高校食堂物料管理分析
[摘 要] 分析了高校食堂物料的要求和特点，结合我校食堂的具体情况，将所需采购的物料分为5大类，涵盖了食用油、米、鲜活类、蔬菜、厨具物品等类型，并分析了不同种类物料需要采购的间隔周期、订购时间、实际到货时间间隔等，对实际采购活动具有参考意义。对高校食堂的物料管理过程进行了分析，从物料入库、库存、发货、使用情况信息收集与反馈等环节，提出了操作要求与规范。
[关键词] 高校;食堂物料;周转
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 15. 080
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0 引 言
在现代企业管理中，物料的库存周转效率、质量控制等是衡量企业经营水平的重要指标。企业在组织生产过程中，一般通过生产计划制定物料需求、下达采购计划、研究外购材料的价格、对来料进行质量控制、物料收发、仓储保管和储存、库存控制等环节对物料整个周转过程进行管理，从而提高企业的经营效率。
食堂作为餐饮企业的一种经营主体，也具有现代企业对物料管理的典型特征，高校食堂也不例外。随着高校后勤服务改革的不断深入，高校食堂除了其具有的服务属性外，越具有社会化、市场化趋势。我校后勤服务工作水平在全省乃至全国高校中都处于前列，而食堂在我校后勤服务工作中占据重要位置，这就对食堂经营质量提出了更高要求。另一方面，食堂服务工作关系到我校一万多名师生员工的日常饮食问题，其中的饮食安全更是高校日常管理中的“高压线”之一，容不得有半点差错，原料(物料)质量的严格把关与控制是其中的重中之重。下面结合我校食堂原料验收、进库、发料、后续信息反馈等方面进行分析，就如何做好提高物料周转效率与安全性等进行分析，以期在保证服务质量的同时，提升食堂经济运行效益。
1 高校食堂物料的要求
高校食堂物料的周转包括原料采购、生产加工到出售整个流程，对物料的要求由高校食堂的特点所决定，正确认识高校食堂的性质是确定物料要求的基础。
高校食堂的公益性决定了食堂物料的采购须处理好成本与效益之间的关系。高校食堂的服务宗旨是为教学、科研工作提供基础服务，为师生员工解决就餐问题，根本目的是服务与育人，这就决定了高校食堂不是以追求利润最大化为目的，而是以公益性为原则，为师生员工提供物美价廉、优质美味、品种丰富的餐食供应，从而为高校的教学、科研作贡献。高校食堂实际运行中，水、电、气、厨具、餐具、经营场所等硬件设备一般由学校统筹安排，人员由学校全部或部分安排并纳入学校统一人事管理。餐饮价格一般根据社会总体物料、人员价格的变化实行审批制度，以限制最高毛利率。但是，如果实际运行中不控制好各项成本，特别是食堂物料成本，产生较大亏损，使食堂成为学校财务负担，就会影响到食堂的正常运转和服务水平。由于物料是食堂运转的主要成本开支，控制好物料的总体成本对维持食堂的良性运转具有主要意义。
高校食堂食物的安全性对食堂物料的质量控制提出了更高要求。确保师生吃得卫生、营养和科学是现代高校食堂服务的根本要求之一，其中，安全性是关键。高校食堂就餐的特点是，人数较多，如我校有17 000多学生，外加1 000多教职工，一天三餐，一年有10个月以上的连续供应时间。在这样大规模、连续餐饮的供应过程中，特别是在夏季高温季节，食物安全性显得尤其重要。多年来，群体性中毒事件在某些高校食堂中时有发生，不仅影响了师生的身体健康，而且在社会上造成了非常恶劣的影响。同时，高校食堂又不是独立于社会整体食物安全大环境之外的世外桃源，社会上各种假、毒、有害食物原料对高校食堂时时都存在威胁。为了确保原料的品质优秀，对保鲜类食物原料如鱼等坚持活鲜采购，猪、牛、羊肉等由正规渠道、正规批发市场进货，并通过筛选优质供货商的方式确保食材安全。一般食材应保证距保质日期有较长时间，从而确保食材的新鲜度。
高校食堂食物的营养性和科学性。高校学生正处于身体成长的关键时期，一年中大部分时间内的就餐食物基本上由学校食堂提供，因此，高校食堂提供食物的营养性和科学性对学生的身体健康成长显得尤其重要。
高校食堂和谐饮食。高校的学子们来自祖国各地、各民族，高校后勤饮食服务部门必须重视尊重少数民族的宗教信仰和饮食习惯，对少数民族的饮食充分理解和尊重。如我校新疆班学生，出于考虑到他们的饮食习惯，食堂要专门设立针对他们饮食特点的服务专窗，聘请专职厨师，在生产和销售中必须严格按照其习俗制作菜肴，解决这些少数民族学生的饮食问题。在他们的主要节日，如伊斯兰教的肉孜节、古尔邦节、开斋节等应安排具有其节日特点的饮食，使少数民族学生感享受到学校大家庭的温暖。
2 高校食堂物料的采购
针对高校食堂对物料的要求，在采购过程中应根据《中华人民共和国食品卫生法》《餐饮食品卫生管理办法》《学校食堂和集体用餐卫生管理规定》《国家重大食品安全事故应急预案》《食物中毒事故处理办法》《中华人民共和国食品安全法实施条例》《学校重大食物中毒行政责任追究办法》等法律法规的要求，统一进行采购、检验。
根据我校食堂具体情况，采购的物料可以分为表1所示的5大类，采购时间如表2所示。
在具体实施过程中，饮食服务中心汇总各食堂需求，及时上报采购计划，由采购组统一对米、面、油等各类用品实行招标、议标、集中采购。
按食品药品监督管理部门规定实行索证采购，进货时索取产地、生产经营许可证、卫生许可证、食品流通许可证、发票及经销商营业执照复印件等。
严格进货质量关，坚决杜绝假冒伪劣产品、食品，对所进物品做到“二杜绝”;杜绝三无产品;杜绝霉烂、变质、过期产品。若出现质量问题，由采购人员负责退货、退款，造成损失的由采购人员负责。肉禽食品必须有检疫部门的检疫印章，杜绝采购未经检疫部门检验的肉、禽类食品。
遵循市场价格规律，采购物品必须货、价比三家，采购质优价廉的物品。
3 高校食堂的物料管理
高校食堂的物料管理过程包括物料入库过程管理、库存物料管理、物料发货管理、物料使用情况信息收集与反馈等环节，整个流程采用计算机信息管理系统，但人的参与与控制是主体。
物料入库是原料进入高校的第一步，把好第一关至关重要，具体包括物品外观质量的检查、各种合格“身份证”的检查、有效日期的查验等。我校食堂仓库的物料包含与饮食有关的所有种类，主食类(米、面粉等)、肉类、蔬菜、豆制品、奶制品、半制成品(牛肉丸、腿排汉堡、原味鸡块等)、调味品等。
有些物料须每天进货，一般安排在每天早上或上午，如鱼、肉、蔬菜等，由于这类物料本身的特点，一般不进入库房，直接进入到食堂操作间。在送入食堂操作间之前，对肉类物品，须检查检疫记录，如检疫合格证、印记等，除此之外，外观、气味等也是检验这类物料新鲜程度的有效手段。蔬菜类物料一般由经过筛选的、合格的固定供应商供货，但每天对其提供的各类蔬菜仍需进行检查，主要通过外观等方面检验是否合格，在夏季尤其重要。
主食类(米、面粉等)、半制成品、奶制品、调味品等供应商供货后一般先入库，后根据食堂使用需求再发货。在入库时，主要检验种类、品牌、数量是否与订货协议要求一致，根据我校食堂使用时间、进度等实际情况，确认物料有效期是否在合理范围内，特别是对于奶制品、半制成品等有效期较短的食品更应重视。
具体操作中，所有物料须填写入库单据，包括供应商单位名称、物料名称、规格型号、数量，注明入库时间，坚决拒绝不合格品以及手续不全的物资入库。仓库收到物料后需与“入库单”校对，核对物料的产品描述并盘点数量，避免出错，无误后需要将物料放到仓库内部指定位置;物料摆放需要按照划分的区域进行摆放，不得随意摆放物料。 原则上当天收货的物料需要当天处理完毕。入库必须严格按照规定对每一个入库单入库物料进行数量确认，及时确认登帐入库数量和实际入库数量是否相符，不符合的需要追查原因，及时做好记录。
食堂库存物料的有序管理是保障食堂正常运转的关键，对降低物料资金利用率、提高食堂经济效益至关重要。每一种物料进入仓库后，其详细信息会进入计算机管理系统，每种物料有特定的、也是唯一的编码，并有供应商信息、进货日期、数量、单价、存放位置等信息。通过这些信息及时将库存物料动态反馈到采购人员，从而及时补充所需物料，对于库存中过期物料及时发现并适当处理，绝不允许进入使用环节，对接近使用有效期限的物料优先发放使用，避免浪费。
具体操作中，对定型包装食品按类别、品种上架堆放，挂牌注明食品质量及进货日期。散装易霉食品勤翻勤晒，储存容器加盖密闭。食品与非食品不混放，有强烈气味的物品，不同库储存。仓库经常开窗通风，保持干燥。经常检查食品质量，发现食品变质、发霉、生虫等及时处理。注意灭鼠、蝇、蟑螂等防虫害工作，保持仓库室内外清洁。
发货管理。根据食堂对物料的使用情况，由食堂工作人员提出物料要求、申请，库存管理人员从库房中提取物料，在此流程中，必须履行一定的既定手续，如申请单的填写、食堂主管签字确认、仓库主管和具体操办人员签字等。同一规格的原料、半成品、成品应按“先进后出”的原则进行发放。所有物料(包括原材料、半成品)领料出库时必须办理出库手续。领用的物料必须由食堂主管或其指定人员统一领取，领料人员凭食堂开具的物料定额领料清单到仓库领料，仓管员及时做好登记。食堂在使用过程中发现不能正常使用的物料退回仓库，如由人为原因造成损耗的须追究当事人责任，如因质量问题造成不能正常使用，则由仓管员联系采购部门，由采购人员负责跟供货商沟通进行调换。仓管员发现库存物料不良时需要及时处理或报告上级处理。
根据我校的具体情况，每天早上都会有物料领取的过程，节假日也不例外，我们仓库管理人员通过排班的形式，在节假日的每天上午到仓库负责物料发放，保证食堂的正常运转。
物料库存信息收集与反馈。每日需对仓库物料进行及时盘点，月末出具盘点表。盘点时需要保证盘点数量的准确性和公正性，避免漏盘、少盘、多盘。盘点过程中发现物料的异常问题应及时反馈处理，盘点初盘、复盘责任人均需要签名确认以对结果负责。发现库存物料与账不符时需要查明原因并及时处理。通过盘点表，对需要补充的物料应将信息及时反馈给采购人员、供货商、食堂使用者;对用量较小或库存较大的物料应将信息反应给供货商，提醒少供货;对快要超过有效时间的物料应尽可能先使用，避免失效浪费。
4 结 语
高校食堂服务与育人的宗旨决定了其具有公益性的特点，但是也须兼顾好效益问题，只有处理好公益性与效益之间的矛盾才能使高校食堂经营进入良性循环、具备可持续性。同时，由于高校食堂就餐人数较多、服务对象主要为青年，所以，应特别注重食堂物料的安全性、营养性和科学性。为此，在物料采购、入库后的管理、信息采集与反馈等环节必须做到有序、科学，从而为高校提高培养人才质量发挥一份力量。
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作者：缪素琴
摘要：文章通过对“物流”与“物料”、“物流管理”与“物料管理”两组概念比较分析，从中找出二者的相同点和不同点，发现二者在管理主体、管理客体、管理范围、增值过程、加工深度等方面都存在显著差异，提示我们不宜把物流管理和物料管理两个相近的概念混淆使用。本研究对于深入理解物流学科的本质属性具有一定意义。
关键词：物流;物流管理;物料;物料管理
Key words：logistics; logistics management; materials; materials management
物料管理(Material Management)起源于工业化的大生产时代，主要研究在生产企业内部如何提高生产效率，而物流管理(logistics Management)则起源于20世纪初，主要研究如何将商品高效率的送到客户手中。目前，在物流研究领域出现两个概念混淆的情况。为了深化对物流学科本质的认识，以下就物流管理与物料管理两个概念进行辨析。
1基本概念辨析
概念反映客观事物本质属性，概念又是前人理论研究成果的结晶，通过概念可以对客观事物有一个全面、清楚和准确地了解。只有在明确概念的基础上，才能进一步通过比较，得出正确的结论。
1.1物流和物料概念
要搞清“物流管理”和“物料管理”的概念，有必要先搞清两个概念的主体——物流和物料。
1.1.1物流概念
物流是由“物”和“流”两个基本要素组成，广义的“物”是指物体、物品、实物，“流”是指一种运动状态。按照字面的解释，物流是“物”的“流”动。但是，在经济领域，物流的原本含义是指“物的流通”，这里的“物”有其特定的限制条件，即商品。自第二次世界大战以来，经过半个多世纪的发展和完善，物流已经作为一个专业学科名词出现。在我国20世纪70年代之前还没有出现过“物流”一词，直到20世纪80年代初才在《经济大词典》中正式出现“物流”，其解释为“合理组织物资流通，以提高经济效益的各种措施的总称”，包括“合理包装、合理仓储、合理保管以及合理用户服务等。”此后，开始见诸不同的学术刊物。1985年我国出版的《经济与管理大词典》对物流的解释是“物资在卖方和买方之间实体形态上的物资流动过程。”在中华人民共和国国家标准《物流术语》(GB/T18345——2001)一书中，将物流定义为“物品从供应地到接收地的实体流动过程，根据实际需要，将运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息处理等基本功能实现有机的结合。”从以上定义中可以看出，物流中的“物”主要指物品，尤其指进入交换领域的“商品”。
1.1.2物料概念
物料通常指材料，即指维持产品制造所需的原料、用料、零配件等。依据美国生产及存量管制学会(APICS)的定义，“物料”是指在制造产品或提供服务时所需的直接或者间接的物品投入。这个定义将物料分为两大类：一类是直接的物品投入——直接物料，主要包括原料、零部件、组件、成品、半成品等;另一类是间接的物品投入——间接物料，主要包括机器设备及其零件、手工具、办公用品、保养维修用品、建筑消防用品、医药用品，以及包装用料、废料、不良品、下脚料等。
1.1.3物流概念的拓展
随着物流学研究领域的不断拓展，近些年一些学者将物流研究的范围从原有的流通环节扩大到“生产—流通—消费—回收”四个环节，值得注意的是，当物流研究范围扩大到生产领域时，物流研究对象的范围也随之扩大，已经超出商品的范围，扩大到生产资料范畴。由此产生出许多种新的“物流”定义，例如加拿大物流管理协会(CALM)定义物流为：“原材料、半成品(在制品库存)以及相关信息从起源地到消费地有效的流动和存储进行计划、执行和控制，以满足顾客要求的过程。该过程包括进向、去向和内部流动。” 日本综合研究所在《物流手册》中对物流的定义是“物流是物资资料从供应者到需求者的物理性(实体性)流动，是创造时间性、场所性价值的经济活动”，等等。这样，“物”的概念就延伸为物质资料，也把“物料”包含在其中。随之而来出现更多新的物流概念和定义，例如“企业物流”、“生产物流”、“回收物流”等。“企业物流是指在企业生产和经营过程中，物品从原料供应、生产加工到产成品和销售，以及伴随生产消费过程中所产生的废弃物回收、再利用的完整活动[1]。”“生产物流主要是研究生产流程设计、产品定位策略、生产和存货的功能总体规划问题和产能规划等方面的问题[2]。”由此可见，物流中的“物”已经扩大到包括“物料”在内的研究范围。
1.2物流管理和物料管理的概念
搞清“物流管理”和“物料管理”的基本概念，是进行比较研究的基础。
1.2.1物流管理的定义
目前，关于物流管理的著作很多，对“物流管理”的定义也各不相同。例如，在苏州大学出版社出版的《物流管理概论》中定义：“物流管理是通过对物流管理组织，对整个物流活动全过程的监督和控制，以不断提高企业的经济效益[3]。”北京大学出版社出版的《物流学》中定义：“物流管理是通过物流管理组织对整个物流活动进行计划、组织、指挥、监督、控制、调节工作的总和。”《中华人民共和国国家标准物流术语》中定义：“物流管理是指以最低的物流成本达到用户满意的服务水平，对物流活动进行计划、组织、协调和控制。”华中科技大学出版社出版的《现代物流管理》、华南理工大学出版社出版的《物流管理基础》等教材都采用了这个的定义[4-5]。
1.2.2物料管理的定义
物料管理的定义：规划、组织、用人、领导、控制五项管理功能渗入企业产销过程，以经济合理的方法获取组织机构所需物料的管理方法。其中，经济合理的方法是指在适当的时间、适当的地点、适当的价格、适当的品质、获取适当数量的物料。物料管理的内容包括：物料编号、物料计划和存量管制，请购和采购管理，发领料、退料、催料管理，物料搬运、盘点和账目管理，物料人员管理和绩效评估，物料计算机作业管理等[6]。
物料管理方面的学术著作不是很多，主要集中在台湾高校某些学者的研究成果，他们把物料当作一个独立的研究对象，主要研究在工厂内部如何利用现代管理手段和方法来提高物资资料的使用效率，以提高生产率。物料管理的实践性和可操作性较强，对企业内部生产具有很强的指导意义。
1.2.3物流管理研究范围的拓展
随着“物流”概念外延的扩大，物流管理概念的外延也随之扩大。美国学者鲍沃索克斯在《物流管理》一书中，将“物流管理”定义为：“以卖主为起点，将原材料、零部件和制成品在各个企业间有策略的加以流转，最终达到用户，期间所有一切活动的管理过程”。还有一些学者认为，物流管理有狭义和广义之分。狭义的物流管理是指物资的采购、运输、配送、储备等活动，是企业之间的一种物资流通活动。广义的物流管理包括生产过程中的物料转化过程，即供应链管理。
2物流管理与物料管理的异同点
概念辨析就是通过比较，找出相同点和不同点，从中分析其本质性差异。
2.1物流管理与物料管理的相同点
物流管理与物料管理具有以下相同点：
(1)两者的管理对象都是“物”。无论“商品”，还是“生产原料”，都属于“实物”的范畴，“物”不具有自主性，不能够自行移动。
(2)两者管理的本质相同。都是通过计划、组织、决策、调控职能来对商品或原料的流动过程进行管理，使之产生最大效益。
(3)两者研究的对象相同。都是对“流程”进行研究。
(4)两者管理要素相同。都涉及人、财、物、设备、设施和信息六大要素。
(5)两者管理目标相近。都是追求高效率、高效益、低成本、可靠性、安全性、精确性。
2.2物流管理与物料管理的不同点
物流管理与物料管理的不同点主要表现在管理主体、管理客体和增值机理三个方面。
2.2.1管理主体不同
管理主体即管理者。物料的管理主体在生产企业内部，通常在企业内部设置材料室、储存和采购部门等，统一对物料进行管理;也有一些企业设有厂长助理，对物料的采购、品质、生产、制造等环节进行统一协调和管理。在物料管理过程中，企业的财务部门、销售部门一般不直接参与物料管理工作。而物流的管理主体通常在物品生产企业之外，因此，物流的管理者总是从更宏观的角度，介于企业之间进行物流运筹和组织。例如第三方物流的管理者，即不属于生产方，也不属于消费方，而是从第三方角度为供求双方提供服务，寻求利益平衡点，达到共赢的目的。第三方物流的组织体系一般分为决策层、管理层和执行层三个层次。在物流企业内部，所有的部门都直接或者间接地参与物流管理活动之中。
2.2.2管理客体不同
从物流的原义角度看，物流的管理客体是商品的流通，物料的管理客体是生产资料的流动，虽然二者都是物的流动，但是，两者存在许多不同点。
(1)“物”不同。对于物料管理来讲，管理的“物”主要指原材料、零部件、半成品，物料的价值和使用价值都只能在生产企业内部体现，在物料管理的过程中，“物”的所有权不会发生变化;而对于物流管理来说，管理的“物”则主要指进入流通领域的商品，在管理的过程中商品的价值和使用价值是通过物流活动的时、空转移来实现，在时、空转移过程中物的所有权会发生改变。
(2)流向不同。在物料管理中，“物”的流向是依据生产工艺过程而确定，当生产工艺确定之后，物料的流向就被确定，并且物料的流动总是在生产企业内部进行;而在物流管理中，“物”的流向总是由供应方指向需求方，由于需求具有不确定性，因此，物流的流向也具有不确定性。
(3)可靠性不同。在物流管理中，商品从供应方向需求方流动往往受到交通条件、人为因素、天气条件等影响，尽管事先对物流的流程进行精心策划，但是，完成物流的实际时间、速度、费用、流量、质量等都会面临不确定性，难以做到十分精确。而在物料管理中，现代企业的生产工艺流程完全可以保证物料精确流动，除非机械故障等特殊原因，很少出现意外情况。
2.2.3管理的范围不同
对于物料管理，管理者的管理范围仅限于工厂或者公司内部;而对于物流管理来讲，管理范围远大于物料管理，管理要素更加复杂多变，几乎涉及到从原料、生产、包装、储存、装卸搬运、运输、配送、消费等各个环节，在地理范围上比物料管理更加广阔。
2.3物流与物料流的动力机制差异
在商业领域，价值形成机理直接影响管理方式。物流与物料的价值形成机理存在显著差异。
2.3.1价值形成不同
在物流管理中，商品的价值是通过商品的时间、空间、所有权转移来实现，物流管理的客体已经具备了商品的价值和使用价值，衡量物流管理好坏的一个重要因素就是商品在流动过程中是否发生损坏，物流管理者的责任是尽最大可能将商品完好无损地送达客户手中。物料管理是通过生产工艺过程改变物料的物理或化学性质实现增值，在物料管理中，物料还不是真正意义上的商品，物料管理的重心是促进物料物理或化学转化效率，使物料在生产过程中增值最大化。
2.3.2增值加工不同
在商品从生产者流向消费者的流通过程中，物流管理者有时需要根据用户要求对商品进行流通加工，这种流通加工与物料管理中的生产加工具有本质性差别。在流通加工之前，产品已经具备了商品的属性，流通加工的主要目的是为了促进销售，保护产品，实现物流的高效率，流通加工一般只是简单加工;而生产加工是从非商品向商品转化的深度加工，其加工的复杂程度和增值方式都不同于流通加工。
2.3.3驱动力不同
在市场经济环境下，使商品产生流动的原因是经济规律作用，当商品在需求地的价格与在供应地的价位差大于物流成本时，就会产生物流流动的驱动力，驱使物流企业主动将产品从供应商处送到需求者手中。供需价位差越大、物流成本越低，物流的驱动力就越大。而对于物料来说，物料在企业内部流动主要取决于生产者的主观意志，生产工艺流程设计决定着物料流的流量和流速，物料流动的流速和流量不会因为增值量大小的改变而改变，商品需求者对物料流的影响只是隐形的。
3正确处理物流管理与物料管理二者关系的思考
通过以上分析可知，物流管理和物料管理既存在共性，也存在差异，正是由于这个原因，在学术领域出现两种观点：一是根据共性，把物料管理归类为物流管理，把物料流作为物流进行研究;二是根据差异性，严格区分物料管理与物流管理，把物料管理与物流管理作为两个研究领域分别研究。笔者认为：随着物流概念的外延，物流可以区分为商品物流和非商品物流，物料流属于非商品物流中的企业内部物流。商品物流与非商品物流无论在物资属性、管理主体、管理目标，还是物流形成的动力机制方面，都存在差异。在非商品物流中，企业内部物流——物料流又是一种特殊物流，它属于工业生产工艺领域的研究范畴，与商品物流和其他非商品的社会物流还存在差异。这将要求物流研究工作者在研究过程中要严格区分具体情况，有针对性地进行研究，明确界定研究范围，切忌笼统地用此物流理论研究彼物流问题，盲目套用物流概念。物料流和物流都是物的流动，必然存在某些共性的理论，因此，当研究“物” 流的特性等共性问题时，可以把物料流归为物流问题统一研究;但是，当面对具体管理主体，研究具体“物”的流程时，应当根据管理主体区分物流和物料流，不宜混淆。
在我国物流学科仍然是一个年轻的学科，人们对它的认识还有待进一步深化。目前所谓的“物流公司”遍地开花，物流概念外延到“一切物的流动”，等等，都是对物流概念理解的偏离，这将不利于学科发展和建设。根据马克思主义哲学观点，世间一切事物都处在一个运动的过程之中，运动是绝对的，静止是相对的。物理学中的物体自由落体运动、电子学中的电子运动、化学中的原子运动、天文学中的星球运动、流体力学中的液体流动等，都涉及到“物的位移”，但是，我们不宜把它们纳入物流学的研究范畴。在科学技术飞速进步、信息量爆炸式增长的今天，虽然各个科学领域都在不断地拓展、交叉、融合，但是，无论如何，每个学科都应当具有特定的研究领域和研究方向，失去特色的学科也终将失去其存在的价值。
在实际研究过程中，切忌盲目地把物流学科的研究范围扩大化和概念泛化，这将会导致学科研究重点不突出，培养对象不明确，对学科发展带来不利影响。科学具有共性，现代物流学的基本原理可以在哲学上得到合理解释，其他类“物”的“流”现象和规律同样可以在哲学上找到答案，但是，我们更应当关注其特殊性，因为学科和研究方向正是根据特殊性而区分的。现代物流是应用领域的一个新学科，尽管其基础理论可以向更宽的范围拓展，但是，其应用理论所面对的研究对象、研究目标、服务主体不应发生改变，要突出商品在流通过程的研究，突出从系统性、综合性和交叉性方面研究问题的特点，从宏观层面寻求企业或部门之间物资流通的协同性，充分利用信息技术缩短商品的流程和库存时间，提高效率，达到掘取“第三利润源”的目的。
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作者：金秀满 张 亮 钱 进
摘要:随着信息计划的发展,企业资源计划(ERP)已成为近年来的热门话题,越来越多的企业已经开始采用ERP产品。文章主要论述了ERP系统中物料管理信息系统的实现,并对在管理实际运用过程中的问题进行了粗浅探讨。
关键词:企业资源计划(ERP);企业;物料管理
一、ERP与物料管理
(一)ERP的启用
ERP——企业资源规划系统(Enterprise Resource Planning),是由美国Garter Group Inc 咨询公司首先提出的,是当今国际上先进的企业管理模式,它的核心是面向供应链的管理思想,载体是综合应用了客户机/服务器体系、关系型数据库结构、面向对象技术、网络通讯等信息技术,按照ERP管理思想设计的软件产品。它在企业资源最优化配置的前提下,整合企业内部主要或所有的经营活动,协调企业各管理部门围绕市场导向开展业务活动,使得企业在激烈的市场竞争中全方位地发挥足够的能力从而取得最好的经济效益,包括财务会计、管理会计、生产计划及管理、物料管理、销售与分销等主要功能模块。
在金川公司集团业务高速增长和国内外市场竞争日益加剧的今天,迫切需要提升企业的核心竞争力,公司的整体战略需要管理信息系统与国内外先进水平接轨,原有的管理信息系统已经成为公司发展的瓶颈,通过实施ERP系统,可以帮助公司在原有经营管理的基础上,深入挖掘企业内部资源和外部资源,为企业所用。在企业内部,产、供、销、人、财、物各环节通过ERP提供的功能可以实现电脑化、集成化、自动化,为管理人员提供强有力的管理工具;在企业外部,可以实现企业与供应商和客户的信息自动交互,从而提高整个采购环节和客户关系管理的效率,同时,通过ERP系统还可以与第三方的B2B网站全面链接,实现网上的电子商务,从而减少大量中间成本,提高公司的市场竞争能力。基于上述原因,公司决定应用ERP管理,结合自身特点实现本企业信息化,实现物流、资金流、信息流的统一,提高企业在市场中的竞争能力。
金川公司从2001年开始ERP项目的筹备工作,先后考察了国内外多家知名ERP厂商。在综合考虑了软件厂商的方案、产品、应用经验、技术实力、开发实力、系统维护成本等因素后,选定中国最大的ERP软件供应商——用友集团合作实施公司ERP工程。公司的ERP项目依据实际情况,从2004年12月10日开始实施。金川公司ERP项目的上线是金川公司信息化建设的重要里程碑,标志着金川集团信息化水平迈上了新的台阶。
(二)物料管理
物料管理是企业生产经营活动中一项最基本的不可缺少的活动。物料管理就是科学的、系统地计划、协调控制企业各部门的活动,最经济、最有效地在合适时机向企业各部门提供合适数量和质量的物料。物料管理工作的范围从采购计划开始到接收物料-原材料入库-出库配套-在产品计划与控制-产成品入库-发货或销售-售后服务等。
对于集团型企业来说,下属独立核算单位多,业务经营范围广,在生产经营中对物料管理就存在一些难点和和问题:
1、计划申报的随机性比较强,紧急计划居多,给供应部门的工作带来很大困难。
2、运转效率低下,多头重复采购,质量参差不齐,价格千差万别,存在越权采购现象,造成资金储备高居不下。
3、对物料从一级库到三级库的全程监控薄弱。
4、对物料从需求-采购-入库-出库的全程预算控制缺乏强有力的预算体系保障,过度控制又无法灵活适应计划之外的物料采购、入库、出库。
5、各子单位信息不畅通,资源不共享,物料不能及时进行相互调配,积压或物料短缺现象普遍存在。
通过应用ERP管理系统,金川公司彻底打破了原有的粗放管理模式,加强了集团层面的布局,将财务管理、物料管理越来越集中到集团层进行信息共享、服务分享和集中管理控制,更好地发挥了企业的规模优势:提高了工作效率;统一了总公司的物料参考体系;对于备件、材料的采购、存货、销售管理全部纳入集中管理,减少了舞弊行为的发生,与财务实现高度集成;实现物流和资金流的统一,减少了存货管理成本和流动资金的占用;降低了企业运作的风险。
二、在ERP系统下的物料管理系统方案
(一)ERP系统整体解决方案
金川公司为逐步改善企业的管理模式,优化管理流程,提升企业管理理念,进一步保持企业的持续竞争优势,适应企业国际化战略经营要求,以及配合财务集中、物资集中管理的新管理方式,在集团内部建立了用友ERP企业资源管理系统。金川公司的ERP解决方案是由集中采购、集团财务、动态会计平台、成本管理、集团资金管理等7大系统构成。
(二)物料库存管理信息系统设计开发方案
物料库存管理信息系统根据其不同的功能要求分为物资代码管理、进货签收管理、物料送检管理、退货管理、合格入库管理、库存管理、库存分析、盘点管理、出库管理以及不良品管理这10个子功能模块,其流程图如图1所示。其中物资代码管理模块实现了对全公司的物料进行编码,并对其进行维护。物资代码是计算机系统对物料的唯一识别代码,类似每个公民的身份证号,是计算机管理物料的检索依据,故物资代码必须唯一。库存分析模块包含了报表统计、库存量上下限报警和库存超时存储报警等子模块。
三、保障基于ERP系统的物料管理系统运行的措施
(一)完善管理组织机构与制度
现阶段,由于受技术和网络建设等条件的制约,有些国有企业的ERP系统只在总公司和二级厂矿二级模式下运行,还没有延伸到车间和班组最末一级的情况下,车间和班组加强物料的管理就成为重点,为此应完善管理组织机构与制度,以避免国有资产的流失与浪费。
1、实施“一把手”工程,同时遵循先基础管理,在“整体规划,分步实施,重在应用,效益驱动”的指导下走从局部信息化到全部门信息化的路线,实行边实施边收益的原则。
2、完善制度和规范业务流程,规范原始信息及信息传递渠道。严肃一线信息的采集真实性、准确性,建立规范化的数据采集、录入制度,确保数据采集的高效、真实统一。从制度和流程上,对各种原始单据、报表及其他信息载体中的各种基础数据和信息进行规范,并制定严格、精细的标准。
3、各部门不定期对出现的问题进行网上通报,及时解决。
4、加强对相关人员进行ERP的使用和维护知识培训,加强各部门员工的沟通和交流。
5、强化内部管理审计制度,协同财务部门、机动能源部门一起对车间、班组的物料管理进行不定期的抽检,使发现的问题和制度的缺陷能得到及时解决。
(二)加强物料主管部门的素质建设
ERP系统是一个处理信息的系统,它要求特定的活动要在特定的时间进行。那么首先物料经理需要制定一张日程表,将需要注意的事情列入表中并遵循这张表先做最重要的工作。以下是为一家成功实施ERP的企业某物料经理的工作计划:准备日程计划、公布生产计划、修订生产计划、复审ERP输出表、查询缺货表、更新发出原料库存报告、审计成品库存、活动与问题汇总、编制生产延误报告、编制外购组件延误报告、复审提前期。其次在物料经理的工作中,最大的苦恼莫过于库存过多但又常常缺货。不难看出,这种现象主要是由以下原因造成的:预测不准确、供应商不可靠、采购时间长而不确定、物流不稳定、质量不佳而导致大量的报废与返工等。当ERP系统被运用到企业的生产管理中时,由于以上原因造成的失误是不能被接受的。为此相关主管部门可以通过以下步骤来减少库存:严格车间、班组的采购计划管理,提高计划准确率;及时对库存结构进行分析、调整;把技术管理与供应管理有机地结合起来;对遗留下来的超储积压配件,单独建账管理;对内平衡调剂利用,对外广招用户,折价销售处理;财务部门要不定期地会同机动、供应部门对车间的物料管理进行抽检,同时严格料单领用制度;财务部门要制订严格科学的责任绩效考核制度并认真落实;总公司、各子单位、各相关责任部门每个环节、每个主要责任人都要在减少库存的工作中担当角色,使减少库存同时又避免缺货的目标成为公司范围的计划。
(三)严格计划管理
在ERP系统中,我们也应该严格计划下的采购,所有采购物资的品种及数量由物资部统一下达采购计划。没有采购计划,任何部门不可能实施采购,使计划、采购、管理职责清晰,最大程度地减少了人为干预,体现了物资采购计划的严肃性,形成了从计划采购到采购入库全过程的计算机监控,真正实现了计划与采购职能的彻底剥离。
(四)加强采购订单的监控
采购订单在系统中形成后,相关业务部门可以利用采购订单查询功能对订单进行跟踪。通过不同物料或供应商的采购订单编号查询订单的执行情况,如批准是否通过、是否收货、发票校验等,通过显示采购订单历史可以查看已收货的物料凭证和对应的财务凭证、发票校验凭证等信息。通过对采购订单完成情况报表的开发,提供系统外对采购员进行采购数量和质量的考核依据,实时监控采购合同的执行情况便于采购人员与供应商进行及时沟通。
五、ERP系统的应用效果
ERP管理系统经过几年来的运行,在公司领导的重视和大力支持下,在各部室的相互配合下,打破了国有老企业的传统固有物料管理模式。
以生产作业计划、经营预算为龙头,以物资资金预算控制为依据,实现集团级、公司级、部门级物资全过程业务规范化、统一化、可视化管理,实现了集团物资管理系统的关键控制。
通过“集中采购,集中收货,集中结算,内部调拨”的集中采购模式,缩短了采购周期,降低了采购成本,规范了业务流程,提高了物资管理水平。
ERP系统的实施规范和理顺了公司相关的业务流程。按照ERP系统管理理念的设计要求,定义固化流程;对公司供应链中多重管理、业务流程不畅等问题,进行了重新定义和优化。
通过ERP系统的实施,公司的备件库存管理实现一级库存管理,减少了管理层次,有效解决了二级库管理中数据不共享、库存积压严重、死库存较多、资金周转率较低的问题。
实现了集中财务核算与资金管理、集中库存管理和集中采购管理。业务数据从业务的起始位置采集后逐级向上采集汇总;管理信息穿透各中间管理环节直接统计汇总。对公司的材料、备件、设备、金属原料、会计科目、工程项目等基础信息进行了统一编码,对公司的会计账簿、固定资产、客商信息、工程项目等档案信息进行了规范,确保了数据的统一性和完整性。
更加明确了管理责任,使管理流程顺畅。特别是在物料供应链中,从计划、合同、厂商、项目、订货、验收、入库、付款等环节体现出显著效果。同时也充分发挥了财务在企业管理的作用,为实现记账型财务向管理型财务的转变提供了有效的管理基础;及时为公司提供决策信息,以便公司决策层快速准确地做出决策。
参考文献:
1、刘海贞.杭钢ERP物料管理应用特点[J].浙江冶金,2008(8).
2、陈婷.远光电力ERP-物料管理信息化解决方案[J].电力信息化,2007(5).
(作者单位:金川集团有限公司选矿厂财务科。作者为经济师)
作者：方 瑾
为促进物料合理化储存及应用，保障生产顺利进行，对物料仓储建立了《仓库现场定置管理规定》、《仓库账目管理规定》、《物料出入生产现场的流转管理规定》、《物料前处理管理规定》，并实施，这些制度和规定，可以促使仓储管理这项工作可以按表操作，轻松管理。严格按照GMP要求执行，为生产、品质、安全、人力、成本管理加分，具有很强的实务性、可操作性。
仓储管理已经成为影响产品市场竞争的关键因数，它不仅是对储存的物料场所及作业管理。更是对生产和销售活动的一种支持性服务。仓储管理的良莠直接影响生产、物料管理系统的成败。因而仓储管理往往影响企业的品质，效率、成本、安全。
第
一、明确认识仓库管理的重要性
仓库作为一个公司的物料和成品集散地，担负着非常大的作用。公司里几乎所有的流动资产都集中在仓库，仓库流动顺畅与否，生产进出频率和物料收发是否正常有序，直接关系到工厂的生产效率能否达成有效目标。而物料的成本占整个企业成本的50%-70%，重要性极高，仓库对物料数字正确性也关乎到生产进度，如果物料没有及时供给成产，造成发货短缺极可能会影响到进货的顺利。
仓库是物资的聚散地，所以如何对物料的保护和控管也是直接关系到各种损耗和浪费能否减少到最低限度，库存的有效控管和利用、不断的维护减少自然损耗、数字的精准控制等。
第
二、仓库的分类和各种细节管理的认知。
作为一个管理者，要严格按照工作计划，首先会列出一定时间段的计划表，这样可以提供完成目标的方向，减少因改变造成的不确定损失，更好的做出仓库管理工作，让生产管理达到最终目标，三变：变质量、变效率、变获利;二顺：生产顺、交货顺;一低：库存低。做到五个三，三齐——库容整齐、货物整齐、堆放整齐;三清：清楚数量、清楚质量、清楚规格;三符：账目符合、物品符合、卡片符合;三洁：设备清洁、产品清洁、地面清洁;三能：做好盘点工作，让物件不靠墙，不靠柱，不落地、做到循环管理，完整且运营流畅。同时做到绩效的考核，奖惩明确，提高管理者的工作积极能力。仓库管理需要优秀的管理者和一个优秀的团队，因为一个优秀的管理者后面一定要有一个优秀的团队。并且还要做好出入库的帐料记录与定期存盘，不良物料及呆料废料的及时处理，简而言之，做到帐帐相符，帐物相符，帐证相符。帐，卡，料一致。
第三，仓库管理安全方面的知识。
在产品归于库房的过程中，对于产品的堆放一定要遵循以下“三不”原则：不堵塞通道、不堵塞防火栓和灭火器、不超高，对于堆放一般采用四法管理：五五堆放法、六号定位法、托盘管理法、分类管理法。储存和发放产品一般要遵循以下三原则：仓库十二防(防火，防水，防压，防腐，防锈，防爆，防晒，防倒塌，防盗，防电，防蛀，防潮)定点定位定量，先进先出等原则。
第四，仓库6S的积极开展，对仓库管理起到非常关键的作用
任何一家工厂的6S管理开展的是否有效从仓库里可以直接反映。仓库6S可以改善污染环境，整顿混乱无序的工作现场，提高我们的品质和效率，最终提高产品和服务质量。
第五，管理者具有良好的沟通协调能力。
仓库是任何一家公司的中转站，所以仓库主管必须和所有的相关部门打交道，各车间的主管，采购部，物控，财务，业务等，几乎牵涉到公司的所有部门，仓库既要服务于生产，又是产品存放的直接责任人，因此作为仓库这个后勤职能部门，既要在坚持仓库管理各种原则的前提下，又要做好跟进生产的“粮草官”仓库管理者必须责无旁贷的担负起这个责任。既要坚持原则又要服务于生产，同时，还要让各相关部门在接受你的原则的前提下搞好生产，因此，管理者要具有良好的沟通协调能力。
总之，作为物料仓库管理者，要结合制度完善操作，严格执行，掌握科学的管理方法，有很严实的沟通协调能力，同时更重要的是做一个思维能力缜密逻辑思考的管理者，做好仓库储存管理工作。
一、目的
为了保障生产的正常运转，及时有效地控制物料流失，贯彻“层层管理、人人参与，责权分明、落实到人”的管理方法。 生产部原材料收发程序 生产部半成品交接程序
生产部坏料退换程序及规定 生产部物料出入准则
生产部关于胶箱的使用与说明 成品机入库程序
关于生产部垃圾处理规定
生产部物料盘点步骤的要求和盘点报表填制规则 关于工程部样机处理 奖罚规定
二、适用范围
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三、具体规定
1.生产部原料收发程序
1.1领料：现车间采用领料制，由领料员将所需物料按计划领入生产线，各物料员在收取物料时，一定要遵循以下程序：
1) 领料通知给仓库，且生产部每日的库量不得超过一天产能量，对前后壳、显示屏、五金件、包装料等大件物料的领用，每日需由物料员按每日生产进度领料。
2) 领料员到仓库领料时，首先检查单据填定的是否规范、正确，然后按单逐项对实物进行验收。 3) 实物清点时，先点原包装共有多少包(箱)后，按每箱数量核对后点数是否与单据相符。相符后才对能够全点的原材料进行全点，不能全点的进行抽点，按此方法逐一核对。 4) 对于无法清点的物料(如螺丝)，按规定的核对程序和标准(如用天平称)进行逐一核对，如发现内存铁片、杂物等物质则摆放一边，及时反映给物料组长或主管处理。
5) 对于原包装已损坏的物料，能够全点的必须全点，不能全点的按规定的方法和标准进行核对。 6) 贵重的物品(如MMP板，显示屏、机芯、主板、电源板等)必须全点，发现少数，必须立即要求补回，否则不能签字，拒绝收料，以便分清责任。
7) 在投入生产过程中发现原包装少数，各拉线应立即停止使用该箱(包)物料，马上通知物料员，原包装箱(包)物料必须保持原样，待事情得到确切的答复后方可重新使用。
8) 大件物料必须堆放在指定的位置，摆放整齐、有序，符合消防安全要求。大件物料堆好之后，通知各工作人员点清数量，由组长确认。
9) 各种易燃易爆品收货后立即存放在专用的存放处，并严格控制存放数量，通知生产线相关人员核对数量，直接发料。各生产线下班前未完成的余料，必须退回原专用的存放处，否则造成不良后果由当事人负责。
10) 对于不可全点的物料，在抽点时，少数最多那袋的比例扣减该机来料，扣减后的数量作为实收数。 11) 根据应配套数量，逐一核对准确后，才能签章。
2.2发料：发料均由生产物料员从仓库或其它拉线领到工位上，程序如下： 1) 各物料员应根据材料上线时间明确规定发料，使生产能够正常运行。
2) 各物料员根据日生产计划和生产进度确定日用料量，每天发料既不能太多，也不能太少，以此控制生产线物料的流失和人为损坏。
3) 贵重物料，每次发料不宜太多，发料时双方当面点清签章认可，各拉线发给员工也必须做到有据
第21页 可查，未用完的主板、屏、机芯管等贵重物品，下班必须退回拉线的物料负责人处。 4) 辅助材料的发放，必须按规定的比例，严格控制不必要的浪费
5) 因有配套生产，如确因不可避免因素造成少料和人为的损坏(需追究当事人的责任)，各拉线物料负责人写补料申请，再按有关规定补料补回后发回生产线。 6) 生产部所有物料交接，全部实行签单认可，以便责任明确。
7) 发料单必须由物料员签单认可，组长审核签名，领用人签名确认。 8) 领料单分三联，第一联存根，第二联领用人保留，第三联物料组长。 2.半成品交接程序
加强对各条生产线的管理，是控制物料流失的一个重要渠道，规范半成品交接程序，利于生产的顺利进行。
2.1加工线的模组，前后壳等半成品直接与总装线、交接。 2.2加工线的整机附件，说明书，直接与加工线交接。
2.3因人为损坏的物料，由IQC签定，当事人按价赔偿处理，该半成品退回上道工序待修。 3.坏料退换程序
为了减少生产部与仓库坏料退换的次数，降低生产部及仓库的工作难度，加强物料管理，尽可能降低生产成本，减少人为的物料损耗及生产动作中物料的遗失，特针对生产坏料退换作如下规定：
3.1生产部的坏料必须严格区分为生产坏和来料坏，并由IQC确认后由生产部物料员统一退回仓库。 3.2来料坏包括：来料错、混杂料、待筛选坏料。来料坏退仓，首先由生产物料员填写《不良品交接单》，填写后由品质部IQC负责检验，认定坏料后填写《退料补发单》办理退仓手续。 3.3加工坏的物料，由生产部物料员填写《不良品交接单》，经本部门主管经鉴定，IQC确认后组长对当事人作出惩罚，并报计划部审批后方可到仓库退料。
3.4所有坏料的退仓手续为仓缺料时可用冲红单方式办理。仓库有料时，仓库开《退料补发单》，以坏换原则给予退换。
3.5生产线的坏半成品需经生产部主管鉴定并审核后，遵循“哪里来哪里去”的原则，退回上道拉线维修，如确无维修价值，需经品质部鉴定后，由生产部物料员退回仓库，但必须上报采购部审核。
3.6各拉线的维修用料在生产线临时将不良良品去更换好料，再由物料员统一按时去统计更换退仓，利于生产的正常进行。 4.生产部物料出入准则 4.1内部物料出入准则
1) 原材料：原材料的领入必须持有仓库签字的注明生产批号批量的领料单。 2) 成品：成品出车间须持有《QA抽检合格印章》，仓库开入仓单上必须有生产部
主管和仓库的成品仓管员签字方可生效。
凡经车间前后门出入的一切物料、设备、工具等进入车间是必须做好登记，并有相应部门主管签字的便条方可放行。
4.2外部门带物料出入车间准则：
1) 外部门人人员携带任何物料、设备、工具等进入车间时必须做好登记，出门时必须严格核对、清帐、方可放行。
2) 外部门转借生产物资须持有该部门主管的签字，经理签字认可的借条方可放行。
注：外借物品必须注明归还日期，单据一式三份，借方一份、被借方一份，保安暂存一份，外借部门归还物资时，必须收回所有借据。
3) 品质部的老化工修理工含技术员未经部门主管允许不得带机出车间，否则视作盗窃行为处理。 5.关于胶箱使用的规定
5.1装主板胶箱必须为黑色胶箱，内带刀卡隔离，安全放置。无压放现象。 5.2同色型号的胶箱才能重叠，但严禁大套小，小上放大或大小乱叠。
5.3好料、坏料堆放时，应有明确界线，不能混放，并且要在胶箱便于观察的一面贴上《物料状态志》，要做到一认即出，在更换新的《物料状态标志》时，必须撕掉该箱上的旧单，要能通过胶箱的颜色、堆放区域及上面的标志知道任一胶箱里所装物料的好坏、种类、数量及相关责任人。为此各组一定要划清
第22页 各自管辖区，确定区域，用来堆放物料，今后也要养成习惯，不需提醒。
5.4各种胶箱不管来自哪里，要做到每个胶箱使用前，使用后擦洗干净,使用过程中随时发现脏物要随时清理,严禁脏箱装料。
5.5任何人不得肢踏在脚箱边上,更不能故意损坏胶箱,胶箱摆放要整齐、美观。
6. 成品机入库程序
成品机是可以直接投放市场的，为确保成品机安全和公司利益不受损害，特对生产部成品入库特制定如下程序。
6.1对于已包装好的成品机,除品质部抽检人员及搬运工外，任何人未经许可，不得随意搬动。 6.2 OQC抽检人员根椐抽检AQL值抽检数量，抽检结果OK后则在送检单上盖上PASS印章。 6.3搬运工在未搬运完指定的该批合格品机时,不得随意搬动其他合格或不合格的成品机。
6.4包装助拉及搬运工在成品机入库时严格把好成品机的数量关，及在入库过程中的包装质量。 6.5及时与成品仓负责人核对成品机入库数量，并用正确、规范的开出《成品入库单》，以作为计帐的依据。
6.6包装助拉领取单据后转交生产线组长，组长根据《成品入库单》及时、正确、规范地入帐，组长作完帐后的单据自行保管，为管理部门及月末盘点提供准确的理论数据。
6.7定时或不定时地进行帐与实物、帐与单据、帐与帐核对，及时发现问题，解决问题，杜绝隐患。 6.8为保证成品机的安全，原则上当日合格当日入库，车间不停留合格品过夜。
6.9成品机必须归类堆放，实物挂卡，可堆放高度不得超过品质部规定指标，在搬运过程中轻拿轻放。 7.关于生产部垃圾处理规定
为了减少生产的物料损耗和丢失现象的及其严重(生产遗失、生产损坏)，特制定以下规定： 7.1楼层主管加强清洁工作的物料意识，控制物料从垃圾中流失。
1) 清洁工清扫生产车间垃圾时，发现生产线掉在地上垃圾应不分好坏，立即上交主管处理。
2) 清洁工整理所有的物料包装，应一一清理检查，发现物料交生产线主管，情况严重者交生产经理处理。
7.2加强生产线员工的物料管理意识，防止浪费、盗窃。 1) 珍惜物料、充分利用物料，减少物料的生产遗失。 2) 按工艺要求操作，严格控制物料的人为损坏。 3) 对每一种物料实行“层层包干，谁管理谁负责”。
7.3各楼层的物料员有权检查或抽检每楼层的垃圾，如有物料散失，不论好坏，一律申报经理，由经理处理相应的主管与清洁工。
7.4若发现或揭发他人损失或盗窃物料的给予嘉奖。
7.5损坏或盗窃物料人员一律按本部门员工管理条例处罚。 8.生产部物料盘点步骤的要求及盘点报表填制规则
物料盘点工作不仅是考核物料在生产过程中的所占的利用率及损耗率，也是核对产品成本的主要依据和手段，为使盘点工作能顺利完成，特制定盘点步骤要求及盘点报表填制规则，作为盘点工作的指导准则。
8.1对帐：盘点前各部门应整理好自己的单据，检查有无丢失、漏单的，对领料未开单的，退料充单的要全部开单，对帐面数据进行复核，以保证双方在对帐时，能达到一致，提高准确性。
8.2归类：盘点前各生产线组长(物料员)应要求生产线员工对生产线上散放的物料、产品、半成品整理归类(原材料、在制品、产成品分类)，好坏分清，以便清点。
8.3清点汇总：归类工作做完之后，各组长组织一定的人员分组、划片进行盘点，各物料须按标准点数装箱，并做好标识，数据一定要准确(并注明名称、数量、点数人姓名)，各拉线之间的物料一律要摆放整齐，并放在规定区域内。
8.4编制报表：经过复检后，表明盘点结果正确，可填写正式盘点表上报，盘点表应分别填好月初结存，本月领入、本月发出、本月账存及本月实存(盘点数)以及盈亏数。“—”为盘亏数，“+”为盘盈数，报表内容需完整、数字应准确、字迹精楚、工整，杜绝改字、涂字现象。
8.5审核：报表做完后，送主管审核，汇总交部门经理汇总签字，并送财务部。
第23页 8.6盘点表的格式应清晰、完整，切不可漏填，杜绝连接式或连减式。
8.7品名、规格、单位等栏，应填写清楚，不能混淆，所有从物料仓领的材料都要盘点，填制规格要有统一性。
8.8对于盘点后所开的单据一律以第二日为准,报表上不得反映盘点所开单据数量. 9.奖惩规则
9.1加强物料管理是一个系统工程,各个部门,各类人员必须严格认真的执行本程序,方可做到物料井然有序,杜绝丢失。
9.2在物料管理上各部门要团结协作,互相支持、配合,不得推诿、扯皮,共同做好物料管理工作。 9.3凡玩忽失职,违反本程序而造成事故者,将视情节轻重给予惩罚。 9.4凡在物料管理上做出成绩的有功人员,公司视情节给予奖励。
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为进一步加强物料管理，彻底理顺和完善物流工作程序，降低生产成本，有效促进企业的生产经营工作，特制定本办法。
一、 定额管理
1、严格执行技术科制定的产品辅料定额，技术科可根据实际生产情况，负责对定额标准进行修订。
2、公司根据机物料费用指标，向各车间、科室分解此项费用指标，成本核算科负责费用核算及考核。
3、临时性增加作业内容、变更设计、改进工艺等，由技术科核定，报经主管领导审批。
4、正常生产周转所用材料、备品备件和突发事故预案所用材料，要有一定的储备。技术科会同各车间编制公司维系正常工作所需的主要常用物料定额储备标准和抢救事故储备标准。
二、计划
5、车间上报的材料、备件计划按要求格式填报，内容必须完整，物料编码、物料描述、单位、数量、质量要求、到货日期、主机名称、生产厂家等填写要齐全、规范、准确。
6、技术科根据次月生产任务及消耗定额编制主材用料计划，各车间根据次月生产作业计划填报月材料、备件计划，综合办负责填报机关日常维护材料计划。各部门应按照成本核算科规定的时间认真填报，材料员、备件员应根据车间计划汇总后打印成册，经成本核算科、机动科主管科长审核后报各级主管领导进行审批。将审批后的原辅材料计划(包括临时计划)上报物流中心，备品备件计划(包括临时计划)上报装备能源部、槽修材料和备品备件上报装备能源部，并随时按照计划查询落实中心备件、材料的进货情况。
7、公司技改工程用料，需列入中心费用的，要由项目管理职能部门审核，公司主管领导审批后，按照正常生产计划上报，费用单独进行核算;需列入公司维修、改造项目的，必须注明工程编号，由项目负责人编制，项目管理职能部门审核，公司主管领导审批，报装备能源部审批签字后，由成本核算科统一上报，并从材料费中直接核减。
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8、中心及各车间要加强物料计划的严肃性，充分考虑合理库存，科学管理，逐渐减少临时计划。
因突发性事故、故障引发的临时计划，成本核算科应积极组织进料，事故或故障排除后，所属单位必须及时补报计划，并办理相关手续;
正常检修改造过程中，因计划不全、作业安排不当造成的临时计划，除履行正常计划手续外，将给予相应处罚。
三、材料、备件入库
9、中心各级材料备件员应根据计划和生产任务需要积极组织进货，保证生产供应正常。
10、中心材料(备件)员对进入中心的所有物料负责，要及时与保管员办理入库手续。直接入库的物料，验收合格后填写入库单，由双方相互签字认可;对于直达现场或车间直接领用的物料，材料(备件)员应通知保管员进行现场验货，并及时填写入库单、车间填写领料单，一同交保管员后相互签字认可。保管员根据入库单和各部门领料单进行帐簿登记。
11、严格实行验收制度
(1)对于直接入库的物料，材料(备件)员汇同保管员应验证送达物料的名称、规格型号、数量，看是否与计划一致;验证物料有无合格证,并按标识内容(标识内容为产品名称、规格型号、生产厂家、出厂日期及送货单位)做好记录;同时填列入库单，由材料(备件)员与保管员共同签字认可。
(2)对于直达现场或车间直接领用的物料，由材料(备件)员、保管员与使用单位共同验证。保管员保存合格证明，使用单位按标识内容做好记录并填写领料单，交材料(备件)员与保管员办理入库手续。
(3)对于整车物料送达后，要进行检斤复磅、检尺或抽检，根据检验结果据实办理入库登记，同时索取质量证明书、检验报告复印件、合格证等相关证件。
2
12、材料(备件)员每月月底前将本月领用的机物料与物流中心核对准确后，按使用单位和物资类别进行汇总登记，汇总单一式三份，由材料备件员、保管员、核算员三方核对后共同签字认可。
四、材料备件领用
13、中心材料(备件)员应根据计划进行机物料领用，上下沟通，协调与供应部门的联系，及时反馈供货信息。
14、车间从中心领用计划内物料时，由车间材料员填写领料单、车间主任审核，经主管科长审批签字后予以领料;若领用计划外的物料或非生产物料时，应先报计划，由主管领导审批签字后，按正常物料领用。
15、车间保管员对每月领取的材料、备件要以流水帐的形式按班组进行登记(物资名称、规格型号、单位、数量等内容)，同时由班组长签字认可;留存的物料要妥善保管，账物卡相符，且储备要合理。
16、保管员必须凭领料单才能发料，同时负责审核其填写是否规范，若不符合规定要求，有权拒绝供料。领料单的填写内容包括物资名称、规格型号、单位数量、用途、领用单位及领料人、单位主管人、保管员和主管科长的签字。
17、各级物料管理人员，要做到尽职尽责，文明服务，杜绝缺斤少两或拖欠物品，更不能故意刁难领料人员。
五、成品管理
18、公司内部各车间之间加工件相互交接要办理签字手续。工件流程有序，责任清楚。内部使用成品与外部领用一样办理领用手续。
19、有色金属加工要严加管理，不仅车间之间交接要办理签字手续，车间内部也要严格登记，下班要向夜勤人员填报数量和存放位置。
六、废料管理
20、黑色废金属由各车间集中保管，经整理回收后确无使用价值的，由成本核算科联系上交物
3 流回收中心，车间不得随意处理。
21、有色废金属由各车间每周或随时交公司专用存放库，车间、班组不准存放，保存和上交由成本核算科和综合科负责。
七、库房管理
22、严格执行物料出入库制度，认真履行库管员职责，按定置管理的要求规范库房管理，做到布局合理，库容整洁。
23、物料出入库要随时上卡，月底集中盘点上帐，帐物卡必须一致。
24、保管员对仓库物料要心中有数，定期检查，做到四无(无差错、无丢失、无损坏、无霉烂变质)，八防(防火、防水、防盗、防潮、防腐、防霉、防蛀、防锈)。
25、仓库严禁闲杂人员随意出入，禁止存放私人物品。
八、统计核算
26、中心保管员每月月底编制中心内部材料备件收发结存汇总表及车间耗用材料明细表，交中心核算员进行成本核算。
27、车间材料员应及时归集本车间领料单，登记核对后交车间核算员按照班组领用明细进行核算和归档。车间核算员每月30日前应与中心保管员进行对帐，中心以中心保管员统计数据为核算依据。
28、专项工程完工后，中心保管员及时编制单项工程物料消耗明细表，报项目负责人复核。
29、各级核算人员应按月认真编制报表，做到数据准确、上报及时。
九、检查考核
30、为将中心物料管理工作落到实处，中心将对各车间的物料管理工作，采取定期检查和不定期抽查相结合的办法进行严格检查。
31、定期检查每月一次，按照《*******管理考核细则》进行严格考核。
32、不定期抽查，主要抽查物流方向及物料管理口存在的问题。
4
十、奖励与惩罚
33、在抽查考核过程中，发现管理混乱、物料流失、库存积压等现象，公司将从重严肃处理，发现一次处理一次。
34、根据各单位日常物料管理的实际情况，并结合每次检查结果，年终公司组织评比，奖优罚劣，以推进公司物料管理工作。
一、 为规范公司各类物料报废之程序及相关管理，特制定本办法。
二、 公司凡发生物料报废事项的，均须照此规定办理相关手续，任何人不得对待报废物料擅自进行处理，凡擅自处理或不做任何处理即随意弃置者，公司将视情节之轻重及待处理物料之价值金额，对相关的责任人进行相应的经济或(和)行政处罚。
三、 对于确已无法再使用或利用价值而应予报废的物料，不得长期搁置，不做任何处理，应及时办理相关的报废手续，否则将追究相关人员责任。
四、 若有物料确须报废，应由相关部门提出申请，由相关的经办人员填制规定格式的《物料报废申请单》呈报上级管理部门进行层层审核批准。
五、 办理物料报废事务的申请部门一般为物料的使用部门及保管部门，具体来说物料的使用部门主要包括技术部门及工程部门，物料的保管部门主要是公司仓库。
六、 审核物料报废申请的部门和人员主要包括：申请部门的负责人、技术部门及负责人、副、总经理，必要时还可包括工程技术人员。
七、 物料报废的批准人为公司总经理或其授权委托人，未经批准，任何物料均不得按报废处理。
八、 为确保办理报废的物料确已完全丧失一切使用价值，避免发生误报废之事故，特要求负责审核报废申请的各级部门和人员必须按照规定程序和专业标准进行审核。
九、 审核物料报废申请的各级部门和人员必须认真履行各自工作职责，严格把关。对于在审核物料报废申请的过程中不负责任，误判误签者，公司将视情节及后果轻重给予相应的处罚。
十、 凡有物料报废均须查明原因，对原因不明的将视为待处理悬案，在查明原因前不得擅自结案。
十一、 凡有物料报废均须查明责任，对于因相关的责任人的原因造成物料报废情形的，必须对相关的责任人进行相应的处理，该罚款的罚款，不得姑息迁就或不闻不问。
十二、 凡有物料报废均须进行分析研究，采取相应纠正预防措施，不断改进物料管理方法，提高物料管理水平，杜绝责任报废事故，努力降低报废损失。
十三、 为做到对物料报废的“原因、责任、措施三不放过”，特要求在办理物料报废手续时必须在《物料报废申请单》上由技术部门明确注明原因及责任人，并应由所认定的责任人本人签名认可。一般情况下，对采取纠正预防措施也应留下相应的书面记录，并有相关人员签署。
十四、 对于重大的物料报废事件应及时组织召开有相关人员参加的专门会议，找出和确认“原因、责任、措施”，形成会议决议，做好会议记录，公布会议纪要，下发文件到人。 十
五、 报废物料的实物交接手续必须清楚完整，一般是申请物料报废的部门的经办人(物料的使用者或保管者)交至公司仓库，公司仓库交至报废物料的处置部门(综合办)，移交和接收人均须在《报废单》上当面签字确认
十六、 物料报废后应放置于规定的固定的报废物料区，不得与非报废物料混合放置，不得随意乱放。
十七、 物料报废后应在其上加贴明显而醒目的“报废物料”的标签，应当与良品物料严格区分开来。
十八、 已办理正式报废手续的物料，公司总务部门须对其及时或定期进行处理，不得长时间搁置堆放。
十九、 处理报废物料如有残值收入的，应将出售废品所得款项及时全额上缴公司财务部门。未经批准，出售废品经办人不得擅自支用废品款。
二
十、 对公司的物料报废情况应有完整的纸质记录，每月月底，公司技术部、工程部、仓库等部门须编制本部门当月物料报废的月报表，仓库还须编制公司当月物料报废的月报表，按规定时限(次月5日之前)上报公司办公
二十一、 涉及公司物料报废的表单凭证应按规定的渠道及时传送至相关的部门，确保相关的使用者能够及时取得所需的资料，以方便和不误工作，如财务部取得《物料报废单》进行帐务处理。 二十
二、 公司将把物料报废的情况作为指标之一，纳入到对部门和员工的考核体系当中来，具体操作按公司《物料报废考核办法》执行。
二十三、 本规定自颁布之日起生效。前此若有与本规定相冲突者，概以本规定为准。
目的
规范仓库的收发领用程序，保证物料的合理、安全、数量明确。为财务做成本核算提供准确依据.
2 范围
适用于项目物料的入库、领用、调拨、退货。
3 职责
3.1 物项主管按此规程负责物料的入库、领用、调拨、退货运作的全过程。
3.2 仓管员严格按流程执行。
4 作业内容
4.1 现场管理
对项目现场物料的入库、领用、调拨、退货按以下要求执行，确保公司项目在合理的物料保证下按时完成，并对现场物料进行日常的监督管理。
4.2计划管理
4.2.1项目部根据施工预算及时、准确的做好自供部分材料的项目用料申请计划单，经相关领导铅字后转交给物料部.物料部计划员认真审核做好登记后交给采购员。
4.2.2 对业主提供的AMI单上的物资审核确认并下达给负责该业务的仓管员.
4.2.3 在往外项目调拨物料时，及时和仓管员核对物料数量，在保证本项目合理
的库存的情况下，填写调拨单并下达给仓管员。
4.3自供部分材料采购入库流程
4.3.1仓库保管员应严格把关，要求供应商应具有.对送货单上注明的材
料名称、规格、型号、单位、数量、质量等级与实际送货材料进行核对，并在验收人员确认合格的情况下按实际数量办理材料入库单手续。
4.3.2 对已入库的材料及时做好帐目登记,做到日工作日清.
4.3.3对于不合格品仓管员拒绝办理入库，同时仓管员应将其封存，与合格品分
开摆放，做好标识并及时将信息上报给物料主管及采购人员。
4.4 业主提供部分材料入库流程
4.4.1 仓管员对AMI单上注明的材料名称、规格、型号、单位、数量、质量等级
与实际
材料数量进行核对，并在验收人员确认合格的情况下按实际数量办理材料
入库手续。
4.4.2 对已入库的材料单独办理帐目登记，做到日工作日清。
4.4.3对于不合格品仓管员拒绝办理入库，并在第一时间里将信息上报给物料主
管。并协同物料主管和业主沟通更换合格材料。
4.5物料调拨
4.5.1 公司内任何物料的调拨须有相关领导签字的调拨单。
4.5.2 由外项目调物料到本项目时，仓管员须认真核对调拨单数量、规格、品种
是否与实际一致，并按实际数量办理入库。对调拨过程中的毁损与短少数量及时上报给物料主管，对损坏的物料应单独存放，明码标识并单独作帐。
4.5.3 本项目调物料到外项目时，仓管员在接到调拨单时，严格按照调拨但数量
执行，不允许多发或少发现象，并根据调拨单办理出库的帐目登记手续。
4.6物料的领用
4.6.1 自供部分材料以项目用料计划申请单作为参考。
4.6.2 业主提供材料以AMI单作为参考。
4.6.3 仓管员在接到相关领导签字的领料单时，应严格按照领料单上写明的材料1
名称、规格、型号、单位、数量发放，不得多发或少发。
4.6.4 仓管员及时以领料单为依据办理帐目登记手续。
4.6.5 仓管员严格按定额进行发放，超定额领用须经项目经理同意后方可领用。
4.7退料
4.7.1 施工剩余材料由领料人员或班组负责人退料。
4.7.2 仓管员应按成材、次材、废品等情况分别办理退料手续。
4.7.3材料属于成材的退料由仓管员验证其名称、规格、型号、单位、数量确认
其无误后办理退料手续。用红笔填写《领料单》，废品按损耗单独作帐。
4.7.4我项目向业主退料时，仓管员根据业主认可的实际数量，填写业主AMI
单或用红笔填写
领料单，业主签字后做为凭证办理出库帐目登记。业主不认可的数量作为
损耗单独作帐。
4.8仓储管理
4.8.1仓库保管员应对所有检验合格验收入库的材料都要按照材料的不同特性，
采取相应的措
施和适当的方法妥善保管，保证材料安全并采取措施防止变质、损坏、混
淆和丢失。
4.8.2库区内应保持干燥和清洁。
4.8.3库区内应有防火、防盗设备。
4.8.4库存材料存放应分区管理、明码标识，做到帐、物、卡对应。
4.8.5对库存材料要定期检查以确保材料完好。对保管中受损的材料要进行修复，
不能修复的按不合格品处理。
4.8.6在露天存放的材料不得与地面直接接触，应该用枕木或型钢支承，大型材
料必须垫平，防止材料变形、损坏。
4.9帐务管理
4.9.1 仓管员在接受指令后对物料办理入库、领用、调拨，退货必须填制相应单
据并确认单据上相关人员都已签字后方可办理后续手续.
4.9.2帐务处理如下：物料三级数量明细账是记录物料的收入、发出、调拨、结
存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，
至少保存三年，记账应有合法依据，凭证必须完整无缺。
4.10记账规则
4.10.1 根据入库单记收入，领料单记发出，并根据相应单据的仓库联作为出入库
单的原始依据按顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查
询;
4.10.2 账面不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录严禁挖、
补、刮、擦和用涂改液;
4.10.3 账面记录采用永续制，每次发生增减变动，及时计算结存数量;
4.10.4 启用账簿，应在账簿封面上载明公司的名称、项目名称、，在启用页
内载明账簿名称、启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖财务专用章。
调转记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、接交人签名或盖章;
4.10.5 毁损处理，物料在保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉变造
成损失时，必须严肃认真、及时填制毁损报告单，上报审批。对保管不善造成的损失，应追究相关责任人的责任.
4.10.1毁损报告单由财务或审计部指派专人到现场审核数量，分清责任出具报告
并经上级审批后，仓库方可作减少账务调整，财务相应作有关责任人的处理。
4.11物料盘点
每月终了，仓库保管员应进行月终盘点，并完成下列程序：
4.11.1 盘点前，必须将截止到当月25日的收入、发出、调拨、领用记入相应台帐并结出数量。
4.11.2 每月26日与财务人员一起实地清点实物，核对卡片和台帐，做到帐帐、帐证、帐实相符。
4.11.3 存货缺少查明原因，并分清责任，上报批准后，做出相应处理。
4.11.4 每月26日编制月终盘点表，溢余与短缺清晰明了;并把报表分别送呈给物
料主管、财务各一份。
4.11.5 定期不定期的根据公司盘点指令，组织人员全面清点，盘清实物数字的真
实可靠，并分品质与库存时间段详细分析后，有处理结果。
手续示意图
5 项 目2调 调
拨 拨
单 单
项1送货单
业 主 仓 库AMI单或领料单
领领
料料
单单
班 组
6 记录
《项目用料申请计划单》
《送货单》
《入库单》
《调拨单》
《领料单》
《月终盘点表》
物料管理办法
第一章总则
一、为规范物料的计划、采购、仓储、出入库等内部管理流程，控制存货采购成本，防范存货呆滞积压的损失风险，促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本制度。
二、本制度中存货范围是公司在生产经营过程中为生产或销售而储存的各种有形资产，包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料。
三、存货管理的一般原则：
1、计划性原则：存货的采购、生产领用应按已审批的计划进行;
2、合同控制原则：除临时性的零星采购外，所有存货采购均应先签订合同，并按审批程序报批后方可实施;
3、职责分离原则：存货管理的不相容职务应实行部门或岗位的职责分离，如存货的计划与采购，采购与价格(合同)批准，采购与入库(验收)，仓管与财务记录，销售与仓管，收、付款与账务处理等实行分离;
4、凭证记录原则：存货的收、发、转移等应有相关凭证记录;
5、账实相符原则：存货的记录应与实际的数量、品质、状态相一致。
第二章职责划分
四、存货管理中仓储部门的责任划分
① 以“订货通知单”为依据对存货办理验收入库;
② 通知质检部门及时检验;
③ 打印或填写“收料入仓单”并提交审核签字;
④ 制作登记“物料存卡”;
⑤ 拒收料的堆放及备查;
⑥ 编制及保送“仓存日报表”;
⑦ 依据“定额”或“超定额”、“补充领料单”发料;
⑧ 存货盘点。
五、PMC部门职责划分
①编制月度(季、年)物料需求计划;
②对采购部门采购实绩的考核;
③编制外协件的需求计划;
④临时性采购计划的下达及审批;
⑤生产领料单的制作及下达;
⑥“超定额”或“补充领料单”的审批及下达;
⑦参与合格供应商的评审;
⑧参与对生产环节物料及半成品的盘点分析。
六、采购部门职责划分
①依据“物料需求计划”拟订“采购合同”;
②分解“月度采购计划”;
③下达“订货通知单”;
④对市场价格调整的收集处理;
⑤对“订货调整(取消)通知书”的处理及执行;
⑥协助物管及质检部门对存货进行验收入库;
⑦订单执行情况进行跟进;
⑧发票及货款跟进;
⑨参与“合格供应商”的评审工作;
⑩设定采购周期，达到经济订货量的要求;
⑾其他物料的采购工作。
七、财务部门职责划分
①月(季、年)物料需求计划的审核;
②根据采购资金需求计划筹集资金;
③入库物料数量的核对;
④发票及有关入库手续的审核结算;
⑤物料价格监控及差异分析;
⑥经济存货量的考核;
⑦参与合格供应商的评审;
⑧参与临时性采购计划的审批;
⑨参与对采购部门采购实绩的考核;
⑩负责组织对存货的盘点，并对盘点结果进行分析。
第三章供应商管理
八、供应商优化管理
供应商优化属品质部重要职责之一，品质部应主导推动供应商优化工作，对供应商优化，并有足够的否决权和调整权，PMC、财务等部门须积极配合。
九、合格供应商评定
1、项目投产初期，由品质部负责组织收集、筛选有关供应商资料，并组织技术、PMC、财务等有关部门进行审评，编制《合格供应商清单》，并报总经理批准后下发相关部门执行，制造部据此采购，财务部据此验收付款结算。
2、生产经营初期，每月由品质部组织相关部门对供应商进行评审，优胜劣汰，重新编制《合格供应商清单》。待合格供应商逐渐稳定后，每半年评审一次。
十、临时新增供应商评定
1、当合格供应商无法满足新的物料需求或无法达到公司对现供物料在品质、价格、供货期等方面的要求时，采购员及其他有关部门需新增供应商时，由需求人员提供物料清单或新增加的供应商名单，交品质部初评;
2、初评合格后，由采购员联系供应商提供所需物料样品及供应商资料;
3、技术部门对样品进行检测合格后交品质部确认;
4、品质部对供应商情况进行评估和评审，并组织技术、PMC、财务部商谈价格及服务;
5、经总经理批准后的新增供应商由财务部纳入合格供应商系统中，进行编码;未经审批程序采购物料拒绝检验入库，拒绝付款。
第四章存货采购计划
十一、采购计划是存货管理的首要环节和重要环节，加强计划管理是加强存货管理，提高存货周转速度的主要手段，采购计划分为季度(或半年)、月度采购计划及临时性采购计划。 十
二、季度(半年)物料需求计划
PMC部根据每年初公司制定的有关年度生产计划大纲，以及对生产情况的合理预计，作出“季度(半年)物料需求计划”，并提交总经理审批。采购部门依据该计划及《合格供应商名单》拟定“采购合同”。“采购合同”是公司与供应商签订的意向性采购计划书，一般每季度(或半年)签订一次。具体执行合同标的以公司发出的“订货通知单”为准。
采购部门将拟定的“采购合同”连同“季度(或半年)物料需求计划”、“采购合同审批表”
依次提交制造部长、财务部门审核并呈总经理审批后方可与供应商正式签订。
采购部门应对合同的全部内容负责，PMC部主要审核合同的计划性，财务部门主要负责审核价格，总经理负责合同的批准确认。
十三、月度采购计划表
采购部门依月度生产计划表及技术工艺部门制定的材料工艺定额标准，考虑采购周期生产和仓库库存动态情况，结合公司的零部件加工能力，合理编制“月度采购计划表”。报PMC部主管及财务部门审核后呈总经理批准，与“采购合同”共同作为采购实施的依据。
第五章采购价格的确定及订单审批
十四、以PMC主管(或采购主管)和采购员为主，技术部、财务部参与供应商采购价格谈判;
十五、PMC部(或采购部)根据供应商报价，提出意见，交由品质部门会签，财务部审核后，报总经理批准，然后由供应商签字盖章确认生效;
十六、未经总经理审批的价格无效，财务部应拒绝付款。
十七、采购订单的审批流程：
1、一般情况下，要求采购价格协议签署后方可下达采购定单，特殊情况下可先采购，再定价，但定价时间不得超过物料入库起算30天。
2、采购员根据计划编制采购订单。
3、采购订单由PMC主管审核，报副总经理以上审批执行，并报由品质部、财务部备案。
4、对违反上述审批权限的采购定单，仓管员不得办理入库手续。
第六章存货采购实施
十八、下达“定货通知单”
日常采购实施采用“订货通知单”形式。“订货通知单”是公司与供应商签订的“采购合同”的实际履行文件，也是公司仓库允许收料、财务同意结算的必要依据之一。
采购部门依生产计划和已签订的“采购合同”、仓库实际库存动态及公司订货批量政策，将月度生产计划表分解到各供应商，发出“订货通知单”。
“订货通知单”需分年度连续编号，呈上级主管审批。然后以传真或其他由供应商签收确认的形式发出。
十九、定货数量及价格的确定
“订货通知单”累积订货数量一般不得超出“采购合同”。因生产原因确需超过，需呈总经理特别批准并补签合同。
“订货通知单”价格不得高于采购合同规定的价格。如市场价格已低于合同价格，采购部门必须按新的市场价格发出“订货通知单”;如市场价格已超出合同价格且供应商特别要求的情况下，可依核价程序呈总经理核准后执行。
非特殊情况不允许发出无价格“订货通知单”。
二
十、订货的调整、取消
如因生产计划的变更等原因需调整或取消订货，采购部门应及时与供应商联系，发出“订货调整(取消)通知书”。
对订货的调整、取消，应尽一切努力争取供应商的配合、支持。如供应商不考虑我方实际执意要继续执行，则执行完该订单后，暂停订货。待来年进行合格供应商年审时取消其资格。采购部门日常发出订单时应考虑此因素，尽量将订单做细，以避免囤积物料。
第七章存货的检验和入库
二十一、物料验收入库原则
①公司所有物料都必须由仓库办理验收入库手续，除办公用品等公司另有规定的以外，其他任何部门均不得代替仓库验收。
②除特殊采购或公司另有规定的以外，所有采购物料的实物入仓必须以“订货通知单”为允收依据。无“订货通知单”仓库不得办理进仓手续。
③未经质检部门判定为合格品的物料不得验收入库。仓库应将供应商送来的经质检部门判定为不合格品的物料置放于待退料区并做明显标识，不合格物料严禁发出使用，严禁与合格品混杂堆放。
二十二、验收、入帐流程
对供应商送交的物料，仓管员应根据“订货通知单”及送货单位开具的正规的“送货单”，仔细核对物料品名、规格、包装、数量，确认无误后在“送货单”上签名，并分别按以下情况处理：
①对当天能办妥质检手续且质量和数量都符合要求的物料，仓管员应及时将“送货单”连同质检报告提交仓库总部，由仓库总部电脑输单员打印“收料入仓单”(注：应注明质检报告单号)，并由仓管员在“收料入仓单”上签收后提交仓库主管签名确认。仓管员凭“收料入仓单”及时登记“物料存卡”。“物料存卡”要置于物品显眼位置。
②对当天不能办妥质检手续的，由仓管员在“送货单”上加盖“未质检”，暂按包装收件，请供应商在3天内持本单到本公司仓库换领正式“收料入仓单”。
对未开“收料入仓单”或其他原因暂存于本公司(但未入电脑帐)且尚未退回、处理的物料，仓库需用明显的标识与正常物料相区别，并设立专门的备查簿进行登记。
供应单位换领“收料入仓单”时，仓库应要求与经办人在“收料入仓单”结算联和仓库联备注栏签名并注明换领日期。
③各仓库的仓管员应将每日的收料情况登录于电脑“仓存日报表”，还应同时登录上月结存、当日进入、当月累计进入、当日发出、当日结存等详细数据。
第八章采购结果的跟进、考核
二十三、订单执行情况跟进
采购部门经办人员应根据质检报告、仓库日报表等及时跟进订单执行情况，采用“订单执行情况登记表”形式管理。对无订单送货不得办理入库手续。对生产中临时采购的急需物料，必须经PMC主管审核及总经理审批方可购买，验收入库，月终对无订单库存需盘点考核，对无订单库存比例上升的原因要由生产计划部门作出分析，调整采购计划表，提出改进措施。 二十
四、货款结算跟踪
采购部门与财务部门共同负责货款结算的跟踪。其中采购部门负责根据合同、订单及订单执行进度、发票收取和已付货款等情况提出资金需求计划和付款申请;财务部门负责核对已收物料及相应发票、已付货款数，对付款申请签署审核意见。
二十五、存货周转管理及考核
根据生产特点，存货周转期超过三个月或自采购入库之日连续一个月未使用的存货既视同呆滞品，由财务部对采购部门提出预警，按照呆滞物料管理办法进行考核。
第九章订货批量及采购周期
二十六、采购部门应会同相关部门对各种物料分类设定采购周期，并考虑本行业的特点，及资金、采购成本等因素，设定最高存量、最低存量、经济批量等指标值。日常采购尽量按最优经济批量组织。
第十章存货领用及发放
二十七、生产定额领料
PMC部每日向车间下达“每日生产通知单”的同时，依“每日生产通知单”的排产数量和工艺技术部门制定的工艺定额标准，编制、打印“生产定额领料单”。
“生产定额领料单”经PMC部主管或其授权人签署批准后，随“生产通知单”同时下达，作为仓库定额发料的唯一凭证。
对于某些难以分批领用或分批领用难以适用于生产的物料，允许按月度排产计划分批领用。
二十八、超定额领料
车间因加工报废、超定额损耗等责任原因需超定额领料的，须填制“超定额领料单”办理。 “超定额领料单”由车间主任签署并报PMC部，核准后交仓库发料。
二十九、补充领料
生产过程中发现材料质量不合格并将不合格材料退回仓库后，车间可凭仓库已签收的“生产退料单”填制“补充领料单”，办理补充领料。
第十一章存货盘点制度
三
十、各类存货必须作到日清月结，保管员每月对存货明细帐及存货卡进行核对，对实物进行自查。财务部将不定期对各类存货进行抽查。
三十
一、财务部将组织有关人员每半年对各类存货进行大盘点，查找差异原因，对相关责任人进行责任处罚。
第十二章附则
三十
二、本制度由PMC部负责制订并解释。
三十
三、本制度自年月日正式执行。
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