最新关于公司公务车管理规章制度（精选4篇）
为规范公司的公务用车管理，降低费用，建立良好的用车秩序，特制定本制度。第二条适用范围: 本制度适用于集团公司及其子公司。第三条定义：
本制度所指公务车，包括
1.经集团批准，为满足集团公司及子公司办理日常公务需要所配置的车辆;2.经集团公司批准，配备给子公司总经理日常使用的工作用车。第四条公务车管理职能部门及其职责:
一、集团公司及其子公司办公室是各司公务车管理职能部门，负责车辆的日常管理与调配。
二、公务车驾驶员负责所在公司工作出车，车辆的保养与维护，办理车辆上牌、保险、年审及其它常规手续和养路费等基本费用缴纳，建立《车辆费用台账》，做好记录，其手续的复印件由办公室存档。《车辆费用台账》见附件一。
三、各司保安负责公务车辆在司期间钥匙保管、车辆安全、《车辆出行记录表》的登记等工作。第五条车辆管理规范
一、车辆购置与处置：
按集团公司《固定资产管理制度》相关要求执行。
二、车辆的调配与用车管理：(一)总经理工作用车管理规范： 1.总经理工作用车配置对象：
经集团公司正式任命的子公司总经理(或子公司第一负责人)。2.配置标准：
总经理工作用车由所在公司提出申请，经集团总裁批准后，集团公司车辆管理部门负责调配或申购。严禁子公司擅自调换、占用试乘试驾或路救车辆，严禁以其它名义购置新车做为工作用车。
总经理工作用车不得擅自配置本车型标准配置以外的其它设施。不得擅自进行车辆装潢及车辆改装。3.车辆使用：
总经理工作用车白天作为所在公司公务用车使用并管理，下班后做为总经理在公司所在城市内的工作用车(交通用车)使用。特殊情况下，集团公司车辆管理部门有权调用。4.事故处理与损失承担：
(1)总经理工作用车在办理公务时发生事故(本人驾驶)，按子公司经营责任书相关约定扣除总经理的个人绩效，其损失按照集团公司《员工赔偿公司资产损失的规定》进行赔偿。(2)总经理工作用车在办理公务时发生事故(非本人驾驶)，按本制度第五条第(二)款公务用车管理规范第五项：安全管理与事故处理规定执行。(3)总经理非公务用车，除按子公司经营责任书相关约定扣除其个人绩效外，全部损失由个人赔偿。
4.费用管理：
(1)总经理工作用车费用(汽油费、停车费、路桥费、维修费)不得超过所在公司其它车辆平均费用。
(2)非公务用车前往外地，除按规定向集团报批外，所有费用由用车人个人承担。(3)总经理工作用车费用列为总经理个人费用，需由总经理本人填报，按权限规定由集团公司总裁批准后方可报销。(4)交通违章费用由违章人个人承担，不得报销。
5.工作用车借用管理、节假日管理、保养维修等其它管理规定按照本制度第五条第(二)款：公务车管理规范执行。
(二)公务用车管理规范：最新关于公司公务车管理规章制度[!--empirenews.page--]
1、派车流程： 用车人申请 部门负责人审批 司机出车
职能部门负责人审批
2、流程要求与规范：
(1)、因公用车须经用车人申请，填写派车单后经所在部门负责人批准，职能部门负责人审批后统一安排。《派车单》见附件二。
(2)、市内处理一般业务工作，原则上不派车。下列情况可以安排用车： ①财务人员有现金进账或取现;②集团公司及其子公司部门负责人处理紧急业务;③公司晚间加班人员的接送;④采购急需的物品;⑤集团公司或子公司负责人直接派车。
(3)、原则上公司公务车辆由专职驾驶员驾驶，如有特殊情况，要求单独驾驶外出的，需公司负责人批准后方可用车。
(4)、驾驶员凭职能部门负责人签核的派车单出车，前往所申请之目的地。
(5)、各司保安凭派车单发放钥匙，并在《车辆出行记录表》上做好登记，注明出车时间、路线地点、码表数(起始数)。车辆返回后及时收回车钥匙并记录返回时间、码表数(终止数)及本次用车的公里数，并由驾驶员确认签名。停车费、路桥费须与《派车单》、《行车记录表》记载相符，经各司办公室审核后方能报销。如不相符，不予报帐。《行车记录表》见附件三。(6)、车辆加油在公司定点供应商服务网点加油，并在《行车记录表》中做好记录，报销时根据加油后行驶总里程核算该车百公里油耗，经各司办公室主任核实在合理范围内方可报销。三.车辆的借用管理：
1.集团各司之间因工作需要需相互借调车辆，需报被借车公司负责人批准。职能部门应做好相关记录。原则上该车专职司机人随车走，费用由借车方承担。
2.公司公务用车，原则上不外借(包括私人或其它单位)，特殊情况，如员工因结婚、丧事或重要社会关系借用等原因借用车辆，在被借车公司所在地使用的，一天以内由该车所在公司负责人批准。一天以上或需前往外地的，报请总裁批准。同时向集团办公室备案。原则上该车专职司机人随车走，所有费用由借车人承担。特殊社会关系，经总裁批准，费用方可由公司承担。
3.司机或职能部门负责人未经批准，擅自向他人出借公司车辆，一经查实，除由其承担所有费用外，扣除当月全部绩效工资。如造成事故者，由其承担全部责任。
四、节假日车辆管理：
1.节假日期间，公司所有公务用车(值班路救车辆除外)均应停放在各司指定停放地点。未经批准不得擅自外出。由集团公司统一调度。
2、节假日期间，各司应加强车辆管理，杜绝公车私用。特殊情况需用车，按本制度第四条第二款规定执行。
3、节日期间所有车辆油卡上交各司办公室统一保管，车辆用油用现金购买，节后凭派车单及出车记录据实报销。因私用车，所有费用一律自理。
五、安全管理与事故处理：
1、使用前检查：驾驶人出发前，先检查车况，如：车证、水箱、刹车系统、轮胎、燃油等。如发现异常情况，应及时向职能部门负责人报告。
2、驾驶员在出车期间应遵守交通规则，临时停车应按规定停放，做好安全防范工作。[!--empirenews.page--]
3、非出车时间，车辆一律停放在公司指定地点，不得擅自在外停放。下班及节假日期间车辆钥匙交公司指定人员妥善保管，并做好安全防范措施。
4、非工作时间，司机未经批准，擅自将车驶离指定停放点，一经查实，视情节轻重，扣除50%100%的当月绩效工资。
5、当月发生安全事故者，按各司个人绩效考核实施细则进行考核，同时依照集团公司《员工赔偿公司资产损失的规定》进行赔偿。
六、保养维修
1、车辆保养与清洁：
(1)驾驶员对驾驶的车辆车况应熟悉与掌握，发现问题应及时向职能部门负责人汇报，以便及时处理
(2)驾驶员应严格按照该车《保养手册》的要求按时送指定保养厂定期保养和检查。(3)每星期由车辆驾驶人员负责至少一次清洗。保持车辆内外清洁。(4)车辆长期闲置时，每周由车辆驾驶员发动一次，温车5分钟。(5)物料应放于行李箱内，不得放在椅座上。
(6)如遇贵重物品及设备放在椅座上时，应事先垫好防护物品。
2、车辆的日常维修：
(1)车辆如需外出保养或维修由驾驶员提出意见并填写《车辆保养与维修申请表》，经职能部门负责人签署意见方可执行。《车辆保养与维修申请表》见附件四。
(2)车辆维修期间，驾驶员须正常上下班，并到修理厂进行质量跟踪，核准报修项目及验收已换损件，防止对方漏项或以劣充优。
(3)车辆维修完毕，应由驾驶员验收，职能部门指派人员参与验收并核帐，如费用超出预算规定，须详细秉报情况，经职能部门负责人或公司负责人审批后方可付款。若在保修期内出现同样故障，应向修理厂提出返修或索赔。
七、费用管理
1、公司车辆在日常使用过程中产生如下费用：
(1)各项规费：购置税、上牌费用、养路费、保险费、年检费用等。(2)使用过程中发生的费用：油费、路桥费、停车费、维修费等。
2、费用报销按集团公司《费用报销管理制度》规定执行。
3、职能部门在车辆使用过程中应建立车辆费用台账，按月汇总后报集团公司办公室。上报报表的及时性、准确性与完整性列入部门负责人个人绩效考核内容。
4、交通违章费用由违章人个人承担，不得报销。
八、考核管理
1、考核项目：
(1)日常工作项目完成情况(2)费用管理及车辆出行记录表填报情况(3)工作流程执行情况(4)服务质量提升情况(5)安全与内务管理(6)保养维修
2、考核标准：
各司依据本制度所列管理规范及考核项目，具体制订本公司驾驶员岗位个人月度绩效考核内容及标准，按月进行考核。第五条附则
为使公司车辆管理统一合理化，合理有效的使用各种车辆，最大限度的节约成本，更有效的控制车辆使用，最真实的反映车辆的实际情况，尽可能的发挥最大经济效益以及对公司所有车辆的保养和维修进行控制，以确保车辆安全、良好的运行状况以及保养和维修的及时、经济、可靠，特制定本制度。
一、适用范围
本制度适用公司各部门、各营业部的所有车辆及公司批准工作所用私有车辆
二、车辆档案管理
1、建立健全车辆档案卡（包含私有车辆工作所用），执行一车一卡。
2、详细记录车辆各项记录，如：购车时间、保养期限、保险时间、所有人、使用人等各项记录。
3、档案管理卡由行政部统一管理并及时检查更新，以确保车辆的正常使用。
4、如有采购新车，行政部应及时对车辆进行登记记录。
三、车辆使用管理
1、职责
行政部负责办公室车辆派遣及使用，并对各部门用车进行审批、协调、安排，保证车辆的有效使用。车辆的有关证件及保险资料统由行政部保管。
2、公务车辆使用
⑴、公务车辆使用安排
行政部对审批通过的用车申请，申请人填制《车辆使用申请表》，将每次外出的各项内容记录并由申请外出人签字认可。
公务车辆申请人员在办理公司事宜时，应严格遵循车辆使用登记表中所填写的各项内容，并在公事结束后及时返回公司，如遇到特殊情况（交通阻塞或意外情况及其他不可抗力因素引起的情况）无法及时返回公司，应及时向行政部告明原因。
公务车辆使用人员返回公司后应将填好的车辆使用登记表及时上交行政部审核，审核无误存档。
公司公务车驾驶人及使用人不得擅自将车为己私用，办完公事必须将车辆停放在安全地点且驾驶人员应妥善保管车辆，不得因私使用车辆。⑵、运营车辆使用管理
公司业务部配有专门用车，且车辆数量较多，应设专人管理，旨在保证车辆安全运营的同时，最大化的配置车辆运营。车辆出车、送货、售后服务应由车辆管理人员统一调度，公司任何人员不得私自调度车辆，更不能因私使用公司车辆。车辆管理人员应根据公司总体的运营要求，对车辆的出车及保养进行合理安排，随车驾驶员应服从车辆管理人员的安排，如有特殊情况需提前告知管理人员。公司车辆驾驶人员须有驾驶证件，并且要熟知交通相关法规
公司所有车辆钥匙应有车辆管理负责人统一保存、管理，出车时连同《车辆使用申请表》一起交给需要出车的驾驶人员，驾驶人员应在《车辆使用申请表》上签字，表示钥匙已收到。
车辆管理人员根据公司运营需要，及时安排车辆出车，对需要出车的车辆应
填制《车辆使用申请表》。
车辆管理人员应对出车车辆进行登记，严格填制《车辆使用申请表》，当车辆返回时，应及时填写运行公里数并与公司GPS系统进行核对，并由驾驶人员确认签字。对出车异常的车辆应询问其原因，情况严重的应上报公司。
驾驶人员在车辆行驶及停放过程中，要严格遵守交通法规，避免因交通违规所造成的罚款。部门间车辆调用应经部门经理批准，并报行政部门或部门车辆负责人备案。
四、车辆用油管理
1、职责
行政部负责对车辆的用油进行监督、控制，财务部辅助配合监控管理。各部门应加强车辆用油管理，节约用油开支，使车辆均能在经济耗油的情况下有效的运营。
2、车辆油卡管理
⑴、公司将在油站建立一个总账户，并且所有车辆统一使用油卡加油，实行一车一卡制度。
⑵、公司车辆如遇特殊情况需现金加油时，须经部门经理、财务经理批准，并报车辆管理人员备案。驾驶人员在返回公司后应及时补充填写《现金加油登记卡》，确认签字并交至行政部审核报销。
⑶、车辆加油卡办理后，按车牌号与油卡号码进行备案登记，每月进行核对。油卡一经备案，不允许变更，如遇到特殊情况（油卡损坏、丢失）不能正常加油时，应报行政部门，及时修复补充或使用备用油卡加油。
⑷、禁止车辆间互换油卡，禁止使用其它车辆的油卡加油。
⑸、车辆管理人员应根据车辆需要办理备用油卡，在其他车辆所配油卡损坏或丢失的情况下备用，车辆在使用备用油卡时应做好备用卡使用记录，便于月底数据统计。
⑹、驾驶员在使用油卡加油时，应保留好每次加油的小票，小票要保持连续性，月底按顺序粘贴在《车辆用油统计表》上。
⑺、一车一卡，一车一表，行政部每月将对每辆车的油卡及《车辆用油统计表》汇总审核。
⑻、车辆在使用备用卡加油时，应收集好小票，并在小票背面注明加油车辆车牌号，交给行政部，并填写《备用卡加油统计表》，连同《车辆用油统计表》上报财务审核。
⑼、《车辆用油统计表》中的现金加油与备用卡加油应详细记录日期与车牌号码号。
⑽、特别注意事项：如发现使用本公司加油卡为非本公司车辆加油及使用加油卡兑换现金等现象，将对当事人开除处理。
3、充值流程
⑴、行政部应与油站建立信息反馈系统，以便实时了解车辆油卡总帐的余额及用油情况，在油卡金额接近某一特定金额时由油站通知行政部，随后及时对油卡总账充值，避免因总账余额不足不能对车辆加油而造成的工作延误及停工。⑵、行政部对油卡总账充值时，须做好《车辆用油统计表》工作，并保证将《车辆用油统计表》及时上报财务，财务在对油卡充值审核时要对上次充值的用
油情况进行审核。
4、公司业务员工私人车辆用油管理办法
①、车辆所有者在进行业务工作时，应填写行车记录。
②、部门或分公司经理应严格把关，并每月末上报行政部门
③、行政部与销售部经理审核商议并报总经理批复后对车辆用油进行用油费费用支付（试用期油费承担支付标准、转正后油费承担支付标准）
五、车辆维修、保养管理
1、职责
⑴、对维修服务公司应选择大型正规，且与保险公司有合作的修理厂，并且需由行政进行考评选择，报由总经理审核批准。此举亦为简化费用支付程序及车辆维修程序。
⑵、车辆管理人员负责对维修质量进行验证，并保存相关的评定、维修质量、维修记录等资料。
⑶、车辆管理人员负责定期检查车辆状况，并处理简单的车辆故障。
⑷、驾驶员负责及时发现、检查故障；并填写《车辆维修申请单》；确认保养维修合格；保留更换部件交公司验审；对维修质量进行及时反馈。
2、工作流程
⑴、日常检查、保养、维护
①、驾驶人员须做好车辆出、收车检查，保持车辆内、外清洁。
②、行驶中注意车辆是否有异常声响。
③、经常检查各润滑点，发现缺油或油变质应立即补充或更换。
④、车辆每月底进行检查保养。
⑤、每月车辆须对电瓶外表进行清洁，经常检查电瓶使用情况，保持电瓶周围干燥清洁和有效工作能力。
⑥、每月检查车辆消防设施。
⑦、车辆管理人员对车辆进行不定期抽查，发现问题及时处理，避免车辆造成机械事故及影响运输任务。
⑻、车辆日常补胎及小零件更换须在公司所规定维修点进行，如遇特殊情况（如在外地或离公司距离较远，可就近维修），驾驶人员回公司后补充填写车辆维修记录，并提供修理费用同额正式发票，不允许抵票报销。
⑵、定期保养
①、驾驶人员要严格按照车辆保养相关规定定时对车辆进行保养。
②、保养维修必须在指定的维修厂进行，驾驶人员不得自行选择修理厂。③、根据车辆运行里程数填写运行记录，经行政部或部门车辆管理人员核实后，由部门经理安排车辆保养时间。
④、车辆负责人办理完审批手续后方可对车辆进行保养、修理，不允许先斩后奏。
⑤、维修保养操作流程：
填写《车辆维修保养申请单》----部门经理检查---审批（需要财务经理及部门经理审批）--凭审批后的《车辆维修保养申请单》（一式两份）去指定维修保养地点进行维修或保养---维修或保养过程中如需增加其他项目，由部门经理确认---对
维修或保养车辆进行检查---索取维修保养厂家填写完整的《车辆维修保养申请单》（一份维修保养厂家留存，一份交与行政部留存）----维修更换下来的坏旧零件交还公司------会计部对维修项目进行审核。
⑶、故障排除
①、在行驶过程中发现故障，驾驶人员应及时检查，查明原因并判断故障严重程度和对行驶安全的影响程度，主动设法排除故障。
②、如驾驶人员无法排除故障，须估算费用并征得部门经理同意就近寻找修理厂处理，对故障严重程度及发生故障的原因应及时汇报，请示处理方案。
③、发生修理后必须将更换的部件交回公司验审。车辆管理人员对车辆突发修理原因进行鉴定、审核。
④、突发修理的操作流程：口头向部门经理进行维修申请---获批准后进行维修（不能到指定处修理时，选择就近的修理厂）---补填《车辆维修保养申请单》---对维修质量进行反馈和记录-----车辆管理人员鉴定、审核----部门经理签字----行政部门报销。
注：保养、维修后的车辆须经车辆管理人员及驾驶员验收，合格后方可进行运行。
⑷、特别事项
①、车辆保养不允许用现金交易。
②、新车在规定公里时都有一次免费保养，公司及车辆管理人员注意利用。
五、车辆罚款及理赔管理
1、车辆罚款管理
驾驶员应在车辆运行及停靠过程中应严格遵守交通规则并有意识的避免罚款的发生，当发生时，驾驶员态度应良好，争取少罚款或不罚款。因驾驶人员主观违反交通规则、酒后驾车、因私用车所产生的罚款由驾驶人员自行承担。
2、车辆事故理赔管理
⑴、车辆事故理赔是基于车辆保险的意外保证，驾驶人员应在提高自身驾驶技能的同时，认真遵守交通法规，鉴于公司车辆之多，理赔业务之多，特制定此办法。
⑵、车辆在发生交通事故时应及时联系保险公司，由保险公司进行事故鉴定，出具鉴定报告。
⑶、驾驶员应及时到保险公司指定的修理点将车辆尽早修好，不要耽误正常工作，修理费先由驾驶员垫支或凭保险公司的事故受理单向公司借款支付。⑷、保险公司在受理交通事故后，会将一联写有理赔号码的受理单交于驾驶员，尔后保险公司系统会将该起事故的理赔号码发送至驾驶人员所留的手机上，驾驶人员应妥善保管。
⑸、驾驶人员应将正确无误的公司名称及银行帐号告知保险公司，在保险公司受理事故后应跟踪保险公司及时将理赔款汇之公司帐号。
⑹、当公司已确定收到该笔理赔金额时，驾驶人员应凭载有理赔号的受理单或理赔号来财务部领款或办理冲账手续。
⑺、财务部应根据所报理赔号与银行到账凭证载明的号码与车牌号对应，确定相符后方可支付或冲账，否则不予办理。
⑻、下列情况，违反交通规则或造成事故的经济损失及责任由驾驶人员自行
承担：
①、无照驾驶；
②、未经许可将车借予公司外部人员使用；
③、违反交通规则引起的交通肇事；
六、公司车辆奖罚规定
为了保证公司车辆的正常运行，对公司固定资产的良好管理，公司每个季度对车辆进行一次综合奖罚评定，评判标准参考如下：
关于奖励
车辆日常保养佳、车容整洁，公司予以一定数额的奖励。
季度内无违章、无事故公司给予以一定数额的奖励。
严格执行公司车辆管理制度、给予可执行的车辆管理办法予以一数额的奖励。
关于惩罚
在公司规章制度范围内的违规行为按公司规章制度处罚。
如提出维修申请后，因相关负责人未认真对待而造成损失或违章事故的，对该相关负责人处以每次100元的罚款。
车容不整洁、没有对车辆及时清理，对相关车辆责任人处以100元的罚款。驾驶人员因主观违反交通规则使公司形象受损者处以100元罚款。
七、适用范围
本规定适用于公司车辆管理中相关事务处理。
八、执行者
公司所有员工。
九、附则
本制度经行政部起草，经总经理核定、批准后发布施行，行政部对其负有解释权。
本规定中未尽事宜将在实际工作中将予以完善。
本规定自发行之日起正式实行，以往相关文件同时废止。
沈阳山特工程机械有限公司
第一章 总 则
第一条 本公司为了加强对外投资内部控制,规范对外投资行为,防范对外投资风险,保证对外投资的安全,提高对外投资的效益,根据《企业内部控制规范——基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》制定本规范。
第二条 本规范所称对外投资,主要是指公司根据投资计划进行的对外投资行为,包括含委托理财,委托贷款,对子公司、合营企业、联营企业投资,投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。
第二章 职责分工与授权批准
第三条 公司应当建立对外投资业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
对外投资不相容岗位至少应当包括:(一)对外投资项目的可行性研究与评估;(二)对外投资的决策与执行;(三)对外投资处置的审批与执行;(四)对外投资绩效评估与执行。
公司的对外投资计划由总经理负责,并经董事会或股东大会讨论决定,具体职责为:(一)编制公司年度对外投资报告并制订公司下一年度发展及对外投资计划,提请董事会、股东大会审议;贯彻执行股东大会和董事会有关投资决策和资产处置决定。
(二)委派或推荐投资企业的董事、监事、经营者、财务负责人,确认其任职资格。(三)审查、批准公司投资的全资、控股企业再投资方案。
(四)编制全资和控股投资企业经营者的年度经营目标,并按照管理要求和程序进行评议、考核和奖惩。
(五)审查并指导投资企业的年度运营报告和重大事项报告,并检查执行情况。(六)执行上市公司信息披露规定,在年度报告、中期报告中如实披露对外投资情况,重大投资项目及重大关联交易须即时披露。
公司投资发展部门为对外投资日常工作的主管部门和对外投资信息披露管理部门,具体职责为:(一)贯彻执行国家及地方的有关法律、法规,组织实施公司作出的资产经营和投资管理的各项决议。
(二)参与、分析、制订投资企业的购并、分立、股份制改造、产权转让等方案,经批准后负责组织实施。
(三)根据公司领导的要求,对公司投资的各个经济实体的资产运作情况进行经常性的研究,对其资产的安全性、可运作性,提出意见,供公司领导决策。
(四)根据公司年度目标体系,编制全资和控股企业经营者的年度经营目标责任书,在总经理授权下组织有关部门对目标执行情况进行审查、清算及考核。
(五)会同或协助有关部门对公司投资的全资和控股企业资产的清产核资、产权界定、特定审计、资产评估、产权交易等工作;投资企业资产评估报请国资委备案的,投资发展部负责上报材料的审核并转报。
(六)制定投资企业的重组、调整、规范、改制及建立适应市场的运营机制等方案,并参与或指导实施。
(七)参与全资及控股企业的再投资方案进行论证及监理,指导、协助企业实施。(八)负责与招商办、工商、税务等部门的联系,及时掌握有关政策,争取并落实各项政策优惠扶持。
(九)参与公司新投资项目的方案论证、项目的调研和筹建、注册登记等工作。(十)汇集公司各投资企业以及所属企业再投资项目的资料,并对投资变动信息及时在内部网站披露。
(十一)掌握并执行政府主管部门有关上市公司对外投资的信息披露各项规定,对公司有关对外投资项目提出规范操作的意见,并按规定予以信息披露。
(十二)负责公司发行证券再融资工作,编制募集资金投资项目的报告,并掌握项目实施进度,按规定予以信息披露。(十三)负责起草公司对外投资情况报告,向董事会和股东大会汇报,真实、完整、及时、公平地向公众披露。
(十四)对需要公司董事会或股东大会决议的投资项目,负责提交项目投资预案供董事会或股东大会决策。
公司财务部为对外投资的财务管理部门,具体职责为:(一)根据公司决策层的指示,参与对有关收购、兼并、新设、承包、托管等项目投资行为的财务论证,以避免或控制风险。
(二)对全资、控股的投资企业及再投资企业,按国家颁布的《企业会计准则》建立财务核算体系,并规范所投资企业的财务管理。
(三)按国家财务管理规定,组织中介审计机构对投资企业财务报表的审计和合并。(四)按国家有关上市公司信息披露有关规定,对公布的财务报告中有关对外投资有关资料的信息汇总,并提供信息披露资料。
公司内部审计部为对外投资内审监督部门,具体职责为:(一)根据公司对外投资情况,对全资和控股企业进行定期、专项、经营者离任等内部审计,并配合中介审计机构对投资企业进行年度审计和专项审计。
(二)掌握公司投资企业的再投资情况,对再投资企业的经营情况和风险情况进行调研,并提出处置意见。
(三)对中介审计机构预审中提出的问题,督促投资企业或有关部门进行整改。第四条 公司的投资发展部办理对外投资业务。办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德,掌握金融、投资、财会、法律等方面的专业知识。
公司可以根据具体情况,对办理对外投资业务的人员定期进行岗位轮换。
第五条 公司对外投资实行分级授权的决策体系,公司股东大会、董事会按照不同的权限对投资进行审批,其中股东大会是投资的最高决策机构。
(一)投资金额未达到董事会审批标准的对外投资项目,由公司总经理决定;(二)以下投资事项由公司董事会审批:
1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 5%以上,该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;
2、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 5%以上,且绝对金额超过 300 万元人民币;
3、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上,且绝对金额超过 100 万元人民币;
4、交易的成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的 5%以上,且绝对金额超过 300 万元人民币;
5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上, 且绝对金额超过 100 万元人民币。
(三)以下投资事项应当提交股东大会审批:
1、交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的 50%以上,该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;
2、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上,且绝对金额超过 3000 万元;
3、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上,且绝对金额超过 300 万元;
4、交易的成交金额(含承担债务和费用)占上市公司最近一期经审计净资产的 50%以上,且绝对金额超过 3000 万元;
5、交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上,且绝对金额超过 300 万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。公司在连续 12 个月内发生的上述交易标的相关的同类交易应累计计算。
若所涉及的资产总额或者成交金额在连续十二个月内经累计计算超过公司最近一期经审计总资产 30%的,需要经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
若上述购买或者出售股权的行为将导致上市公司合并报表范围发生变更的,该股权对应公司的全部资产和营业收入视为交易涉及的资产总额和与交易标的相关的营业收入。对于达到上述标准的交易,若交易标的为公司股权,公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格会计师事务所对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计,审计截止日距协议签署日不得超过六个月;若交易标的为股权以外的其他资产,公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格资产评估机构进行评估,评估基准日距协议签署日不得超过一年。
公司对外投资设立有限责任公司或者股份有限公司,按照《公司法》第二十六条或者第八十一条规定可以分期缴足出资额的,应当以协议约定的全部出资额为上述计算标准。
第六条 公司根据对外投资类型制定相应的业务流程,明确对外投资中主要业务环节的责任人员、风险点和控制措施等。
公司投资的业务流程为:(一)根据投资意向,由公司投投资发展部组织起草项目方案或可行性研究方案,提交公司该项目分管领导初步审核。
(二)投资方案提交总经理审核,并根据投资项目的授权范围分别由董事会、股东大会决策。
(三)项目一旦确定,由分管领导组织该项目的洽谈和实施,并由投资发展部负责起草投资项目的合同、章程、股东会决议、董事会决议等法律文件,提交分管领导审核;涉及资产审计、评估及收、付款的由公司财务部配合;涉及人事管理的由公司人事部配合;涉及对外信息披露的由公司投资发展部办理。
(四)公司投资发展部负责按规定程序办理资产评估、相关部门备案、产权交易、验资等手续,并按规定办理工商注册登记等。
对实际发生的对外投资业务,公司应当设置相应的记录或凭证,如实记载各环节业务的开展情况,加强内部审计,确保对外投资全过程得到有效控制。
公司投资发展部负责建立对外投资信息档案,并加强对审批文件、投资合同或协议、投资方案书、对外投资处置决议等文件资料的管理,明确各种文件资料的取得、归档、保管、调阅等各个环节的管理规定及相关人员的职责权限。
第三章 对外投资可行性研究、评估与决策控制
第七条 公司应当编制对外投资项目建议书,由投资发展部对投资建议项目进行分析与论证,对被投资公司资信情况进行尽责调查或实地考察,并关注被投资公司管理层或实际控制人的能力、资信等情况。对外投资项目如有其他投资者,应当根据情况对其他投资者的资信情况进行了解或调查。第八条 公司应当由投资发展部或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行可行性研究,重点对投资项目的目标、规模、投资方式、投资的风险与收益等作出评价。
第九条 公司应当由内审部门或委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估,形成评估报告。评估报告应当全面反映评估人员的意见,并由所有评估人员签章。对重大对外投资项目,必须委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估。
第十条 公司应当根据经股东大会批准的年度投资计划,按照职责分工和审批权限,对投资项目进行决策审批。
第十一条 公司根据公司章程和有关规定对所属公司对外投资项目进行审批时,应当采取总额控制等措施,防止所属公司分拆投资项目、逃避更为严格的授权审批的行为。子公司的对外投资纳入公司对外投资管理。
企业因发展战略需要,在原对外投资基础上追加投资的,仍应严格履行控制程序。第四章 对外投资执行控制
第十二条 公司应当制定对外投资实施方案,明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。对外投资实施方案及方案的变更,应当经公司董事会或其授权人员审查批准。
对外投资业务需要签订合同的,应当征询公司法律顾问或相关专家的意见,并经授权部门或人员批准后签订。
第十三条 以委托投资方式进行的对外投资,应当对受托公司的资信情况和履约能力进行调查,签订委托投资合同,明确双方的权利、义务和责任,并采取相应的风险防范和控制措施。
第十四条 公司应当指定财务部对投资项目进行跟踪管理,掌握被投资公司的财务状况、经营情况和现金流量,定期组织对外投资质量分析,发现异常情况,应当及时向公司决策层和投资决策机构报告,并采取相应措施。
公司可以根据管理需要和有关规定向被投资公司派出董事、监事、财务负责人或其他管理人员。
第十五条 公司应当对派驻被投资公司的有关人员建立适时报告、业绩考评与轮岗制度。
第十六条 公司应当加强投资收益的控制,投资收益的核算应当符合国家统一的会计制度和准则的规定,对外投资取得的股利以及其他收益,均应当纳入公司会计核算体系,严禁账外设账。第十七条 公司应当加强对外投资有关权益证书的管理,指定投资发展部保管权益证书,建立详细的记录。未经授权人员不得接触权益证书。财务部应当定期和不定期地与投资发展部清点核对有关权益证书。
被投资公司股权结构等发生变化的,公司应当取得被投资公司的相关文件,及时办理相关产权变更手续,反映股权变更对本公司的影响。
第十八条 公司应当定期和不定期地与被投资公司核对有关投资账目,保证对外投资的安全、完整。
第十九条 公司应当加强对投资项目减值情况的定期检查和归口管理,减值准备的计提标准和审批程序,按照《企业会计准则》和公司会计制度的有关规定执行,投资项目减值准备需董事会审批后方可计提,重大减值准备的计提必须经过股东大会审议通过。
第五章 对外投资处置控制
第二十条 对外投资的收回、转让与核销,应当按规定权限和程序进行审批,并履行相关审批手续。
对应收回的对外投资资产,要及时足额收取。
转让对外投资应当由财务部会同投资发展部合理确定转让价格,并报授权批准部门批准;必要时,可委托具有相应资质的专门机构进行评估。
核销对外投资,应当取得因被投资公司破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件。
第二十一条 公司财务部应当认真审核与对外投资处置有关的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料,并按照规定及时进行对外投资处置的会计处理,确保资产处置真实、合法。
第二十二条 公司应当建立对外投资项目后续跟踪评价管理制度,对公司的重要投资项目和所属公司超过一定标准的投资项目,由公司内审部门有重点地开展后续跟踪评价工作,并作为进行投资奖励和责任追究的基本依据。
目 录
出租公司各项管理制度目录„„„„„„„„„„„1
一、安全生产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„2
二、服务质量保障制度„„„„„„„„„„„„„„„3
三、岗位职责制度„„„„„„„„„„„„„„„„„4
四、财务统计管理制度„„„„„„„„„„„„„„„5
五、旬检稽查制度„„„„„„„„„„„„„„„„„6
六、经理接待日制度„„„„„„„„„„„„„„„„7
七、节假日值班制度„„„„„„„„„„„„„„„„8
八、奖惩制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9
九、班组管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„10
十、班组长例会制度„„„„„„„„„„„„„„„„11
十一、出租汽车驾驶员例会制度„„„„„„„„„„„12
十二、客票管理发放、票根回收制度„„„„„„„„„13
十三、违章投诉处理制度„„„„„„„„„„„„„„14
十四、丢失物品查找制度„„„„„„„„„„„„„„15
十五、好人好事表彰奖励制度„„„„„„„„„„„„16 安全生产管理制度
一、公司始终坚持“安全第一、服务至上”的工作理念，利用各种机会（包括例会、板报、旬检、座谈等）向驾驶员灌输这种思想和理念，讲解安全的重要性，引起每位驾驶员充分重视，时刻绷紧“安全”这根弦。
二、公司对所属车辆实行安全报告和记录制度，对发生的车辆安全事故和事件认真记录，分析原因，找出根源，得出经验和教训，预防类似情况发生。情况严重的，做到及时向上级主管部门报告。
三、公司检查人员对所属车辆的安全性能及状况定期进行检查，发现问题及时处理，决不留后患。
四、负责协调解决车辆因安全问题而产生的难题，帮助驾驶员解除后顾之忧并恢复自信，使他们尽快重新回到驾驶工作岗位。
五、将车辆安全纳入到评先评优活动中，对全年无任何安全事故或事件发生的车辆给予鼓励，表现突出者给予一定的奖励，对屡因自身原因出现安全问题的车辆，在全公司通报批评，直至接受处罚，并上报上级主管部门。服务质量保障制度 为提高驾驶员的服务质量，促进广大驾驶员为乘客搞好服务，提高公司的知名度，特制定如下服务质量监督制度：
一、驾驶员具有较高的职业道德意识，严格按照“两规范、五文明、三段式服务法”搞好优质服务。
二、驾驶员定期向公司以电话、书信和开会讨论的方式汇报服务情况。
三、公司定期组织专人上街进行检查、监督、宣传。
四、每月发放一次驾驶员服务质量调查表，由乘客填写，反映驾驶员服务情况。
五、设立投诉、监督电话，由乘客向公司直接反映驾驶员的服务情况。
六、对驾驶员的服务质量情况实行十分制计算，每年度计算一次，准确反映驾驶员服务质量状况。岗位职责制度
一、设置七个岗位，分别是经理、会计统计、出纳、业务员、票据员、现场管理员、检查员。
二、各个岗位的直接人负责各自岗位的工作，尽职尽责，努力完成各项工作。
三、落实各个岗位的职责，分工具体，对超额完成任务和没有完成任务的，按劳动管理细则处理。
四、工作岗位责任明确，权责清晰，奖罚分明，各尽所能。
五、服从领导安排的其它工作。财务统计管理制度
一、公司专设一名统计员，具体负责各项财务统计工作。
二、统计员调查、统计的数据要真实有效，并及时向领导 汇报。
三、加强驾驶员职业道德及业务知识的教育和学习，制定考核办 法。
四、定期向驾驶员发放调查表，收回后作详细统计，及时了解驾驶员的经营状况。
五、统计员工作要认真、细致，有耐心，服务热情周到。旬检稽查制度
一、设专职旬检人员和检查员，分工明确，责任到人。旬检人员专门负责每月三次车辆检查，检查员专门负责外出稽查车辆。
二、旬检人员每月三次定期对所属车辆检查，对发现的问题做好书面记录，并督促、指导相关当事人进行整改，对旬检无任何问题和已整改完的车辆插IC管理卡，对旬检有问题的车辆，一律不予插IC卡，必须要求问题整改完后，才准予插IC管理卡。
三、检查员每月不少于4次外出稽查车辆，对发现的问题也要做好记录，能当场整改的，要求驾驶员当场整改，不能当场整改的，限期整改，并做好动态追踪工作，及时反馈。
四、对检查中屡有问题发生或拒不配合接受检查的车辆，公司将视情节轻重，采取先警告、后处罚、直至停业到公司接受违章培训和学习。
五、对检查中发现的问题和整改情况，定期向上级主管部门汇报，并提出建设性的意见。经理接待日制度
一、公司严格遵守国务院《信访条例》、山东省《信访处理暂行规定》、济宁市《信访处理暂行规定》，不得越级上访。
二、规定每月经理接待日，接待人详实记录投诉人、被投诉人的相关资料（姓名、住址或单位、车号、联系电话）和投诉事由，做好记录，出租车公司经过详细调查，一般情况一日内解决投诉问题，确有特殊情况的，将在三日内解决投诉问题，遇有重大投诉事件及时上报上级主管部门。
三、设立违章投诉电话，安排专人负责违章投诉处理，并有专门详细记录。
四、处理来信，要认真登记并呈送局领导批示后，按原则做出处理。公司按时限及时办理，及时上报，及时答复。
五、对各类信访件及信访材料（资料）收集完整，按期完成归档工作。节假日值班制度
一、设置交接班时间表，由公司组织专人进行交接班。
二、中午12:00和晚上8:00进行交接班，安排专人值夜班。
三、接班人员必须提前十分钟到公司，在值班时间表上登记完后，交班人员方可离开，在值班期间，当班人员不得随意离岗。
四、接班人员如有急事或其他原因不能按时交接班的，应在当天上午9:00之前写出书面申请，由公司另行安排人员。
五、值班期间，值班人员为驾驶员和乘客做好各项工作，不得无理拒绝。奖 惩 制 度
为提高服务质量，杜绝违章违纪现象的发生，激励广大驾驶员搞好正常的运营工作，促进出租车市场的健康发展，特制定如下奖惩制度：
一、全年无任何违章违纪现象发生，服务热情周到，受到乘客的尊重和好评，该驾驶员被评为优秀驾驶员，全公司通报表扬，给予一定的物质奖励。
二、对品德高尚、拾金不昧、见义勇为等好人好事，在全公司通报表扬，作为年终评先评优的重要依据之一，事迹特别突出的，上报上级主管部门并通报媒体，由上级主管部门给予奖励。
三、因违章违纪被上级主管部门扣车、扣证的，公司对当事人除批评教育、培训学习，在全公司通报批评外，根据公司有关规定，每次处以不低于100元的罚款；情节特别严重的，由上级主管部门吊销该车营运证，清理出出租车市场。
四、对占有、侵吞乘客失物的驾驶员，性质较轻的，除批评教育外，还处以100元罚款；性质恶劣的，上报上级主管部门，由上级主管部门处理，直至吊销其车辆营运证，构成违法犯罪的，交由公安机关处理。
五、驾驶员第一次无故不参加例会的，全公司通报批评，；两次无故不参加例会的，罚款50元，取消年终评先评优资格，写出书面检讨；三次及以上无故不参加例会的，罚款100元，停业学习三天，经考试合格后方可恢复运营工作。班组管理制度
为加强对驾驶员的管理，促进公司各项工作的顺利开展，对所属驾驶员实行分队管理，每队设一名队长。为规范各队成员的经营行为，特制定如下管理制度。
一、严格遵守上级有关部门和公司制定的规章制度，服从公司管理。
二、积极参加上级部门和公司组织的一切活动，切实按照上级有关文件和规定做好正常运营工作。
三、队长及时向队员传达上级主管部门下发的文件规定及公司的通知精神，加强对队员的管理和监督，配合公司做好队员职业道德、交通法规、安全知识等方面的教育和学习工作。
四、队员服从队长的管理，积极参加公司组织的队员例会，不定期参加由队长组织的讨论会。
五、队员对需要反映的问题，先向队长反映，再由队长向公司反映，公司向上级有关部门反映，做到逐级反映，不能随意越级，更不得非法上访。班组长例会制度
为加强公司与各队队长的沟通，促进各项工作顺利展开，特制定如下班组长例会制度。
一、每月25日下午定期召开有各队队长参加的例会。例会内容主要有队长向公司汇报本月各队情况，公司传达上级部门文件、通知精神及公司内部有关情况的通报，学习有关职业道德、交通法规及各种安全知识，队长反映和提出各种问题等。
二、各队队长不得无故缺席例会，确有特殊情况不能参加例会的提前一天向公司说明情况，由公司另行安排专人参加例会。
三、各队队长携带笔、记录本提前十分钟到达会场，签名报到。会议期间不得早退，大声喧哗。
四、全年一次不参加例会者，全公司通报批评；二次不参加例会者，取消全年评优资格，并写出书面检讨；三次不参加例会者，撤消队长职务，接受相应处罚。出租车驾驶员例会制度
为加强驾驶员的管理，促进各项工作顺利开展，特制定如下出租车驾驶员例会制度。
一、每月召开一次驾驶员例会，实行签名报到，驾驶员提前十分钟到达会场。
二、驾驶员不得无故缺席例会，确有特殊情况不能参加会议的，提前一天向公司说明情况，经公司批准后，方可准假。
三、开会期间，不得大声喧哗，随意走动和早退。自带笔和记录本，对一些重大问题做详细记录。
四、开会期间将对驾驶员以口头提问、问卷等形式加以考核，以此作为年底评先评优的标准之一。
五、开会期间，驾驶员可以向公司工作人员反映问题，发表自己的看法，提出好的建议和意见。
六、全年一次不到者，全公司通报批评；二次不到者，取消全年评优资格，罚款50元，写出书面检讨；三次及以上不到者，罚款100元，停业整顿三天。客票管理、发放、回收制度
为加强出租客票的管理，保证客票的正常流通，特制定如下客票管理、发放、回收制度。
一、设置专门票据员，主要从事出租客票购买、保存、盖章、发放回收工作。
二、每位驾驶员一次性购买客票不得超过四本，票据员做好发放记录（包括车号、票据号）。
三、驾驶员妥善保管好客票，不得将客票借给他人，不得随意丢失客票，若出现客票丢失或被盗，应及时向公司说明情况，否则按有关规定受到处罚。
四、驾驶员必须主动给乘客客票，不得以任何理由拒给乘客客票。
五、客票回收实行微机管理，便于查找。违章投诉处理制度
一、认真做好驾驶员违章、乘客投诉记录工作，对投诉事件，三日内给乘客答复（特殊情况除外）。
二、违章驾驶员必须停业整顿，在公司内部学习一天，经考评合格后，上报上级主管部门，经批准后方可恢复车辆正常运营。
三、对被乘客投诉的车辆和驾驶员进行详实调查，证实乘客的投诉是否属实。
四、对被乘客投诉属实的驾驶员，进行批评教育学习，要求驾驶员向乘客道歉，造成财物损失和人身安全的，承担相应责任，赔偿损失。情节严重的，公司及时上报上级主管部门进行严肃处理，构成违法犯罪的，移交公安部门处理。丢失物品查找制度
一、认真登记失主姓名、失主报失的物品、联系方式和客票票据号。
二、根据票据号或失主提供的其他信息查找驾驶员和车辆，查到后立即与驾驶员联系，询问具体情况，对拾到失物的，要求驾驶员赶紧将失物送交公司或失主；确实没有拾到失物的，要求驾驶员与失主见面，当场解释清楚，不让失主产生顾虑。
三、驾驶员送交失物后，公司及时与失主联系，通知失主携带有效身份证件领取失物，暂时找不到失主的，失物暂由公司保管。
四、失主领取失物时，公司建议失主以送感谢信或送锦旗等方式感谢驾驶员，驾驶员不得强行索要报酬。
好人好事表彰奖励制度
一、认真做好公司好人好事的登记工作。
二、对好人好事中事迹突出的驾驶员在城区出租简报上通报表扬，号召全体驾驶员向他们学习，大力弘扬他们的先进事迹。
三、驾驶员事迹突出的，作为年终评先评优的重要参考之一，给予一定的奖励，并在表彰大会上宣传其先进事迹。
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