知识产权质押贷款评估实务
过去，银行贷款主要以有形的实物资产作为抵押品。但是，大家逐渐认识到，专利，商标和计算机软件著作权等知识产权也是公司的重要资产。既然它能在衡量企业价值时被认可，那么，也应该作为有效的质押资产。1995年，我国颁布了担保法，其中明确规定了知识产权可以作为一种担保形式，用于银行质押贷款。
近年来，知识产权成为社会热点，自然也引起了银行的重视，知识产权权利人与银行的接触也开始变得频繁。为在同业竞争中赢得优势，作为一种金融创新，知识产权质押贷款业务迅速在一些银行正式开展。北京市商业银行、天津市农业银行举行了不同形式的新闻发布会，宣布可以以知识产权进行质押贷款，并且准备了几十亿元资金支持知识产权质押贷款。但是，由于知识产权的特殊性，知识产权质押融资业务一直没有真正开展。直至2006年11月1日，交通银行北京市分行将知识产权质押贷款作为该行的一项金融品种，才真正开展起来。
知识产权质押贷款的难点分析
2006年9月，在湖南湘潭召开的“全国知识产权质押融资工作研讨会”上，世界银行的专家指出，银行难以解决知识产权质押贷款中大量的专业问题，特别是估值风险和法律风险，是制约银行开展相关业务的关键问题。
1、估值风险
首先，专利的价值评估本身存在风险。专利价值的评估直接关系到专利质押的设定及实现。因为专利客体的非物质性、知识产品生产的独特性、唯一性，使专利的价值只有通过评估才能得以确定，导致很多商业银行至今无法推出专利贷款产品。而对交通银行率先推出此项业务，他们也表示“暂不打算跟进”。
其次，银行由于无法直接占有抵押的专利而被认为存在信贷风险。对银行而言，保证资金的安全性、流动性是其资产运用的要求。专利客体的非物质性决定了银行不能直接占有质押的专利。作为专利客体的智力成果，是一种没有形体的精神财富，人们对它的占有不是一种实在而具体的占据，而是表现为对某种知识，经验的认识与感受。这种占有是一种虚拟占有而非实际控制。另外，专利质押贷款与银行其他贷款的根本区别在于，专利价值具有不稳定性，这也使得银行畏而止步。专利的价值还容易受到各方面因素的影响而发生波动。这些因素都是银行难以直接控制的。
除此之外，知识产权的变现能力，即第二还款能力较差。首先，我国的知识产权交易市场并没有形成，知识产权的交易仍然较少;其次，知识产权的独特性决定了它的应用需要与一定的产品、技术人员及其他因素相配合，使知识产权的应用并不像机器，厂房等有形资产那样具有普遍应用性。因此，一旦知识产权处于拍卖中，是很难达成交易的。而且，评估和转让程序复杂严格，需要耗费银行相当多的人力、物力和财力成本，处置成本也相当高。
2、法律风险
知识产权的法律风险是指通过法律维护自己的知识产权目前还比较困难。我国金融诉讼实践长期存在审判难、执行难的问题，银行在不动产抵押纠纷中，往往都是“赢了官司输了钱”，更何况“看不到、摸不着”的专利。另外，由于专利融资抵押品的权益关系更加复杂，更难确定。专利的市场狭小，由执行时间拖延而降低质押价值的可能性更大。因此，银行发放专利质押贷款的积极性也就更低。
3、由于借贷双方价值关注点不同。产生了市场价值与清算价值的分歧
国外理论界一般认为，估价是对资产市场价值的评估，并且，国际评估准则也将市场价值作为基本的价值评估标准。中国人民银行发布的《贷款风险分类指导原则(试行)》也规定，对于抵押资产的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值。这也是借款人希望的。
但是，从银行的角度，银行发放贷款时，首先要考察借款人的还款信用和还款能力，而质押物的目的是对借款人信用增级。为做好充分的风险控制工作，需要考虑，假定借款人违约后，处置质押物的收益能否覆盖贷款，从而确定违约损失。在这种要求下，评估质押资产的清算价值或转让价值更为恰当。
评估师应站在一个公正的立场说明评估目的和期望用途，确定抵押资产价值不偏袒任何一方。对于抵押人来说，正确的抵押资产价值评估能够公正合理地确定其能够获得的贷款的额度，保护其应有的权利，更好地从抵押贷款中获得帮助。而对抵押权人而言，正确的抵押资产价值评估能够为金融机构正确地确定抵押物担保债权的范围，降低抵押物处置风险，从而在很大程度上保证贷款的安全。
如何发展知识产权质押贷款业务
如何解决这一问题，使知识产权质押贷款业务得到迅速的发展，我认为需要银行与评估机构的共同努力。
1、从银行的角度
首先，银行应当重新审视传统的贷款理念，适应知识经济带来的变革，改变传统的放贷模式。一直以来，银行用传统的还款标准考察知识产权项目，使得很少有项目能够达到此标准，从而失去了一大批具有还贷能力的客户。因此，银行应当重新认识知识产权的价值特性，对知识产权贷款项目不再硬性要求第二还贷能力，建立新的审核标准。
其次，针对知识产权价值的特点，银行应当选择负责任、经验丰富的社会中介机构。将知识产权的专业判断交给社会中介机构，发挥中介机构的作用，利用中介机构的专业特点，解决知识产权放贷中的专业问题。利用中介机构不仅解决了银行在知识产权贷款中的难题，而且可以提高银行的业务效率，减少成本支出，筛选优质的产权客户。
再次，知识产权型企业已在我国得到迅猛发展，随着我国高新技术企业、名牌企业、软件业的发展，一大批高收益，低风险、稳定发展的知识产权型企业正需要银行的资金支持。可以预计，银行寻找优秀的知识产权项目，即具有良好第一还款能力的企业，创立一套新型的知识产权贷款模式，为我国企业提供一条简单、快捷的融资途经，将会得到一大批知识产权型的优质客户，赢得竞争优势。
2、从评估机构的角度
评估机构要努力为知识产权质押融资化解风险。银行与投资者有很大的不同。对于投资者而言，在公平市场中，一般是投资风险越大，得到的回报也越高，即投资者能够得到风险溢金。但是对银行而言，它们只能取得固定的利息，而无法从项目所含的高收益获得额外的收益。所以，银行在贷款中格外关注风险控制的问题。
(1)控制主要风险点
具体而言，银行质押贷款前提下的知识产权评估业务应当研究三项特征、三类影响因素。三个特征包括：知识产权的可转移性、变现性以及地域性。三项特征在具体操作中，除对传统业务知识产权价值影响因素进行分析外，还应考虑额外的价值影响因素。我们应当把这三方面作为风险点，特别予以关注，从而控制评估的风险。在这里，我对这
三项特征稍加解释。
变现性不言而喻。可转移性是指专利技术作为人类的智力成果，是一种技术商品，它可以以所有权转让或使用权转让的方式与受让方进行技术贸易，这是产生专利技术评估的基础。地域性是指知识产权法一般只在该国领域内有效，在其他国家却失去效力。
从国际上看，尽管《国际评估准则》和新巴塞尔资本协定的补充文件对贷款价值进行了相关界定，但基本上是专门针对房地产抵押的，专利质押贷款价值应借鉴房地产抵押贷款和研究专利资产自身的其他特点来确定。
银行质押贷款下的知识产权评估与传统业务相比，其中最显著的区别在于，银行关注的不仅是质押的知识产权未来最有可能实现的价值，这体现了在正常经营下企业的偿债能力：银行更关注知识产权的变现能力。
(2)在评估过程中，还有三类因素对银行质押贷款下的知识产权价值产生影响，也应关注。
①法律因素
除了常规的知识产权评估中应注重的保护范围，法律状态及知识产权类型等因素的分析外，在银行质押贷款前提下，评估师还应关注以下因素的影响。
a、质押物在质押日的权属及有效性。以专利为例，众所周知，专利证书仅记载授予专利权时的状态，对于随后发生的权属变化、许可他人使用及有效性变化，均没有反映。连城评估有限公司在实践中，就曾遇到专利权人因不了解各种许可方式的区别，已将委估对象以独占方式许可他人并收取了全额转让费用。虽然该专利权人仍享有委估专利，但就质押贷款而言，已经无法继续进行。
b、质押物权利的稳定性。对于实用新型专利，因未经实质性审查，其权利是不稳定的。评估师应要求借款人提供国家知识产权局出具的新颖性检索报告，以确保质押物权利的稳定性。商标权利的稳定性相对要高一些，但也要关注商标权的变化。
c、一个产品的若干核心技术由不同权利人控制的情况，评估师应给予关注。由于拟质押物无法单独形成产品且借款人无权处置同一集团公司下属的其他经济实体拥有的专利，而严重影响到质押物的变现能力，从而影响其价值。因此，评估师在评估过程中，应充分考虑该因素对质押物价值的影响。
此外，对银行质押贷款前提下知识产权价值评估过程中，评估师还应注意拟质押知识产权是否存在权利纠纷及专利无效等事项、是否必须与专有技术相结合使用，以及质押期间的专利年费或商标续展费的交付是否有构成权利法律风险等因素。
②专利技术因素、商标维护因素
与一般评估业务不同，在银行质押贷款前提下，银行一般仅针对成熟的专利技术及商标等开展信贷业务。对于研发阶段的专利技术，由于风险较高，一般不会给予信贷。但有些研发阶段的专利技术由于具有较高的价值，对未来的变现能力可以预计，在充分研究其风险后，也可以进行质押贷款。下面说明技术因素(对于商标而言为商标维护因素)，对银行质押贷款前提下知识产权价值的影响。
a、产品获利能力与质押物之间的关系。一般而言，知识产权的价值是通过企业产品或服务的获利实现的。连城评估有限公司经过多年实践总结出一套数学模型，通过对质押物多种特性的分析，用于确定质押物与产品获利能力之间的定性定量关系。如厦门某服饰公司是一家制造女士手袋的公司，该公司既无工厂，也无销售队伍，然而，在短短3年时间里，该公司的销售收入从几百万元，迅速发展到上亿元。通过连城评估人员的深入分析，了解到该公司采用了皮尔·卡丹式的品牌营运模式，商标是该企业盈利最重要且不可或缺的资产。结合该商标的特性，运用上述的数学模型，最终确定了质押物与企业产品获利间的定性关系。
b、替代技术对委估对象价值的影响。在连城评估有限公司开展银行质押贷款评估的实际工作中体会到，对替代技术进行分析是非常必要的。评估师通过运用专利地图及自己研发的技术趋势分析软件等，对拟质押的专利技术的替代技术出现的可能性进行分析，从而对其质押期间可能出现的价值变化进行判断。
③经济因素
对于银行质押贷款前提下的知识产权价值评估，应适用谨慎原则，仅根据拟质押物的现实应用进行测算，对于未来潜在的可能应用，应不计入其价值。此外，评估师还应关注以下事项。
a、质押物所涉及产品的财务数据与企业整体财务数据的分割。如山东某造纸厂拥有一项专利技术，使该企业每年节省几百万元的“三废”处理费用。当该企业向当地银行以此专利技术作为质押物提出贷款时，让银行感到困惑的是，企业拥有的技术价值，如何与企业自身的价值分解，从而使该质押物成为能够独立处置的质押物。连城评估有限公司通过对该造纸厂的生产工艺及流程深入了解后，确定该技术的价值主要体现在对企业运营成本的节约，据此将该技术价值与企业价值进行剥离，最终确定质押物的价值。
b、折现率的选取。另外，对银行质押贷款前提下的知识产权评估过程中，在进行收益期限的选取时，评估师还应考虑贷款期限的影响。
作者：刘伍堂
随着知识经济时代的到来，知识产权已经日益成为一个国家“软实力”的重要内容。知识产权的巨大经济价值与社会效益已经得到世界各国的广泛肯定。国家以及各地区知识产权的拥有数量和质量，特别是企业知识产权的拥有和运用状况，已经成为衡量一个国家或地区经济发展的重要指标。
为了深入挖掘知识产权的经济、社会价值，利用知识产权进行融资，帮助企业解决融资难题，知识产权的价值评估问题也成为市场关注的焦点。如何推动首都知识产权价值评估工作的开展，进一步发挥知识产权价值评估的作用，是推进知识产权质押贷款工作的关键环节。
一、知识产权质押贷款工作顺利开展，企业融资需求较大
（一）北京市规模化推动知识产权质押贷款工作
为充分发挥政府引导、协调和服务的功能，解决中小企业在发展过程中面临的资金瓶颈问题，北京市于2007年开始通过“百千对接工程”规模化地推动知识产权质押贷款工作，先后与交通银行北京分行、北京银行签署了框架协议，为中小科技企业争取信贷额度；为中关村园区企业设置贴息资助，降低企业融资成本。在政府的引导、协调和推动下，在银行、中介服务机构的共同努力下，北京市率先形成了市场主导型的知识产权质押贷款模式。在这一模式下，企业、中介服务机构和银行按照市场规律形成了有效的运行机制，促进和保障了北京市知识产权质押贷款工作的健康、持续发展。
（二）企业知识产权融资需求旺盛，市场前景可观
随着知识产权质押贷款工作的深入开展，高科技企业的融资需求不断增长，融资意愿也日渐浓厚。以中关村园区企业为例。目前中关村约有两万家高新技术企业，有半数以上的企业认为，资金是影响企业成功的最关键因素，同时也是企业发展的第一需求；有58％的高新技术企业面临资金不足的困难。据统计，北京30多万家小企业中，商业银行争抢的优质或较优质企业共计l2.6万家左右，其中只有1.89万家左右的企业可以提供房地产抵押，与此同时却有约6.43万家企业可以提供知识产权质押。依照2004年度数据测算，有融资需求的企业至少占50％以上，每家企业平均需要贷款额度255万元。按此计算，这些优质或较优质企业的融资需求超过1000亿元，其中知识产权质押的融资需求超过800亿元，而以有形资产作为抵押的融资需求仅为250亿元左右。可见，知识产权质押贷款的市场前景是非常可观的。在知识产权质押贷款的融资模式下，将有更多的园区中小企业以自身所拥有的知识产权进行质押贷款，同时，享受来自政府部门的贴息及中介费补贴等贷款费用补助，为企业发展创造更大的契机。
二、知识产权价值评估在质押贷款中发挥了不可替代的作用
（一）知识产权价值评估应运而生
资产评估作为中介服务行业，在市场经济的运行中具有不可替代的重要作用。随着改革开放的不断深化,我国资产评估行业从无到有,通过不断改进和完善,逐步建立起一套系统化、规范化、制度化的操作程序和管理体系,在国有企业的改革、经济结构的调整、市场体系的建设等方面的工作中起到了重要的作用。随着科技进步和全球经济一体化，我国经济建设和改革开放又达到了一个新的高度。这些因素不仅为我国资产评估行业的发展带来了机遇,而且也带来了一系列新的挑战。随着社会财富表现形式和企业信贷需求的变化，无形资产评估开始得到关注，在企业融资担保、损害赔偿、出资入股、并购重组、技术贸易等方面的应用越发突出。在知识产权质押贷款过程中，资产评估的价值发现功能，为企业融资的多元化和银行业务的创新发展开辟了新的途径。
（二）知识产权质押贷款中评估工作的价值发现与判断功能
由于知识产权的不确定性因素较多，与有形资产评估相比，知识产权评估的特殊性导致其价值难以合理评估。控制知识产权评估风险是知识产权质押贷款中的关键环节。银行发放知识产权质押贷款，首先要考虑资金安全。由于知识产权的流通变现能力较有形资产要弱，银行对于通过行使质押权来保障贷款安全顾虑重重，导致银行对知识产权质押贷款的风险判断偏高，惜贷现象严重。评估机构在知识产权质押贷款中凭借丰富的评估经验和科学的评估方法，来确定质押权的经济价值，依靠专业判断，为银行发放贷款提出合理的估值建议。在知识产权质押贷款业务中，资产评估机构不断地拓展和强化自己的业务能力，发挥专业特长，为银行贷款控制风险把关，为企业融资提供辅导与支持，对北京市知识产权质押贷款工作的高效、稳健发展起到了不可或缺的作用。
三、推进知识产权价值评估工作的对策建议
（一）加大对评估机构及评估工作人员的扶持和培养
1.加大对评估机构的扶持力度
知识产权评估机构在知识产权质押贷款业务中扮演了不可替代的角色，然而，能够经受市场考验、从事知识产权价值评估的优质机构却凤毛麟角。面对规模不断发展壮大、业务量日渐攀升的知识产权质押贷款，知识产权评估机构将难以应对这一形势。因此，政府一方面应当关注并帮扶刚刚起步或规模较小的评估机构不断做大做强，另一方面，要引导和扶持优质的评估机构进一步拓展评估领域，不断提升业务能力和水平。具体包括：引导机构建立知识产权评估体系，提高知识产权价值评估服务水平；帮助机构在从事具体评估业务的同时，加强理论研究，通过承担知识产权质押评估相关的课题研究，提高评估能力；结合评估机构自身特点，对专利权评估、著作权评估、商标权评估等进行重点研究，并且结合研究成果，形成自己的优势评估领域。
2.培养知识产权评估专业人员
无形资产评估是依托科学技术和多个领域专业知识、具有创造性、综合性和复杂性的评估业务，这就要求评估人员拥有较高的道德品质、综合素质和执业能力。政府应当引导评估机构从各个方面加强对从业人员的培训，包括相关法律法规和政策培训、职业道德培训、评估专业知识培训、知识产权专业知识培训等，加强对知识产权评估从业人员的培训等。加强培训，提高评估从业人员的专业素质，对于规范评估执业行为、提高行业评估水平有重要意义。
（二）建立知识产权评估信息系统
知识产权评估因其自身的特点而具有复杂性和特殊性，通过构建知识产权评估信息系统，实现资源共享，能够更好地推动知识产权评估工作的开展，发挥其在知识产权质押贷款中的重要作用。知识产权评估信息系统应具备数据采集、汇集、融合及数据分析发布等功能，面向行业和社会提供准确、及时、有效的知识产权评估信息服务。具体包括知识产权评估基础信息数据库、评估案例数据库、知识产权评估技术专家库等。
通过这个系统，能够实现政府相关部门与市场各方主体实时、可靠的信息交互。政府可以充分利用这个系统发布行业信息，提高行业管理水平和效率，推动知识产权评估工作协调、有序、健康地发展；评估公司利用该系统，可以查询知识产权质押评估案例、评估专家、知识产权评估有关参数等，为知识产权评估工作提供强有力的技术支撑；企业利用该系统，发布知识产权的需求供给信息，了解知识产权质押贷款及质押评估的有关信息。
（三）加强对软课题研究成果的应用
资产评估是一项技术性较强，复杂程度较高的工作，在资产评估的实践中，新情况、新问题不断涌现。为了完善知识产权价值评估体系，做好知识产权质押评估工作，各个部门都非常重视理论与实践的结合，通过一系列的软课题调研，从不同角度研究知识产权质押贷款及价值评估的有关问题，很多研究项目视角及研究方法都非常有创意。然而，有许多研究成果很少被应用到实践当中，经过调研、分析和比对，一些数据并没有得到凝练和升华，无法形成有效的政策参考依据，而且会造成研究项目的重复和资源的浪费。实现各个部门研究资源的共享，加强对软课题的研究及其成果的应用，一方面，可以提高我们知识产权质押评估工作的前瞻性和预见性，为我们今后的工作指引方向；另一方面，可以发现工作中存在的问题和漏洞，及时调整和修正，确保知识产权质押贷款工作的顺利开展。
实施知识产权战略，是提升国家核心竞争力的关键手段之一，是转变经济发展方式的客观要求。深入推进知识产权质押贷款，充分发挥知识产权价值评估的作用，会极大地促进知识产权战略的实施。政府部门应在原有工作的基础上，进一步加强统筹协调，完善政策布局，推动知识产权质押贷款和知识产权价值评估工作的规模化、体系化和规范化发展，进而促进首都经济的健康持续发展，实现产业升级，为“科技北京”和“世界城市”的建设开创新局面。
（作者单位：北京市知识产权局）
作者：周砚
为进一步提高信贷人员合规意识，防范贷款业务法律风险，4月22日，辽源农村商业银行举办贷款业务法律风险防范专题培训会，各中心经理、支行行长、信贷员等共50余人参加了培训。
此次培训由辽源农村商业银行法律顾问张律师现场授课，通过案例讲解，对房产抵押、房产评估、土地使用权抵押、在建工程抵押、共有财产抵押、抵押物执行等贷款业务中常见的风险点进行了系统分析，就如何防范借款合同纠纷、提高风险识别进行了解读。参训人员与讲师现场交流，对贷款法律风险防范中存在的问题进行了互动咨询，认真做好笔记，达到了培训的预期效果。此次培训进一步提高了员工的法律意识，为防范操作风险和法律风险，构建案件防控长效机制奠定了基础。
作者：金栋
金融知识普及月
树立理性消费观念，防范校园“毒贷款”
一、校园“毒贷款”存在的风险：
1、借贷公司多为非法的民间组织，贷款协议存在诸多陷阱，存在高利贷、暴力催收等问题。
2、以低息指标为幌子，后续变相收取费用。一些网贷机构以低息为幌子，后续变相收取高昂费用、违约金，使得无力还款的学生陷入“连环贷”的恶性循环。
3、担保零要求，催款全方位。一旦学生贷款还不上，一些网贷平台会采用给父母、亲友、老师群发短信、在校园里贴大字报，甚至安排人员上门堵截等威胁恐吓的手段向学生催款逼债。
4、不需要了解征信，但要求扣留部分钱。
5、鼓吹分期还款，期限长，额度高，其实总支付折合贷款年利率属于高利贷。
二、如何防范校园“毒贷款”：
1、树立科学的消费观，应以学业为重，理性消费。
2、要提高自我保护意识，保管好自己的身份证件和其他个人信息，不要将证件借给他人使用。
3、了解掌握相关金融知识，选择安全可靠的金融机构进行贷款。
4、不参与、不宣传“校园贷”违法违规活动。不充当不良校园网贷平台的“帮凶”，担任其所谓“业务员”，为其在校园内扩展业务提供帮助。
5、同学之间相互提醒，发现情况，及时报告。对侵犯学生合法权益、存在安全风险隐患、未经学校批准在校园内宣传推广信贷业务的不良网络借贷平台和个人，大学生应当应及时向辅导员或学校相关部门报告。
******：
接到****通知后，领导非常重视，立即责成分管领导及相关部室，对金融执法检查发现的问题进行落实整改，现就落实整改情况报告如下：
根据*********支行****号《**********************的通知》和*************号《********************》的文件指导，为加强**公司贷款标准化工作，从**公司实际出发，制定本实施方案。
一、指导思想
为深入贯彻落实金融统计标准化和金融统计标准工作的指导意见，加强我公司贷款标准实施的工作，围绕金融统计标准化工作，将我公司金融统计标准管理纳入内控合规体系和战略规划，确立我公司金融统计标准化建设的目标，建立标准化工作管理制度，明确各职能部门的职权和责任，定期对本机构数据标准管理水平进行评估。
我公司成立了金融机构统计标准化工作落实小组，风险管理部门负责金融统计标准落实工作的组织、协调和管理工作，建立机制和流程，协调和督促其他相关业务部门，共同做好标准化落实工作。
二、制定金融统计标准化制度
我公司结合自身情况，在人民银行标准的基础上，进一步细化和完善，形成我公司的标准，并作为我公司的强制性标准。
(一)统计标准制度
我公司统计工作严格按照人行统计标准，逐步推进信息整合，强化对各类风险的有效监测和评估，提高我公司的经营管理水平。小贷公司贷款的行业分类标准，根据《国民经济行业分类》标准采用经济活动的同质性原则划分国民经济行业。即每一个行业类别按照同一种经济活动的性质划分，而不是依据编制、会计制度或部门管理等划分。
小贷公司贷款企业划分标准，根据人民银行下发的《中小企业划型标准规定》制定以下要求，并结合我公司实际，认真遵照执行。
中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。
适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业(包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业)，建筑业，批发业，零售业，交通运输业(不含铁路运输业)，仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业(包括电信、互联网和相关服务)，软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业(包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等)。
企业类型的划分以统计部门的统计数据为依据。
(二)会计制度
我公司建立健全统一法人制度，自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。实行“统一管理、分类授权、集中核算、综合考评”的财务管理体制。
统一管理：由我公司统一对股东负责，统一制定全行财务制度、财务计划，统一配置财务资源，统一对外披露财务信息，统一对分支机构和部门下达综合经营计划。 集中核算：我公司在其财务管理权限内，财务核算实行同城范围的集中管理，在分行设立财务核算中心，并根据内控管理和业务量需要，配备财务核算人员。在同城对其经营范围内的经济活动实行相对单独核算，客观反映其财务成果，正确实施财务监督。
综合考评：我公司以价值提升为中心，对经营管理绩效进行全面评价。
我公司财务管理的目标：建立健全激励约束机制，科学合理配置财务资源，加强财务监督，防范和化解财务风险，实现银行价值最大化。
本行财务管理的原则：
(一)坚持经济核算原则，以效益、质量为中心，优化资源配置，兼顾长期战略目标与中短期目标、全局利益与局部利益，努力增加收入，降低经营成本，稳步推进我公司业务的战略转型，促进业务持续健康发展。
(二)坚持科学管理原则。逐步运用管理会计方法，推进以价值提升为核心的财务管理精细化进程，辅助经营决策。
(三)坚持审慎管理原则。真实记录并全面反映各项财务活动，建立健全财务的内部控制，改善经营管理，提高经济效益。
(四)坚持依法办事原则，遵守各项财税法规和财经纪律，按章办事。
财务管理的基本方法包括规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等。我公司推行全面预算管理，以财务核算精细化为基础，运用平衡记分卡方法确保各项战略目标的实现。
逐步建立“垂直管理、双线报告、运行高效、信息透明”的财务主管委派制。通过委派财务主管，协助各分支机构行使各项财务管理职能，健全各项规章制度，提高财务管理专业化水平，充分发挥财务主管在强化财务管理和财务监督中的职能作用。
为有效防范和化解财务风险，应将财务风险防范关口前移，建立健全全方位、多层次的风险控制体系。
(三)授信管理制度
实行“授权管理、审贷分离、分级审批”制度。在办理授信业务过程中，将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解，分为调查岗、审查人、贷审委、审批人，实现其相互制约和支持。
(四)信息系统标准
我公司建立了一整套信息系统软件，实现了信息系统标准化，规范化。有效降低统计成本，为各部门数据交换，信息共享创造了条件。为保障贷款标准化奠定了基础。
我公司为保障贷款安全性建立了个人信贷管理系统，公司信贷管理系统，实现了贷款流程化，标准化。个人信贷管理系统，公司信贷管理系统对数据的控制实现了贷款标准化。
三、具体工作计划
(一)应用阶段。
将我公司现有的统计制度根据人民银行金融统计标准和我公司实际工作情况不断修订完善，将金融统计标准化切实应用到我行工作中去，严格执行，合规经营。
(二)明确职责分工。
我公司各相关业务部门具体职责和分工明确，分解落实。
(三)加强学习培训。
我公司根据人民银行部署，制定培训规划，对统计人员和相关业务岗位人员开展金融统计标准培训。
(四)稳步贯彻实施。
针对经营管理和数据披露中的缺失信息和标准不一致的地方，按照标准进行补充和整改。
(五)定期进行自查。
负责部门检查金融统计标准的执行情况，并及时向标准化工作落实小组汇报。为加大保障力度，设立相应工作岗位，配备落实标准所需的人员和设备。
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汽车金融公司贷款须知：
汽车金融公司贷款的便捷不仅体现在通过4S店就能直接申请办理，更在于其对户口和房产等硬性条件没有过多要求，而这也是汽车金融公司相比银行车贷等渠道最显著的优势之一。这种汽车金融车贷方式通常比较灵活，可以采用不同分期来面对客户的需求。一般信用卡车贷3年期还款申请并不太容易，但汽车金融公司相对更容易申请到较长还款期，通常为3年左右，一定程度上减轻了车主压力。
【汽车金融贷款的特点】
汽车金融贷款具有申请门槛低、审批流程简单的特点。对贷款者的工作、收入水平、信用状况要求较低，最快当天就可提车。
汽车金融消费贷款方式有哪些?
一、银行汽车贷款
手续：需要提供户口本、房产证等资料，通常还需以房屋做抵押，并找担保公司担保，缴纳保证金及手续费。
首付：一般首付款为车价的30%，贷款年限一般为3年，需缴纳车价10%左右的保证金及相关手续费。
利率：银行的车贷利率是依照银行利率确定。
二、汽车金融公司
手续：不需贷款购车者提供任何担保，只要有固定职业和居所、稳定的收入及还款能力，个人信用良好即可。
首付：首付比例低，贷款时间长。首付最低为车价的20%，最长年限为5年，不用缴纳抵押费。
利率：汽车金融公司的利息率通常要比银行高一些。
公司：上汽通用汽车金融，大众金融 东风汽车金融 奔驰金融 福特金融 丰田金融
三、整车厂财务公司
手续：需提供所购车辆抵押担保。申请人应有稳定的职业、居所和还款来源，良好的信用记录等。
首付：首付最低为车价的20%，最长年限为5年。
利率：利息率通常要比银行略高、比汽车金融公司略低。
公司：上汽财务公司、一汽财务公司、广汽汇理等。
四、信用卡购车分期
信用卡分期购车是银行机构推出的一种信用卡分期业务。持卡人可申请的信用额度为2万-20万;分期有12个月，24个月，36个月三类;信用分期购车不存在贷款利率，银行只收取手续费，不同分期的手续费率各有不同。
五、汽车融资租赁
融资租赁是一种依托现金分期付款的方式，在此基础之上引入出租服务中所有权和使用权分离的特性，租赁结束后将所有权转移给承租人的现代营销方式。
手续：门槛较低，不需要抵押，非本地户口也可。
首付：首付比例低，贷款时间长。首付最低为打包价格(车价+购置税+保险)的20%，最长期限为5年，不用缴纳抵押费
利率：融资租赁公司根据不同客户及车型的情况定制不同的利率方案。通常比银行高些，但是部分车型有厂家支持政策，可达到市场最低价。
产权：分直租及回租两种方式。直租模式汽车产权为融资租赁公司所有，租赁期满过户。
申请汽车金融公司贷款需要怎么做?
【汽车金融贷款需要什么手续】
1、借款人(已婚人士还需提供配偶的)身份证明材料。
2、已婚人士需提供婚姻证明，未婚则需提供单身证明。
3、房产证明材料，如没有房产，可提供朋友的房产证复印件作担保或符合要求的其他担保。
4、居住证明材料。
5、工作收入证明(加盖单位公章，或银行流水/纳税证明)。
6、驾驶证复印件。
7、汽车金融公司要求的其他材料。
步骤/方法
1、就选好的车型，到中意的汽车金融公司选择合适的购车贷款方案并提出贷款申请。
2、准备并提交贷款所需的资料，填写贷款申请表。填写贷款申请表时，尽量如实全面填写，避免重复工作，影响您的申请审核速度。
3、等待审批结果。
虽然申请汽车金融贷款过程不算麻烦，但审批之严格相较于银行信用卡分期更加严格【除需要提供个人身份、收入证明之外，还需提供诸如结婚证明(针对夫妻购车)，房产证明，银行个人流水账目甚至可能包括水电费、物业费、个人开办公司一些往来账目等等。】
对于非公务员、律师、医生、国企等稳定高收入职业人群，汽车金融公司还规定必须有担保公司担保，甚至需要登门实地家访，手续较为繁琐，可能会增加了贷款人一定担保费用支出。
2汽车金融公司贷款的利息是多少?
利率方面，我们举例说明，xx汽车金融公司三年期的贷款利率为10.99%，五年期的贷款利率为11.38%;相对当前1-3年(含3年)6.65%银行贷款利率要高出不少。当然，这中间利润还是金融公司与合作银行分享了。消费者买车前可适当考虑之后，是否选择走正常汽车金融公司贷款模式。
3哪些车型可以申请汽车金融公司贷款?
目前汽车金融服务公司推出的汽车消费贷款，最大优势在于降低门槛以及便利程度高，一些产品项目也非常诱人。汽车金融服务公司一般都是由汽车企业投资创建的，比如东风日产汽车金融公司，福特汽车金融(中国)有限公司，丰田汽车金融(中国)有限公司，上海通用汽车金融公司等等。当然，越来越多的金融机构、互联网大咖等纷纷涉足汽车金融。
金融超市是金融机构对它经营的产品和服务进行整合，并通过与同业机构比如说保险公司、证券公司、房地产公司等等的业务合作，向顾客提供的一种涵盖了多种金融产品与增值服务的一体化经营方式。不同的金融超市品牌经营的产品类别也不一样。全盛金融超市包含 贷款类、理财类、分期类、保险类、第三方支付、消费金融等，产品全面，如果有兴趣不妨来全盛金融看看哈：http:///
甲方(受托方)：湖南鑫鼎投资管理有限公司
乙方(委托方)：____________ 身份证：___________________ 联系方式：___________________ 根据甲方业务需要，乙方委托甲方办理贷款业务，为明确各自的权利和义务，遵照国家有关法律规定，经双方协商一致，订立本协议，有关协议内容依据国家有关法律法规执行，以便共同遵守执行。 第一条 顾问服务内容
1、甲方为乙方寻找最好的贷款产品。
2、乙方配合甲方向贷款中心提供办理贷款资料。 第二条 甲方的权利和义务
1、甲方对乙方提供的有关资料予以保密。
2、乙方保证向甲方提供的资料的真实、完整、合法有效。
3、为确保乙方尽快办理贷款产品，乙方须向甲方一次性交纳代查详版征信费用_伍佰_元整。(不管借贷业务成功与否，征信费用均不退还。)
4、乙方的贷款金额审批签约以后，甲方向乙方收取下批贷款金额的 %的手续费。(贷款业务不成功，不收取任何手续费。) 第三条 附则
1、本协议自甲方、乙方签字之日起生效。(如有其它异议再协议签定补充协议书。)
2、本协议一式两份，甲乙双方各执一份。
甲方签名(盖章)： 乙方签名(盖章)： 时间： 年 月 日 时间： 年 月 日
二手车贷款需要手续
贷款需要准备的手续：身份证，户口本，结婚证，房产证明，收入证明，银行流水(半年)、绿
本、购车发票、驾驶证、行车证、三个联系电话(夫妻双方，一个朋友，
要是单身必须找一个直系亲属)、银行卡号;
批款时间：根据贷款额不同，批款时间不同，正常情况下在7-10个工作日;
二手车贷款必须过户(过户期限不能超过一个月，不能过户给直系亲属或者在同一个户口本上的，不用先过户，可以等款下来再过户);
贷款金额：贷车辆评估价的70%;
根据市场现行情况即日起对目前市场做出调整，政策如下：
1. 专项分期费：公司按贷款额的5.5%收取;
2. 续保押金：公司按贷款额的3%收取(第二年正常交保险，续保押金退回客户手里);
3. 上牌费：按每辆1500元收取;
4. GPS安装： GPS费用为1160元;
5. 金融服务费：中介看着收取;
中介公司必须保证客户资料风险资料是否真实必须提供
(一)贷款申请。贷款农户向所在村民委员会提出借款申请，由村“两委”先期调查，驻村第一支部书记、联户干部把关。贷款企业向所在地乡镇(街道)、区扶贫办和贷款银行提出申请，并提供安排建档立卡贫困人员就业协议及相关证明。
(二)乡镇(街道)推荐和部门审核。农户贷款申请由村支书、驻村第一支部书记推荐到乡镇(街道)。乡镇(街道)需在5个工作日内，由乡镇(街道)党(工)委书记、乡镇长(办事处主任)审核签字，将扶贫贷款推荐以及申请材料报送贷款银行。企业贷款申请由所在地乡镇(街道)、区扶贫部门进行初步审核，然后将扶贫贷款推荐以及申请材料报送贷款银行。
(三)实地调查。对于贷款申请，本着缩短时间，提高效率原则，可在村“两委”、驻村第一支部书记协助收集贷款材料后，由乡镇、街道统一提前预约，银行与扶贫部门等共同进行实地调查。
(四)银行放贷。银行根据审核的贷款对象，按照正常贷款程序，提出贷款调查评定意见，及时发放贷款。放款情况报送乡镇(街道)和区金融办、区扶贫部门备案。
(五)贷后管理。
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