分乡镇机关在一定程度上存在着财务核算不规范、预算意识差，监督不力，收支管理不到位等诸多问题。最近，有关乡镇机关机关财务管理混乱的报导也常见诸报端。这无疑给乡镇机关机关的财务管理敲响警钟，如何加强乡镇机关财务管理工作，已迫在眉睫。

一、乡镇机关财务管理存在的主要问题

(一)乡镇财政与政府机关财务不分，财务管理混乱

目前，有的乡镇机关根本没有机关财务会计，而是由财政总预算会计代行其职责，乡镇机关财政同时也成了“政府机关财务室”，导致可以不通过财政拨款和经费领拨就可以随意地从财政总会计上支出现金，在财政总预算会计上报销。有的虽设立了机关财务会计，也是由财政总预算会计兼职，违背了“总预算会计人员不得兼任单位会计”的规定，失去了两者之间的款项划拨和领拨经费的相互牵制、制约的关系。财务部门会计、出纳、票据管理、稽核等主要会计岗位设置齐全，但分工不明确支取资金的印章、票据等由一人管理，会计人员轮岗制度、内部牵制制度、及稽核制度流于形式，不能保证各项财政资金安全运作。

(二)预算意识差，监督不力

现在有的乡镇机关对预算编制普遍存在几种模糊认识一是预算就是概算和匡算;二是预算就是预算内的预算，没有把预算外和自筹资金纳入预算管理;三是认为不确定、突发性的支出多，根本无法预算;以上种种模糊认识导致了乡镇机关编制预算不认真，甚至根本不编制预算，更谈不上近几年推行的“部门预算”和“零级预算”而且对预算编制和执行的监督不力，《预算法》规定乡镇机关预算置于乡镇机关人大监督的规定常被忽略。人大批准预算后，不执行、随意突破预算的现象屡见不鲜。一些工程既无预算，也无合同，支出随意，人大很难实施有效监督，法定约束形式流于形式，群众监督就更无从谈起。

(三)乡镇机关基本账户使用不规范，支出管理亟待加强

乡镇机关集体企业破产，破产债务由乡镇机关政府承担，大量的债务纠纷致使银行账户屡次被法院查封、冻结，迫使财务人员将财政资金存于单位基本账户之外，致使财政资金脱离账户管理，不利于财政资金安全运作。一是少数乡镇机关还存在白条报账现象，特别是村级费用支出，几乎就难找到几张正式发票。二是不少乡镇机关工程项目早已完工(有的完工几年甚至十几年了)而不进行工程结算，用一大把预借工程款的白纸条记在预付工程款账上，目的是包工头不完税或乡(镇)政府已扣税不开工程发票，导致国家税收流失。三是支付凭证手续不全，有的只有主管领导一个人的签字而无经手人和证明人，有的甚至还用不清楚的复印件做账，采购物品发票金额大，却无明细附件，办公室电话费不使用电话费发票而是用信笺纸打白条报账。

(四)乡镇债务问题突出，化解债务任重道远

由于历史的原因，乡镇机关债务问题比较突出。许多乡镇机关只顾眼前利益，不顾财政经济底子薄，负债搞基建、盲目上项目，只重形象、不重效益。乡镇机关债务的产生，直接制约乡镇机关经济和社会各项事业的发展，影响乡镇机关工作的正常运转和干部的工作积极性，损害党群干群关系，降低了党和政府在农民群众中的威信，影响了农村改革、发展和稳定。切实化解历史债务、坚决防止乡镇机关发生新的不良债务，成为一项非常紧迫、事关全局的重大任务。

二、强化乡镇机关财务管理的对策

(一)建立和健全乡镇机关内部控制制度。根据《会计法》等有关会计制度规定，单位应建立健全内部会计控制制度，保护本单位的资产安全和完整。单位负责人对本单位内部会计控制的建立健全及有效负责。特别是要对乡镇机关单位负责人进行会计法规培训，使他们认识到建立健全单位内部会计控制制度，保护单位资产的安全和完整是自己不可推卸的责任使他们关心和支持财务部门的工作，确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。实行会计人员岗位责任制，不相容职务要分离，充分发挥会计监督职能，堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为。乡镇机关负责人应慎重使用“一支笔”审批制度，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力，对预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制无预算的资金支出，对于重大的收支项目，实行集体研究审批制度。

(二)强化预算管理，严格预算约束。进一步增强依法理财、硬化预算约束的意识，严格按照《预算法》的规定，科学合理地编制乡镇机关政府及各行政事业单位的年度收支预算。收入预算按照各乡镇机关和单位上一年度收入实绩和积极、稳妥的原则编制;支出预算要按照“量入为出”和“保工资、保运转、保稳定、促发展”的原则合理安排，不得留有硬缺口。

(三)严格实行“零户统管”和“收支两条线”管理。乡镇机关财政所要在对本乡镇机关行政事业单位银行账户进行全面清理的基础上，撤销各单位现有的银行账户。乡镇机关各项收入全部纳入乡镇机关国库或财政专户，由乡镇机关财政所统一核算和管理。各单位支出实行报账制管理。任何单位都不得自行设立账户，更不能私设“小金库”。

(四)加强收八支出管理，严格依法理财。切实加强对乡镇机关财政收入、上级转移支付收入、上级各项支农惠农专项补助资金的管理与监督。乡镇机关所属各行政事业单位要严格按规定取得收入，严禁巧立名目，超标准或自定项目收费。进一步健全和完善各项支出管理和审批制度，制定各项开支标准，严格实行支出“一支笔”审批制度，做到支出有预算、开支有标准、审批按程序。进一步规范财务报销手续，限时办理费用结算。各项开支一律做到有合法的原始凭证、有合规的支出用途、有具体经办人、有单位负责人和审批人签字，不得以领代报，以拨代支。

(五)加强债权债务管理，逐步化解现有债务。坚决控制新增不良债务，严格执行国务院关于制止乡村发生新的债务的“三个不准”和“两项制度”。即：各地二律不得下达乡镇机关招商引资指标、乡镇机关政府一律不得为经济活动担保、乡镇机关政府和村级组织一律不得举债搞建设，以及要建立健全新债责任追究制度和乡村干部离任债务审计制度。凡不能及时清理消化旧债而继续发生新债的乡镇机关，要严肃追究乡镇机关主要负责人的责任。

(六)完善监督约束机制，加强财产物资管理。各乡镇机关要定期公布乡镇机关财政财务管理制度、乡镇机关财政收支和单位财务收支情况成立以乡镇机关人大、纪检监察、财政、工会等部门人员参加的民主理财监督小组，定期对本乡镇机关的财务情况进行审核、分析、评价，提出改进措施实行乡镇机关长离任审计制度，未做出审计结论前，不得办理离岗手续。对截留、挪用、贪污的行为，要依法追究单位负责人和直接责任人的责任。

建立健全国有资产管理制度，不得随意改变国有资产产权性质和用途，确保国有资产保值增值。乡镇机关固定资产要纳入乡镇机关账务核算，并定期进行盘点，做到账账相符、账实相符，严禁存在账外资产和公物私用。

作者：姜 楠

第2篇：检察机关财务预算管理的几点建议

摘 要：作為国家专门的法律监督机关，检察院是履行法律监督职能、确保国家法律统一与正确实施的重要保障。预算管理作为检察机关财务管理的重要组成部分，其对财政资金使用效益提升，实现经费预算科学化、精细化具有关键作用。为此，本文主要对财务预算管理的概况、检察机关财务预算管理的内容、重要性及措施进行了分析与研究。

关键词：检察机关;财务预算管理;概况;重要性;内容;措施;财务预算目标

一、财务预算管理的概况

作为单位预算管理的重要分支，财务预算管理是预算管理的重点。作为综合性财务计划，单位预算包含经营预算、资本预算与财务预算。经营预算是预计单位收入、费用;资本预算是单位资本性投资方案进行的计划与评价;财务预算是经营预算与资本预算前提下进行的现金流量的安排。为适应检察机关管理需求，必须进行内部约束机制的建立与健全，以此达到财务预算管理行为规范的目的，这也是财务管理水平提升的重要方式。在预测与决策前提下，应围绕检察机关战略目标，对一定时期内单位资金收支情况进行合理安排，并进行目标控制管理。为合理实施预算管理，必须做好预算编制、审批、执行、监督、分析与考核工作，通过合理分配、考核与控制单位各个部门资源，可有效组织、协调单位经济活动，是完成检察机关财务管理目标的保障。

二、检察机关财务预算管理的内容

1、财务预算目标

通过财务预算目标、政策的拟定，进行财务预算管理措施、方式的制定，以此进行财务预算方案审议、平衡，并进行财务预算组织下达，通过财务预算编制、执行问题的解决与协调，可确定审计、考核财务预算执行情况，实现财务预算目标。

检察机关财务部门在确定财务预算目标的同时，应做好编制、审查、汇总及上报财务预算等工作，并对财务预算执行情况进行跟踪监督，以此提出行之有效的管理措施。

2、财务预算形式

业务预算、资本预算等为检察机关财务预算编制的主要内容，并根据预算执行部门进行相关经济业务类型、责任权限的承担，以此进行不同形式财务预算的编制。遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则进行检察机关财务预算编制。根据单位预算年度经济目标，进行下一年度预算编制的确定。财务管理中应审查、汇总上报预算方案，并与检察机关各部门职能相结合。固定预算、弹性预算、滚动预算等为编制预算的主要形式。根据财务预算时间划分，可分为年度财务预算与月度资金预算等。

(1)年度预算

检察机关财务管理部门应遵循各职能部门提供年度费用预算与经费目标编制等内容进行年度预算。单位本年度经济目标与部门编制年度计划为年度预算编制的主要依据。

(2)月度资金预算

为完成检察机关年度经济活动目标，必须对资金使用情况进行合理安排。在月度资金预算编制中，通过单位经费支出情况，审核单位近期资金使用情况，并对月度资金预算编制进行适当调整。

3、财务预算执行

财务预算批复下达后，就具备指令性。要求各预算执行部门必须进行组织实施，层层分解财务预算指标，向内部各部门、各环节进行有效落实，并确立全方位财务预算执行责任体系。作为预算期内各项经营活动组织与协调的重要依据，财务预算应进行月份、季度预算的细化，以分期预算控制实现年度财务预算目标。同时，必须对预算资金支付加以严格控制，对资金收付平衡合理调节，达到支付风险控制与预算控制的目的。在检察机关日常财务管理工作中，必须完善凭证记录与各项管理制度，对办案费用预算标准合理确定，加大监控力度。对财务预算执行中出现的问题，及时查明原因，并做好处理工作。

三、检察机关财务预算管理的重要性

1、财务预算管理实行是财务管理的需要。为实现检察事业可持续发展，必须转变财务管理职能，重视检察机关内部综合协调管理。在战略目标与财务管理目标前提下，必须对单位财务预算管理计划、组织加以强化。只有这样才能将检察单位各个职能部门管理需求与业务活动内容进行有效联系，并达到提升财务管理效率的目的。

2、财务预算管理实行是适应财务活动变化的保障。作为检察机关各个部门业务活动连接的桥梁，单位财务活动不仅为资金收付活动，更是单位日常管理工作顺利进行的保障。通过财务预算管理，才能适应单位财务活动变化，才能确保单位发展。

四、检察机关财务预算管理的措施

为探索与创新新时期检察机关财务管理机制，必须提高内部服务质量与效率，必须树立良好的作风形象。为实现财务理目标，要求检察机关财务会计工作人员必须重视财务预算管理，提高预算管理水平。为此，笔者认为可从以下几点进行分析：

1、提高服务中心工作的大局意识

检察经费、固定资产、检察装备与后勤保障等为检察机关财务管理工作的范围，通过财务管理，可对检察机关业务活动与预算执行情况进行全面体现，并达到规范与监督的作用。作为该项工作的实际执行者，财务人员必须进行大局意识的树立，围绕检察机关中心工作，将自身才能充分发挥出来，并对自身职责正确履行，这也是检察人员工作积极性充分调动的重要保障。通过单位凝聚力的增强，可保证单位正常、高效运行，是确保后勤服务质量的根本保证。

2、加强财务管理人员队伍建设

作为财务管理工作的直接执行者，财务管理人员对财务管理工作效率的提升具有重要作用。基于此，必须重视财务管理人员队伍建设。 首先，财务人员配置的合理性。在检察人员招录时，应对财务管理人员招录加以重视，做好“进人关”把关工作。并在编制人员不足时，优化配强财务管理人员，确定财务管理工作队伍的稳定性。

其次，财务管理人员培训力度的加大。在确保财务管理人员掌握会计基础知识的同时，应对财务管理人员自学加以鼓励，并进行相关财务业务培训工作的开展，以此对财务管理人员专业素质进行有效提升，保证提供会计信息的准确性与合理性，为检察机关单位经济活动的顺利开展提供强有力的保障。

3、创新财务预算管理工作。伴随检察事业发展速度的不断提升，传统财务预算管理模式已无法满足检察工作发展需求，为达到提升检察机关财务管理水平的目的，要求财务预算管理工作，必须做到与时俱进。在财务收支规范与经费增长控制的基础上，应对管理理念不断更新，创新财务预算管理方式，选取新方法、新思维，将被动管理转变为主动管理。根据“绩效财政”管理原则，进行财务管理方法体系的建立与完善。在创新财务预算管理中，要求财务管理人员必须本着敬业、负责的态度，对单位预算执行情况、收支情况与财务状况进行深入研究、系统分析与科学评价。并对资金合理安排与管理提出相关建议，并确保其合理性。

4、财务管理软件系统的完善与健全

为达到检察机关财务会计人员工作量适当减少的目的，应将上级检察机关财务管理部门的指导、协调作用充分发挥出来，并实现检察机关使用的内控软件与地方财政部门使用的财务管理软件完全兼容，实现一次性输入报销单据的目的，并确保形成的财务报表符合检察机关各个部门的需求。同时，要求報表内科目数据具有统一性，以达到财务管理信息资源共享的目的。

5、加强内部监督和审计监督工作

会计核算、资产资产管理、财务审核和财务管理部门内部监督、审计工作为减产机构财务管理人员的主要职责，除此之外，要求财务预算管理人员必须将纪检、监察等监督部门的职能作用充分发挥出来，以此对财务管理部门进行定期流程监督，特殊情况下，应与政府审计部门相配合，进行重大经济活动的责任审计，降低安全隐患，防范腐败风险，保证检察机关财务管理的合法性、合理性。

五、结束语

综上所述，随着社会主义市场经济的发展，检察院财务管理工作又面临着新的形势和任务。如何提升检察院财务管理水平是检察机关财务工作者面临的首要问题。通过强化财务预算，创新支出管理，开源节流，才能推进检察机关财务管理工作迈上新台阶。

参考文献

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作者：赵树理

第3篇：浅析市级机关单位财务管理系统的设计

摘要：随着会计电算化的开速发展，市级机关单位财务管理系统在财务管理工作中的应用成为当前市级政府部门财务管理工作的发展趋势。该文首先对市级机关单位财务管理工作的基本需求进行描述与分析，阐述了市级机关单位财务管理部门的主要工作，在此基础上对市级机关单位财务管理系统的功能结构进行设计，对主要功能的实现进行描述，从而实现市级机关单位财务管理系统的业务设计。

关键词：会计电算化;财务管理系统

文献标识码：A

1.概述

随着现代科学技术的不断发展，为了解决机关事业部门传统财务模式工作效率低下的问题，会计电算化应运而生，通过现代计算机技术来加快机关事业单位的会计信息化、数字化、网络化的转变和进程，进而实现机关单位财务管理系统，已经成为财务部门的主要方式，在政府各大机关中得到广泛应用，从而改变了机关部门传统的手工作业的记账方式。机关单位财务管理系统在机关单位的实施与应用并非一蹴而就，由于不同级别、不同区域的机关单位财务管理工作存在差异性，而且在实际的应用方面也与相关的工作内容有所联系，所以市级机关单位的财务管理系统的设计，需要按照其机关单位财务管理的相关工作内容，有针对性地进行需求分析，而后展开相关的设计，最终实现能够满足市级机关单位财务管理工作需求的系统。所以对于市级机关单位财务管理系统的设计分析，对于实现针对性的财务管理系统、满足市级机关单位的财务管理需求进而提升整个机关单位管理工作的效率与质量来说，具有非常重要的现实意义。

2.市级机关单位财务管理需求概述与分析

一般的，在市级的机关单位财务管理工作中，会有专门的财务专员来实现对财务相关的工作内容进行处理。

第一，市级机关单位的财务管理工作，会对财务凭证进行统一的管理，这对于机关财务管理部门来说有着非常重要的作用，也为而后的业务开展提供了依据。在财务处理工作中，关于每一笔财务的处理都需要提供原始的财务凭证作为参照，而财务的处理过程通常以单位自身常用的科目为导向，将其分为收、付、转三类不同的财务凭证，从而方便市级机关财务管理人员进行月结或年结的统计。对于财务凭证的管理工作通常包括以下几个工作内容：录入财务凭证、会对录入的憑证进行查询、修改、删除等操作，而后会有财务凭证审核人员对录入的凭证进行审核、打印等操作。

第二，市级政府机关的财务管理人员会对现金流进行结算，所以会对各个部门的现金流动进行资金登记，每日清理结算，每月总结阶段。而现金流的需要有企业银行的存款账户，可是对相关的账目进行查询，对相应的支票号进行管理，对每日记账进行操作。在每个月结束之后，要对该月中所有账目进行统一记账，而后进行统一的输出管理。同时，市级政府机关单位财务管理部门需要有专门的报表分析来表现当前整个资金流的情况，报表内容主要分为反映资金流的资产负债表，反映市级政府机关单位的本月的收入与支出的利润报表等，财务部门的现金流量报表等，通过对各个报表的分析来展现当前市级政府机关的资金动向，从而为市级政府机关单位实施节流。

第三，固定资产的管理，在市级政府机关单位有很多固定资产，机关单位财务管理部门需要对其进行统一的管理，按照其不同的类型，对其进行固定资产入库管理，固定资产的明细账目管理，固定资产的查询、转移、使用、消亡等管理，固定资产的打印管理等，从而市级机关单位财务管理部门对固定资产的财务管理。

第四，市级政府机关单位财务管理部门需要实现收付款项的管理，对市级机关单位的应收销货款进行清理、收款、核销等操作，对相关部门的应付购货款和应付劳务款项进行统一的管理与核销操作，从而加快市级机关单位部门的资金周转，推动财务管理工作的发展。

同时，关于市级政府机关单位，在财务管理工作中涉及不同角色的用户来实现对具体财务业务的相关操作，而实现市级机关单位财务管理系统又需要有超级用户角色的用户来实现全部功能以及系统数据的统一管理，所以统一来看，需要设定系统超级用户管理员与常规角色的用户来访问市级机关单位财务管理系统进行财务管理的相关工作，同时需要对自己的系统登录密码、账套密码、系统角色等进行设定，从而通过实现的市级机关单位财务管理系统来实现具体的财务管理工作。

3.市级机关单位财务管理系统的设计

根据对市级机关单位财务管理部门的财务管理工作的描述，设计如图1所示的市级机关单位财务管理部门的功能框架图，根据该框图的设计来实现机关单位财务管理系统的相关功能。

在该系统框架图的设计中，财务设置主要实现对财务相关参数、财务项目以及相关表格模板的设定，该模块设计到的常规用户角色主要包括了市级机关单位的不同角色，包括秘书处、检查出、监督处、宣传处等，设置的参数类型包括包括现金支票、转账等不同的财务记账类型，会对资金的存款账户进行设定，包括基本用户的账户、专户存款的账户，会对账套所属的分期选项进行设定，对会计账户的名称、凭证打印的基本选项进行设定。

关于市级机关单位财务管理系统的凭证管理，主要是实现对凭证的录入、查询、删除、修改、审核等基本功能。在财务部门会在记账时进行凭证登记，每录入一份凭证代表着一笔账目的登记，在机关单位的财务会计对登记的凭证进行查询，而后进行审核。审核通过之后，可以根据当前的财政拨款来进行资金分配，从而实现资金的合理分配与使用。在审核之前，凭证录入是的相应信息，如会计科目、会计金额等都可以随时被查询而后根据实际的情况进行修改，但是在经过会计审核之后，录入的资金凭证只能被查询而不能被修改。此外，录入的记账凭证会在固定时间段内进行凭证汇总，通过记账凭证汇总表将相应的会计科目、会计金额信息进行统一的展示。在记账凭证被会计审核通过之后，在月末可以通过记账凭证进行账目月结，通过按月记账的方式，将详细的明细账目、总类账目、科目汇总表等进行结算展示。在记账凭证中会有会计科目信息的录入，这个字段信息可以帮助市级机关单位财务管理工作人员快速查询到相应账目对应的银行账户的基本户信息、相关使其的余额信息等，通过记账凭证完成所有的记账相关工作后，系统会提供机关单位财务管理人员当前会计期完成记账工作，可以进入到下一个会计期。

财务报表管理主要是以报表的形式将系统的各种数据进行展示，从而从各个不同的维度来分析当前市级机关单位整体的财务资金流动情况、各个模块的比例等。在财务报表中，市级机关单位财务管理中涉及的主要报表有资产负债表、所有者权益变动表、利润表、现金流量表等几种报表，不同的报表从不同的角度展示出不同的财务数据。当然，为了在报表数据展示时的形象化，对报表的要求进行设计，如在报表的开头要有体现当前数据类别的名称，同时要将相应的部门名称、涉及的月份以及相应的资金等进行横竖交叉的表格，同时将对应月份的资金情况通过数据点来体现，最终通过数据连线将整个数据点连成对应月份的变化趋势，最终展示当前部门在对应月份的资金变化情况，同时为了方便报表分析人员对数据的准确读取，在数据报表的关键位置展示出对应的数据信息或相应的文字说明，使报表更加贴切，更加直观，更加人性化。此外，为了更好地将财务报表功能进行展示，在财务设置中添加报表模板功能，通过财务管理人员将不同的数据公式设定成报表的后台数据生成的依据，而后自定义成定制化的模板，方便报表查看人员通过报表模块来生成不同类型的数据展示，极大地方便了机关单位财务分析人员的工作开展。

市级机关单位财务管理系统提供综合查询功能，主要是为机关单位的领导级别或者综合查询级别的人员提供简明全面的查询功能，主要机关单位的账务综合信息、账务流转的银行账户信息、各種数据信息等，从而为机关领导的决策提供有力的数据依据，方便其进行深层次的分析与处理。在综合系统查询模块中，首先能够查询到当前财务机关部门的总账目信息、当前机关财务账面的余额信息以及各个财务流通的明细账目信息，其中，总账目的信息包括会计科目总账、科目核算项总帐、核算项数量总

帐、数量总账等等账目信息;财务账面余额主要包括计息余额和非计息余额;明细账目信息包括三栏或多栏明细帐、财务数量明细账目信息、增值税明细账目信息、科目核算项明细帐信息、核算项科目明细帐信息等，通过各种数据信息的查询，来为市级机关单位的领导提供具体的数据信息，通过账目打印功能方便领导进行综合分析，最终得到科学明确的决策。

4.总结

市级机关单位财务管理系统的设计，要以实际的实际机关单位财务管理工作的内容、流程人手，充分分析整个财务管理工作的人为操作关键点，而后将自动计算和数据处理的功能通过计算机技术来实现，人为操作的关键通过实现对人机交互界面操作来完成，最终实现市级机关单位财务管理部门的财务管理系统，方便市级机关单位财务管理人员的工作开展，提高其财务管理工作的质量与效率。

作者：陈云

第4篇：局机关财务管理制度

财务管理制度为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。

一、局机关工作人员必须遵循增收节支、精打细算、勤俭办事的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。适用范围：局机关及会计核算中心。各

站所可参照执行

二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务帐目，理好财、管好钱、做好帐。

三、财务人员要做到日清月结，每月向局长汇报一次上月财务收支情况，当好领导参谋助手。

四、严格财经审批权限。凡是局机关、基层站的财务支出，无论金额大小均要报经局长签批，2000元以上支出由局长办公会议集体研究决定后报批。

五、严格执行收支两条线规定。局机关、基层站所有收支由局里统一管理，集中建帐，分户管理，专项专用。严格执行钱帐物分离，即：管物不管钱帐，管帐不管钱物，管钱不管帐物。

六、局机关财务室和会计核算中心应做到增收节支，严格控制费用支出。

七、严格财经手续。费用发票一律使用正式发票，经手人、证明人、审批人三者齐全方可报销，否则，财务人员有权拒付和不入帐。

八、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报销单要详细写明起止时间、地点、报销标准等。凡填报不实者，局领导可拒绝签字，办公室可拒绝审核，财会人员拒绝报销。

九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的，必须经局长签字批准方可借支，借款金额最多不得超过核算所需经费，并在回局后及时办理核销手续。其他个人非公务一律不得借款。

十、严格执行现金管理制度。现金管理按照结算、存入、支拨、转借的要求，做到手续清楚，公私分明，存放可靠。现金管理人员不得公款私存，否则，按违纪论处。过夜库存现金不得超过100元，否则，由于保管不当，出现短款、丢失或失盗等现象，责任自负。十

一、办公用品采购。日常消耗性办公用品采购的方法和程序：(1)局领导和各股室(含会计核算中心)根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总;(2)办公室将全局办公用品需求情况向局长请示汇报，待批准后确定全局办公用品采购计划;(3)由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管，并填写《温泉县畜牧兽医局办公用品采购登记单》;(4)局领导和各股室根据实际使用情况登记领取，领取数一般不得超过规定数额;(5)费用结算，凭有税发票和采购用品详单即办即结。大宗办公用品和固定资产采购办法。本制度所指固定资产是指使用年限在1年以上或单项价值超过2000元的国有资产。采购办法：(1)单项价值在2000元(不含)以内或采购总额在10000元(不含)以内的大宗办公用品，各股室因工作需要购置的，须先提出采购申请，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报业务分管领导签署意见，报局长同意后，到办公室登记，由办公室和财务室负责统一采购结算。(2)单项价值在2000元以上和采购总额在10000元以上的重大采购项目由局长办公会议集体研究确定，由相关股室和办公室、财务室按财政纪律规定办理采购手续，需政府采购的委托区采购中心统一办理，由局财务结算。

十

二、固定资产管理。单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计帐簿必须设置固定资产明细帐，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

十

三、本制度自2008年月日起实施。

第5篇：机关财务管理制度

财务管理制度

为了进一步规范单位财务行为，促进单位内部管理，加强内部会计监督，完善财务监督机制，提高会计信息质量，保护资金的安全、完整，提高资金使用效益。根据《中华人民共和国会计法》及有关财经法规，特制定内部财务管理制度。

一、单位内部财务管理体制

1、财经审批：根据新修订《会计法》第三条规定：单位负责人为本单位会计行为责任主体，切实对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。结合我局实际，全局上下财经审批实行集体领导、分工负责、收支分线、单位负责人分别予以委托。对所有报销的原始凭证一律由财务部门首先审核，然后由主管行政的领导签字，方可报销，否则，出纳一律杜绝报销。对重大会计事项的决策和开支都必须经领导班子集体讨论决定。

2、财务部门的权责：负责财务预算和编制、执行、检查、分析具体制度并及时修定内部财务管理制度，组织、指挥基层单位的财务管理和经济核算;如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，参与单位经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。

3、财务人员的分工。出纳员负责掌握财经政策，搞好现金管理，严格按照结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，严格控制签发空白支票，做到日清月结，及时编制收、付凭证并予以登记现金、银行存款日记帐，定期与银行对帐单核对，月末编制银行存款余额调节表，核对相符，保管好相关财务印章(财务印章必须分开保管，会计或主管领导分别保管)。会计员具体负责编制转帐凭证，审核出纳员编制的收、付款凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告并做好财务分析和其它会计事务。

二、货币资金及往来户结算管理

1、现金管理：局属各单位库存现金必须实行限额管理，一般库存现金不超过三至五天的开支。收入的现金必须存入银行，不得随意坐支，超过现金结算范围的支出，必须通过银行转帐结算。

2、银行存款管理。

(1)遵守银行各项结算规定，保证银行结算业务正常进行。

(2)建立健全银行存款日记帐，及时与银行核对，并编制银行存款调节表，保证帐实相符。

(3)健全银行存款控制系统，对支票登记、领用、签发、核对、清查等，严格按照银行结算管理办法，严格规定各环节有关人员的责任。

3、往来户结算登记制度。局属各单位必须及时登记每笔往来款项，准确反映其形成，回收及增减变动情况，月底对各往来户款项的余额列出清单。

4、往来户结算定期核对与清理。各单位每月、季终对往来款项必须进行全面清理，对应收帐款按其帐龄长短逐项进行分析，必要时并及时函证核对，采取必要的催收措施，加快资金周转。

5、坏帐损失的确认、审批、财务处理。对于坏帐损失的确认条件按制度规定运行，严格审批程序，特别是逾期两个以上的应收帐款，对于坏帐的处理方法，在国家规定的幅度内按3-5‰的比例并作出相应会计处理。

三、固定资产管理

办公室应做好局固定资产登记管理，定期与财务科对固定资产进行盘点，对遗失、毁坏固定资产的，要查明原因，明确责任，作出处理。固定资产报废、调拨和变卖，按有关规定执行。

四、项目专项资金管理

1、项目专项资金申报。应由业务工程部门向上级主管部门和市级有关部门申报、转报各类专项资金的请示、报告，由申报或转报单位、业务科室负责拟稿，报分管领导签发。上报市、区政府的专项资金请示、报告，报局长签发。

2、项目专项资金安排。

(1)项目专项资金下达后，按下达的实际金额和使用范围，由工程业务部门会同相关科室研究提出该专项的预算安排方案，包括支出细项、支出金额、执行单位。报分管项目的领导审查，分管财务的领导审核。

(2)项目资金安排经审定后，由市财政拨付资金的，由财务科负责向市财政局报送方案;由局转拨或直接支付资金的，在项目执行前，分管项目的科室须向财务科衔接用款计划，并按项目进度填报项目资金拨款申请表，经分管项目的领导审查后，交财务科审核支出内容、金额与审批的方案一致，报主管财务的领导签字后予以拨款。

(3)专项项目资金有管理办法的，严格按项目资金管理办法执行。

3、项目专项资金的监督检查。由分管该项目工作的领导牵头，分管项目的科室负责，财务、监察、审计配合，对项目专项资金的实施进行监督、检查，对存在的问题要及时反映，提出整改措施并督促执行单位整改。项目执行完毕后由执行单位负责对专项资金实施情况及成效进行总结报送局长和分管项目、财务的领导。

五、拨款与工程结算管理

1、财政拨款预算包干经费：根据市、区拨经费计划和拨款进度，由分管领导、业务科室按年度计划和逐月考核、验收的结果，对各单位进行拨款。

2、工程管理：(指计划内所有的工程) (1)根据上级部门下达的工程项目，由局统一研究确定施工单位，并下发任务书。施工单位在开工前，必须提出工程预算和施工图纸报局审批。

(2)开工后，根据上级预拨进度款，结合施工单位实际进度，对施工单位进行进度拨款。拨款前由施工单位填好进度表，由工程部门签字、财务部门签字、分管领导签字、主管领导签字，方可付款，手续不全者，出纳一律杜绝支付。

(3)工程竣工后，施工单位办理工程结算时提交竣工资料，由局验收合格方能办理竣工结算手续，并同时办理有关管理费，工程结余等上缴手续。

六、专用资金管理

具有专门用途的资金必须按照国家统一会计制度的规定，实行按一定标准和比例计提，然后专款专用，以收抵支，略有节余的原则。

1、职工福利基金：根据财政统一规定，按每月工资总额的2.5%计提。主要用于职工困难补助费、慰问病号等。慰问病号一次不超过200元，上级部门控制在300元以内，由单位领导带队，党群具体组织看望，不得多次看望，重复报销。

2、工会经费：按照上级要求，各单位的工会经费要设专帐，单独核算。计提比例按工资总额的2%计提，上交局40%，单位留用60%，由各级工会组织控制使用。

3、职工教育经费：

按工资总额的1.5%计提，主要用于干部职工学习先进技术，继续教育，由各单位控制使用。

七、费用管理

经费开支必须遵守财政部门的有关规定，坚持“厉行节约，严格支出”的原则，首先确保人员经费，优先安排好水、电、通讯和交通等各项开支，对专项经费实行专项专用。具体规定如下：

1、公务费：(包括：办公费、会议费、交通费)按局办制定的有关规定执行。

2、招待费、旅游费：按局纪委制定的有关规定执行。

3、差旅费：(因公出差：含住宿费、长途补助、交通补贴)按照东财[1996]40号文件规定执行。

4、一次性抚恤费：按武人[2006]42号文件执行。

5、丧葬费：按武人[2008]2号文件执行。

6、遗属生活困难补助费：按武人[2007]17号文件执行。

7、探亲路费：按鄂人[1994]50号文件执行。

8、独生子女费、书抄费：在9年义务教育期间按报销发票中书抄费的全额父母双方各报一半;计划内二胎，在9年义务教育期间按报销发票中书抄费全额的80%父母双方各报一半。

9、独生子女托幼费：独生子女托幼费按每月50元标准，凭发票父母双方各报一半;计划内二胎按每月50元标准的80%父母双方各报一半。

以上办法各基层单位根据经济情况，可参照执行也可以从严执行。

以上管理办法，要求全局干部职工及财务人员必须严格遵守，模范执行。如该办法与上级规定有抵触的，以上级法规政策为准。

第6篇：机关财务管理制度

为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度。 第一条 收入管理

机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。 第二条 经费开支审批

机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定(略) 第三条 经费开支报销规定

经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

发票(原始凭证)应具备以下内容：①单位名称;②填制日期;③款项内容(用途)、金额;④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。凡从外单位取得的发票(原始凭证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章;票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符;多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。

1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

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2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电(水)部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电(水)表数，据实收费后统一交机关财务。

4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据(修理厂家的维修明细结算清单)转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。

5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定(略)……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。

6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费(车、船、飞机等)和住宿费(培训费、会议费、餐费等作单独列支)组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。

7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。

8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。

9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。

10、修缮费。所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。 第四条 往来款项管理

1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。

2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

3、公款不得借给个人或私人使用。 第五条 政府采购

机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各项长期支出活动，要按照政府采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开支。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字;其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。 第六条 票据、印章管理

收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据(除财政正常经费拨款无需开票外)，并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据(一式三联)应同时加盖“作废”章。

财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。 第七条 固定资产管理

凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上(一般设备500元，专用设备800元)的购入物品，都应记入单位固定资产管理。

1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。

2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

3、大额固定资产的购置，实行政府集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。

4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准(必要时报财政审批)后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。

5、每末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。 第八条 本制度从印发之日起执行。

第7篇：机关财务管理制度

为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。

一、财务管理工作制度

1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。

2、认真组织会计核算，办理会计业务;及时清理债权、债务，正确编制会计报表。

3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。

4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。

5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。

6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。

7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周

一、周三。

二、财务开支审批制度

为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

(一)报批制度

1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。

2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票(税务局统一监制的)报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。

3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。

(二)审批权限

1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。

2、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。

3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

4、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。

三、财产物资管理制度

1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。

2、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。

四、福利制度

医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。

五、财产清查制度

1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。

2、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。

3、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。

首问责任制度

为规范办事程序，明确工作人员责任，杜绝办事拖拉、推诿扯皮等现象，保证来国资委办事人员能得到及时、高效、优质的服务，根据我委实际，制定本制度。

一、首问(接待)责任人

委机关工作人员对来我委办事(包括办理业务、上访、投诉、咨询等)的人员要主动热情接待，不得互相推诿、冷淡办事人员。主动接办人员、来办事者先找到的人员或首先接电话的人员即为该事项的“首问(接)责任人”。

二、首问(接)责任人的职责

(一)首问(接)责任人负有主动、文明、礼貌、热情接待来办事者的责任。

(二)首问 (接)责任人要向来办事者主动问明来意。对来电话者，要主动告知对方单位和姓名，问清对方意图。

(三)来访来电等，都要有记录。

(四)对来访内容在自己职责范围内能答复或解决的，首问责任人对属于自己职权范围内的事项，必须受理接办，并按照有关规定和程序予以办理。

(五)首问责任人对不属于本部门或本人职权范围内的事项，要解释清楚，并引领来委办事人员到有关科室部门，落实承办部门和责任人。对电话咨询的，要告知负责答复部门的电话和联系人。

(六)首问责任人对不属于本委办理范围内的事项，要认真说明理由，介绍或联系到其他职能部门办理。

三、责任追究

本委工作人员在考核年度内出现以下三种情况受到举报的，一经查实，按照行政过错进行责任追究。

(一)本委工作人员不履行首问(接)责任，对来办事者不接待、推诿扯皮或来办事人员首问遭冷遇的。

(二)首问(接)责任人引办、转办过程中，未落实好负责单位或接办人之前就撒手不管造成投诉的。

(三)接待来办事者态度恶劣，造成不良影响的。

四、本制度从发文之日起执行。

二○○六年元月二十三日

会议制度

为了加强各项会议的组织管理，完善会议议事规则，提高会议质量，实现各项决策的民主化、科学化、法制化，结合我委实际，特制定本办法。

一、会议组织

需提交会议研究的议题，一般由科室负责人提前将议题及相关材料报分管领导审定。

为了提高效率，议题要求做到“三不”，即议题未经分管领导同意的不提交会议讨论研究;议题准备不充分，没有具体内容或方案的不提交会议讨论决定;属于各科、室或分管领导能够解决的问题不提交会议讨论决定。 对重要问题，还应深入开展调查研究，充分征求各方面的意见，为领导决策的提供依据。行政会议由委办公室组织落实。

在会议召开前，作好会议的准备工作及时通知参会人员;会中要做好记录;会议结束后，应将所有会议资料及时、准确、完整地立卷归档。

参会人员应按会议通知要求按时参加会议，因病或因事不能参加者，应提前向会议主持人请假。

二、议事规则

会议一般由提出议题的科、室汇报情况，经各参会人员广泛发表意见，进行充分讨论，再由领导决策。决策应严格按照民主集中制原则进行，不搞“一言堂”。对意见有分歧、讨论不成熟的议题，一般应暂缓作出决定。

所有参加会议人员都应遵守会议保密制度，不得向外泄露会议内容，对有泄密行为的，应追究责任。

三、落实反馈

所有会议议定事项，都要由承办科、室负责落实反馈。需发会议纪要的，要在会议结束后三天内发出。需督查的事项要实行跟踪督查。

四、有关会议事项

(一)委务会议

1、参会人员

主任、副主任和各科室负责人参加，列席人员，根据需要由会议主持人确定。

委务会议由主任主持，也可由主任委托副主任主持召开。

2、会议内容

(1)研究贯彻市委、市政府及上级国资部门的决定、指示、决议和重要会议精神。

(2)讨论全市企业改革措施、重大国有资产处置、国资监管制度法规执行情况。

(3)研究讨论精神文明建设和思想政治工作。 (4)听取各科室的工作汇报及目标执行情况的汇报。 (5)研究全市国有资产管理工作会议的组织筹备工作。

(6)其它需要政府讨论决定的事项。

3、会议时间

原则上每月召开一次，特殊情况由主任临时决定。

(二)主任办公会

1、参会人员

主任办公会由主任或副主任主持，委有关领导及科室、负责人参加。

2、会议内容

(1)研究贯彻落实市委、市政府及上级国资部门的决定、指示、决议的具体步骤和措施，并组织实施。

(2)研究处理各种临时突发事件的工作意见。

(3)根据领导分工，研究协调、安排部署分管范围内的有关具体工作。

3、会议时间

可根据具体情况由主持人确定。

(三)班子例会

1、参会人员

主任、副主任参加，办公室主任列席。班子例会由主任主持。主任不在时，由主持工作的副主任主持。

2、会议内容

(1)就市长办公会、政府常务会安排部署的工作提出贯彻落实意见。

(2)通报市长、分管副市长对有关工作的安排和决定，提出贯彻落实的具体意见。

(3)通报主任办公会议议定事项。

(4)就我委一周重要工作互通情况交换意见，做好协调和衔接工作。

3、会议时间

原则上每周一次，一般每周二下午召开，主任可根据实际情况做出调整。

(四)党委会

1、参会人员

由党委成员参加，党委书记负责召集并主持，需要其他同志列席时，由党委书记决定。党委会必须有三分之二以上的成员参加方可召开。

2、会议内容

(1)研究市委、市政府及上级国资部门的重大方针、政策的贯彻实施意见。

(2)确定全年国资委工作的指导思想和基本思路。

(3)研究推进国有资产管理体制改革的具体措施。

(4)研究全委重大事项及有关问题。

(5)研究机关廉政建设方面的有关事项。

(6)研究指导机关党的组织工作。

(7)研究有关人事任免和机构编制问题。

3、会议时间

原则上每季度召开一次，如有特殊情况，由党委书记临时确定。

干部职工学习制度

为了进一步提高职工的政治业务素质，促进我委物质文明、政治文明、精神文明建设协调发展，特制定政治业务学习制度。

一、学习内容

学习马列主义、毛泽东思想基本理论，特别是邓小平建设有中国特色社会主义理论和“三个代表”重要思想，学习党的路线、方针、政策;学习贯彻市委、市政府和上级国有资产监督管理部门的重大方针、政策;联系科室的实际，学习国有资产监督管理的相关法规、政策及相关业务知识。

二、学习形式

全委机关人员、自学与集中学习相结合;采取以个人学习为主，领导定期授课为辅的办法进行，共分学习、讨论、座谈、交流、深入实际参观、调研等多种形式。

三、学习时间

每周星期五下午3:00--5:00是政治业务学习时间，如遇特殊情况，学习时间可自行调整。

四、学习要求

个人自学及集中学习要有笔记和心得体会，领导授课要有提纲或书面材料，集中学习要有专人做记录，把学习讨论时间、参加人、学习讨论内容、发言情况详细记录，妥善保管，以备查阅。

五、检查与考核

组织人事部门对机关政治业务学习情况进行定期和不定期检查。检查时既要看学习的次数，又要看学习的质量，并通报检查结果。政治业务学习情况的考核将作为年终目标实绩考核的一项重要内容。

信息工作管理办法

总 则

第一条 为了加强市国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)信息管理工作，逐步实现信息工作的规范化、制度化、科学化，努力为领导科学决策和指导工作提供有效服务，特制定本办法。

第二条 信息工作的主要任务是紧紧围绕国有资产监督管理的中心工作，紧扣党和国家的重大部署和政策措施，及时、准确、快捷地反映国有资产监督管理的情况，反映监管工作中落实情况及落实过程中存在的问题、遇到的困难及采取的措施，从而为领导指导国资监管工作和科学决策提供高质量的信息服务。

第三条 国资委办公室负责全委的信息工作的管理，并提出要求、明确任务、协调各科室做好信息工作。

信息管理机构工作职责

第四条 办公室负责信息工作并履行下列主要职责：

(一)负责收集整理党和国家、省市关于国有资产监管等有关方针、政策，并制定国资委信息管理工作的目标。

(二)做好信息的采集、筛选、加工、传送、反馈和存储等日常工作。

(三)为市委、市政府和上级部门提供信息服务。

信息人员要求

第五条 根据我委人员编制的实际，信息人员一般为各科室兼职。

第六条 信息人员应当具备下列条件：

(一)有较高的政治素质、强烈的改革意识，有较强的事业心和责任感，实事求是，乐于奉献。

(二)了解和掌握政策、业务和国资委监管工作情况

(三)严格遵守党和国家的保密制度。

信息工作制度

第七条 根据工作热点，办公室及时提供季度、年度信息报送要点参考，并明确各科室的责任重点。

第八条 建立信息通报制度，各科室按照科室职能积极提供信息。

第九条 建立信息报送审批制度。委办公室通过采集、编辑，作为本委信息向上报送，必须经分管信息工作的领导审批，重要信息报委主要领导审批。

第十条 信息考核评比基本要求：

(一)信息工作要列入各科室的年度目标考核工作计划，同时也作为各科室一项经常性的基础工作进行考核评比。

(二)各科室和确定的重点信息报送点，每月报送信息不少于一条，全年不少于十二条，委内向外报送信息每月不少于三条，全年不少于三十六条。

(三)对报送信息工作，委办公室要制定奖励办法，年终给予适当奖励。

信息质量要求

第十一条 信息应当符合下列要求：

(一)反映的事件应当真实可靠，有根有据，重大事件上报前，应当认真核实。

(二)信息中的事例、数字，应真实准确。

(三)急事、要事和突发性事件应当迅速报送;必要时，应当跟踪报送。

(四)实事求是，有喜报喜，有忧报忧，防止以偏概全。

(五)主题鲜明，文题相符，言简意赅，富有新意，力求用简练的文字和有代表性的数据反映事物的概貌和发展趋势。

(六)反映本地区、本部门的新情况、新思路、新举措、新经验。

(七)反映情况和问题力求有一定的深度，透过事物的表象，揭示事物的本质和深层次问题，力求做到有情况、有分析、有预测、有建议，既有定性分析，又有定量数据。

(八)适应科学决策和领导需求。

公文处理有关规定

为了做好公文处理工作，不断提高公文质量和办文效率，努力实现我委公文处理工作程序化、规范化、制度化和科学化，依据《国家机关公文处理管理办法》，结合我委工作实际，就公文处理有关工作规定如下：

一、委办公室是机关公文处理机构，统一负责文件收发、分办、传递、用印、立卷、归档和销毁工作。

二、机关所有收、发文必须按我委公文处理程序和工作要求办理。

三、对所有主送我委或需呈送委领导的文件，都统一由办公室登记，专人传递，严禁文件“体外循环”。收文处理的一般程序为：登记、拟办、承办(或传阅)，催办与查办、归档(或清退、销毁)。除紧急情况或领导同志有特殊要求外，各科室、单位不得将文件、文稿直送领导本人。对于承办的文件，传阅时应不拖不压，在按规定时间做出处理后，应及时退回办公室。对承办的特急件要做到随时办理。承办的进展情况及承办过程中出现的问题应随时反馈有关领导，必要时要提交书面请示或报告。

四、委办公室原则上不受理越级呈报的文件，有关部门需通过我委向省国有资产监督管理委员会请示问题、报告情况，须经过委领导研究决定，并须按办文程序办理。

五、发文是一项政策性很强的工作，是委机关履行职责，行使行政职能，表达意志和愿望的重要手段。凡属全局性、综合性的重要文函，由办公室起草，政策法规科进行政策把关，分管领导审核，报主要领导签发;涉及业务性较强的机关发文，由相关科室起草，分管领导审核，主要领导签发。各科室在领导签发后，必须交委办公室负责人就文稿格式，内容等审核把关方可编号打印。

六、委机关文件的起草要统一使用委办公室印刷的发文稿纸，必须用钢笔或碳素笔书写，要文字书写工整、标点准确、条理清楚。

七、公文必须做到格式规范，要素齐全。公文主题词要按有关部门制定的《公文主题词表》科学标注。

八、各科室要努力提高公文质量，压缩公文数量，减少不必要的发文，以维护委机关文件的严肃性。

档案管理工作制度

为了加强档案管理，更好地为机关各项工作服务，根据《档案法》和《机关档案工作业务建设规范》的要求，制定以下工作制度：

一、档案立卷归档制度

(一)归档范围

1、上级机关的文件材料：

(1)上级机关召开的需要贯彻执行的会议的主要文件材料;

(2)上级机关颁发的属于本机关主管业务并要执行的文件，以及普发的、非本机关主管业务但需要贯彻执行的法规性文件;

(3)党和国家领导人、上级机关领导等视察检查本地区本机关工作时的重要指示、讲话、题词、照片和有特殊保存价值的录音、录像(以下简称声像材料)等材料;

(4)代表上级机关草拟并被采用的文件的最后草稿和印本;

(5)上级机关转发本机关的文件。

2、本机关的文件材料

(1)本机关党委、行政领导会议文件材料，本机关召开的工作会议、专业会议材料;

(2)本机关颁发的(包括转发及其与其他机关联合颁发的)各种正式文件的签发稿、印制稿，重要文件的修改稿;

(3)本机关的请示与上级机关的批复文件，下级机关的请示与本机关的批复文件;

(4)本机关及其内部职能部门活动形成的工作计划、总结、报告; (5)反映本机关业务活动的专业文件材料;

(6)本机关检查工作，调查研究形成的重要文件材料;

(7)本机关或本机关汇总的统计报表和统计分析资料(包括计算机盘片等);

(8)本机关形成的财务报表、凭证、帐簿、审计等文件材料;

(9)内容重要的人民来信、来访材料，领导的指示和本机关处理人民来信、来访形成的记录、摘要单、调查处理报告、统计分析材料等。

(10)本机关成立、合并、撤销、更改名称、启用印鉴及人员编制等文件材料;

(11)本机关制订的工作条例、章程、制度等文件材料;

(12)本机关(本行业)的历史沿革、大事纪、年鉴、反映本机关(本行业)重要活动事件的剪报、声像材料、荣誉奖励证书、有纪念意义和凭证性的实物和展览照片、录音、录像等文件材料;

(13)本机关(包括上报和下批)干部任免(包括备案)、调配、培训、专业技术职务评定、聘任、党员、团员、干部名册、报表、纪律检查、治安保卫以及职工的录用、转正、定级、调资、退职、退休、复员、转业、评残、抚恤等工作及干部奖惩等文件材料;

(14)本机关及其本机关办理的干部工人的转移工资、行政、党、团工会组织介绍信及存根;

(15)本机关编印的情况反映、简报等刊物定稿和印本，编辑出版物的定稿、样本;

(16)本机关与有关单位签订的各种合同、协议书等文件及相关材料;

(17)各种普查工作中形成的文件材料;

3、同级机关和非隶属机关的文件材料

(1)同级机关和非隶属机关颁发的非本机关主管业务，但需要执行的法规性文件;

(2)有关业务机关对本机关工作检查形成的重要文件。

(二)归档时间

每年第一季度，各科室应将上年度整理完毕的档案，移交委档案室。

(三)归档要求

1、年份要求

(1)一般文件放在文件形成的那一年立卷归档;

(2)文件是年末拟稿次年批准通过的，放在第二年立卷归档;

(3)当年制发的文件，其内容是针对前一年工作的，要放在前一年度归档;

(4)对某些具体工作，其过程跨越年度的，要等该项工作结束后放在结束年度里归档;

(5)对年度计划、总结、文件要放在文件内容的针对年度立卷归档;

(6)转发或批转的文件，按本机关发放的时间立卷归档;

(7)跨年度举行的会议所形成的文件要放在举行会议的主要年度立卷归档;

2、具体要求

(1)归档的文件材料、种类、份数以及每份文件的页数均应齐全完整，并要系统、准确地进行分类;

(2)归档文件材料中应当将每份文件的正件与附件、印件与定稿、请示与批复、转发件与原件立在一起，不得分开，文电应合一立卷;

(3)卷内文件材料应区别不同情况进行排列，密不可分的文件材料应依序排列在一起，即批复在前，请示在后;正件在前，附件在后;印件在前，定稿在后，重要文件的历次稿依次排列在定稿之后;

(4)卷内文件材料应排列有序，依次编写页号或件号，装订的档案，应统一在有文字的每页材料正面的右上角、背面的左上角填写页号;

(5)永久、长期和短期案卷必须按规定的格式逐件填写卷内文件目录;

(6)有关卷内文件材料的情况说明，都应逐项填写在备考表内，若无情况说明，也应将立卷人、检查人的姓名和时间填上，以示负责，备考表应置卷尾;

(7)案卷封皮应逐项按规定填写清楚，拟写标题要简明扼要、确切地反映卷内文件材料内容，一般包括责任者、内容和名称等，案卷封面文字的书写要清晰工整，并且都要用钢笔或毛笔正楷填写; (8)卷内文件材料要去掉金属物，对损坏的文件材料应做技术处理，对字迹已扩散的应复制并与原件一并立卷，案卷应采用三孔一线的方法装订;

(9)文书档案的案卷封皮，卷内文件目录、备考表、标号的格式按《文书档案案卷格式》执行，其他门类的档案案卷格式应按有关规定执行。

(四)归档份数

凡经机关领导人签发的以市国资委下发的重要文件都要存两份(实行双套制);

(五)归档手续

1、案卷要按三种不同保管期限分开，统一填写案卷顺序号，案卷目录要一式二份;

2、档案人员在调动工作时要办理交接手续;

二、档案查阅利用制度

(一)利用范围

1、本机关室藏的文书、科技、会计、声像及其他实物等各种门类和各种载体的档案及有关资料;

2、本机关各部门、本系统或其他单位经过批准，办理手续均可利用室藏档案资料;

(二)利用方式

查阅、摘录、复制。

(三)利用档案的要求

1、查阅利用档案只限在一定范围内进行，与查阅内容无关情况不予提供，档案查阅者在查档案时，不得阅看其他无关内容的案卷。

2、查阅利用档案时，必须爱护档案。不得在档案文件批注、涂改、勾画、圈点、折叠，严禁擅自拆卷，抽剪页、复印、拍照，以保持档案的清洁，完好无损;

3、档案员要熟悉所藏档案情况，并能及时准确地查找出档案材料，提供的档案要齐全完整，准确无误;

4、全宗内永久、长期的案卷要编制《案卷目录》和《案卷文件目录》，为利用档案和资料提供方便条件;

5、本机关形式的档案，是为本机关各项工作服务的，原则上不外借。确需外借，须经有关领导同意，办理手续后，方可借出，期限不得超过一周，如需延期时，需办理续借手续;

6、利用者若需复印档案材料，须经有关领导批准，利用者应妥善保管复印材料，不得转借他人;

7、未经组织批准，私人查阅档案，谢绝接待;

8、查阅和利用档案要有登记。

(四)批准手续

1、凡本单位工作人员查阅所属业务档案，应经科室负责人同意后，方可查寻;

2、查阅机密档案及本机关核心档案，应经形成科室领导，办公室主任或主管领导批准;

3、党委会议记录及党内文件需经分管领导批准;

4、会计档案仅供形成科室查阅，查阅须经形成科室负责人同意，由两人以上方可进行，其他部门需要，形成科室有关人员代为查阅;声像基建档案因工作需要复制须得到分管领导批准;

5、外单位查阅档案者，须持单位介绍信，注明查阅的目的与内容，履行登记手续，经有关领导同意后方可查寻。

(五)归还手续

1、案卷使用完毕归还时，档案人员要逐件、逐项进行清点，无误后方可在借阅登记薄上注销;利用者在归还借阅案卷时，应填写档案利用效果登记表，反馈档案利用信息，以便不断总结经验，改进工作。

三、档案工作保密制度

(一)档案工作人员和档案利用人员，都必须认真执行《保密法》及有关保密工作规定，增强保密观念，遵守保密制度，不得泄露档案的内容或提供加密档案的线索;

(二)严格履行借阅不同密级档案的批准手续，未经领导批准不得随意借阅或扩大借阅范围，转载和引用，复制或拍照档案文件;

(三)只限于阅读卷内直接借阅的档案，不得随意阅读其他档案，借(查)阅档案不得转让他人;

(四)档案人员必须时刻提高警惕，加强档案库房的保管保密工作，经常检查各项安全保密设施，下班前要锁好文件，关好门窗;库房钥匙要由专人保管，做好防盗、堵塞一切可能失窃的漏洞，保证档案的安全;

(五)要做好防火工作，库内严禁烟火，防火检查要做到经常化、制度化，发现问题及时解决，以保证档案材料的绝对安全;

(六)非档案人员，未经领导批准不得进入档案库房;

(七)要进行定期或不定期的检查，发现有丢失或被盗现象，必须立即报告，及时追查，设法挽回损失;

(八)注意口头保密，未公开的内部情况绝对不外传;

(九)需要销毁的档案，要进行登记造册，经机关领导人签章批准后，方可销毁，销毁时指定两人监销，并在销毁清册上签字，以示负责。

四、档案人员岗位责任制

(一)工作目标

根据档案工作的基本原则，对本机关档案实行综合管理，维护档案的安全，积极开发档案信息资源，为机关各项工作和领导进行科学决策服务。

(二)职责

1、认真学习和贯彻《档案法》和上级有关档案工作的方针、政策和各项规定，建立健全各项规章制度;

2、对本机关各部门形成的各种文件材料进行收集、分类、整理、立卷和归档;

3、集中统一管理本机关在公务活动中形成的文书档案、会计档案、声像档案和科技档案，积极提供利用为机关各项工作服务;

4、按照规定，要定期向档案局移交具有永久和长期保存价值的档案;

5、做好档案的统计工作;

6、按照规定及时向档案局报送档案工作基本情况和各种统计表;

7、办理领导交办的其他有关的档案业务工作;

8、定期对已超过保管期限的档案组织鉴定，并按有关规定办理审批手续，进行销毁工作，做好防火、防盗、防鼠、防光、防虫、防潮等工作，确保其完整与安全;

9、认真贯彻执行党和国家的方针政策，严格执行保密规定，确保档案的安全无损。

(三)考核

1、对档案员的工作考核要纳入目标管理，实行半年检查，年度评定的办法;

2、档案员工作目标任务的完成情况，由办公室负责人进行日常考核。

(四)奖惩

1、档案员较好地履行《档案法》，档案管理工作突出，目标任务完成好的，可给予奖励;

2、档案员出现严重违反《档案法》行为，根据情节轻重依法追究责任。

干部职工考勤制度

为严明纪律，更好地保证各项工作的顺利完成，根据国家有关政策和规定，特制定以下制度：

一、考勤制度

(一)准时上下班，不得有迟到早退现象。

(二)实行日考勤制度，由办公室负责，指定专人负责考勤。

(三)对无故迟到、早退者，给予批评教育，数次发生的年终取消公务员考核评优资格。

(四)各科室人员每日应准时到办公室报到，如有公务等特殊情况应提前与办公室打招呼。

(五)组织人事科将不定期抽查考勤。

(六)旷工或无正当理由逾期不归连续超过十五天或一年内累计超过三十天的予以辞退。

二、请假制度

(七)请事假、病假一至三天的凭假条，诊断书，由分管主任批准;超过三天的由一把手批准。履行请假手续，假条经各级领导批准后报办公室备案，过期不上班或不续假者视为旷工。

三、休假制度

(八)婚假为三天(法定结婚年龄女二十周岁，男二十二周岁)，晚婚者(男二十五周岁，女二十三周岁)增加十五天。婚假不包括公休日和法定假日。

(九)丧假，职工直系亲属(父母、配偶、子女)死亡时，给假三天。职工在外地的直系亲属死亡时，根据路途远近酌情给予往返路程假。丧假不包括公休日和法定假日。

(十)产假为三个月，晚育者(女二十四周岁生育)增加两个月。领取《独生子女证》的按有关规定执行。产假包括公休日和法定假日，不再顺延。过期不上班者视为旷工。

(十一)探亲假。配偶不在本市的职工每年可享受假期为30天，探亲假一次;未婚职工探望异地父母，每年可享受假期为20天的探亲假一次。如因工作需要当年不能给予假期或职工自愿两年探亲一次，可两年给假一次，假期为45天。

已婚职工探望父母的，每四年给假一次，假期为20天。

探亲假路费在职工本人工资总额30%以内的由职工自理，超出30%的部分由单位报销。

试用期人员没有探亲假。

探亲假包括公休日和法定假日在内，不再另补。

(十二)职工休假

参加工作满五年不满十年者，每年休假一周;参加工作满十年以上者，每年休假两周，休假的天数不包括公休日和法定假日。

符合休假条件的人员，原则上一年安排一次休假，个别因工作需要或其他原因，当年不能安排休假者，经领导批准可将两年假期合并使用。

职工休假期间，原则上在原地休息，工资、福利待遇不变，如利用休假时间探亲或旅游者，除医药费按规定报销外，其他费用一切自理。

按照国家规定，已享受了探亲假、婚丧假、产假的仍可享受休假待遇。

安排休养或疗养的职工，其休养或疗养时间应计算入当年的休假时间内。

一年内请事假累计超过二十天或病假累计超过三个月的，不再享受当年的休假待遇，如本年内休假后再请病假、事假超过上述规定的，下一年度不再享受休假。

脱产参加各类学校学习一年以上的职工，不再享受休假待遇，毕业(结业)后回原单位工作的，从下一年度起享受休假待遇。

从不实行休假制度的单位调到实行休假制度的单位符合休假条件的职工，上半年调入的可享受当年的休假待遇。下半年调入的从下一年度起享受休假。

(十三)休假手续。休婚丧假、产假、探亲假、职工休假应持领导批准签条，到组织人事科开具休假通知单

第8篇：机关财务管理制度

根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。

一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。

二、经费管理

1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。

2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。

三、费用开支报销程序：开支计划请示—局长同意—经办人办理—办公室主任核实—分管领导审核—局长审批—出纳付款。

1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。

2、文印、复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。

3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。

4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。

5、小车修理费。小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。

6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。

7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。

8、票据管理。xx使用的票据一律使用财政局统一印制的专用据。不得白条收款。购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。

9、单位任何经费的开支，未经领导同意，先斩后奏擅自决定发生的费用及白条报销费用，一律不予以审批报销做帐。购买办公物品和生活招待产生的费用原则上由两人以上经手。

10、公共财物管理。财物分为固定财物和日常办公用品管理。固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等;日常办公用品有纸、笔、墨水、文具、书籍、电脑打印机耗材等，由办公室统一购置并负责日常登记管理。每年底由办公室对固定财产进行一次清理。

购置办公用品必须严格执行审批制度。日常办公用品由各室、股、队提出计划，报领导同意后由办公室统一购买，部门领用登记。

第9篇：机关财务管理制度

第一条 收入管理

机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用，机关财务管理制度。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

第二条 经费开支审批

机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定(略)

第三条　经费开支报销规定

经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

发票(原始凭证)应具备以下内容：①单位名称;②填制日期;③款项内容(用途)、金额;④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。凡从外单位取得的发票(原始凭证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章;票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符;多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。

1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

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2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电(水)部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电(水)表数，据实收费后统一交机关财务。

4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据(修理厂家的维修明细结算清单)转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。

5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定(略)……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。

6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费(车、船、飞机等)和住宿费(培训费、会议费、餐费等作单独列支)组成，管理制度《机关财务管理制度》。 外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。

7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。

8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。

9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。

10、修缮费。所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。

第四条　往来款项管理

1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。

2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

3、公款不得借给个人或私人使用。

第五条　政府采购

机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各项长期支出活动，要按照政府采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开支。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字;其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。

第六条 票据、印章管理

收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据(除财政正常经费拨款无需开票外)，并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据(一式三联)应同时加盖“作废”章。

财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。

第七条 固定资产管理

凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上(一般设备500元，专用设备800元)的购入物品，都应记入单位固定资产管理。

1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。

2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

3、大额固定资产的购置，实行政府集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。

4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准(必要时报财政审批)后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。

5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。

第八条 本制度从印发之日起执行。