销售企业作为石油企业价值链的终端, 是现金贡献的重要渠道。在企业集团化环境下, 石油销售企业在运营发展过程中, 均采用收支两条线管理方式, 资金管理体系逐渐优化, 资金管理水平随之提高。但是, 随着成品油市场竞争的不断加剧, 石油销售企业运营范规模化以及营销模式多元化导致资金风险发生概率增加, 给资金管理提出了考验。尤其是近几年来, 随着石油销售企业资金风险问题的增加, 一些企业资金违规现象频频出现, 这给企业带来了严重损失的同时, 也给社会发展带来不利影响。所以, 做好石油销售企业资金风险防范管理工作已成为迫切要求。
资金作为企业运营发展的关键所在, 自身存在较强的动态性和增值性, 其核心要素碍于动态性, 所以也就导致资金风险的出现。风险, 也就是未来损失的不明确性, 这种不明确性往往展现出了风险不会根据人的主观意识而得到处理, 往往是以客观形式出现, 资金风险也存在这种现象。资金作为成品油销售企业的命脉, 一个区域企业整年营销收入都会在亿元以上, 大规模的资金流动将会加剧风险的出现。假设资金安全管理存在诸多问题, 一定会给企业整体运营带来直接影响。所以, 构建完善的资金风险防范和管理机制, 是引导石油销售企业稳定发展的关键措施。
因为资金自身存在一定的流动性, 固有风险发生概率偏高, 将会出现占用或者挪用的风险。资金风险防范管理的意义众人皆知, 但是在实际过程中, 依旧会出现在诸多问题, 具体展现在三个方面。首先, 企业职责分配不合理, 在实际过程中, 存在一人担任诸多职务的状况, 一些重要岗位却呈现出无人管理的现象, 给资金风险出现提供了条件。其次, 相关体系落实不到位, 对应的证据不完善, 在实际运营管理过程中, 制订了一些相关的管理体系, 但是没有将其执行到具体位置, 这给资金安全埋下了隐患。部分企业往往采用后补方式, 管理过于形式化, 再加上相关体系的不全面, 使得人们舞弊等行为出现, 从而加剧了企业内部资金风险。最后, 缺少高效的监管方式, 日常一般采取细化核算方式将资金配比问题进行处理, 但是从整体角度来说, 依旧会面临诸多局限性, 例如, 第三方支付业务工作的实时, 其他支付方式的形成, 而在此过程中对应的管理方式不充分。
商业竞争作为出现应收账款的关键因素, 企业在进行产品营销过程中, 通常采取两种方式, 一个是现销方式, 另一个是赊销方式。在这两种方式中, 第一种销售方式得到了企业的认可和应用, 但是从企业今后运营发展角度来说, 赊销资金风险往往会一直出现。在石油销售市场竞争不断加剧的环境下, 社会单位一般采用赊销或者降低价格方式, 所以要想保证自身市场份额, 石油销售企业也会出现赊销状况, 从而使得部分收款缺少实时性, 导致坏账风险出现。
加油站是石油销售的最终环节, 单站日销售数额将会超出万元, 再加上加油站自身具备点多面广、地域比较分散等特性, 其销售贷款将无法第一时间存入道银行机构中, 必将会滞留一些资金在营业场所中, 在这种情况下, 将会给资金风险出现提供条件, 抢劫、盗窃等现象在加油站出现。
要想实现对内部风险的防范和管理, 需要从三个方面入手。首先, 做好企业职工培训工作, 全面提高资金管理人员专业水平和素养, 防止资金损失现象出现。在此过程中, 应该树立良好的资金风险防范管理意识, 提升石油销售企业财务管理效率, 从建立专业的财务管理团队入手, 保证石油销售企业整体管理效率和质量, 将资金管理从基础入手得到充分落实。并且, 石油销售企业还要定期开展多层次资金管理教育活动, 让企业所有职工都能意识到资金风险给企业发展带来的影响, 并给予资金风险管理工作高度注重, 自主的参与到风险管理活动中, 引导资金风险防范和管理工作顺利进行。其次, 构建完善的资金管理体系。体系作为资金管理工作顺利开展的核心要素, 要想全面提升石油销售企业资金管理水平, 需要根据石油销售企业实际情况, 建设完善的管理体系, 给资金管理工作组建一个“防火墙”, 减少不必要资金风险的出现。要想提升资金安全监管水平, 规范资金管理行为, 通过构建完善的管理体系, 让资金管理工作更加规范和合理。防止资金管理的随意性, 从而提升石油销售企业资金管理水平, 给资金安全运行提供良好环境。在进行资金管理体系建设过程中, 可以通过建设赊销管理体系, 在体系中明确赊销管理要求, 加快资金周转, 防止坏账出现。
在进行赊销风险管理过程中, 可以从以下几个方面进行。首先, 强化应收账款追踪管理, 减少赊销风险。在构建应收账款管理体系的同时, 从赊销环节入手, 到应收账款回收, 均要加强对客户情况的追踪和监管, 同时定期对赊销情况进行核查, 把核查结果和企业职工工薪相结合, 全面秉持“谁赊欠、谁清欠、谁负责”管理标准, 确保用户可以按时支付相关款项, 极大限度地减少预期账款现象的出现。其次, 做好日常监管工作, 制定稽查管理体系, 根据通报结果, 实现资金风险防范和规避。在日常检查过程中, 可以利用信息平台, 按日进行资金收支状况核查, 例如对风险发生概率高的环节, 根据日常检查资金到账情况, 保证每一笔销售对应资金的完整性和真实性, 同时采用定期通报方式提高资金管理效率, 减少资金风险出现。最后, 定期进行稽查。在实施稽查工作过程中, 需要借助库站视频监控系统等, 按照月度对加油站和地市公司资金运行情况进行稽查, 采用通报方式引导各项管理体系的落实, 实现对资金风险的防范和管理。
在滞留风险防范管理过程中, 可以从三个方面进行。首先, 加强零售网点资金管理, 强化管理细节。通过建设资金三级管理体系, 组建规范的资金风险防范, 监督油站资金快速回笼。其中加油站层面需要严格按照资金管理要求落实好资金封包和缴存工作, 地市公司层级需要按日进行加油站封包情况核查和监管, 根据存在的差异因素, 做好资金缴存追踪工作;地区公司层级应该按日进行资金汇总核查, 并且根据资金没有缴存以及没有封存额应该及时核查因素。通过层层管理, 防止加油站资金滞留现象, 减少资金被盗等风险出现。其次, “软硬”兼施, 给加油站流动资金管理提供支持。软件上需要定期进行防盗预警演练, 提升加油站风险管理质量。要想让加油站职工树立良好的资金风险管理意识, 需要定期进行防盗等方面的演练, 提到职工安全意识, 减少资金安全风险。在硬件设施上, 需要建设视频监控系统、红外线报警系统等, 保证资金安全。最后, 设定多重审核体系, 保证资金及时入账。要想保证资金支付的精准性和真实性, 通常情况下, 企业需要采取以及操作二级审核方式, 对单笔资金较高的石油产品销售情况进行资金核查和入账监管, 并采取一人审核资金到账方式, 如果审核工作人员因为个人因素导致资金问题出现, 需要结合实际情况给予一定处罚。通过这种方式, 能够强化资金管理人员职责意识, 达到资金风险防范的目的。
总而言之, 在当前石油销售企业全面发展的环境下, 通过构建完善的资金风险防范和管理机制, 能够有效地减少资金风险出现, 保证企业资金运行安全。随着企业快速运营和发展, 资金风险防范并非固定不变, 应该结合时代发展需求, 把信息化技术运用其中, 全面梳理和整合企业资金管理过程中存在的问题, 采取对应的防范和控制对策, 强化资金风险管理, 引导企业长效发展。
摘要：资金作为一个企业运营发展的命脉, 在企业运营发展环节中, 资金风险问题时常出现, 假设没有及时防范和管理, 必将会给企业带来严重经济损失, 影响企业今后发展。本文结合石油销售企业资金风险因素, 提出对应的防范和管理措施。
关键词：石油销售企业,资金风险,防范管理
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