国际银行监管理念的最新演进
摘要: 巴塞尔有效银行监管核心原则是公认的银行审慎监管领域最重要的全球性标准。它从独立性、问责制、透明度三方面强调了监管当局自身良好的治理结构对维护金融稳定的重要作用; 它在明确监管当局职责的基础上, 以强化银行公司治理为核心, 构建全面的风险管理体系。我国应从立法程序、立法形式、立法内容三个角度吸收、借鉴以巴塞尔核心原则及其评价方法为代表的国际银行监管的先进经验和做法, 完善我国金融监管法律体系。
关键词: 核心原则; 评价方法; 银行监管
收稿日期: 2006- 12- 25
作者简介: 王刚, 上海财经大学金融学院博士研究生, 注册金融分析师, 注册会计师, 主要研究方向为金融监管法。
伴随着上世纪80 年代以来金融业脱媒化和经济全球化的发展, 全世界的银行体系变得更加脆弱, 而银行危机的频繁发生加剧了经济的衰退。面对严峻局面,各国政府逐渐认识到必须加强国际合作, 进一步改善危机防范和管理机制。
巴塞尔银行监管委员会( 以下简称巴塞尔委员会)在总结主要工业国家银行监管成功经验和广泛征求新兴国家意见的基础上, 平衡折中了发达国家设置高标准的愿望和新兴国家应当尊重各国不同发展阶段的认识, 提出了衡量一国银行监管有效性的最低标准。1997 年9 月, 巴塞尔委员会发布了《有效银行监管核心原则》。1999 年10 月, 巴塞尔委员会又联合世界银行和国际货币基金组织, 出台了较核心原则更加清晰明了、更富操作性和便于执行、检查与评估的具体标准。① 《有效银行监管核心原则》在主要发达国家全面实施以及世界银行与国际货币基金组织通过金融业评价项目( Financial Sector Assessment Program, FSAP) 的推动下, 已经得到超过150 个国家的认可, 成为带有一定强制性色彩的银行监管领域最为重要的国际标准。’(2004 年底, 巴塞尔委员会开始对1997 年版的《有效银行监管核心原则》和1999 年版的《核心原则评价方法》同步进行修订。在面向各国监管当局、银行业和社会公众广泛征求意见的基础上, 2006 年10 月, 巴塞尔委员会正式颁布了新版核心原则及其评价方法。作为银行审慎监管领域最重要的全球性标准, )*修订后的核心原则条文有哪些变化? 这些变化背后的原因是什么? 变化本身体现了银行监管理念的哪些演化? 对我国银行监管法律的变革与完善有哪些借鉴意义? 这些问题值得引起我国学术界和银行监管部门的重视。
一、核心原则及其评价标准修订形式和体例上的特点
( 一) 核心原则与评价标准同步出台《有效银行监管核心原则》正式出台于1997 年9月, 而相配套的《核心原则》评价方法则迟至1999 年10 月才对外颁布, 出现了长达25 个月的时间差。由于没有统一认可的衡量标准, 在一定程度上影响了各国依据核心原则进行评价的客观性和一致性。这一点既为巴塞尔委员会所始料不及, 也是促使其尽快制订《评价方法》的重要动力。+,本次《核心原则》的修订注意了与《评价方法》的修订同步进行, 即通过设定统一的衡量标准, 力求减少人们在理解和把握《核心原则》时的差异性。
( 二) 为每一条核心原则正式命名
与1997 年版《核心原则》相比, 本次修订后的文本形式上的最大特点, 就是总结概括了每一条核心原则的主要内容, 并为其正式命名。这在相当程度上有利于读者理解和掌握每一条核心原则的主旨和要义,进一步增强了评价的客观性和一致性。此外, 以往每条核心原则对应的大量解释内容都不再保留, 而是在《评估方法》中一并考虑, 即在实现文本形式简洁的同时, 使核心原则体例更加合理。
( 三) 新的银行监管建议、原则、标准等规范性文件的制订与编撰、修订核心原则相结合
《核心原则》的修订作为一项类似法律编撰的系统性立法活动, 在重新审查国际银行监管现有全部规范性文件的基础上, 总计参考了1997 年至今巴塞尔委员会颁布的20 余项文件, 在整理已有监管规范的同时, 根据实践的反馈, 消除其缺欠; 同时制定、升级一系列新的规范, 填补现有空白, 加强了现有规范之间的协调, 使核心原则的内在联系性和统一性得到了增强。
( 四) 修订后的核心原则结构体系更为完善、合理近十年来国际银行监管实践证明, 1997 年版《核心原则》的架构运转良好。因此, 巴塞尔委员会没有考虑对核心原则进行大范围的修改, 而将工作重点放在对现行架构进行必要的修订上, 力求在确保核心原则总体架构连续性及可比性的基础上, 实现与时俱进。从《核心原则》及其评价标准文本分析, 修订后的25条原则数量不变, 内容上仍维持原有的七大部分。进一步分析修订后的核心原则, 可以看出其分别在全部核心原则( 原则1 与其余24 条原则) 和银行风险管理( 原则7 与原则8- 16) 两个层次上体现了总分与并列结构的统一, 由此使得核心原则结构体系更为清晰合理。从《评价方法》看, 现行25 条原则共包括必要标准200 条, 附加标准46 条, 与原评价方法相比, 本次修订充实、完善了大量经过各国监管实践证明为有效和有益的经验和做法, 使修订后的核心原则结构体系更加完善、合理。
二、核心原则修订的主要内容及所反映的监管理念
( 一) 进一步明确限定监管当局的范围
核心原则修订稿中多处的“ 机构” 即agency( agencies) 都改为“ 当局” 即authority ( authorities) 。其修订理由在于, 随着近年来律师、会计师以及审计师等外聘专家在监管活动中的参与度越来越高, 当他们接受监管当局委托开展监管活动时, 他们也将被称作supervisory agency; 但是对于监管者权力和义务的规定, 显然只应限于公共权力部门, 即所谓的监管当局,而非当局临时聘请的外部审计师、接受委托的评级机构等。后者仅为监管当局的代理人, 其行为效果应由“本人”即监管当局承受。所以, 这里的变化显示了核心原则在适用范围上进一步的缩小和明确。值得注意的是, 修订后的核心原则中的不同部分也同时使用agency, 因而可以认定这种修正并不仅是措辞上的变化, 而是意味着其所指代对象的变化, 即supervisoryagency 包含着supervisory authority; 而后者仅仅指能够独立行使法定权力、单独承担法律责任的监管机构,即监管当局。这种变化也反映了核心原则对银行监管当局独立性和问责制要求的加强。在对比理解新核心原则时, 有必要注意到二者用法的不同以及由此导致
的意义上的变化。
( 二) 强调监管当局自身良好的治理结构对提高银行监管水平、防止金融危机爆发、维护金融稳定的重要作用
审视20 世纪80 年代以来的历次金融危机的发展历程, 可以发现另一条较为隐蔽的危机传导路径, 即监管机构缺乏良好的治理结构→监管失败→金融危机爆发并蔓延; 另一方面, 监管失败也会对金融危机的深度和规模产生重大影响。换言之, 一方面良好的监管治理结构有利于形成稳定合理的监管决策过程, 保证监管政策的合理性和一致性; 而合理稳定的监管政策则有助于金融市场参与者形成稳定的预期, 降低道德风险, 促进审慎经营。另一方面, 监管机构和被监管机构治理水平的共同改善是金融体系稳定的主要因素之一, 而监管机构的良好治理是被监管对象引入良好治理的前提条件。此外, 经验研究也表明, 良好治理机制下的监管机构更利于建立和实施稳定的危机预警、危机管理制度, 从而能更有效地防范危机爆发及危机的加深和蔓延。[1]
有鉴于监管治理结构在审慎银行监管制度体系中的关键地位和主导作用, 巴塞尔委员会在本次核心原则1“有效银行监管的先决条件”的修订中, 分别从独立性、问责制、透明度三个方面对完善监管机构自身治理结构提出了新的标准。[2]
1. 独立性。即指监管机构不受政府干预和利益集团俘获, 按照法定监管目标实施监管。监管机构独立性至少包括履职独立性、人事独立性和财务独立性三方面。本次核心原则修订主要体现在履职独立性和人事独立性两方面。在人事独立性方面, 核心原则第1条第2 款必要标准1 中增加了如下规定: 监管部门负责人只能依法定原因被免职, 且免职原因应公开披露。此外, 修订后的核心原则将监管人员的责任豁免范围扩大到包括不作为。[3]在履职独立性方面, 修订后的核心原则一是在原有的“不受限制接触银行档案”基础上, 进一步赋予监管者不受限制接触银行董事会、高级管理层和员工的权力; 二是直接授权监管者采取立即救助行动( PCA) 或实施包括吊销执照在内的制裁措施而无需法律另行授权, 提高了制裁、补救措施的及时性、针对性, 避免了立法机构陷入旷日持久的讨论而导致错过最佳出手时机, 防止银行危机、风险损失扩大; 三是规定了监管当局对银行风险管理过程、内部控制体系不适当或不满意时, 可要求银行采取措施以提升相应标准或进行必要调整。
2. 问责制。即指监管机构就其履行职责情况有义务向授予其监管职责的授权人及其他利益相关者作出解释、说明, 并对监管失败承担责任。在建立完善问责制方面, 修订后的核心原则第1 条第2 款在原有规定的基础上, 进一步明确要求监管机构“就履行职责的总体情况接受问责”。
3. 透明度。即指监管机构须向公众或利益相关者披露有关监管活动的信息。它是构建监管机构良好治理结构的最基本要求。在提升监管机构透明度方面,核心原则一方面规定监管机构在变更审慎监管法规时,应当征求公众意见; 另一方面, 核心原则第2 条第5款要求监管机构公开并定期更新所辖银行机构的名单。总之, 作为纲领性原则, 对于“监管目标、独立性、权力、透明度和合作”更进一步的规定, 特别是对监管治理机构即监管程序的透明度、治理结构的健全性和职务行为的问责制的强调, 始终如一地贯穿于其余的24 条原则之中, 反映了银行监管界对监管治理认识的深化和实践的重视, 这是核心原则修订所体现的最重要的监管理念的发展。
( 三) 以强化银行公司治理为核心, 构建全面风险管理体系
所谓公司治理, 是指公司管理层、董事会、股东、利益相关者四者之间的关系, 以及公司目标和实现目标的途径。银行公司治理的本质是在以责任明晰为前提的内外部多主体( 含监管当局、董事会、高级管理层、内外部审计以及股东和社会公众等利益相关者,以下简称利益攸关者) 动态博弈的制度框架下, 设定目标及实现这些目标要运用的手段, 并监控这些目标的实现程度。稳健的银行公司治理是银行监管有效发挥作用的微观金融基础, 对于银行系统获得和保持公众的信任和信心、维护银行业的健康运转都非常重要。以风险管理为核心的审慎监管必须注重外部监督和内部治理的有机统一。
1. 明确利益攸关各方的风险管理职责
银行公司治理自20 世纪90 年代末引起监管界重视以来, 就一直是BCBS 关注的焦点。从一定意义上讲, 银行风险管理可视为公司治理结构中几个关键参与者的责任, 每个参与者都对某一维度的风险管理承担责任。也就是说, 任何一个关键参与者都不能、也不应被期待完全发挥其在风险管理流程中的全部功能,其他关键参与者将不得不弥补由此产生的缺口和漏洞;而银行监管者则是这一过程中最重要、最可靠的“救火队员”, 并且, 查漏补缺、监督复核与营造适宜的法律和规则环境, 是其不可或缺的两项重要职责。因此,就监管者而言, 按照“到位而不越位, 适时准备补位”的原则, 在明确和细化银行董事会、高级管理层风险管理最终责任基础上, 督促银行加强内部公司治理,构建涵盖各种风险敞口、并兼具风险管理一般特性和各种风险特殊性的全面风险管理系统就至关重要。有鉴于此, BCBS 在此次核心原则修订中进一步强调了以市场为导向、以风险管理为基础的审慎监管法律制度框架; 在风险管理部分的每条原则及其评价方法中,明确界定了健全公司治理结构下银行风险管理各关键参与者的职责定位和功能( 见表1) 。
2. 重构全面风险管理制度规则框架
近十年来, 随着全球金融市场竞争的加剧和创新金融产品的不断涌现, 风险管理能力日益成为银行的核心竞争力; 与此同时, 随着风险度量方法的逐步趋同, 银行风险管理也从早期单纯的以定性分析为基础的信用风险管理, 逐步演进到定量分析与定性分析系统结合的全面风险管理阶段。有鉴于此, 巴塞尔委员会根据实践和认识的发展, 在此次核心原则修订中,对涉及银行风险管理的制度规则在结构系统重构的基础上, 完善、充实了大量内容, 形成了以全面风险管理程序( 原则7) 为统领, 信用风险( 原则8- 12) 、市场风险( 原则13) 、流动性风险( 原则14) 、操作风险( 原则15) 、利率风险( 原则16) 五个风险维度放射形展开的风险监管制度框架。
( 1) 补充、完善信用风险监管制度
1997 年的核心原则从制度框架上已经较为完善,本次修订着重于内容的补充和完善。一是在信用风险监控程序方面, 新的核心原则将监管信息来源扩充到从事信贷管理工作的银行人员, 使监管者可以在静态的信息、冰冷的数字、枯燥的管理规定上, 进一步获得大量生动的、现实的、动态演变的有效信息, 以更好地履行监管职责; 二是在贷款准备金管理上, 新的
核心原则增加了对贷款核销的监管要求, 指出监管当局对银行贷款核销的标准和结果都要进行监管, 使不良资产处置全过程都纳入监管框架下; 三是在大额风险暴露方面, 新的核心原则扩大了监管者的授权, 因此在信贷资产集中可能触发重大风险的情况下, 监管部门可以要求银行自身采取各种救济措施; 四是体认银行风险计量技术的迅速发展, 基于技术上的现实可行性, 新的核心原则增加了对国家风险和转移风险进行测量的要求。
( 2) 体认流动性风险、操作风险的重要性, 增加相关监管制度规定
新的核心原则考虑到防范流动性风险对维护金融市场稳定、保护市场主体信心方面的作用, 借鉴2000年出台的《银行机构流动性管理的稳健做法》, 在核心原则第14 条以监管者视角阐述了流动性风险管理的关键原则和做法, 并在此基础上设计了一些特殊的管理要求。同时, 考虑到近十年银行风险监管实践的发展,新的核心原则增加了从监管层面对操作风险进行监管的具体规定。与其他风险类别相比, 比较特殊的内容,一是涉及对法律风险以及外包风险两类特殊操作风险的规定; 二是从加强反洗钱基础设施的角度, 强调操作风险管理必须覆盖包括托管业务和代理业务在内的主要风险点, 以及操作风险可能上升的特定时期。
( 3) 与Basel II 规定相协调, 增加银行账户利率风险管理规定
银行利率风险既存在于交易账簿, 也存在于银行账簿。发达国家监管当局往往要求银行将两个账簿上的利率风险汇总后上报。但由于两类账簿的记账规则和相应风险特点的差异, 因此, 银行有必要分别采取适应各自特点的审慎风险管理。Basel II 将利率风险分为交易账簿下的利率风险( 又称交易性利率风险) 和银行账簿下的利率风险( 又称非交易性利率风险) 。前者直接纳入第一支柱资本充足率计算中, 属于市场风险的一个类别, 相应的有关风险管理的策略、政策、程序需遵照市场风险管理的有关规定; 后者是第二支柱的重要内容。在此基础上, 考虑到银行账簿利率风险的重要性日益上升, 而会计标准短期内难以统一,本次核心原则修订借鉴了2004 年出台的《利率风险管理与监管原则》, 在原则16 中完整构建了银行账簿利率风险管理的监管体系。
三、核心原则及其评估方法的修订对于完善我国银行监管立法的借鉴
( 一) 完善立法程序, 确立所有重大金融法律法规都经过正式公开征求意见阶段方可确立的原则
巴塞尔委员会制定建议、指导原则和标准的一个主要特点, 就是坚持所有重大规定都需经过正式的征求意见阶段方可确定。这一做法的好处有三方面: 一是能以较低成本获得较为完全的信息; 二是在法律法规制定过程中即引入市场纪律的约束, 可以提高法规本身的权威性与适用性; 三是适度延缓立法程序可以向市场发出金融市场法律制度即将发生变化的预告, [4]使金融产品消费者和金融企业有足够的时间对未来的法规进行准备并作出适当反应, 大大降低合规成本。与此对照, 我国银监会2005 年制定的《法律工作规定》初步明确了银行监管法规的制定程序, ⑧也确立了通过直接对外发送、召开座谈会、论证会等形式听取意见的制度; 但上述规定赋予监管机关自由裁量权过大, 法律强制力有限。一是监管机关“ 可以” 而非“必须”征求利害关系人意见; 二是何谓“重大问题”,法律没有加以明确。因此, 着眼于提高银行监管效率,实现程序公正, 提高监管法规适用性等考虑, 应当着力完善我国现行金融监管立法程序规定并作为突破口:一是应确立所有重大金融监管法律法规都必须经过正式公开征求意见阶段方可确立的原则; 二是要求监管当局公布所收集到的公众意见反馈及其处理结果; 三是适时考虑引入正式的监管法规立法听证制度。
( 二) 在立法形式上借鉴巴塞尔核心原则评价方法中必要标准与附加标准相结合的做法, 努力构建有弹性的动态调整的银行监管法律法规框架
《巴塞尔核心原则评价方法》在对与遵守原则有关的所有重要标准进一步划分的基础上, 确立了“必要标准”和“附加标准”两个层次的规定。必要标准是判定一国银行监管是否有效必须具备的最低标准;附加标准则是进一步加强监管的各种要素, 是各国加强银行监管努力的目标。在本次核心原则及其评价方法的修订中, 由附加标准升级为必要标准的为22 项,占全部修订标准的27%。这就实现了根据金融市场的发展和监管经验的增加, 在保证监管标准基本稳定前提下的持续动态调整, 能够更连贯、更完整地反映不断变化的市场现实和监管现状。这种多层次立法形式及其形成的弹性动态调整的监管法律法规框架, 内在地体现了激励相容的监管理念。一是在准入监管阶段可以作为监管当局对银行机构市场准入、新设机构网点审批的依据; 二是可以成为日常监管过程中对银行实施监管分级、确定现场检查频率和范围的参考依据;三是可以成为判定是否采取立即纠正行动及其他市场退出措施的依据。因此, 这一做法非常值得我国银行监管当局在今后的监管立法实践中加以借鉴。
( 三) 在立法内容上进一步体现激励相容的监管理念, 确立以市场为导向、以监管机构和银行良好治理机构为基础、以全面风险管理为核心的银行监管法律体系
新的巴塞尔核心原则及其评价方法充分体现了引入市场约束、实现激励相容的银行监管理念; 进一步明确了监管机构和银行集团自身良好的有效治理结构对提高监管效率、维护金融体系稳定的重要作用, 并完善、提高了相应的标准和要求; 更加凸现了风险管理能力在银行运营、监管竞争中的核心地位。着眼于即将全面开放背景下提升我国银行业整体竞争力、维护金融安全和稳定的需要, 我国银行监管部门应当在立足国情、按照“到位而不越位, 随时准备补位”的原则准确做好自身定位, 在此基础上积极稳妥地吸收、借鉴以巴塞尔核心原则及其评价方法为代表的国际银行监管的先进经验和做法, 根据金融改革的进程和需要, 不断完善现有银行监管法律法规, 逐步确立以市场为导向、以监管机构和银行( 集团) 良好治理机构为基础、以全面风险管理为核心的银行监管法律体系,为促进经济发展、建设和谐社会提供更有效率、更加安全可靠的金融支持。
注释:
①See BCBS, Core Principles Methodology, Oct,1999.
②See WB&IMF, Implementation of the Basel Core Principlesfor Effective Banking Supervision, Experiences, Influences, andPerspectives.
③See Robert P. Delonis, International financial standards and
codes: mandatory regulation without representation, 36 N.Y.U. J. Int'lL. & Pol. 563(2004). Also see Duncan E. Alford, Core principlesfor effective banking supervision: an enforceable internationalfinancial standard?, 28 B.C. Int'l & Comp. L. Rev. 237(2005).
④BCPs 系金融稳定论坛(Financial Stability Forum, FSF)提出的应当优先遵守和实施的全球经济和金融领域12 项关键标准之一。See Compendium of Standards, available at www.fsforum.org.
⑤见巴塞尔银行监管委员会: 《巴塞尔银行监管委员会文献汇编》, 中国金融出版社2002 年版, 第35 页。
⑥1998 年4 月巴塞尔委员会就《核心原则》实施情况进行调查, 大约向140 个国家发出调查问卷; 120 多个国家和地区的监管机构按要求提供了《核心原则》实施情况的自我评价, 但评价的质量极不平衡。由于没有统一的评价标准, 对《核心原则》文本的理解和解释迥然不同是造成上述问题的主要原因。See BaselCommittee on Banking Supervision, Core Principle Methodology,September 1997, Basel.
⑦具体参阅2006 年版《核心原则》及《评价方法》。
⑧(见中国银监会《法律工作规定》第46 条: “银监会法律部门可以将规章送审稿或者规章送审稿涉及的主要问题发送有关单位和个人征求意见, 也可以对规章送审稿中涉及的主要问题进行实地调查研究; 对涉及的重大问题, 可以通过座谈会、论证会等形式, 听取意见, 研究论证。”
参考文献:
[1]Udaibir S. Das & Marc Quintyn, Crisis Prevention and CrisisManagement: The Role of Regulatory Governance, IMF WorkingPaper (WP/02/163, Sep. 2002).
[2]Basel Committee on Banking Supervision, Core Principle ,October 2006, Basel.
[3]Basel Committee on Banking Supervision, Core PrincipleMethodology , October 2006, Basel.
[4]陈学彬、邹平座. 金融监管学[M]. 北京: 高等教育出版社2003: 40.
责任编校: 晓蔚
作者：王 刚
地方银行虽然不是一个明确的监管或法律概念，但的确是中国金融体系中非常重要的客观存在。众多由地方政府管理或控制的城商行与农商行都可归纳为这个群体。这类群体具有许多共同的特征，又面临许多共同的挑战。在现有的系统研究中，要么以城商行为研究对象，要么以农村金融机构为研究对象，要么以范围更大的中小银行为研究对象，以地方银行为研究对象的尚不多见，夏蜀博士的《转型与重构：中国地方银行体制模式框架分析》则填补这一空白。阅读本书，我发现至少有如下三个明显的特点。
第一，体现了理论与实践的高度结合。阅读本书首先感受到的是那种强烈的理论色彩。作者娴熟地应用了经济学、金融学和管理学工具，建立了一个非常好的分析框架，使分析问题和解决问题的逻辑非常严谨。由于有了理论作指导，书中对问题的剖析就更为深刻和理性，而不流于现象的描述和堆砌。同时，阅读本书我也感受到鲜活的地方银行运行状态。作者给我们展示了一副生动的地方银行从公司治理、组织架构、经营分析、风险管理、零售银行、理财业务、投行业务等运行的画卷，其中的实操性、案例性和技术性足以指导当前银行经营管理，读罢此书，自然会增强了在银行经营管理方面的自信，说不准有人就萌生了做银行管理者的的冲动。本书体现的理论与实践的结合，来自于作者本人理论与实践的结合。夏蜀博士受过严格、系统的经济学教育和学术研究训练，发表过诸多经济学金融学术性论述，同时，他主持籌建富滇银行并一直担任该行董事长，此前曾有银行、信托、央企和地方国企的工作经历。
第二，抓住了地方银行的主要特点。作者紧扣地方银行的两大特点，一是在治理结构上的地方政府参与，二是在规模、业务品种、人才、IT以及管理基础等方面与其他银行的区别。相比中央政府来说，地方政府在金融事务的参与权比较小，因此，地方政府在金融管理中的积极性非常高，成立了地方金融管理部门，加强了对地方金融机构(包括银行)的管理。在地方银行的公司治理实践中，作为出资人的地方政府往往有着超出其他出资人的权利，当然也要承担一些其他出资人没有的义务。这归结于地方政府对地方银行的双重身份冲突。如何解决地方银行公司治理中的矛盾，是非常困难的事情。夏蜀博士结合自身的经历，经过长期的思考，提出了自己的解决办法，即完善党管干部模式、强化职工民主管理和政府履行专业监管。这些措施很有见地和操作性，如，他认为从完善党管干部模式角度来看，应从管好董事长、监事长和执行董事的选派工作即可，对其他高管则采取市场化的办法从职业经理人队伍中挑选;在关键岗位实行“双向进入”;“党管人才”与“党管干部”两手抓。相比其他银行，特别是中央管理的大中型银行，地方银行的资产规模小、业务品种少、管理基础差、IT技术弱、人才不够是不利条件，当然也有其贴近当地市场、当地居民等优势，因此，在讨论管理和业务时，本书始终围绕着地方银行的这些特点来写，从而使之成为对地方银行走特色化发展道路有指导意义的专著。
第三，紧扣了中国银行业的最新发展。本书紧扣了当前中国银行业所面临的宏观经济环境、监管环境和竞争环境的新特点，即中国银行业面临利率市场化改革、影子银行带来的金融脱媒、互联网金融带来的技术脱媒以及监管转型升级不断强化对中国银行业的四重挑战，选择转型与重构的关键性问题进行分析。如事业部制改革为重点的组织架构调整，以基于目标管理和价值管理并结合监管要求的银行评价体系重建，基于以新监管要求下的银行风险管理架构，基于大零售理念下的网点转型、小微金融、社区银行发展以及互联网金融模式下的直销银行，近年进入大资管时代的银行理财业务发展，以及曾经火爆已受到监管的银行同业务发展，以及商业银行的投行业务发展策略，这些内容反映了业内的最新发展态势和监管改革以及发展前景，并介绍了各种代表性的模式和案例，具有及时性、前瞻性和指导性。这些内容值得银行从业人员及研究人员一读。
(作者系本刊副主编)
作者：欧明刚
摘 要：2008年金融危机后，金融稳定理事会开始着力于全球范围内影子银行的研究和监管。欧盟为落实金融稳定理事会的推荐意见，主动强化了对影子银行的监管，其中货币市场基金和证券融资交易及金融工具再利用的透明度问题已经有了立法草案或正式法规。欧盟的立法实践为我国开展影子银行监管国际和国内两个层面的工作提供了有益借鉴。
关键词：影子银行;货币市场基金;证券融资交易;透明度
2008年金融危机将影子银行彻底暴露在国际社会的视野之下。据金融稳定理事会(FSB)监测显示，全球影子银行资金規模从2011年的27万亿美元增长到2014年的36万亿美元，年均增长率为6.3%，占GDP的比重从55%增长到59%。正由于影子银行庞大的规模，以及金融危机所显示的巨大破坏力，2008年之后，全球金融监管机构开始密切关注影子银行发展，并制定了一系列政策措施加强对影子银行的管控。欧盟作为影子银行发展的主要区域之一，在金融危机之后主动加强了对其监管的深入研究，于2015年11月25日颁布了《证券融资交易和再利用的透明度及修改第648/2012 号条例的条例》，提供了很好的立法实践。
一、影子银行概述——基于FSB的报告
(一)影子银行的概念
一般认为，影子银行的概念是由美国太平洋投资管理公司执行董事麦卡利(McCulley)于2007年首次提出，但是国际社会对于影子银行的确切定义却莫衷一是。2011年，依据2010年G20首尔峰会做出的关于加强影子银行监管的决定要求，FSB发布了《影子银行：范围的界定》的报告，将影子银行定义为“涉及传统银行体系之外的实体及活动的信用中介体系”。
FSB对该定义确立了两个层次的判定步骤：一是广泛涉及非银行信用中介，从而便于监管机构囊括所有的现存或者潜在的信用中介，尽管其中的一部分目前尚未被监管政策所覆盖。其中，“信用中介”意指任何机构或者活动，只要它直接或者仅作为信用中介链上的一个环节，或者起到促进信用中介的作用均包含在内;“非银行”是指传统银行审慎监管规则不适用或者实质上低于银行相似业务适用的程度。二是缩小焦点。能够通过期限/流动性转换、有缺陷的信用风险转移和杠杆带来风险。这包含两个方面：一是系统性风险，影子银行采取借短贷长的方式进行运作，并采用高杠杆进行操作经营，同时其也与传统银行有着千丝万缕的联系，一旦信贷市场出现问题，其风险将会被迅速传导至传统银行业，最终导致整个金融体系的系统性风险。二是监管套利，影子银行不需要满足传统银行的流动性要求和存款保险要求，“如果影子银行体系的运作无须将其风险的真实成本内部化，那么它就获得相对于传统银行的优势(立法要求银行消化其成本)，这就可能会带来监管套利，从而干扰银行监管，并带来更高的杠杆和系统性风险”。总的来说，该报告并没有对影子银行下一个准确的定义，而是从监管机构的角度出发，主张将“信贷中介体系中所有在通常银行监管体系之外运行并且会引发系统性风险和监管套利的实体及活动”纳入监管范围，系统性风险和监管套利成为判断是否将某一实体或活动纳入影子银行予以监管的重要标准。
(二)影子银行的分类
正由于影子银行的概念不明确，影子银行的分类也随着监管机构态度的变化而变化，缺少统一的标准。早在2011年《影子银行：范围的界定》报告中，FSB就指出：影子银行包含很多类型的行为或者机构。在这份最初的报告中，FSB对影子银行体系进行了初步的架构，将其分为信用中介链和期限/流动性转换促进者两大部分。在紧随其后的2011年的《影子银行：加强监督管理》报告中，FSB选取了“资金流动数据”作为影子银行的主要分类基础，原因是这种数据在各个国家都能够获取，能够为影子银行体系提供线索。基于此，影子银行被划分为“保险和养老基金”、“公共金融机构”以及“其他金融中介”。但是该种方法也有缺陷，它对金融部门的划分缺少尺度，各国对金融中介的定义也不相同，因此，在对影子银行的归类中，监督管理数据、货币统计资料等也被用作辅助方法。
从2012年报告到2014年报告，FSB致力于逐步统一统计尺度，将主要注意力聚焦到可能带来潜在系统性风险的信用中介行为上，而将不属于信用中介链以及可以审慎合并进银行集团的机构排除出去。这些被排除出去的机构包括：(1)与保留证券相关的金融资产;(2)不作为信用中介的非银行金融机构，例如股权投资基金和股权房地产投资信托基金;(3)可以审慎合并进银行集团的非银行金融业务，包括金融公司和经纪商。尽管有了这个大的指导原则，但是各成员国对于影子银行的具体分类依然有差异，相关的统计数据也各自独立，一方面反映了各国金融业发展情况的不同，另一方面还是标准难以统一的原因。
2015年，FSB引入了“经济职能”这一新的分类标准，将非银行金融机构分为五大类别，每个类别均可能产生影子银行的风险，进而进一步确认非银行中介中可能产生影子银行风险以及潜在的需要政策回应的具体类型。这五大类别包括：(1)对容易受到挤兑的集体投资工具的管理，例如固定收益型基金、房地产基金等;(2)依赖于短期资金的贷款拨备，例如财务公司、消费信贷公司等;(3)依赖于短期资金或客户资产担保融资的市场活动中介，例如经纪商;(4)信贷创造机构，例如信用保险公司、财务担保人等;(5)基于资产证券化的信用中介和金融实体资金，例如汽车证券。另外还包括一小部分无法归入上述五类，但是却至少含有一部分影子银行风险，或者没有充分证据将其排除在影子银行的范围之外，也被归为影子银行的范畴。通过该分类标准的设定，各成员国初步实现了统计标准的一致，从而将影子银行的范围比广义上的非银行金融中介缩小了71%，使得各成员国政府对影子银行的监管对象更加集中。
二、欧盟影子银行监管制度的发展历程
尽管欧盟早在2009年就开始着力加强金融市场监管改革的研究和立法工作，但是对于影子银行的关注却是在2010年G20首尔峰会之后。为履行G20承诺，并配合欧盟的金融体制改革，欧盟委员会采取多项措施推进影子银行的相关研究和立法，逐步推进对影子银行的监管。
(一)影子银行绿皮书及其回应
2012年3月，欧盟委员会发布了《绿皮书——影子银行》(以下简称绿皮书)的专题报告，公开向社会各界征求意见。绿皮书主要对以下几个问题进行了讨论：
1. 什么是影子银行?绿皮书沿用了FSB的定义，并以其为基础对影子银行的范围进行了概括，主要包括两大部分：一是机构，主要包括：(1)执行通过期限/流动性转换的特殊目的机构，例如资产支持商业票据管道、特殊投资工具(SIV)和其他特殊目的工具等证券化工具;(2)货币市场基金(MMFs)和其他具有存款特点的投资基金或产品，该特点使得他们很容易受到大规模赎回(“挤兑”);(3)投资基金，包括提供信贷或者杠杆的交易所买卖基金(ETF);(4)提供贷款或贷款担保，或没有向银行一样被监管的期限/流动性转换的财务公司和证券机构;(5)发行或担保信贷产品的保险和再保险公司。二是行为，包括：(1)证券化;(2)证券同业拆借和债券回购。
2. 影子银行带来哪些利弊?绿皮书认为，尽管影子银行能够为金融体系带来一定的好处，例如，为投资者提供除银行存款以外的投资选择、对某些特殊需求提供更加有效的渠道资源、为实体经济提供额外的资金支持等，但是，影子银行也能带来大量的风险。这些风险可以概括为：(1)类似存款的资金结构可能导致“挤兑”;(2)建立高倍但隐蔽的杠杆;(3)规则和监管套利规避;(4)影响银行体系的无序倒闭。
3. 监管机构面临哪些挑战?绿皮书指出，当前监管机构监管影子银行存在众多的挑战：首先，相关监管机构必须识别和监控相关的实体及其活动，需要众多监管机构的协调;其次，监管机构应当确定对影子银行机构监管的方法，包括监管程度、比例以及目前的监管能力等;第三，由于影子银行问题的解决需要扩大审慎监管的范围，因此需要有相应的立法予以保障。
4. 哪些监管措施适用于影子银行的监管?绿皮书提出了三大途径：一是通过银行和保险法规间接规制影子银行;二是扩大目前对影子银行行为的审慎监管立法的适用范围，将其适用于新的机构或者行为，从而使得监管套利行为更加困难;三是对一些影子银行行为进行直接立法规制。
5. 突出问题。这些问题包括：(1)银行监管立法问题，例如现有的银行立法是否已经足以涵盖影子银行，如何有效计算杠杆等问题;(2)资产管理立法问题，包括提供给交易所买卖基金投资者的流动性与流动性较差的标的资产的不匹配，以及货币市场基金的“挤兑”问题;(3)证券借贷和回购协议问题，因为他们能够迅速增加杠杆和提供给影子银行主要的资金来源，对它们的监管可能存在漏洞和国家间的不协调;(4)证券化问题，主要包括透明度、标准化以及财务要求等问题;(5)其他影子银行机构问题，包括如何确认这些机构以及给予有效的监管。
绿皮书发布后，欧盟委员会共收到140份反馈意见，这些反馈意见总体上支持欧盟委员会对上述问题的看法。通过意见征询，欧盟委员会基本确立了对影子银行监管的一些基本原则：监管措施应当促进金融稳定、符合比例原则、减少监管套利、反映全球影子银行的特点、提升透明度以及促进长期发展。
(二)部门协调以及立法路径的确立
在绿皮书发布之后，随着欧盟对金融监管的显著增强，欧盟委员会意图建立影子银行监管的路线图，旨在限制尚未立法领域的突发风险，特别是系统性风险。其实早在2012年11月，欧盟议会就对影子银行的监管方案问题独立发布了报告。在该报告中，欧盟议会专门对影子银行的定义、数据采集和分析方法、影子银行系统性风险的处理等三个问题进行了阐释，并希望欧盟委员会对以下问题做出处理：(1)采取提高透明度的措施，特别是对于客户，包括在汇总的基础上将抵押标识符和抵押再利用报告给监管机构，同时允许监管机构在无须标准化的基础上推荐抵押融资市场的最低保证金水平;(2)审查证券化市场，包括对可以增加银行资产负债表风险的资产担保债券的审查， 并提出增强其透明度的措施;(3)对可转让证券集合投资计划框架，特别是货币市场基金进行审查，要求其采用可变资产价值每日评估，或者保持一个恒定的价值，而不得不申请有限目的银行牌照，从而接受资本和其他审慎性要求，并积极探索特别流动性要求。
2013年9月，欧盟委员会发布了与欧盟议会、欧盟理事会的沟通文件《影子银行——应对金融部门的新的风险来源》，对影子银行监管路线图进行了规划：(1)增强透明度;(2)制定高标准的基金架构，特别是货币市场基金;(3)制定证券法以限制证券融资交易的相关风险;(4)强化银行部门的审慎安排;(5)改进影子银行监管方式。当然，这些措施并非是全部手段，欧盟委员会将不断评估影子银行监管的其他措施的必要性。
按照该路线图的安排，近年来，欧盟委员会大力推进相关措施的立法进程。2013年9月4日，在上述沟通文件发布的同时，欧盟委员会发布了《欧盟议会与欧盟理事会关于货币市场基金监管的立法建议草案》(以下简称《货币市场基金监管草案》)，旨在通过增强其流动性状况和稳定性来确保货币市场基金在紧张的市场条件下可以更好地抵御赎回压力。2015年10月29日，欧盟《证券融资交易和再利用透明度和修改欧盟第648/2012号条例的条例》(第2015/2365号条例，以下简称《证券融资交易透明度条例》)正式通过，旨在提升影子银行中的证券融资交易的透明度和识别这些交易的风险及其大小。
三、货币市场基金监管制度设计
由于货币市场基金与银行、企业和政府部门均有密切的关联，无论是FSB，还是欧盟议会、欧盟委员会等机构，均将货币市场基金列为重要的影子银行部门，但是欧盟一直没有给予足够的立法规制。为弥补这一不足，2012年，欧盟委員会以会议、咨询等形式面向利害相关者、投资者、资产管理人、监督者等主体开展了密集的公开咨询研究，并通过立法影响评估，最终形成了《货币市场基金监管草案》。该草案主要包括以下几个方面的制度：
(一)投资政策
草案规定了以下投资政策：(1)投资类别要求，即货币市场基金可投资于货币市场工具、信贷机构存款、金融衍生品和逆回购协议等四种类别，禁止投资于除此四类之外的任何能够破坏货币市场基金流动性的其他资产。(2)投资标的适格要求，即上述四种投资类别均有一定的限定条件，例如，货币市场工具剩余期限应当少于397天，如果其是证券化产品，则其基础标的或者标的池还应当满足以下条件：只限于企业债券，且该企业债券具有高信用品质和流动性;信贷机构存款期限最长为12个月，且可以随时支付;逆回购协议可以随时通知终止，最长不超过两个工作日，且其资产的市场价值最低不低于其付出的现金价值。上述条件的目的在于确保货币市场基金的信用度和流动性，避免因“挤兑”导致系统性风险的发生。(3)投资多样性要求和集中度限制，包括单一投资类别的投资上限比例和同一发行者的最高风险敞口，例如，投资单一发行者的货币市场工具不得超过5%，逆回购协议不得超过20%，投资同一发行者的货币市场工具、存款和场外金融衍生工具三者总的风险敞口不得超过10%。(4)投资标的的信用质量评级程序和投资比例确定体系，包括评估对象、评估方法、评估人员以及评估程序，着力加强对投资标的信用质量的全程把控;同时在此基础上建立投资比例确定体系。上述评估程序应当留有详细的书面记录。(5)信用评级管理要求，专门规定了高级管理人员对信用评级的管理职责以及信用评级的报告频率和内容要求，例如信用评级报告至少应当包括等级的风险状况、调级、每级的评估参数以及实际违约率的比较等。
(二)风险管理政策
草案首先将货币市场基金分为短期投资组合和标准投资组合两大类型，分别规定了不同的风险管理要求，同时对整个货币市场基金规定了“了解你的客户”政策和压力测试要求。具体为：(1)短期投资组合规则。要求该投资组合的加权平均期限不超过60天，加权平均偿还期不超过120天，每日到期的投资标的不少于10%，每周到期的投资标的不少于20%，不得投资其他品种的标的而导致不能满足上述比例要求。(2)标准投资组合规则。要求该投资组合的加权平均期限不超过6个月，加权平均偿还期不超过12个月，每日到期的投资标的不少于10%，每周到期的投资标的不少于20%，不得投资其他品种的标的而导致不能满足上述比例要求。在将标准投资组合向货币市场基金投资者完全公开披露的情况下，标准投资组合投资于单一发行者的货币市场工具可以达到10%，投资同一发行者的货币市场工具、存款和场外金融衍生工具三者总的风险敞口可以达到15%。(3)“了解你的客户”政策。要求基金经理应当基于正当程序原则建立、执行和使用相应的程序了解投资者的数量、需求、行为、持有的份额以及正确地预见由几个投资者并发赎回的影响;同时，应当保证单一投资者持有的份额价值永不超过当天到期的资产价值，一个投资者的赎回行为不得对货币市场基金的流动性产生任何影响。(4)压力测试要求。应当设置有效的压力测试程序，就可能对货币市场基金产生不利影响的经济事件或者未来变化进行确认，例如流动性变化、资产信用风险变化、利率变化、赎回规模等，并提出针对不同情形的应对计划。这种压力测试应当频繁进行，最少不少于一年一次，并应当保留书面报告至少五年。该报告应当提交给货币市场基金管理董事会、基金经理管理机构，最终提交给欧盟证券与市场管理局(ESMA)，由其依据各情形提出指导意见，并依据市场变化每年更新。
(三)对基金本身的要求
草案对货币市场基金的价值计算和外部资金支持规定了相应的规则：(1)货币市场基金资产价值及其份额的计算，规定了货币市场基金份额依照“净值”计算，并规定了两者的计算方法——依照“按市值计价”，只有在该方法不可行或者无合格数据的情况下，才可以按照“理论价格”计算，上述价值至少按天计算。(2)外部资金支持。货币市场基金原则上禁止外部资金支持，除非在例外情况下，为了保证基金流动性或者稳定份额价值，且要经过合格的监管当局批准，并要求符合三个条件：第一，基金证明外部资金支持的必要性和充分证据证明其迫切性;第二，外部资金支持仅限于其提供时的数额和可获得时的期限;(3)外部资金支持者应当具有良好的金融声誉并具有足够的资金来源，不会因资金支持而受到不利影响，该资金应当为其自有资金并符合其风险管理体系要求。上述资金支持应当以明确合理的方式书面通知每个投资者。
(四)透明度要求
主要分为两个方面，第一个方面是货币市场基金自身的透明度要求。主要有：一是明确性要求。即由基金或者其经理签署的有关该基金的内部或者外部报告、广告、信件等任何书面文件中，应当明确该基金属于短期还是属于标准货币市场基金，并明确其总值和净值的计算方法。二是禁止性要求。含有以下内容：受担保的投资、外部资助以保证流动性和稳定份额价值、投资者承担本金损失风险;且不得明示或暗示保证收益。第二个方面是针对管理机构的透明度要求：一是提交季度报告。基金经理应当按季度向货币市场基金合格管理机构进行报告，在需要时同时向基金经理人管理机构提交。报告应当包含基金类型、特点、投资组合及其构成、压力测试结果、投资者情况等内容，欧盟证券与市场管理局(ESMA)具体制定该报告的技术标准。二是向监管机构提交报告。管理机构在收到报告后，最迟于每个报告季度结束后30天内向欧盟证券与市场管理局转交所有收到的报告、通知等信息，并建立欧盟范围内的所有货币市场基金建立、管理或者营销的数据库。
另外，该草案还对恒定净资产价值基金进行了特别规定。总的来说，《货币市场基金监管草案》对货币市场基金规定一整套的限制，旨在保障其流动性以充分应对投资者赎回要求，并确保货币市场基金足以安全应对不利的市场变化。当然，该草案所规定的一些标准属于最低标准，欧盟委员会努力在公共利益风险和措施的成本收益比中寻求平衡。
四、证券融资交易透明度制度设计
增强透明度和降低证券融资交易的相关风险是欧盟影子银行监管路线图中的两大重要目标，而《证券融资交易透明度条例》正是对这两大目标的具体执行。欧盟委员会于2014年1月29日通过该条例草案，并于2015年6月17日与欧盟议会和欧盟理事会达成一致。2015年10月29日，该条例正式通过，并于2016年1月12日正式施行。该条例的颁布，将极大地提升影子银行部门证券融资交易的透明度，并确认由其带来的风险。正如欧盟委员会委员乔纳森·希尔(Jonathan Hill)所言：“该条例将使得市场参与者使用證券融资交易来支持经济发展，同时更加便利地管理和评估其所带来的风险。这是在金融危机之后我们为促使我们的体制更加富有弹性所做出的又一项重要举措。”该条例主要规定了三个途径来提升证券融资交易的透明度。
(一)证券融资交易本身的透明度要求
条例为证券融资交易设定了一系列的制度，努力使其交易的各个方面处于监管机构的监督之下，主要包括以下几个要求：
1. 报告义务。证券融资交易的相对方应当将所达成的、修改的或者终结的所有证券融资交易详细情况最迟于下一个工作日报告给依据第5条规定注册的或者依据第19条规定所承认的交易资料储存库。该报告义务视为获得授权，且不应被认定为违反了基于合同、法律、条例和行政管理的信息披露限制，报告方不承担任何责任。证券融资交易的相对方应当保留相关资料直到该交易终止之日起至少五年时间。如果交易资料储存库不能储存证券融资交易详细情况，证券融资交易的相对方应将其报告给欧洲监管机构(欧盟证券与市场管理局)。为保证报告行为的一致性，欧盟证券与市场管理局应依照不同的证券融资交易类型起草该报告的管理性技术标准，并于2017年1月13日之前提交欧盟委员会，欧盟委员会被授权表决适用该管理性技术标准。
2. 交易资料储存库注册义务。交易资料储存库应当通过欧盟证券与市场管理局进行注册，并在全欧盟范围内有效。已注册的交易资料储存库应当始终确保其符合注册要求，并将任何实质性变更毫不延迟地通知欧盟证券与市场管理局。为保证适用的一致性，欧盟证券与市场管理局应起草有关具体注册信息的完整性、正确性、注册申请、延期等的管理性技术标准，并于2017年1月13日之前提交欧盟委员会，欧盟委员会被授权表决适用该管理性技术标准。欧盟证券与市场管理局应当在接到申请后立即与该申请人所在的成员国相关主管机构交换信息，以保证其注册的合规性。欧盟证券与市场管理局应在40个工作日内基于充分的理由做出批准注册或者拒绝注册的决定，该决定于做出后第5个工作日生效。如果已注册的交易资料储存库不使用达到6个月或者通过非法手段获得注册或者不再满足注册要求，欧盟证券与市场管理局可以撤销该注册。上述注册决定或者撤销决定应当在五个工作日内通知交易資料储存库，并及时通知其成立的成员国主管机构，同时在其网站上公示已注册的交易资料储存库。
3. 交易资料储存库数据的公开使用和获取。交易资料储存库应当定期并通过简便可获取的方式发布各证券融资交易类型的汇总数据。交易资料储存库应当收集和保存证券融资交易的详细资料，并保证以下机构能够立即直接查阅这些资料以便履行职责：欧盟证券与市场管理局、欧洲银行管理局(EBA)、欧洲保险和职业养老金局(EIOPA)、欧洲系统性风险理事会(ESRB)以及其他欧盟成员国或者欧盟其他法律法规规定的监管或者主管机构。为保证适用的一致性，欧盟证券与市场管理局应制定有关上述定期发布或者机构查阅的频率、内容、范围、条件等管理性技术标准，并于2017年1月13日之前提交欧盟委员会，欧盟委员会被授权表决适用该管理性技术标准，但该技术标准应当保证定期发布的汇总数据不会导致任何证券融资交易类型的交易方身份的暴露。
(二)证券融资交易对投资者的透明度要求
条例对投资者的透明度要求是对《可转让证券集体投资计划指令》(欧盟第2009/65/EC号)和《另类投资资金管理指令》(第2011/61/EU号指令)相关规则的补充。该补充透明度要求包括两个方面：一是定期报告。可转让证券集体投资计划管理公司、投资公司和另类投资资金管理人应当将其使用证券融资交易和总回报掉期情况，以符合欧盟第2009/65/EC号指令和第2011/61/EU号指令的要求通过所规定的半年度或者年度报告透露给投资者，该报告应当包含一定的数据，具体要求规定于《证券融资交易透明度条例》的附件A。为了保证数据披露的统一性并兼顾不同类型证券融资交易的特殊性，欧盟证券与市场管理局被授权制定将附件A的内容具体化的管理性技术标准。二是签约前告知义务。可转让证券集体投资计划意向书和向另类投资资金投资者的披露文件应当详述被授权使用的证券融资交易和总回报掉期情况，并包含一份表明这些交易和措施被使用的明确声明。上述意向书和披露文件应当包含附件B规定的数据。为反映市场实际情况或者保证数据披露的统一性，欧盟证券与市场管理局被授权制定将附件B的内容具体化的管理性技术标准，但是应当考虑该标准适用前有足够的时间需求。
(三)金融工具再利用透明度要求
为增强契约性和操作性透明度，条例对再抵押的相关参与方规定了最低的通知义务。该义务分为两个方面：一是权利获取。任何将收到的金融工具作为抵押品进行再利用的权利获取应当同时符合两个条件：(1)金融工具提供方已被及时书面告知以下原因所可能带来的风险或者后果，包括依据第2002/47/EC号指令第5条做出的使用抵押协议下的抵押品的权利出让同意，以及缔结权利转移抵押合同。另外，金融工具提供方也应至少被书面告知由于接收方的错误可能产生的风险和后果。(2)提供方以书面签名或者法律上相对等的方式预先明确承认抵押协议依据第2002/47/EC号指令第5条授予的使用权，或者明确同意提供权利转移抵押合同项下的抵押物。二是权利行使。任何再利用权利的行使行为至少应当符合以下条件：(1)行使再利用权应当符合上述(2)项规定的抵押协议的条件。(2)依据抵押协议取得的金融工具已经从提供方账户转移。如果抵押协议的一方是在第三国建立、其账户适用第三国法律的规定，再使用应当由提供方账户转移或者其他合适的方式所证明。上述对再利用权利的规定不影响其他更加严格的法规的执行，也不影响对提供方提供更高层次保护的成员国国内法的实施，同时不影响成员国国内法对交易的效力和效果的规定。
该条例在原有法规的基础上，规定了一系列的透明度要求。建立统一的透明度原则，便于提升金融稳定、保护投资者、促进跨国服务并阻止监管套利，避免成员国国内措施偏离方向，造成内部市场的不当阻碍。通过提升行为的透明度，可以将某些行为从受规制的银行集团中移向缺少监管的影子银行的范畴之中，进而提供必要的信息以建立积极有效的政策来防止系统性风险的发生，推进影子银行监管的具体化。值得注意的是，该条例对跨境问题做了一定的规定，其实际上反映了证券融资交易的跨境特点，体现了金融问题国际治理的理念和思路。
五、结语：全球化背景下的欧盟影子银行监管之路
FSB在2011年的《影子银行：加强监督管理》的报告中提出了11项初步建议;2013年，FSB发布《加强监督管理——政策推荐总览》的文件，将对影子银行的监管问题集中到五个方面：一是减轻正规银行体系与影子银行体系之间的溢出效应;二是降低货币市场基金“挤兑”的敏感度;三是评估和调整与证券化相关的奖励;四是抑制与证券融资交易相关的风险和顺周期性刺激，例如回购和证券借贷，它们可能会加剧市场承压时的资金链问题;五是评估和减轻其他影子银行实体和活动所带来的系统性风险。这五个方面为全球影子银行监管提供了框架。
欧盟很早就意识到金融市场是全球化的，影子银行所带来的系统性风险应当以国际合作的方式予以处理。自从FSB提出了11项建议，欧盟密切跟踪FSB的工作进展，依照其建议措施努力推进欧盟范围内的立法具体化。从最终的结果来看，《货币市场基金监管草案》是针对第二个方面，而《证券融资交易透明度条例》则是针对第四个方面。当然，这两个法律制度(尽管《货币市场基金监管草案》尚未成为正式的法律)并非是全新的制度，它是在欧盟原有的金融监管法律制度基础上，针对新的形势和新的需求所做的修订和补充，目的是进一步加强对影子银行实体或者活动的监管，避免系统性风险的发生。当然，从目前的进展来看，欧盟尚未实现对影子银行的全面有效监管，一方面影子银行的概念、范围和运作时刻在发生变化，全球金融监管法律制度均呈现出明显的滞后性;另一方面，FSB的建议仅是对影子银行监管的推荐意见，具体的执行依然需要各国依照自身的法律体系和法律需求进行权衡。
就我国而言，尽管“一行三会”通过法律法规、规章和规范性文件的形式加强了对非银行金融机构的监管，但是我国的“地下钱庄”、“地下金融中介”仍不可小觑，时常发生的“跑路”现象，会给我国金融体系造成严重的损害，影响金融市场的稳定。借鉴欧盟的影子银行监管制度，我国应当更加注重金融监管的国际化和国内化的有机结合，一方面积极参与影子银行监管的国际合作，推进全球金融监管体系的形成;另一方面，主动吸纳FSB的建议，结合本国实际加强影子银行监管立法，以自身实践经验推进影子银行国际监管的发展。
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[15]Financial Stability Board， Shadow Banking： Strengthening Oversight and Regulation， An overview of policy recommendations， 29 August 2013， Part 2.
[16]袁達松.对影子银行加强监管的国际金融法制改革[J].法学研究，2012，(2).
作者：吴兆丰
银行从业考试题库完整版答案
一、单项选择题
1.根据金融犯罪客体的不同，以下不属于此分类的是( )
A.危害货币管理制度的犯罪
B.危害金融机构管理制度的犯罪
C.危害金融工具管理制度的犯罪
D.危害金融业务管理制度的犯罪
2.贷款诈骗罪区别于骗取贷款罪的主要特征在于( )。
A.银行是否收到损失
B.主体是否包括银行内部人员
C.是否使用了虚假的证明文件
D.是否具有非法占有的目的
3.不属于国家发布的金融管理方面的法律、法规的是( )
A.《商业银行法》
B.《证券法》
C.《票据法》
D.《股票法》
4.从实施主体看，挪用公款犯罪属于( )。
A.利用便利型金融犯罪
B.针对银行的金融犯罪
C.银行人员职务犯罪
D.危害金融机构犯罪
5.金融犯罪的对象包括金融工具，其中不属于金融工具的选项是( ) A.货币
B.有价证券
C.信用卡
D.受金融诈骗的单位
6.金融犯罪的主观方面是( ) A.过失
B.故意
C.罪过 D.犯罪目的
7.贪污罪的犯罪主体是( )。
A.自然人
B.单位
C.国家工作人员
D.政府官员
8.金融工作人员购买假币行为，可能构成的罪名是( )。
A. 购买假币罪
B.金融工作人员购买假币罪
C.非法持有假币罪
D.违反货币管理规定罪
9.金融犯罪侵犯的客体是( )。
A.金融流通工具
B.金融管理秩序
C.金融工具
D.金融管理法规
10.某商业银行运用其托管的证券投资基金进行证券投资发生重大亏损。这一做法(
A.属于背信运用受托财产罪
B.属于挪用资金罪
C.属于正常经营活动亏损
D.违反《银行业从业人员职业操守》的规定，但没有触犯《刑法》
11.下列不属于以犯罪的行为方式为标准划分的金融犯罪是( )。
A.诈骗型金融犯罪
)。
B.伪造型金融犯罪
C.逃避型金融犯罪
D.利用便利型金融犯罪
12.下列关于犯罪主体的叙述中，错误的是( )。
A.金融犯罪的主体是自然人，也可以是单位
B.违法向关系人发放贷款罪是特殊主体
C.单位和自然人主体都可以分为一般主体和特殊主体 D.银行属于一般主体
13.下列关于“吸收客户资金不入账罪”中的“重大损失”说法中，错误的是(
A.数额巨大的账外资金到期兑现利息
B.使银行丧失数额巨大的合法收益
C.导致客户资金挤兑，引发金融风潮。
D.造成非法拆借、贷出或者挪作他用的账外资金无法收回，数额巨大
14.以下不具有对银行业金融机构的检查监督权的机构是( )。
A.中国人民银行
B.银监会
C.银监会派出机构
D.中国保险监督管理委员会
15.下列行为合法的是( )。
)。
A.银行工作人员自行制作的存单交付他人使用
B.银行工作人员吸收客户资金不记入银行的法定存款账簿
C.个人在其信用卡额度内透支
D.某银行退休职工向社区居民吸收存款，并承诺还本付息
16.不属于破坏银行管理罪的是( )。
A.非法吸收公众存款罪
B.违法发放贷款罪
C.信用证诈骗罪
D.吸收客户资金不入账罪
17.不属于金融诈骗罪的是( )。
A.集资诈骗罪
B.洗钱罪
C.贷款诈骗罪
D.信用卡诈骗罪
18.商业银行不得从事( )业务，但国家另有规定的除外。
A.向非银行金融机构和企业投资
B.买卖金融债券
C.发行金融债券 D.买卖政府债券
19.下列银行业犯罪中，不存在主观故意的是( )。
A.职务侵占罪
B.票据诈骗罪
C.变造货币罪
D.签订、履行合同失职被骗罪
20.背信运用受托财产罪的犯罪主体不包括( )。
A.商业银行
B.证券交易所
C.证券公司
D.个人
21.信用证诈骗罪侵犯的客体包括任何一方当事人的财产，也包括( )。
A.国家的金融管理制度
B.国家的银行管理制度
C.国家的经济管理制度
D.国家的市场管理制度
22.银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害社会公众利益的，( )有权予以撤销。
A.国务院
B.中国人民银行
C.国务院银行业监督管理机构
D.中国行业协会
23.张某银是一家银行的客户经理，面对客户的投诉，张某说：“我们做不到的也没有哪家能做到，要告就去法院告吧，反正你已经在合同上签字了”张某的行为属于( )。
A.告诉了客户正确的投诉渠道
B.对客户投诉表现出极大的反感
C.为客户分析了客观情况
D.利用金融机构的优势地位压制客户投诉
24.非国家工作人员受贿罪的犯罪主体是( )。
A.国有金融机构的工作人员
B.非国有金融机构的工作人员
C.所有金融机构的工作人员 D.国有金融机构委派人员
25.赵某是银行的工作人员，为方便同学李某做生意，私下给李某办理了拥有100万元资产的资信证明，赵某的行为构成( )。
A.违反银行内部规定
B.非法出具金融票证罪
C.伪造金融票证罪
D.非法出具资信证明罪
26.不属于银行业相关职务犯罪的是( )。
A.职务侵占罪
B.挪用资金罪
C.签订、履行合同失职被骗罪
D.国家工作人员受贿罪
27.金融犯罪成立的前提和基础是( )。
A.复杂的金融工具
B.多层次的金融机构
C.违反金融管理法规 D.获取非工资收入
28.下列的金融犯罪可能是过失导致的是( )。
A.洗钱罪
B.变造货币罪
C.非法出具金融票据
D.违法票据承兑、付款、保证罪
29.行为人以非法手段获得票据并使用，属于( )。
A.票据诈骗罪
B.金融凭证诈骗罪
C.使用作废票据
D.变造金融票据罪
30.集资诈骗罪区别于非法集资等行为的特征是( )。
A.用高端金融工具
B.集资总量大
C.集资人不具资格
D.具有非法占有他人财产的目的
二、多项选择题
1.金融犯罪的特殊主体包括( )。
A.银行或者其他金融机构的工作人员
B.金融机构工作人员的直系亲属
C.金融机构的控股股东
D.银行或者其他金融机构
E.金融机构的债权人
2.信用卡诈骗罪侵犯的客体有( )。
A.国家有关的信用卡管理制度
B.银行卡的正常流通秩序
C.银行卡设计的知识产权
D.银行以及信用卡的有关关系人的公私财产
E.银行卡发卡银行的形象
3.非法为他人出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具( )情节严重的行为。
A.资信证明
B.信用证
C.保函
D.票据
E.存单
4.下列关于持有、使用假币罪描述中，正确的有( )。
A.违反货币管理法规
B.明知是伪造的货币而持有或使用数额较大的行为
C.本罪侵犯的客体均为国家的货币管理制度
D.本罪客观方面表现为持有、使用伪造的货币
E.金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币
5.关于贷款诈骗罪的客观表现，下列说法中，正确的是( )。
A.编造引进资金、项目等虚假理由
B.使用虚假的经济合同
C.使用虚假的证明文件
D.使用作废的信用证 E.使用伪造的信用卡
6.关于非法吸收公众存款罪，下列描述中，正确的有( )。
A.是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为
B.客体是国家的银行管理制度
C.其“公众”是指社会不特定对象
D .其“非法”包括主体不合法和方式不合法两种情况
E.主体是一般主体，包括自然人和单位
7.关于非法出具金融票证罪，下列描述中，正确的有( )。
A.侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度
B.客观方面表现为违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的行为
C.主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员
D.主观方面是过失
E.其中“为他人”仅包括为自然人
8.金融诈骗罪的共性有( )。
A.主观上均具有非法占有目的 B.实施虚构事实、隐瞒真相等欺骗行为
C.受骗者陷入或者强化认识错误
D.受骗者因被骗而作出行为人期待的财产处分行为
E.受骗者或者其他人(被害人)遭受财产损失
9.金融诈骗罪主要包括( )。
A.集资诈骗罪
B.贷款诈骗罪
C.信用证诈骗罪
D.信用卡诈骗罪
E.票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪
10.根据金融犯罪的行为方式的不同可以分为( )。
A.诈骗型金融犯罪
B.伪造型金融犯罪
C.通用便利型金融犯罪
D.规避型金融犯罪
E.破坏金融管理秩序罪
11.贷款诈骗罪的客观方面表现为( )。
A.编造引进资金、项目等虚假理由
B.使用虚假的经济合同
C.使用虚假的证明文件
D.使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保
E.以其他方法诈骗贷款
12.职务侵占罪的主体包括( )。
A.有辨认控制能力的自然人
B.非国有公司中的非国家工作人员
C.非国有公司中的国家工作人员 D.国有公司中的工作人员
E.事业单位的非国家工作人员
13.保险诈骗罪侵犯的客体包括( )。
A.保险公司的财产所有权
B.保额
C.国家的保险制度 D.保费
E.保险资金
14.关于信用卡诈骗罪，下列描述中，正确的有( )。
A.侵害的客体是复杂客体
B.侵犯了国家有关的信用卡管理制度
C.侵犯了银行以及信用卡的有关关系人的公私财产
D.主体是特殊主体
E.主观方面是故意
15.关于金融犯罪的概念，下列说法中，正确的是( )。
A.行为人违反国家金融管理法规
B.破坏国家金融管理秩序
C.使公私财产权利遭受严重损失
D.根据《刑法》规定受处罚的行为
E.违反金融管理法规，是金融犯罪成立的前提和基础
16.破坏金融管理秩序罪包括( )。 A.危害货币管理罪
B.破坏金融机构组织管理罪
C.破坏银行管理罪
D.金融诈骗罪
E.银行业相关职务犯罪
17.关于高利转贷罪，下列说法中，正确的是( )。
A.以转贷为目的
B.套取金融机构信贷资金高利转贷他人
C.违法所得数额较大的行为
D.本罪侵犯的客体是国家对贷款的管理制度
E.本罪主体是一般主体，包括自然人和单位，具有贷款业务经营权的金融机构除外
18.关于违法发放贷款罪，下列叙述中，正确的是( )。
A.指银行或者其他金融机构的工作人员
B.违反国家规定发放贷款
C.造成重大损失的行为
D.本罪主体是一般主体
E.本罪主观方面是过失
19.关于吸收客户资金不入账罪，下列说法中，正确的是( )。
A.是指银行或者其他金融机构的工作人员
B.本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员
C.吸收客户资金不入账
D.本罪主观方面是过失
E.数额巨大或者造成重大损失的行为
20.关于伪造、变造金融票证罪，下列叙述中，正确的是( )。
A.本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度
B.本罪的主体是特殊主体
C.本罪主体是一般主体，包括自然人和单位
D.本罪主观方面是故意
E.本罪的主观方面是过失
21.关于骗取贷款、票据承兑、金融票证罪下列说法中，正确的是( )。
A.本罪属于《刑法修正案(六)》新增加的罪名
B.是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，票据承兑、信用证等
C.本罪的主观方面是过失
D.给银行或者其他金融机构造成重大损失或者其他严重情节的行为
E.本罪犯罪的主体是一般主体，自然人和单位都可成为犯罪主体
22.关于票据诈骗罪内容，下列描述中，正确的是( )。
A.指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，利用金融票据进行诈骗活动
B.不仅侵犯了公私财产权利，而且影响了金融票据的信誉，妨害了金融票据的正常流通和使用，破坏了国家对金融票据业务的管理制度
C.数额较大的行为
D.票据诈骗罪侵犯的客体是指狭义的金融票据，即仅指汇票、本票和支票
E.本罪主体是一般主体，包括人和单位
23.票据诈骗罪的客观方面表现为( )。
A.明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用
B.明知是作废的汇票、本票、支票而使用
C.冒用他人的汇票、本票、支票
D.签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物
E.汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物
24.关于金融凭证诈骗罪，下列描述中，正确的是( )。
A.是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法
B.使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为
C.作为本罪行为对象的金融凭证，仅指委托收款凭证、汇款凭证及银行存单
D.使用伪造、变造的汇票、本票、支票进行欺骗，构成犯罪的，也构成本罪
E.根据《刑法》规定，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，判处无期徒刑或者死刑，并没收财产
25.关于行贿罪，下列说法中，正确的是( )。
A.指为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的行为
B.本罪侵犯的客体为职务行为的公正性和公众对职务行为公正性的信赖
C.行贿方为了谋取不正当利益给予国家工作人员财物的，构成行贿罪，但国家工作人员没有接受贿赂的故意，立即将财物送交有关部门处理的，一般不构成受贿罪
D.本罪客观方面表现为给予国家工作人员财物的行为。在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的
E.因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿
26.关于受贿罪，下列描述中，正确的是( )。 A.指国家工作人员利用职务上的便利
B.索取他人财物的，或者非法收取他人财物，为他人谋取利益的
C.本罪的主体是一般主体
D.本罪的主观方面是故意
E.本罪与金融机构从业人员受贿罪在客体、客观方面、主观方面均一致
27.关于签订、履行合同失职被骗罪，下列描述中，正确的是( )。
A.发生在国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员在签订、履行合同过程中
B.因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为
C.本罪侵犯的客体是公司、企业的管理秩序与国家财产。本罪属于渎职犯罪
D.本罪主体是特殊主体，为国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员
E.本罪主观方面是故意
28.根据《刑法》的规定，以下属于金融诈骗的违法行为的是( )。
A.编造引进资金的理由从银行贷款
B.上市公司董事长变更，没有进行披露
C.自制信用卡从银行提款机提款
D.提供不完整的财务报表，以获取银行贷款
E.套取金融机构信贷资金高利转贷他人
29.某银行支行员工发现有几位同事在与客户合谋骗贷，该员工应该( )。
A.立即向媒体披露有关证据
B.立即向银行有关领导举报
C.立即劝阻同事停止骗贷，劝阻无效时才向领导举报
D.不必私下劝阻，以免打草惊蛇，应该立即领导举报
E.进一步了解动态，不应立即举报
30.破坏金融管理秩序的行为包括( )。
A.个人以高于银行同类利率支付利息，向公众集资
B.某企业发现自己持有的汇票作废，在购买原材料是继续使用
C.银行工作人员利用职务上的便利，收取客户财务以帮助其优先办理业务
D.银行工作人员在不知情的情况下为毒品犯罪组织开立了资金账户
E.违反货币管理法规制造假货币冒充真货币
三、判断题
1.擅自设立金融机构罪中的金融机构不包括金融机构的分支机构和筹备组织。
( ) 2.盗窃信用卡并使用的，是信用卡诈骗罪。( )
3.金融犯罪的客体是金融管理秩序。( )
4.金融犯罪的对象只能是人。( )
5.金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。( )
6.伪造货币罪侵犯的客体是国家的货币管理制度。( )
7.行为人制造出来的物品完全不可能被人们误认为是货币的，也可以成立伪造货币罪。( )
8.伪造货币罪主体是一般主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人。( )
9.出售、购买、运输假币罪，是指出售、购买伪造的货币，或者明知是伪造的货币而运输的行为。( )
10.金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪，不用认定犯罪数额，而根据犯罪情节决定刑罚。( )
11.变造货币罪，是指对货币采用挖补、剪贴、涂改、拼凑等方法，使原货币加大数量或者改变面额。
( )
12.持有、使用假币罪，是指违反货币管理法规，明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的行为。
( )
13.破坏金融机构组织管理罪是国家对金融机构的准入管理制度的破坏。( )
14.非法吸收公众存款罪侵犯的客体是国家的货币管理制度。( )
15.变相吸收公众存款，是指行为人不是以存款的名义而是以其他形式吸收公众资金，承诺还本付息，来达到吸收公众存款的目的。( )
16.违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，违反国家规定发放贷款，造成重大损失的行为。( )
17.吸收客户资金不入账罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，吸收客户资金不人账，数额巨大或造成重大损失的行为。( )
18.伪造、变造金融票证罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度。( )
19.非法出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明的行为。( )
20.票据诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，利用金融票据进行诈骗活动，数额较大的行为。( )
一、单项选择题
1.C2.D3.D4.C5.D6.B7.C8.B9.B10.A11.C12.D13.A14.D15.C16.C17.B18.A19.D20.D21.A22.C23.D24.B25.B26.D27.C28.D29.A30.D
二、多项选择题
1.AID2.AD3.ABCDE4.ABCD5.ABC6.ABCDE7.ABC8.ABCDE9.ABCDE10.ABCD11.ABCDE12.BE13.AC14.ABCE15.ABCDE16.ABC17.ABCDE18.ABC19.ABCE20.ACD21.ABDE
22.ABCDE23.ABCDE24.ABCE25.ABCDE26.ABDE27.ABCD28.ACD29.BD30.ABE
三、判断题
1.错2.错3.对4.错5.对6.对7.错8.对9.错10.对11.错12.对13.对14.错15.对16.对17.对
18.对19.对20.对
眼下，不少毕业生正在实习岗位上忙碌着，范文大全特意为大家整理了关于实习证明模板的相关材料，希望对您的工作和生活有帮助。
实习证明
兹有_广东金融学院__学校__金融学__专业__XX __同学于__2010__年__07_月__16__日至__2010__年_08_月__30_日在_中国建设银行股份有限公司惠州市博罗县北门路支行__实习。
该同学实习期间主要在我行对公对私业务、大堂及客户经理处实习，主要学习柜台对公对私业务简单的操作流程及注意事项、从事大堂对客户的服务与维护、跟从客户经理及业务顾问对客户进行信息维护及推广产品服务等工作。
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该学生实习期间工作认真,在工作中遇到不懂的地方,能够虚心向富有经验的前辈请教,善于思考,能够举一反三。作为金融专业的学生，在工作中表现出了扎实的金融理论功底，对负责的工作表现出极大的责任心，并做到了学以致用，保质保量完成工作任务，体现出了从事金融工作所应具备的最重要的品质。同时,该学生严格遵守我行的各项规章制度，实习期间未曾出现无故缺勤、迟到早退现象，尊敬实习单位人员，并能与我行同事和睦相处,与其一同工作的员工都对该学生的表现予以肯定。
特此证明。
情况属实，特此证明。
_________(实习单位盖章)
2011年 08 月 30 日
尊重的银行经理：
您好!很遗憾在这个时间向xx公司正式提出辞职,来到xx公司也快两个月了，开始觉得xx公司的氛围就和一个各人庭一样，各人相处的融洽和睦，在这里有过欢笑，有过劳绩，固然也有过痛楚。固然几多有些烦懑，不外在这里至少照旧学了一些工具。
在这一个多月的事情中，我确实学习到了不少工具。然而事仿站网情上的毫无成绩感总让本身徘徊。我开始了思索，认真的思索。思索的效果连本身都感触惊奇 ――大概本身并不得当电视采编这项事情。并且到这里来事情的目标也只是让本身这一段时间有些事可以做，可以赚一些钱，也没有想过要在这里生长。由于当初连应聘我都不知道，照旧一个朋侪给我投的资料，也就稀里糊涂的来到了这里。一些日子下来，我发明如今处境和本身的目标并不雷同(一个月人为还不敷您扣的，固然也不敷一个网站的制作用度)。并且当初您好说的网线端口的事变不停没有音信了，开课的事也没有听说。我不停以为没有代价的事变还不如不做，如今看来，这份事情可以归为这一类了。一个多月的时间白白浪费失了。我想，应该换一份事情去实验了。
此致!
敬礼!
篇一：
敬爱的各位领导：
我很遗憾自己在这个时候向领导正式提出辞职申请。进入x行已经两年了，我非常地感谢各级领导两年来对我的关心与培养，同时也感谢在这里结交下深厚友谊的同事。正是在这里我有过欢笑，也有过泪水，更有过收获。建行人的奉献精神及工作作风，一度让我有着找到了依靠的感觉，在这里我能开心的工作，开心的学习，两年的风风雨雨让我倍感珍惜与留恋。对于我此刻的离开，我只能表示深深的歉意.尤其对于领导给予了我很多锻炼的机会，更加让我感觉愧对领导的赏识与厚爱。由于个人原因我不得不离开曾经满怀激情工作过的地方，以及我亲密的同事。离开建行，离开这些曾经同甘共苦的同事，很舍不得，舍不得领导们的谆谆教诲，舍不得同事之间的那片真诚和友善。
我很遗憾不能为建行辉煌的明天贡献自己的微薄力量，但我衷心祝愿建行的业绩蒸蒸日上，并为之鼓掌!
希望领导能够给予支持!并且感谢领导的支持!祝各位领导及同事身体健康工作顺利!
此致
敬礼!> 辞职人：> 年 月 日
篇二：
尊敬的XX银行领导：您好!
感谢您在百忙之中抽出时间审阅我的辞职报告。
我是XX，今天怀着复杂的心情写下这份辞职报告。XX行的是我职业生涯中珍贵而十分有意义的开端。在领导、同事的关怀指导和帮助下，使我成为一名具有一定实际工作能力和处理日常事务能力的银行从业人员。我十分感激帮助和见证我成长的各位领导、同事。正是刚入行时领导与同事们不遗余力地教导，才使我迅速掌握业务，从而在岗位上做好本职工作;正是迷茫失落时同事的关心帮助，才使我振奋精神，以积极的姿态投入到工作和生活中去。你们的教诲指导与帮助，我将永远铭记!
我十分珍惜在XX行的这段岁月。高节奏的工作要求，培养锻炼了我办理业务的速度;明确的规章制度，使我养成了按章办事的良好习惯，这些都使我受益匪浅。XX行，让我牢记着在竞争激烈的当下，逆水行舟、不进则退，必须具备较高的专业素质才能成为一名优秀的银行人员。XX行的这一年，我收获了很多，XX行岁月的一年，会成为我人生中值得回味的一年!
银行工作对于年轻人而言，是一个很具有挑战性与适合发展自我的平台。然而由于我是家中的独子，为了能更好的照顾家庭，我思虑再三后决定回家乡。为此，今我特向领导递交我的辞职报告，辞去当下银行的这份工作。 我知道这会给行里带来许多不便，在此我深表歉意!
我对XX行怀揣着深厚的感情。将来无论什么时候，我都会为自己曾经是XX银行的一员而感到荣幸。日后我看到“XX银行”这四个字时，会有一种油然而生的亲切感。离开之前，我将始终保持着认真负责的态度来做好工作。对于我的离职给行里带来的不便，在此我再次向领导表示歉意!同时我也希望行领导能谅解我个人的实际情况，对我的申请予以批准。
最后，祝XX行的领导和同事身体健康、工作顺利!
此致
敬礼!> 申请人：> XX年X月X月
2014年安全保卫工作总结
2014年甘井子支行安全保卫工作认真贯彻落实总行安全保卫部及中心支行的安全保卫工作会议精神，在三中支安全保卫部的正确领导下，紧紧围绕安全保卫工作目标，遵循“坚持以人防为主，物防为辅”的原则，尤其在当前恐怖案件频发的社会治安形势下，不断提升全行安全稳健经营的思想意识，在提高专职保卫经警队伍业务素质的同时，加快安防建设的步伐，夯实保卫工作基础，加大安全检查督导力度，规范安全操作程序，发挥各级保卫人员的职能作用，切切实实为我行发展创造一个安全的经营环境。为此，我们要努力做好以下工作：
一、 紧抓队伍建设，提高防范技能
(一) 加强安全保卫队伍建设
(二) 加强安全保卫队伍技能培训
二、 紧抓思想教育
(一) 紧抓员工安全防范意识学习
(二) 紧抓安全防范责任机制
(三) 紧抓安全防范思想警示及安全防范意识的教育
三、 加大安全管理力度
(一) 加大检查整改力度
(二) 严格遵循四项管理准则
20xx年，我行安全保卫工作认真1来自星星的你贯彻落实总行和区分行安全保卫工作会议精神,在区分行安全保卫部的正确领导、关心、支持下，紧紧围绕股份制改造的中心工作,遵循“预防为主，综合治理，谁主管，谁负责”的指导原则，坚持从人防、物防、技防、整章建制、加强队伍建设等方面入手筑牢安全保卫工作的基础，通过制度约束和检查督促，强化了员工的安全防范意识，使安全管理落到了实处，保证了我行财产和员工、客户的人身安全，为我行业务发展和各项改革措施的顺利推进营造了一个安全、稳定的经营环境。
一、加强全员安全防范意识教育和技能培训，夯实人防基础
人是做好安全防范工作的第一要素，我行把重视和加强对员工的安全教育，全面提高防范意识，增强防范技能，作为安全防范工作的基础工作来抓。支行党总支始终坚持“防范胜于治理”的法则，不管形势如何变化，始终绷紧教育这根弦，做到了警钟长鸣。因为无论多么完善的制度、多么坚固的防护设施、多么先进的技防设备，都是要靠人去遵守、去操作、去维护，只有把全行员工调动起来，夯实人防基础，制度、设施、设备才能发挥最大的效用。我们把增强员工的防范意识放在十分突出的地位，重点围绕防抢、防盗、防诈骗的应知应会等内容对网点员工进行预案教育和防范技能教育，收到了较好的效果。
预案教育，就是对员工进行案例教育，组织员工熟悉“四防预案”，增强防范意识，提高防范能力。针对近年来银行案件日趋频繁的严峻局面，我们及时收集整理转发相关案例，认真1来自星星的你组织员工学习上级行下发的各种文件、通报、通知、案例剖析，组织员工进行分析，针对我行自身的防范工作查找隐患，完善防范措施。
对前台网点的防范技能教育，主要侧重学习相关规章制度和基本防范技能，掌握正确的操作规范和程序以及发生紧急情况的应急处置措施分工、动作要领，各种自卫武器、报警监控装置的操作使用等。使员工较熟练地掌握了突发性事件及遇险的应急方法，有效地提高了全员安全防范的能力。
二、加强防护设施建设，夯实技防物防基础
防护设施建设对抵御盗窃、抢劫等不法侵害案件的发生起着无法替代的作用。因此，我行在注重抓全员防范意识教育培训的同时，十分注重抓好防护设施建设，保证所有营业场所有灵敏可靠、严密完善的技防、物防设施。
近年来，我行对网点防护设施的建设，按照“未达标的网点限期整改，已达标的网点巩固完善”的要求，在区分行的大力支持下，克服费用紧张等多方面的困难，逐步对5个营业
场所进行了加固改造，全部安装了防弹玻璃，配足配齐了防盗、防劫、防暴、防火等防卫器械，对3个网点的电视监控设备进行了改造更新，更换为硬盘数字式监控设备，保证了监控录像图像的清晰和正常运转，5个网点全部与公安部门110报警系统实现联网。目前，所有网点防护设施都达到了规定的标准，基本形成了人防、物防、技防相结合的防护体系，为做好安全保卫工作打下了坚实基矗
在物防、技防设施的管理上，支行明确各网点主任对物防、技防设施的管理负总责，并建立健全了110报警系统、电视监控系统的检测校准台帐，定期进行检测、校准，确保了各种物防、技防设施的正常运行。
三、加强规章制度建设，夯实规范管理基础
加强规章制度建设，是一项保障安全防范工作步入规范和有序轨道的基础性工作，其目的是通过规范管理和操作程序来抵御犯罪行为。我行根据总分行下发的《中国×××银行安全保卫工作暂行规定》、《中国×××银行安全保卫岗位操作规程(试行)》、《中国×××银行经济***管理暂行规定》、《中国×××银行守护押运枪支管理规定》、《关于印发守护押运人员六条禁令的通知》、《中国×××银行金库管理办法》、《中国×××银行安全防护设施建设及使用管理暂行规定》等规章制度的精神，本着在发展中完善，在需要中充实，在变化中调整，在实践中创新的原则，联系我行实际，建立健全了安全防范工作规章制度。
一是建立了“安全保卫岗位责任制”，修订和完善了各项管理制度和规定。针对营业网点、金库守护、运钞车、办公楼消防、特种设备(公用车辆、食堂煤气罐)等五个环节制订了5套防突发事件处置预案和消防应急处置预案。支行在年初与各部门、营业网点签订了安全防范责任书。
二是注重内部管理的规范化。建立了营业网点、运钞车、***、电视监控等安全防范设施档案资料，逐步建立健全了各类台帐。
三是把加强检查监督作为落实各项规章制度，及时发现问题，堵塞漏洞，防范各类案件和事故发生的最基本的手段。
支行坚持每月对所属网点进行全面检查，分五个层次落实检查工作，即行长亲自查;分管行长定期查;保卫人员每人承包一个网点，每周对所承包网点进行安全制度和防范设施检查;网点负责人和安全员坚持做到每日营业
转眼在建行工作一年结束了，作为员工需要写一篇工作总结，那么大家知道建设银行员工个人工作总结范文怎么写吗?下面就是小编给大家带来的银行员工工作总结最新范文5篇，希望能帮助到大家!
银行员工工作总结最新范文5篇【一】
转眼进入建行已经满一年了，时间让我对于建行有了更加深入的了解，也让我通过自身的学习、领导和同事的教育帮助，提高了自己的业务技能。这一年具体的收获 在业务上，我取得了巨大的收获，这一年使我在业务上能够熟练，并能驾轻就熟解决工作中的问题，这一年来，除了做好每天日常本职工作外，还重点做了如下工作：
1、帐户年检。接到上级年检通知，对营业部所有性质为正常的帐户共418户做了年检工作，在时间紧、任务重的提前下，及时通知全部企业前来年检，并要求提供最新、最准确的单位信息资料，并对全部资料在人民银行帐户二期系统中做好登记。
2、新旧帐户变更。由于系统升级，系统要对所有20xx年前老帐号进行变更，这就需要与相关企业做好口头解释与书面交接工作。除为每户填写帐户变更告知书，还将基本户及预算专户的开户许可证收回，待变更。
3、电子开销户登记本。由于开销户登记本为连续使用，帐户年久使用已残损，故将所有开销户信息形成电子版本，待日后使用。 在思想上，20xx年部里的活动也很多，自己尽了最大能力完成了所有任务，如手机银行、短信签约、利得盈、姚明卡等等。虽然不是很突出，但我都是积极参与。如今，面临自己的是20xx年大干一季度活动，首先在存款上，自己会努力广泛开拓资源，挖掘客户，争取起到党员带头作用。其次是信用卡、基金等营销活动中，也会严格要求自己，迅速提高增长量。
新的一年里，我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更加的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战，明年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里暗暗的为自己鼓励，要在竞争中站稳脚步，踏踏实实，目光不能只限于自身的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展，我会向其他同志学习，取长补短，相互交流工作经验，共同进步，争取更好的工作成绩。当然，在一些细节的处理和操作上我还存在一定的欠缺，我会在今后的工作中磨练自己，发扬长处，弥补不足。
银行员工工作总结最新范文5篇【二】
时光荏苒，一年的时间转瞬即逝。回顾即将过去的，我在xx银行领导的关心和同事的帮助下，经过自己不断努力，迎难而上，较好地完成了各项工作任务。现将我一年来的工作情况及下步打算汇报如下：
一、工作总结
一年来，我始终坚持“工作第一”的原则，认真执行所里的各项规章制度，工作上兢兢业业、任劳任怨，以用户满意为宗旨，想客户之所想，急客户之所急，努力为储户提供规范化和优质的服务，取得好的成绩。
(一)我在不耻下问中收获了成长。
我作为银行的老员工，有着牛犊不畏虎的精神，和对未来职业的茫然与憧憬。为胜任本职工作，我不耻下问，不断向单位同事虚心请教学习，努力让自己迅速融入角色，尽早成为轮台县xx银行的优秀员工。
一年来，在单位领导的关怀指导和单位同事的关心帮助下，经过自己的不懈努力学习和刻苦钻研，已经熟练撑握了各项业务技能、办理程序。
功夫不负有心人，通过自己不断向书本学习、向实践学习、向同事学习，使我终于成长为一名轻车熟路、应对自如的熟手，真正成长为一名能胜任本职工作的xx银行职员。
(二)我在辛劳付出中得到了回报。
我是进入银行至今获得了领导、同事们的认可和信任，这是我莫大的荣誉。我常常以此为动力，不断鞭策自己。要在工作中肯于吃苦，甘当老黄牛，我是这样想的，也是这样做的。当前，面对银行市场竞争日趋激烈的新形势，如何在激烈的市场竞争中赢得一席之地，是摆在我们银行业面前一道难题。
为完成工作目标任务，我毅然弃“小”家而顾“大”家，将小孩交由自己父母带养，全身投入到工作当中，利用自己是本地人的人际社会优势，牺牲个人休息时间，夜间深入乡镇村民家中，主动向客户营销我行产品，耐心解释分析银行为他们服务中带来的利弊以及他们所关心的利益问题，赢得了他们的理解与支持，圆满完成了工作任务。虽然无暇顾家，也搭进了休息时间，但通过自己的艰辛付出却得到了回报。
(三)我在竭诚服务中赢得了笑容。
优质的银行源于优质的服务。文明规范服务是社会发展对服务行业提出的要求，也是xx银行自身生存和发展的需要。我心中始终奉行“心想客户，心系客户，想客户所想”的服务理念，认真遵守《员工行为守则》，做到行为规范、语言规范、操作规范，努力为客户提供实实在在的方便。服务无止境，只有不断超越自己、挑战自己才能给客户提供更加满意的服务。
通过自己的努力，不断提升服务水平，促进了业务发展。我始终把邮储银行当成自己的家，把客户当成自己亲人，凭着自己满腔的工作热情和脚踏实地的工作作风，把一颗真诚的心传递给客户，赢得客户的信赖与笑容。在我看来，客户满意就是我最大的幸福和快乐。
(四)我从敬业守道中感受了快乐。
我坚信只有与自己的职业紧密结合，立足本职，脚踏实地，才能实现自己的人生价值与目标。我热爱这份工作，总是以务实求真、一丝不苟的态度处理每一笔业务;总是以自然豁达、亲切真诚的心境接待每一位客户;总是以全身投入，尽心而为的工作作风完成交办的每一项任务。
在工作中，我常常不断提醒自己要善待别人，在遇到不讲理的客户时，总是试着去包容和理解他人，在得到客户的理解和尊重时，我总是满脸的幸福和快乐。
二、存在的不足及今后努力方向。
银行员工个人工作总结回顾这一年，我自身也存在一些问题：
一是业务学习不够到位，缺乏学习的紧迫感和自觉性;二是在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自我约束能力较差的表现。
针对以上问题，我今后将加强理论学习，进一步提高自身素质，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。
三、2019年工作计划
在即将到来的一年里，我将坚持不懈，努力做得更好。紧紧围绕“以客户为中心、以账户为基础，抓大不放小”的目标，采取“确保稳住大客户，努力争取小客户，积极拓展新客户”策略，为xx银行做出新的贡献，我着力做好以下“四个服务”。
(一)做好诚信服务吸引客户。
在激烈市场竞争中，树立xx银行诚信品牌形象。首先，从我做起，做到诚信服务，诚信待客，诚信纳储。通过诚信服务来提高我行的信誉和声誉，以吸纳更多的储蓄户，尤其要争取个体经营户、机关事业单位成为我行的重要客户。
(二)做好精细服务留住客户。
用心服务，客户至上，注重细节，追求完美，一直是我追求的目标。我要通过细致化、个性化、专业化服务，帮助储户理财，想储户所想，急储户所急，让储户真正感受到我们服务的无微不至，让客户自觉留在我行，并且争取新的储户转入我行。
(三)做好真诚服务打动客户。
我要紧紧抓住轮台县大开发、大发展的历史机遇和我行所处的地缘优势，针对特殊群体、特定人群制定点对点的服务策略，用真心、用真情、用真意去服务客户、感化客户。让客户真切地感到我们的服务是实实在在的、是设身处地为他着想的，让客户真正被我们的服务所打动而留在我行。
(四)做好创新服务招纳客户。
我深知，惟有服务创新才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，作为xx银行员工，要做到心系银行发展，更要做到心系客户利益。要在服务过程中不断总结创新、不断探索求变，通过各种不同方式和手段，不断推陈出新，来满足不同群体、不同客户理财需求。要自觉将自己的创新服务理念融为xx银行的一种企业文化和品牌，通过创新服务和品牌化影响，更多地招纳客户。
银行员工工作总结最新范文5篇【三】
时间过得很快，转眼间，2018年已经接近尾声。回顾本年度的工作，在银行领导的正确领导下，认真组织学习贯彻党的十九大精神，自身的思想素质、业务能力和综合素质都有了较大的提高，我个人也获得了长足的发展和巨大的收获。
作为一名银行柜员，我认真积累日常工作经验，潜心钻研新的业务技能，为我行的发展做出了自己应有的贡献。现将本年度个人工作情况总结汇报如下：
一、坚持学习，不断提高政治思想素质和工作能力。
学则进，不学则退。时代要求我们必须坚持与时俱进，刻苦学习，在学习中汲取工作能力，汲取前进的动力，汲取创新的活力。只有加强学习，才能使自己在思想上、理论上、业务上真正成熟起来，更好的搞好本职工作，保质保量的完成工作任务。
我的工作准则就是“干一行、爱一行、精通一行、勤勤恳恳、踏踏实实”，这更加使我注重加强理论学习，注重学习党的基本路线、方针政策、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观以及党的十九大精神等。
通过学习，进一步增强了我的政治敏锐感，在具体事情面前能够保持清醒头脑，立场坚定，处处以集体利益为重，先集体、后个人，思想逐步走向成熟。在生活中，积极向周围领导和同事们学习，使自己的交际能力不断提高，解决、思考问题逐步走向周全。
二、认真履行岗位职责，努力完成各项工作任务。
自工作以来，我坚决服从组织和领导的安排，克服各种困难，勤奋工作，较好地完成了各项工作任务。
(一)兢兢业业，恪尽职守。
平时，我积极主动地承担起接送钞的任务。在本职工作上，我觉得自己有许多需要学习需要加强的方面。因此，在开始工作时，除了认真学习我行相关业务操作书籍外，我还虚心的向周围其他同事请教办理业务中遇到的问题。更利用休息时间，学习其他柜台的业务，以此使自己能尽快掌握全面的银行业务，提高自己的业务素质。
通过平时的积累，我在调离原来的储蓄柜台，换做对公业务时，能很快的适应新工作，大大缩减了过渡的时间。同时我也刻苦练习操作系统等业务技能，使自己能够拥有为客户提供优质、高效、快捷服务的本领。现在以后的工作中，我一定要继续保持积极的学习态度和创新意识，同时虚心的像其他同事请教经验，使自己能尽快的适应这个岗位，不辜负领导的期望。
(二)把握全局观念，积极支持、配合单位领导开展各项工作。
认真落实支行各项工作要求，保质保量完成上级下达的各项工作任务;加强管理，搞好团结，凝聚士气;积极参与制订各项计划和规划，搞好分析和预测，合理建议，准确决策，促使我行各项业务健康、持续、快速的发展。认真履行岗位职责，充分发挥龙头柜员的作用。
首先是要合理安排临柜人员现金业务，充份调动各员工的工作积极性，建立“分工明确、权责一致”的岗位责任制和工作质量考核制。创建良好的学习氛围，组织内部员工学习业务知识、规章制度、政策法规等，开展多种形式的岗位练兵，提高内部员工的业务素质。
(三)突出抓好业务规范操作和各项内控管理措施的检查落实。
银行结算业务是一个高风险的部位，结算业务的内控建设应该被摆在极为重要的位置。从规范结算业务的柜面操作与加强管理两方面入手，做好龙头柜员即时、定期和不定期的自查，努力消除各种风险隐患，确保将结算部位风险降到最低限度。抓好重点业务、重点环节、重点时段的自律监管，发现问题立即督促纠正，并积极配合上级主管部门的监管辅导。
(四)提升服务理念，全面提高规范化服务水平。
服务是银行的生命线。每位员工都赞同这个理念，每一位员工都认识到这一点，促进服务的深层次、高水平、全方位发展，增强我行在同业之间的竞争力。规范化服务这也是积极营销的一个表现。提高了服务质量，可以为客户提供比其它银行更加优质和更具特色的服务，由此我们就可以保持良好的客户资源。
总之，以上就是2018年个人工作总结报告。在工作中虽然取得了一定的成绩，但是我离优秀的银行柜员要求还有一定的距离。在以后的工作中，我会进一步改进和提升自己，充分发挥自身特长和自己的主观能动性和工作积极性，协调好各个方面关系，发挥自己最大的工作潜能。
银行员工工作总结最新范文5篇【四】
光阴似箭， 年即将走过，我在 迎来了第 个春天，也由当年的新员工变成老员工。翻看一年的工作日志，回顾这忙碌充实而又紧张、愉快的一年，感觉有太多的地方值得总结、值得回忆和感慨。
在这一年中，我按照行里制定的工作计划和目标，我在自己的岗位上，认真履行职责，努力完成分配给我的各项工作任务。此外，今年对我具有特别的意义，我经历了工作上的变动，从营业部调入综合管理部，进入新的环境，面临新的岗位和工作，在经历了很长一段时间的适应后，我从心底开始热爱这份工作，人事工作非同小可，能够让我从事这一工作体现出行领导对我的信任，这是我职业生涯的一个转折点，我对此特别珍惜，尽最大的努力去做好这份工作。通过一年来的不断学习，以及上级领导及同事的帮助，我已经完全融入到新的工作环境当中，个人的能力和工作水平也有了明显的提高与发挥。虽然工作中还存在这样那样的不足之处，但应该说这一年也付出了不少，也收获了很多，我自己感到正逐步成长，也逐渐走向成熟和稳重。现就 年的工作情况总结如下：
一、积极准备，完成支行在全息同人力资源项目提升工作中的各项任务
从今年年初开始，按照上级的有关要求，人力资源管理提升项目逐步开展了岗位梳理、定岗定编、岗位评价和确定薪点等内容。在人事主任的带领下，我做了大量的准备工作，加班加点将每位员工的岗位信息及自然信息录入梳理，并进行了认真的核对，确保全行员工信息准确无误，确保报送市行的各种报表真实有效，确保员工的切身利益得到切实维护。
二、尽职尽责，做好权限卡的管理和维护
一是根据上级部门的要求和工作需要，从 月份开始启用新版的《全功能银行系统权限卡签发及信息变更申请表》，并认真及时下发申请表的填写要求和审批签章流程，使支行在今年没有一笔因为申请表填写问题受到清算中心下的差错和查询。
二是认真做好全功能银行系统柜员岗位设置的变更工作，对全行100多名持卡柜员、营业经理和网点负责人分别进行了岗位编号和级别的变更。在工作中，对分期分批到行里修改信息的柜员，都给予了认真对待、认真审核，严格把关，把错误发生几率降至了最低，通过不断努力，变更工作圆满完成，在其他各项工作正常运行的同时保证新旧岗位信息顺利过渡。
三是针对支行部分营业经理在各网点轮换顶岗，需要定期及时修改信息以及柜员普遍出现的权限卡消磁的情况，我都认真加以对待，无论是节假日还是下半时间，都毫无怨言的对出现的问题进行有效处理，一年来，共修改权限卡信息上 余笔，累计补发卡 余张，保证全行没有因为修改不及时耽误营业经理和柜员的工作现象发生。
三、按部就班，搞好员工劳动合同的续签工作
由于今年有很多在岗职工和柜员合同工劳动合同到期，合同续签工作量较大，为了能够保障这项工作的顺利进行，我及时按照上级行的要求下发了劳动合同续签通知，公布岗位信息，及时提醒员工做好续签劳动合同的准备工作，监督员工本着严肃认真的态度签订劳动合同，并在第一时间报送市行，使全行今年没有出现到期没续签和不签劳动合同的现象发生。
四、保质保量，系统开展总行人力资源系统维护工作
总行的人力资源系统记录了每位员工的自然信息、教育程度、薪酬档案等内容。随着员工受教育程度的变化、职务的晋升、党派团体的加入以及各部门网点之间的岗位轮换，系统中各项内容都要随时更新和维护。而上级行也从今年11月份开始要求将每位员工的照片上传人力资源系统，还要将每位员工从入行前的毕业学校开始将简历补充完整，这两项工作量都很大，在困难面前我没有任何怨言，下到每一个网点给全行每一位员工照相，然后保存和修改，并逐一对每名员工的简历进行修改和维护，在规定的时间内完成了整个支行人力资源系统的维护工作。
五、有条不紊，搞好统筹保险和公积金管理
一是按照统筹保险属地化管理要求，对新调入的外地员工全部建立了三险一金档案，对新录用的大学毕业生及时建立了统筹保险和公积金帐户，有效消除了这些员工的后顾之忧。
二是严格按照上级行的有关要求，按时上收法人营销中心的员工的公积金余额划转到指定帐户，保障法人营销中心及时上收。
三是认真做好行内不幸去世的员工的善后工作，及时帮助职工家属提取了公积金及医疗保险卡内的余额，确保了职工及其家属的权益得到维护。
四是做好员工提取公积金的各项程序和准备工作，对需要提取公积金的员工，帮助其认真填写凭证，督促其准备各项手续，保证公积金得以顺利提取。截至目前，共有 名员工提取了公积金，累计 万元，没有一笔在领取过程中出现问题。
一年来，我在工作中虽然取得了了一点成绩，但仍然存在着一些问题和不足。业精于勤荒于嬉，形成于思毁于随，新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。我要一如既往地向领导和其他同志学习，发扬优点、克服不足，勤勤恳恳，任劳任怨，努力开拓，力争使自己的政治素质和业务水平在较短的时间内再上新台阶，更好地完成领导安排的各项工作任务，争取取得更好的工作成绩，不辜负领导和同志们的信任。
银行员工工作总结最新范文5篇【五】
时代在变、环境在变，银行的工作也在时时变化着，每天都有新的东西出现、新的情况发生，这都需要我们跟紧形势努力改变自己，更好地规划自己的职业生涯，学习新的知识，掌握新的技巧，适应周围环境的变化，现在建行为进一步加强全行柜面服务管理，提高柜面服务质量，塑造建设银行国有商业银行良好的企业形象，推动和促进全行各项改革和现代金融企业建设上下了很大的工夫，又制定了全行柜面服务管理办法和柜面服务标准。
看到建行发展的巨大潜力，增加了我们对自身业务发展的紧迫感。 下面我针对曾主任对我们日常工作状态提出的不足，检点自己，说说想法。
银行的服务工作需要我们不仅要有对工作的满腔热忱，更要有一颗追求完美的心。
其实客户，就是我们每天都要面对的“考官”。如果我们银行员工每天上岗懒懒散散，妆容马马虎虎，甚至言辞冷漠，态度生硬，那换位想一下，你会对柜台里的工作人员付出应有的尊重吗? 有问必答，笑容可掬，彬彬有礼，和蔼可亲，高贵典雅，端庄大方，沉着冷静做到无可挑剔。
这些是我们的服务规范，扪心自问这些规范我们做到了多少?客户对你的态度，实际就是你自身言行的一面镜子，不要总去挑剔镜子的不好，而是应更多地反省镜子里的那个人哪里不够好，哪里又需要改进。
作为前柜业务人员，我就曾主任提出的几点不足做了反思，由于工作年限和年龄的关系，我很珍惜目前的工作岗位，在工作中自认为业务能力还算精通，能够快速熟练处理日常业务，能够做到细心和耐心，塌实肯干，努力与客户沟通，化解各类矛盾，有时难免遇到蛮不讲理的客户，能做到包容和理解他，最终也能得到客户的理解和尊重。
不足的地方就是，站姿可能不够标准，今后工作中会时刻提醒自己加以改正。
还有就是做为一名老员工怀着对建行的感情提一点有效建议。现在分理处客户排队的现象较严重，一进门给人的感觉就是纷杂和混乱，我建议应设置大堂引导员来主动解答客户疑问，引导客户快速办理各项手续。设立综合柜台，将对公业务和对私业务合理的联系和统一，这样就能提高柜员办理业务的效率，也能在一定程度上缓解客户排队带来的压力。
我会在今后的工作中自觉加强理论学习，专业知识学习，向身边的同事学习，进一步提高自己特别是对公业务知识，全面提高综合业务知识水平。在领导和同事的指导帮助中发扬长处，弥补不足。提高自己的履岗能力，严格要求把自己培养成一个业务全面的银行员工。
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