浅析银行内审问题库的利用
【摘要】 问题库，简单而言，是通过对内外部检查发现的各类问题进行归纳和整理，最终形成的问题汇总表或数据库。本文将从问题库建设的重要性开始，探索问题库的分析与利用方式，并尝试通过问题库的分析，解决金融机构后续审计中存在的一些问题，强化审计跟踪效果。
【关键词】 金融机构 内部审计 问题库 建设 利用
问题库，简单而言，是指银行内部审计机构通过对内外部检查发现的各类问题进行归纳和整理，最终形成的问题汇总表或数据库。审计问题库的建立是审计检查成果的体现，是实施跟踪活动的重要基础和依据;通过对问题库的定期分析，合理、有效地运用审计问题库，能有效督促各经营单位提高运营效率，使内部审计活动有成效、出效益，并成功将内部审计成果转化为管理成果。本文将从问题库建设的重要性开始，探索问题库的分析与利用方式，并尝试通过问题库的分析，解决后续审计及经营机构考核评价中存在的一些问题，强化审计跟踪效果。
一、建设审计问题库的重要性
1、查缺补漏，总结审计工作
问题库，是审计成果的体现，其内容直接反映了项目执行中的各类审计发现。通过对问题库的持续梳理，可促进审计部门自身对年度审计工作的回顾，对审计检查的覆盖面、广度和深度进行总结和优化;通过对不同经营单位发现问题的比较，为全年内控绩效考评和制定下一年度的审计计划提供依据和参考;通过对问题的深入分析和总结归类，追本溯源，查找制度缺陷，为管理层制定政策提供依据;以小见大、总结管理漏洞，使经营机构持续提高管理水平。
2、跟踪整改、后续审计及考核评价的基础
与审计确认书及审计报告相比，问题库直观、归纳地反映了审计发现并经确认的所有问题，是审计跟踪的重要依据。问题库的建立有利于经营单位的管理层全面掌握本机构在管理及业务发展过程中存在的问题;有利于审计部门督促经营单位对检查发现问题及时整改并定期反馈情况，并以此为基础展开年度后续审计;同时，与原有的以问题的严重程度为单一考核依据相比，问题库的建立可以将问题整改情况、问题数量以及严重程度相结合，有利于更科学地对经营单位的内控管理进行考核评价。
综上，可以看出，问题库的建设有着重要意义，因此，我们应建立问题库的归纳、整理和归档的制度。审计组应以审计项目为单位，在现场检查结束时，将确认书列示且确认属实的所有问题进行归纳和整理，形成本项目的审计问题库。问题库的归口管理部门应对各次检查形成的问题库进行整理和汇总，发经营单位整改并反馈整改落实情况，最终形成季度及全年问题库。
二、强化对问题库的分析
通过对问题库的分析，可以将简单的数据转化为有用的信息，而对这些信息的利用，可以更加全面有效地实现问题库的功能，从单一的事后跟踪转化为事前分析和审计计划的决策参考。
1、关注风险集中度，横向分析问题的分布
(1)责任机构分布分析。应对同一时间段内区域不同经营机构发现问题的数量进行比较，对发现问题较多的经营机构，应结合检查项目的多少和类型分析原因，并制定相应的管理措施。如2011年上半年，X银行X区域审计中心问题库中，A、B及C分行检查发现问题分别位居前三名;通过分析发现A分行上半年接受内外部检查次数9次，在各分行中位居第一;而B分行在某专项检查中发现的问题相对较多，C分行各次检查发现的问题则相对平均;针对三个分行的情况，下半年对A分行可考虑适当减少检查次数，对B分行应着重加强对该项业务的后续审计，而对C分行则应分析其管理上是否存在缺陷，并适当强化审计力度。
(2)问题业务分布分析。应对问题库中问题所属的业务类别进行分析，结合相关业务类型检查项目的实施情况，合理制定下一阶段的工作计划。仍以X审计中心2011年上半年问题库为例，该中心上半年共实施6类检查，发现对公授信类问题50个，涉及5个检查;发现运营管理类问题45个，涉及2个检查。在此情况下，以此为单一考虑因素，则应适当减少下半年对公授信业务检查的次数，并加强对运营管理业务的检查。当然，在实际业务中，还需综合考虑检查的深度等其他影响因素。
2、透过现象看本质，纵向分析问题的类别
对问题库中的问题，不应拘泥于问题本身，而应通过对问题成因的深度分析和思考，分析问题的缺陷程度和形成原因，将问题区分为不同类别，并采取对应的管理措施。
(1)风险性问题。所谓风险性问题，是指存在较大风险，属于重大或重要缺陷，需要立即整改，不整改会发生实质风险的问题，对这类问题应重点做好风险提示、原因分析和后续跟踪工作。如某次交易融资专项检查发现某某货运代理有限公司于2011年8月2日在A分行开立536640美元信用证，约定货到张家港保税区仓库，凭卖方出具的提货通知提货，风险自收到提货通知转移。该信用证项下货物于8月8日全额来单，8月16日全额押汇，但截至检查日相关单据正本仍保留于分行贸易融资中心。检查还发现，提货通知的提货人为借款人且无背书，存在无法行使质权及借款人挂失提货通知单自行提货的风险;货物免费仓储期仅至2011年8月17日，存在留置权优先的风险;货物风险已转移买方且未购买财险，存在灭失风险。对此问题，经审计人员提示，分行采取了立即要求借款人提前归还该笔押汇的整改措施。通过对该问题的进一步分析，发现该问题的形成实质是由于信用证项下未来货权担保业务专营部门和交易融资中心之间缺少沟通，业务的操作流程不合规、信息不对称，交易融资中心人员无法掌握货物流转情况，导致个别业务失去对货权的控制。对此情况，从管理上应要求分行注意加强信息沟通和交易融资业务的专业化管理、完善相关操作流程，同时提示其他分行关注是否存在同类问题。
(2)管理性问题。风险性问题实质上多数均由管理原因构成，但此处所指的管理性问题主要指虽然单个问题风险性不大，但由于同一原因造成多个类似的问题存在，如不重视整改将可能产生风险或导致效率低下的情况。此时应从根本上加强管理，举一反三，消除问题，防范风险，提高运营效率。以表外业务销账为例，非现场审计发现B机构有184笔合计68414.03万元的保函到期未销账，单笔销账不及时并不会引发风险，但因未关注此问题，造成空耗资本31850.05万元，进而影响分行效益。从整改上来看，此类问题要求该经营机构从管理着手，强化对失效表外资产的清理工作。
(3)制度性问题。所谓制度性问题，是指业务操作虽未违反制度要求，但由于制度规定及流程设计不合理，仍存在风险隐患的情况，此类问题应从修订相关制度、完善业务流程着手。如X行零售部2007年制定的《中国XX银行个人存款质押自助贷款管理办法》中，有关贷款额度和用途不受限制的规定就与“三法一指引”的要求相悖，存在一定政策风险，需要对制度进行更新。
(4)一般操作性问题。其主要是指由于经办人员操作失误，且不具有普遍性的问题。如个别资料缺少签章、个别业务支付凭证不齐全等，对此类问题，重点在于加强人员教育和培训。但当问题库中一般操作性的问题占多数时，则需要特别注意是否存在检查力度和深度不够的问题。
三、加强问题库在后续审计及考核扣分中的利用
1、后续审计
后续审计是指内审机构为检查被审计单位对审计发现的问题所采取的纠正措施及其效果而实施的审计。经分行整改回复的问题库是后续审计的基础，后续审计可以促进审计问题库的利用，提高问题库的附加价值。
(1)通过问题库的分析，可以有效解决后续审计中存在的对“剩余风险”的判断标准不统一的问题。从理想角度考虑，在后续审计安排上，应尽量让原审计组执行后续审计，以保持审计工作的连续性，并对未整改和整改不彻底的重要问题实行持续监督。这样可以避免各个审计主体或人员由于认识和理解的差异，掌握的尺度不统一，影响追踪的效果和评价的准确性。但在实际工作中，受审计资源及项目安排的影响，后续审计相对于初始审计还比较弱化，所安排的人员很难与原审计人员匹配，在人员数量上也比较少，后续审计人员可能缺乏对剩余风险的识别能力。
以前述信用证项下未来货权担保业务失去对货权控制的问题为例，作为风险性问题，经营机构虽即时采取了收回押汇款项的整改措施，但如果后续审计人员未意识到这个问题的成因，没有关注该业务的办理流程是否有所完善，交易融资中心的人员是否实现对货权流转过程的实时跟踪，就将其作为已整改处理，则问题不能从源头上彻底整改，容易出现屡查屡犯的问题。
(2)通过问题库的建设和分析，可以提升后续审计的针对性和有效性。首先，通过问题库的建设和分析，在后续审计前对问题进行归类和分析，可明确风险性、管理性及制度性等各类问题的整改重点，统一整改要求。其次，通过建立问题库，统一要求整改反馈，可初步掌握被审计单位的整改情况，据以确定适当的审计追踪方式，促进审计目标的实现。在原审计组人员对问题整改方式认可的情况下，后续审计可专注于核实经营机构的反馈是否属实。再次，通过对问题库的分析和归类，可以合理确定后续审计的重点，以尽量减少进驻被审单位的次数和时间，节约审计成本，提高审计效率。
2、考核扣分
通过结合审计检查情况，对辖内经营机构开展内部控制考核，可有效加强经营机构对内部控制的重视程度，强化审计检查的威慑力;而建立完整的问题库，做好后续跟踪及统计分析，则可在一定程度上强化考核标准的公平公正性。
内部控制有效性考核应包括3个指标项，分别为内控缺陷率、未有效整改率、重大风险事项。此考核方式要求建立完整的问题库，做好问题类别及缺陷程度的分析，及时跟踪整改情况，通过将发现问题的数量、严重程度和整改率有机结合，一定程度上可加强考核扣分的公平公正性，有效控制经营机构的内控缺陷率、督促考核对象关注问题整改情况、强化对风险和案件的防范意识。
从考核指标的设计上，还需要考虑计分规则上的细化问题。如“未有效整改率”一项，如对未整改率大于20%的经营机构，扣分分值区间都在8—10分，但此时还会出现因检查实施频率不一致而导致的不平衡。如，2011年上半年辖内A分支机构发现问题334个，已整改问题131个，未有效整改率61%;B分支机构发现问题29个，已整改问题22个，未有效整改率24%，由于未整改率大于20%，两个分行所扣分值均为6.5分。可以看出B分支机构发现问题个数并不多，未有效整改率也远低于A分支机构，但扣分却与A一致，存在较明显的扣分不合理现象。因此，在考核方式上，还要注意将定性与定量考核结合，在整改率上应该通过对问题库的分布分析和整改情况分析，将未有效整改问题中风险性问题的数量、无法整改的情况纳入考虑，对于扣分给予一定的人工调整幅度;同时，应进一步细化整改率的扣分区间，使考核更合理、更科学。
【参考文献】
[1] 接贵锋：深化人民银行内部审计职能探析[J].区域金融研究，2010(3).
[2] 许蔚君：从经济学的角度探究审计动因[J].经济师，2006(3).
(责任编辑：刘小菊)
作者：梁雯
银行外汇从业人员复习题库(2014版)
一、单项选择题：
1、通过境内银行收到 B 款项或向 B 支付款项的非银行机构和个人应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。
A、保税区 B、境外 C、出口加工区 D、上海钻石交易所
2、在纸币流通的条件下，决定汇率的基础是 B 。 A、两国纸币的含金量之比 B、两国纸币所代表的价值量之比 C、两国货币对进出口商品的购买力 D、直接比较两国的物价水平
3、在对外贸易中，以 B 计价结算、清偿，一般不存在因汇率发生变动而蒙受损失的可能。
A. 外币 B.本币 C.软币 D.硬币
4、我国政府利用国外长期资本的主要方式是 D 。 A、国际金融机构贷款 B.外国政府贷款 C.国际证券投资 D.外国直接投资
5、我国目前实行的汇率制度是 D 。 A. 固定汇率制 B.浮动汇率制 C.联系汇率制 D.管理浮动汇率制
6、以下不可能是国际收支统计间接申报申报主体的为 C 。 A、境内居民个人 B、境内非居民 C、境内银行 D、境内非银行机构
7、一般来说，一国国际收支出现持续顺差，会导致其货币汇率 A 。 A.坚挺 B.疲软 C.波动 D.稳定
8、巴塞尔委员会决定，资本对风险资产的目标标准比率为8%，这是其成员国的跨国银行所应遵守的 A 。
A.最低标准 B.最高标准 C.必备条件 D.参考指标
9、国外代理行与跨国银行间的关系是 C 。
A.隶属关系 B.派出机构 C.业务代办 D.控股关系
10、欧洲中央银行设在 A 。
A.法兰克福 B.巴黎 C.伦敦 D.布鲁塞尔
11、境内出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为是 B 。
A、外汇买卖 B、结汇 C、售汇 D、外汇调剂
12、 外汇买卖业务，按照报价和交易的方向，汇率分为 A A、买入和卖出价 B、最高和最低价 C、现钞和现汇价 D、开盘和收盘价
13、银行个人外汇买卖业务客户交易实行 D 交割。 A：T+3 B：T+1 C：T+2 D、T + 0
14、银行外汇买卖报价USD/CHF 1.5950/1.5970中，买入价是指 A 。
A、银行以1.5950CHF买入1USD; B、银行以1.5970CHF买入1USD; C、银行以1.5950USD买入1CHF; D、客户以1.5950CHF买入1USD;
15、USD/JPY银行报价为124.50/80，该报价中美元的单位是多少 C 。
A、100美元 B、10美元 C、1美元 D、1000美元
16、银行个人外汇买卖价差是指：D 两个价格之差。 A、收盘价与开盘价 B、远期价与即期价 C、最高价与最低价 D、卖出价与买入价
17、若USD/JPY报价为124.00/124.30，EUR/USD报价为0.9870/0.9890，则按照交叉汇率的计算方法，EUR/JPY的报价应为 C 。
A、125.38/125.94 B、125.63/125.68 C、122.39/122.93 D、122.50/122.80
18、若USD/JPY的汇率由124.00/124.30变为124.50/124.80，则下述说法中正确的是 B A、美元贬值，日元升值 B、美元升值，日元贬值 C、相等的日元可以换得更多的美元
19、若USD/JPY的即期价格为124.00/10，1个月远期升(贴)水是24/20，则USD/JPY的一个月远期价格是 C A、124.24/30 B、124.20/34 C、123.76/90 D、123.80/86 20、人民币与外币之间的汇率标价方式为 A 。 A、直接标价法 B、间接标价法 C、非美元标价法
21、国际结算是指通过 收付对国际间的 关系进行清偿的行为： A 。 A、货币、债权债务 B、资金、债权债务 C、货币、权利义务 D、资金、权利义务
22、汇票是 ，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的 ： A A、一人向另一人签发的-----无条件书面付款命令 B、一人向另一人签发的-----无条件书面付款承诺 C、一人向其银行发出的-----书面付款命令 D、银行向其客户发出的-----有条件书面付款命令
23、出票人签发的、无条件地约定自己或委托他人、以支付一定金额为目的的、可流通转让的有价证券是： C 。
A、托收委托书 B、支付委托书 C、票据 D、单据
24、国际贸易结算中凭以付款的有关货物凭证和证明文件，称为： D 。 A、票据 B、借据 C、收据 D、单据
25、在全部单据中起中心作用的是： C 。
A、装箱单 B、提单 C、发票 D、保险证明
26、下列单据中的 C 必须做成记名抬头。
A、保险单 B、提单 C、邮政或专递收据 D、检验证书
6
41、寺院、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值 C 万元人民币以上(含)的捐赠外汇收入时，须向银行提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。
A、20 B、50 C、100 D、200
42、旅行支票的本质是 C 。 A、支票 B、汇票 C、本票 D、信用证
43、P/C上的有效期没有注明，一般默认为： B 。
A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月
44、T/C的有效期，一般为： C 。 A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月
45、境内机构和个人向境外单笔支付等值( A )万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理税务备案。 A、5 B、3 C、10 D、2
46、当申报主体收到原先替境外机构或个人代付的款项时，其交易性质应申报为 B 。 A、代垫款;
B、所代垫款项的实际交易性质; C、借款归还; D、其他款项。
47、国际收支间接申报中有关收/付款人国别表述错误的是 A 。 A、境外收/付款银行所在国家/地区 B、境外收/付款人常驻的国家或地区
C、境外居民境外账户开户银行所在国家/地区 D、境内非居民的常驻国家或地区
48、下列中属于必须以接口方式从银行自身计算机处理系统导出的信息是 C 。
A、申报信息 B、核销信息
7 C、基础信息 D、以上均是
49、收到境外款项的申报主体应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起 B 个工作日内办理该款项的申报。 A、3 B、5 C、 10 D、 25 50、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写 C 。
A、 涉外收入统计表 B、各类申报凭证 C、单位基本情况表 D、对外付款日结单
51、国际收支统计申报申报单上的申报号码是由 A 负责编写的。
A、银行 B、当地外汇局 C、申报主体 D、上级外汇局
52、金融机构标识码中不包括： D 。
A、金融机构标代码 B、地区代码 C、金融机构顺序码 D、业务流水码
53、国际收支统计纸质申报单的保存期限至少为： B 。 A、1年 B、24个月 C、2年 D、12个月
54、对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以 D 的人民币罚款。
A、1%-3% B、3万元以下 C、5万元以下 D、30万元以下
55、境内某银行收到一笔金额为USD10000的涉外收入，在应境外发报行的要求扣收了USD25的境外银行手续费，以及USD30美元的境内银行手续费后，根据客户的要求兑换成ECU6979入客户账户，则该笔涉外收入的收入金额和币种为 A 。
A、USD10000 B、USD9975 C、USD9945 D、ECU6979
56、下列纸质单证中需要永久留存的是 C 。
A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、单位基本情况表 D、对外付款承兑通知书
8
57、一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为 A 。 A、 T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5
58、结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是 A 。 A、投资收益; B、投资资本金; C、房地产; D、国内外汇贷款。
59、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币现汇卖出价与买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 B 。 A、4%， B、3% C、2%， D、1% 60、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，保存期限不得少于 C 年。
A、1 B、2 C、5 D、10 6
1、境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应在签订担保合同后 C 个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷登记手续。 A、5 B、10 C、15 D、30 6
2、报表统计中不同币别的折算汇总，按 A 。
A、内部统一折算率 B、市场汇率 C、牌价 D、中间价 6
3、对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是 D 。 A、没收违法所得; B、处以巨额罚款; C、责令改正、通报批评; D、停止办理结售汇业务。
64、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 C 。
A、2%， B、3% C、4%， D、5% 6
5、银行办理结售汇业务时，自需性结售汇和代客业务 A 。 A、必须分开 B、可以混淆
C、没有明确规定 C、允许持有代理行的结售汇头寸 6
6、 A ，我国正式接受国际货币基金组织协定第八条款义务，实行人民
9 币经常项目下可兑换，取消了所有经常项目下汇兑限制。 A 、 1996年12月1日 B 、 1994年4月1日 C 、 1997年1月1日 D、 1998年1月1日
12 A、 进口、出口、进口和出口、出口或进口 8
8、外商投 B C D资企业可以在银行开立外汇资本金账户 D 。 A、 1 个 B、2 个 C、3个 D、多个
89、外商投资企业外方以外汇投入的资本金，应当开立 C 账户。 A、结算 B、临时 C、资本金 D、外债 90、目前不允许银行直接办理的外汇业务有 D 。 A、外币结算 B、远期结售汇 C、人民币与外币掉期业务 D、代理香港H股买卖 9
1、直接投资项下的外汇账户不包括 D A、外汇资本金账户 B、资产变现账户 C、保证金账户 D、外债账户
92、外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业，在办理外商投资企业基本信息登记时还应提交 C 。
A、会计师事务所出具的证明 B、银行的汇款凭证 C、主管税务部门出具的税务证明原件 D、企业股东协议 9
3、经过核准，公司对外投资的资金来源有 D 。
A、自有外汇资金 B、人民币资金 C、外汇贷款 D、以上所有
94、针对一笔股权转让交易(股权转让款的分次支付不作为多笔交易)，股权出让方仅可以开立 A 个境内资产变现账户。 A、1 B、2 C、3 D、5 9
5、下列 C 业务须经外汇局登记(或核准)后，才能到银行办理。
A、前期费用外汇帐户开立 B、外汇资本金帐户开立 C、接收境内再投资基本信息登记 D、外债还本付息
96、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后 C 个工作日到所在地外汇局办理短期外债签约登记。
13 A、5 B、10 C、15 D、30 9
7、自2002年5月1日起，会计师事务所受理外商投资企业的验资，必须向外汇局办理 D 登记。
A、审计资格认定 B、实物价值鉴定 C、外汇资金来源 D、验资询证
98、境外投资项下，下列 C 业务无需外汇局登记(或核准)，可直接到银行办理。
A、境外直接投资清算 B、境外放款额度登记 C、境外放款专用账户资金收付 D、境外直接投资登记管理 9
9、除另有规定外， A 借用的短期外债余额和中长期外债累计发生额之和不到超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额。
A、外商投资企业 B、中资企业 C、外汇银行 D、外贸企业 100、一笔外债最多可以开立B 个外债专用账户。 A、1 B、2 C、3 D、5 10
1、企业应当在外债合同签约后 B 日内到所在外汇局办理外债签约登记手续。
A、5 B、15 C、30 D、60 10
2、内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在 C 个工作日内到外汇局申请注销相关登记。 A、5 B、10 C、15 D、30 10
3、《金融违法行为处罚办法》是1999年由 D 颁布实施的。 A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院
10
4、境内机构违反外汇管理规定的，除依照条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分;对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处 C 以下的罚款;
14 构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下 C、5万以上50万以下 D、20万元以上100万元以下 10
5、《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》是1998年12月由 D 批准，予以发布实施的。
A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院 10
6、金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在 B 万美元以上的 ，给予开除处分。
A、5 B、10 C、20 D、50 10
7、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额不满 B 万美元的，给予撤职处分; A、5 B、10 C、50 D、100 10
8、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额在 D 万美元以上的，给予开除处分; A、5 B、10 C、50 D、100 10
9、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额不满5万美元或者违法所得不满1万元人民币的，给予 C 处分。 A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除
110、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额在10万美元以上或者违法所得在3万元人民币 以上的，给予 D 处分。 A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除
外汇从业人员上岗资格考试题库(供参考)
一、单项选择题
1、新的《中华人民共和国外汇管理条例》自( D )起执行。 A、1996年1月29日 B、1997年1月14日 C、2008年8月1日 D、2008年8月5日
2、违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额( B )以下的罚款。法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。
A、10% B、20% C、30% D、40%
3、国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循( B )的原则。
A、流动、安全、增值 B、安全、流动、增值 C、流动、增值、安全
4、外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正、( C )的原则。
A、透明 B、等价交换 C、诚实信用
5、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满( B )的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。
A、6个月 B、1年 C、2年
6、国际收支统计申报实行( C )的原则。
A、间接申报与直接申报相结合
B、逐笔申报与定期申报相结合
C、交易主体申报
7、涉外收入申报单(对公单位)填报要求规定了涉外收入款之
间的平衡关系是：(A)
A、收入款金额≥结汇金额+现汇金额+其他金额 B、收入款金额=结汇金额+现汇金额+其他金额 C、收入款金额=结汇金额+现汇金额
8、银行结售汇统计月报的报送时间为月后(
C )天内，若当月(
C
)天恰逢周日，月报上报时间顺延半天，否则不顺延。
A、3
B、4
C、5
D、6
9、银行结售汇统计基本原则中，居民个人和居民机构办理结汇按( D )，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。
A、外汇资金用途
B、外汇资金使用范围
C、外汇资金用途或者来源
D、外汇资金来源
10、从境外收到款项后将收入款项贷记收款人账户的银行称为( B )。
A、境内银行
B、解付银行 C、结汇中转行 D、不结汇中转行
11、境内银行和申报主体应妥善留存纸质《单位基本情况表》备查，留存期限至少为( B
)。
A、一年
B、二年
C、三年
D、五年
12、收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起( A )个工作日内办理该款项的申报。
A、两
B、五
C、十
D、十五
13、申报主体采用信用证、保函、托收及其他国际结算方式办理对外汇付款业务时，应当使用( B
)。
A、境外汇款申请书
B、对外付款/承兑通知书
C、对外付款日结单
14、国际收支申报号码共计(
B )位。 A、24
B、22
C、18
D、21
15、在收到行政处罚决定书后，逾期不缴纳罚没款的，每日按罚没款数额的( B )加处罚款。
A、2%
B、3%
C、4%
D、5%
16、给予法人或者其他组织等值( C )万元人民币以上罚款的，应当告知当事人有要求举行听证的权利。
A、10
B、50
C、100
D、200
17、以下哪个部门负责对金融机构外汇业务实行综合头寸管理。( C )
A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门
18、金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经(C )批准。
A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门
19、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑，处非法套汇金额(C )以下的罚款;情节严重的，处非法套汇金额(C)以上等值以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A 20% B 25% C 30% D 40%
20、违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额(C )以下的罚款;情节严重的，处违法金额( C)以上等值以下的罚款。
A 20% B 25% C 30% D 40%
21、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额(C)以下的罚款;情节严重的，处违法金额( C)以上等值以下的罚款。
A 20% B 25% C 30% D 40%
22、有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额(C )以下的罚款。
A 20% B 25% C 30% D 40%
23、私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额(C )以下的罚款;情节严重的，处违法金额( C)以上等值以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A 20% B 25% C 30% D 40%
24、未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处( C)以下的罚款;情节严重的，由有关主管 4
部门责令停业整顿或者吊销业务许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A 20万元以上100万元以下
B 30万元以上200万元以下 C 50万元以上200万元以下 D 50万元以上300万元以下
25、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分;对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处(D )的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。 A 2万元以上20万元以下 B 3万元以上30万元以下 C 4万元以上40万元以下 D 5万元以上50万元以下
26、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处 ( A )的罚款;情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。
A、20万元以上100万元以下
B、20万元以上50万元以下 C、5万元以上50万元以下 D、5万元以上30万元以下
27、保税区内企业经常项目外汇收入结汇和服务贸易项下购付
汇，按照( C )相关规定办理。
A、区内
B、区外
C、境内区外
D、境外
28、银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起(B)内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。
A、半年
B、1年
C、2年
D、3年
29、经授权银行同意，外币代兑机构可为持本人有效身份证件的境外个人办理每人每日累计不超过等值(A )美元(含)的人民币兑换外币现钞的兑回业务。
A、500
B、1000
C、1500
D、2000 30、已获准办理远期结售汇业务(B )以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务。
A、3个月
B、6个月
C、一年
D、两年
31、出口核销业务档案资料除按规定需长期保存的，其他核销档案均保存(B )备查。
A、2年
B、3年
C、4年 D、5年
32、进料深加工是属于(B)
A可以对外售(付)汇的贸易方式中的一种;
B有条件对外售(付)汇的贸易方式中的一种;
C不得对外售(付)汇的贸易方式中的一种 。
33、外汇局对境内金融机构发行的外币卡在境外提现实行限额管理。其中1个月内累计提现限额标准不得超过等值(C)美元。
A 1000
B 2000
C 5000
D 10000
34、出境人员携带不超过等值( C )美元(含)的外币现钞出境的， 6
无须申领《携带证》，海关予以放行。
A 1000
B 2000
C 5000
D 10000
35、个人提取外币现钞当日累计等值(D )美元以下(含)的，可以在银行直接办理。
A 1000
B 2000
C 5000
D 10000
36、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值(C )美元以下(含)的，可以在银行直接办理。
A 1000
B 2000
C 5000
D 10000
37、在个人结售汇管理信息系统故障期间，银行对于单笔等值( C)美元(含)以内的购结汇，审核个人有效身份证件办理。
A 10000
B 5000
C 50000
D 20000
38、银行在个人结售汇管理信息系统恢复正常后(C )小时内，将补录数据的笔数、金额以及系统故障期间发现的问题以书面形式报告所在地外汇局。
A 24
B 48
C 72
D 96
39、企业来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于核定比例的，办理银行应当于每月初( A )工作日内以书面形式，汇总报告所在地外汇局，并附相关单证复印件;
A、5个
B、8个
C、10个
40、出口单位出口报关后逾期不办理出口收汇核销手续、无正当理由且涉及核销单份数较多的，外汇局可对其已发放未使用的核销单实施(B )处理 。
A、作废
B、禁用
C、挂失
41、出口收汇逾期未核销是指货物出口后，出口单位超过预计收 7
汇日期 (A )未到外汇局办理出口收汇核销手续。
A、30天
B、60天
C、90天
42、下列哪种贸易方式不需使用出口收汇核销单?(A) A、邮寄样品 B、一般贸易 C、来料加工贸易 D、进料加工贸易
43、国际收支中的经常项目不包括下列哪项内容?(D ) A、货物贸易 B、服务贸易 C、收益和经常转移 D、证券投资
44、出口单位到海关报关前，应当通过“中国电子口岸出口收汇系统”向(B )进行核销单的口岸备案。
A.出口单位所在地海关 B.报关地海关
C.出口单位经常项目开户银行所在地海关 D.任何海关
45、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇有效期为自兑换日起 ( D )个月。
A、12
B、6
C、18
D、24
46、出口单位因终止经营或被取消对外贸易经营资格的，应当 (A )个月内，持相关部门的有关文件到外汇局办理注销登记手续，外汇局需在“中国电子口岸”注销该出口单位IC卡权限。
A、1
B、6
C、3
D、2
47、出口单位收汇( D )个月后未办理核销手续或未核销收汇总量达到( D )万美元且无正当理由的，须向外汇局提供有关证明材料。
A、3个月，100万美元
B、3个月，500万美元
C、6个月，100万美元
D、6个月，500万美元
48、一份进口货物报关单，进口单位最多可办理(B )次延期付汇登记
A、1次
B、2次
C、3次
D、无数次
49、银行办理个人结售汇业务相关材料至少保存(D )备查。 A、2年
B、3年
C、4年
D、5年
50、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应当在(B)个月内到外汇局办理核销单注销手续。
A、一
B、三 C、六
D、九
51、对出口单位实行分类管理，分别采取(D)管理方式。 A 、自动核销、批次核销、批量核销 B、自动核销、批次核销、单笔核销 C、自动核销、批量核销、逐笔核销 D、自动核销、批次核销、逐笔核销
52、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行( B)审查。
A、合规
B、合理
C、合法
53、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的( C )进行。
A、资本项目账户
B、外汇储蓄账户
C、外汇结算账户
D、经常项目账户
54、银行停止经营结售汇业务，应提前(B )个工作日，由停办业务行或者授权其开办结售汇业务的上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》一式两份向国家外汇管理局及其分支局办理备案。
A、15
B、20
C、一个月
D三个月
55、出口收汇进入待核查账户后，需要结汇或者划出的，企业应当如实填写(B )，连同中国电子口岸操作员IC卡，一并提交银行办理。
A、结汇申请书
B、出口收汇说明 C、划出申请书
D、前三项都不是
56、以转口贸易方式出口时，作为出口方的信用证金额必须(
A )进口方的信用证金额。
A、大于
B、等于
C、小于
57、银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更c汇管理局及其分支局办理变更备案。这里信息变更正式确认是以(
C )。
A、银监局批复文件日期为准 B、金融机构申请日期为准
C、新换领的《金融许可证》颁发日期为准 D、金融机构上级行批复时间为准
58、某居民要携带1万美元现钞出境需在( A )申领《携带外汇出境许可证》。
A、外汇指定银行
B、外汇局
C、海关
D、人民银 10
行
59、被授权机构经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起(B)内，该机构的原上级授权行不得新授权下辖机构开办结售汇业务。
A、3个月
B、6个月
C、9个月
D、12个月 60、对于进入待核查账户的出口收汇，银行应( A ) A、在联网核查并为企业办理结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联
B、在联网核查前，为企业出具出口收汇核销专用联
61、一笔贸易收汇中的银行扣费部分是否纳入联网核查范围(B)
A、是
B、否 ★62 、人民币汇率实行(A )。
A以市场供求为基础的，有管理的浮动汇率制度。
B以市场供求为基础的，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。
C以市场供求为基础的，单一的、有管理的浮动汇率制度。 6
3、对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的远期收汇，出口单位应当在报关后(B)天内到外汇局办理远期收汇备案。
A、30天
B、60天
C、90天
D、180天 6
4、境内机构可根据(A )自行保留其经常项目外汇收入 A、经营需要
B、外汇局审批的额度
C、企业申请
D、进口付额
65、我国实行经常项目可兑换的原则主要体现在( B )。 A、经常项目项下对外支付，无需任何凭证直接在外汇指定银行 11
办理
B、国家对经常性国际支付和转移不予限制
C、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在外汇指定银行办理
D、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在调剂中心办理 ★6
6、银行为进口单位办理付汇手续时，需审查进口单位填写的进口付汇核查凭证。以预付货款方式结算的，银行需审核：(D)
A进口合同
B进口合同、开证申请书 C进口合同、形式发票
67、外汇局每(C)对进口单位进行一次考核分类。 A 月
B 季度
C 半年
D 年 6
8、国家对外债实行( B )。
A
集中管理
B 规模管理 C
效益管理
D 任意管理
69、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债( C)
A 核准
B备案 C 登记
D以上都对
70、提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的( A)等情况作出批准或者不批准的决定。
A资产负债
B申请人的所有制性质 C申请人的信誉
D以上都对
71、( D )在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。
A
财务公司
B 大型企业 C
跨国公司
D 银行业金融机构
72、资本项目外汇及结汇资金，应按照有关主管部门及( B )使用。
A 境内机构意愿
B外汇管理机关批准的用途 C 开户金融机构的指令
D境内机构的需要
73、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理( A )。
A 登记
B 备案 C 核准
D 以上都对 7
4、下列不属于外债范畴的是( D)
A、国际金融机构贷款
B、外国商业贷款 C、发行国际债券
D、外国直接投资 7
5、根据国际上通行的标准，负债率的警戒线是( A)
A、20%
B、25%
C、50%
D、100%
★7
6、外债总量管理的核心是使外债总量适度，不超过债务国的(A)
A、吸收能力
B、负债能力
C、偿债能力
D、营运能力
77、国内公司在香港证券市场上发行和交易的股票是(B )
A、B股
B、H股
C、N股
D、S股
78、境外法人或自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇可以开立(D)
A、外汇贷款专户
B、外汇还贷专户 C、资本金帐户
D、外国投资者专用帐户
79、资本项目外汇管理是指的对国际收支平衡表中下列项目的管理( A )
A、资本和金融项目
B、收益项目 C、转移项目
D、非贸易收支项目
80、国家外汇管理部门对企业货物贸易项下外债实行登记管理的依据不包括(D)
A、《中华人民共和国外汇管理条例》
B、《外债统计监测暂行规定》
C、《外债管理暂行办法》
D、《外债统计监测暂行规定实施细则》
81、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供：(C)
A、担保贷款
B、质押贷款
C、商业贷款 8
2、外汇管理机关对金融机构外汇业务实行：(C) A、集中管理
B、分散管理
C、综合头寸管理 8
3、外汇市场交易的币种和形式由：(C) A、外汇市场交易所规定
B、证监委规定
C、国务院外汇管理部门规定
84、有擅自对外借款，在境外发行债券或者担保对外担保等，违反外债管理规定的由外汇管理机关给予警告，违法金额处(A)以下的罚款。
A、30%
B、20%
C、40% 8
5、新的外商直接投资外汇业务操作规程规定，直接投资项下各类账户的正常关户授权开户银行直接办理并实行：(B)
A 核准制
B 备案制
C
二者均不需要 8
6、外商投资企业领取工商营业执照后 ( D )内应向注册地外汇局办理外汇登记。
A、10天
B、20天
C、一个月
D、30天
87、资本金账户超最高限额，其超过部分资金不得超过企业外汇资本金账户最高限额的 ( C )
A、1% B、等值1万美元
C、1%且等值3万美元 D、3万美元
88、外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日( D )
内未提款，该笔外债自动失效。
A、30天
B、40天
C、一个月
D、三个月
89、延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期或实际付汇日期晚于实际进口报关日期 ( D ) 以上(不含)的付汇。
A、180天
B、60天
C、一个月
D、90天 90、外债的定期登记是指债务人依合同逐笔填写《外债签约情况表》并按一定时间集中到外汇局办理登记的一种外债登记形式。这 15
个时间是(C )。
A、 日
B、年
C、 月
D、季 9
1、境外投资企业在当地注册后，境内投资者应当在什么时间内将境外投资企业注册证明材料报送所在地外汇局备案(B )。
A、10 天
B、 30 天
C、15 天
D、60 天
92、企业需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于(A)万美元。
A、 300
B 、500
C 、200
D 、 400 9
3、境内投资者转让境外投资企业股份的应当向哪个部门提交股份转让协议(C )。
A、境外管理部门
B、所在地外汇局
C、注册地外汇局
D、国家外汇管理局
94、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买价，应当通过(C)账户办理入账及结汇。
A、资本金账户
B、投资专用账户 C、资产变现专用外汇账户D 、其他账户
95、国际货币基金组织和非洲开发银行贷款的谈判由下列哪个部门负责(A )。
A、中国人民银行
B、商务部
C、财政部
D、农业部 9
6、中资银行对外提供融资租赁担保应采取的审批方法是(A )。 A、逐笔审批
B、资产负债比例管理
C、余额管理
D、不需事前审批
97、对违反办理资本项目资金收付的金融机构，外汇局可以根据 16
违规情节的轻重对其处以(B)下金额的罚款。
A、 5万—50万元
B 、20万—100万元
C 、50万—200万元
D、1万—10万元
98、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债( A )
。
A、登记
B、备案
C、审批
D、核准 9
9、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外 ( A ) 、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。
A、有价证券
B、股票
C、债券
D、期货 100、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额 ( B ) %以下的罚款。
A、20
B、30
C、10
D、15 10
1、企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后 ( B )天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。
A、20
B、30
C、10
D、15 10
2、企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生
( B )等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证。
A、转让、增资、并购
B、转让、增资、合并
C、转让、增资、减资 D、转让、增资、撤资
10
3、外商投资企业办理资本金结汇为一次性或分次结汇中的最 17
后一笔，企业应当于结汇后的(A)内向银行提交相关材料。
A、5个工作日
B、7个工作日
C、10个工作日
D、15个工作日
10
4、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在(B)办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。
A、2日
B、当日
C、5日
D、 7日 ★10
5、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的，结汇银行须在( A)办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。
A、2日
B、当日
C、5日
D、 7日 10
6、A公司向B公司采购大型设备，A公司同意B公司的要求，先支付30%的货款，但同时要求B公司通过银行开出：(D)
A关税保付保函
B加工贸易项下税款保付保函 C履约保函 D预付款保函
10
7、信用证的付款的条件是：(B) A受益人提交满足信用证要求的单据种类。 B受益人提交满足信用证要求的商业单据。 C受益人提交商业单据。
D受益人根据信用证要求履行发货义务。
10
8、银行开出信用证后，受益人提交了符合信用证条款的单据，则银行：(D)
A向开证申请人核实受益人确已履行发货义务后才可付款。 B如开证申请人没有足够的资金支付此笔款项，银行可拒绝向受益人付款。
C如开证申请人在银行的授信额度已到期，银行应拒绝向受益人付款。
D如开证申请人资金不足，银行必须垫款支付信用证款项。 10
9、银行开出信用证后，如受益人提交的单据不符合信用证要求，则：(C)
A银行不得支付信用证款项。 B银行仍需支付信用证款项。 C银行有权选择付款或拒绝付款。 D此信用证自动失效。
110、银行开出信用证后收到受益人提交的单据，则：(B) A银行不需要向受益人反馈单据处理情况。
B银行必须在5个工作日内向受益人反馈单据处理情况。 C银行必须在收到开证申请人指示后向受益人反馈单据处理情况。
D银行可在收到单据后第6个工作日拒付单据。
1
11、银行收到国外开来的信用证，核实信用证真实性后将信用证正本交给出口商的业务称作：(B)
A收证 B来证通知 C核实信用证 D出口信用证交单
1
12、出口商收到信用证后，根据信用证条款制作单据交给银行审核，委托银行收取单据项下货款的业务是：(D)
A审单 B委托收款 C出口跟单托收 D出口信用证交单业务
1
13、银行收到国外开来的信用证后，应该：(C)
A等待客户前来银行领取信用证，因为客户会知道有信用证开到;
B等到有空的时候再通知客户，因为信用证通知并非紧急业务。 C立即通知受益人前来银行领取信用证;
D立即将信用证正本交给客户，不需收取任何费用。 1
14、属于无追索权融资业务的是：(D) A进口押汇 B出口押汇 C国内信用证议付 D福费廷
1
15、出口商收到信用证后，要获得信用证项下款项，必须：(D) A要求通知信用证的银行支付款项;
B等待进口商付来的汇入汇款，如进口商不按时付款，则凭信用证索赔;
C提交信用证要求的单据，单据未必需要符合信用证的所有要求;
D提交完全符合信用证要求的单据;
二、多项选择题
1、《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：(ABCDE)
A、外币现钞，包括纸币、铸币
B、外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等
C、外币有价证券，包括债券、股票等
D、特别提款权
E、其他外汇资产
2、有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以 处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：(ABCDEF )
A、未按照规定进行国际收支统计申报的
B、未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的
C、未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的
D、违反外汇账户管理规定的
E、违反外汇登记管理规定的
F、拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的
3、金融机构经营或者终止经营结、售汇业务以外的其他外汇业务，应当按照职责分工经(BC
)批准。
A、中国人民银行
B、外汇管理机关
C、金融业监督管理机构
4、外汇市场交易的( AC )由国务院外汇管理部门规定。 A、币种
B、价格
C、形式
D、种类
5、外汇市场交易应当遵循(ABCD )的原则。
21
A、公开
B、公平
C、公正
D、诚实信用
6、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关( ABCD )
A、责令对非法套汇资金予以回兑
B、处非法套汇金额30%以下的罚款
C、情节严重的，处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款
D、构成犯罪的，依法追究刑事责任
7、国际收支平衡表包括(ABCD )项目
A、 经常账户
B、资本和金融账户
B、 C、净误差与遗漏
D、储备资产
8、经常账户包括以下项目( ABCD )
A、货物
B、服务
C、经常转移
D、收益(收入)
9、境内银行在申领金融机构标识码时，应向所在地外汇局提交《金融机构标识码申领表》，以及( ABC
)的复印件。其中，境内银行总行及境外银行在境内设立的第一家分支机构在申领金融机构标识码时仅需提交《金融机构标识码申领表》，无需提交其他材料。
A、《组织机构代码证》
B、《营业执照》(副本)
C、《金融机构许可证》
D、《税务登记证》(副本)
10、以下哪些不属于限额申报范围，应当进行申报的?(BCD ) A、3000美元的对私涉外收入非贸易款项
B、1000美元的对私涉外支出款项
C、1800美元涉及贸易出口收汇的对私涉外收入款D、500美元的单位非贸易付汇
11、外汇局要对间接申报中的大额交易进行核实，其大额交易包 22
括：( ABD )
A、单位或个人单笔贸易项下金额500万美元(含)以上
B、服务贸易金额50万美元(含)以上
C、收益与转移项下金额30万美元(含)以上
D、资本和金融项下金额100万美元(含)以上的
12、银行结售汇统计报表报送程序中，实行同级报送、属地管理原则的是(BC )
A、银行远期结售汇统计表(按交易期限)
B、银行结售汇统计旬报表——结汇(远期履约)
C、银行结售汇统计月报表——结汇(即期)
D、银行掉期统计表(按地区)
13、下列哪些项目属于《单位基本情况表》的关键要素?( ABD )
A、组织机构代码
B、经济类型
C、联系电话
D、是否为特殊经济区企业
14、通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应(ABD )地进行国际收支统计申报。
A、及时
B、准确
C、完整
D、全面
15、《汇兑业务统计操作规程》中所称外汇有( BCD ) A、现汇
B、现钞
C、信用卡
D、旅行支票
E、汇票
16、金融机构有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款;情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务(
BCD )
A、违反规定办理经常项目资金收付的
23
B、违反规定办理资本项目资金收付的
C、违反规定办理结汇、售汇业务的
D、违反外汇业务综合头寸管理的
17、外汇管理机关依法履行职责，有权采取下列措施：(ABCDE )
A对经营外汇业务的金融机构进行现场检查;
B进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证;
C询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明;
D查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料;
E查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存。
18、银行申请经营结售汇业务应具备哪些条件：(ABCD ) A、具有金融业务经营资格
B、具有健全完善的结售汇业务内部管理制度
C、银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权 D、国家外汇管理局规定的其他条件
农村合作金融机构还应具备银行业监督管理部门批准的外汇业务经营资格
19、现阶段在银行间外汇市场除了开办人民币兑美元、欧元两种货币的货币掉期交易外，还有哪几种货币?(ACD )
A、英镑
B、澳元
C、港币
D、日元
24
20、具有境内企业法人资格的代兑机构办理外币兑换业务，应当具备哪些条件?(ABCD )
A、有固定的营业场所
B、不少于2名经授权银行培训合格的从事外币兑换业务的工作人员
C、具备能够准确、及时接收授权银行外币兑换牌价的设备或相应设施
D、授权银行要求的其他条件
21、银行具有下面哪些来源于债务人的人民币资金的，可以由银行代债务人购汇：(ABCD )
A、依据法院判决、仲裁机构的裁决取得的人民币资金 B、抵押或质押资产变现(不含人民币抵押外汇贷款的人民币抵押金)取得的人民币资金
C、扣收的人民币保证金
D、其他合法途径获得的人民币资金
22、实行备案制准入管理的银行申请经营结售汇业务应提交(BD )
A、经营结售汇业务的申请报告
B、应当经其已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权 C、经营结售汇业务的内部管理规章制度
D、《银行经营即期结售汇业务备案表》
23、下列(AB )属于可以对外售(付)的贸易方式 A一般贸易
B进料对口
C低值辅料
D来料加工
24、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本 25
人的外汇结算账户进行;其(ABCD)按机构管理。
A 外汇收入
B 外汇支出
C 进出口核销
D 国际收支申报
25、在《个人外汇管理办法实施细则》的规定中，直系亲属包括：(ADE )。
A 父母
B 兄弟
C姐妹
D 配偶
E子女
26、境外个人经常项目项下非经营性(ABD)的结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理。
A 房租类支出
B 生活消费类支出
C 旅游支出
D 就医支出
27、境内机构的(ABD)等基本情况发生变更时，应及时到外汇局办理境内机构基本信息变更手续。
A 机构名称
B 机构性质
C 注册地址
D 组织机构代码
28、《出口收结汇联网核查办法》是由哪几个部门联合下发(ACD)
A、商务部
B、国家税务局
C、海关
D、国家外汇管理局
29、海关出口货款报关单上有哪几个日期 (ABD) A、出口日期
B、签发日期
C、登记日期
D、申报日期 30、为提高个人本外币兑换业务的服务水平，满足日益增长的个人本外币兑换需求，国家外汇管理局决定在哪些城市开展个人本外币兑换特许业务试点。(AC)
A北京
B天津
C 上海
D深圳
E广州
31、海关特殊监管区域包括。(ABCDE)
A、保税区
B、出口加工区
C、保税物流园区D、保税物流中心
E、保税港。
26
32、根据《个人外汇管理办法》，国家对(AD)实行总额管理?
A、个人结汇
B、个人购汇 C、境内个人结汇
D、境内个人购汇
33、个人外汇账户按账户性质区分有哪几类?(ABD) A、外汇结算账户
B、资本项目账户 C、经常项目账户
D、外汇储蓄账户
34、以下哪类方式出口，按出口货物报关单的成交总价全额收汇核销?(ABE)
A.一般贸易
B.对外承包出口
C.来料深加工 D.进料深加工
E.寄售代销
35、经常项目，是指国际收支中涉及(AEF)的交易项目等。 A、货物
B、贸易收支
C、劳务收支
D、单方面转移
E、服务
F、收益及经常转移
36、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，对于当日累计兑换不超过等值(A )美元(含)以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值(B )美元(含)的兑换，可凭本人有效身份证件办理。
A、500
B、1000
C、2000
D、5000
37、不得对外售付汇的贸易方式是：(ABD)
A.展览品
B.来料深加工
C.边境小额
D.易货贸易
E、一般贸易
38、对境外机构支付等值(C )，对境外个人支付等值(A )国际空运和陆运项下运费及相关费用时，可持合同(协议)或发票(支 27
付通知书)直接到外汇指定银行办理购付汇手续。
A、5千美元以下(含5千美元)
B、1万美元以下(含1万美元)
C、5万美元(含5万美元)
D、10万美元(含10万美元)
39、出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境。对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领《携带证》。(ABCD)
A人数较多的出境团组;
B出境时间较长或旅途够长的科学考察团队; C政府领导人出访;
D出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融**的国家。
40、企业开立外汇账户，应持(BC)先到外汇局进行机构基本信息登记。
A、企业申请
B、营业执照(或社团登记证)
C、组织机构代码证
D、批准证书
41、外币支付凭证或者支付工具，包括(BCD )。 A、债券 B、票据 C、银行存款凭证 D、银行卡 E、股票
42、外汇市场交易应当遵循(
)的原则。
A、真实性 B、公平 C、公开 D、公正 E、诚实信用
43、对已经开立经常项目外汇账户的进口单位，向外汇局申请进入“对外付汇进口单位名录”时需提交的资料：(ABCDEF)。
A、《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投 28
资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明及复印件;
B、工商营业执照副本及复印件;
C、法人代表人签字、加盖单位公章的确定书;
D、《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》;
E、中华人民共和国组织机构代码证书及复印件; F、外汇局要求提供的其他材料。
44、对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，企业在办理结汇或者划出资金时，应向银行提供(ABC)。
A、盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本 B、邮寄货物清单
C、快递公司为企业出具的业务收据 D、情况说明
45、除以下(ABCD)情况，银行办理个人结售汇业务都应纳入结售汇系统。
A、通过外币代兑点发生的结售汇 B、外币卡境内消费结汇
C、境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 D、境内卡境外使用购汇还款
46、境内个人林某收到其先生从美国汇回的6万美元，银行应留存(ABCD)等证明材料为其结汇。
A、林某身份证 B、结婚证
29
C、林某的先生的银行存款证明 D、林某的先生在美国的税单
47、出口收汇待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围包括(ABC)。
A、经银行联网核查后结汇
B、银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户 C、经外汇局批准的退汇支出 D、直接归还外汇贷款
48、《中华人民共和国外汇管理条例》适用于(ABC )。 A、境内机构的外汇收支或者外汇经营活动 B、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动
C、境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动 D、一切外汇收支活动
49、出口收汇核销单主要使用环节是(ABC)。
A.货物出口报关
B.出口收汇核销
C.申请出口退税 D.码头货物装运
E.货物出港查验
50、出口单位出口货物后，对预计收汇日期超过报关日期(B )天(含)以上的远期收汇，出口单位应当在报关后( C )天内到外汇局办理远期收汇备案。
A、30
B、180
C、60
D、90
E、240
51、外汇局对出口单位分类管理方式有(BCD)
A、总量核销
B、逐笔核销
C、批次核销
D、自动核销 52.进口付汇核查系统银行版可查询数据有：(ABCE) A进口付汇名录查询
B企业综合信息查询
30
C企业分类考核信息查询
D企业数据查询
E错误数据查询
53、下列哪些单位的进口付汇业务，未经外汇局登记，银行不得为其办理或开立信用证等相关业务。(AD)
A 、不在名录进口单位
B、A类进口单位
C、B类进口单位
D、C类进口单位
54、直接投资外汇业务信息系统业务模块包括以下哪几个主要功能模块(A B C D)
A、外商投资
B、境外投资 C、年检
D、统计分析
55、外商直接投资外汇管理制度主要包括以下内容：( ABCD ) A、外商投资企业外汇登记;
B、资本金账户及外国投资者专用外汇账户等外商投资项下各类外汇账户管理;
C、外商投资企业验资询证和外资外汇登记制度;
D、境内原币划转、外汇资金结汇、境内再投资、对外购付汇等外商直接投资项下的核准业务;
56、已授权办理资本金结汇的银行资本金结汇时，企业须提供以下哪些资料(A、B、C、D)
A、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。 B、支付命令函 C、IC卡外汇登记证
D、会计师事务所出具的最近一期验资报告
57、银行向所在地外汇局申请资本金结汇授权时，须提供以下哪 31
些资料(A、B、C、D)
A、书面申请(包括近三年来资本项目外汇业务操作情况及法规执行情况)
B、《经营金融业务许可证》(复印件) C、外商投资项下资本金入帐、结汇内控制度 D、拟从事该项业务人员情况
58、银行凭以下哪些资料(A、B、C、D)，可以给外商投资企业开立资本金帐户
A、外汇局开立的电子版资本项目外汇业务核准件 B、企业的申请报告
C、IC卡外汇登记证 D、工商营业执照
59、外汇资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准最高限额的( AD )
A、1%
B、3%
C、绝对数不得超过等值1万美元
D、绝对数不得超过等值3万美元
60、外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记需提交以下资料(A B C)
A、事务所工作联系函
B、外商投资企业外汇登记IC卡
C、外国投资者出资情况询证函
D、企业入账的进账单 6
1、外商投资企业向外汇局申请开立资本金帐户需提供哪些(A、B)资料?
A、书面申请
B、外商投资企业外汇登记证IC卡
32
C、企业法人营业执照副本
D、组织机构代码证 6
2、外债登记的形式主要有(CD )。
A、事前登记
B、事后登记
C、定期登记
D、逐笔登记
E、不需要等记
63、国家外汇管理局对提供对外担保的管理方式包括(ABCE )。 A、逐笔审批
B、资产负债比例管理
C、履约核准
D、余额管理
E、事后登记
64、中国借用外债的渠道有( ABCDE)。
A、外国政府贷款
B、国际金融组织贷款
C、国际商业贷款
D、国际金融租赁
E、发行外币债券
65、下边属于我国外债管理基本原则的有(BCD )。
A、扩张原则
B、适度原则
C、均衡原则
D、效益原则
E核算原则
66、以下哪些项目不需要办理预收货款登记手续。(ACD ) A、出口押汇
B、企业出口买方信贷的提前收汇
C、福费廷
D、保 理
67、外汇局对企业办理预收货款合同登记手续、提款登记手续、注销手续的时限，以下描述正确的是(ABCD )。
A、办理预收货款合同登记，若是新签约合同含预收货款的，应在合同签约之日起15个工作日内;
B、办理预收货款提款登记，应在按合同约定收到预收货款之日起15个工作日内;
C、办理预收货款注销手续，应在已登记预收货款项下货物报关出口之日起15个工作日内：
33
D、办理预收货款合同登记时，若合同中未约定而实际发生预收货款的，应在实际收到预收货款之日起15个工作日内;
68、外汇指定银行向外商投资企业提供人民币贷款，可以接受债务人的外汇质押，但质押外汇来源仅限于企业的(AC )账户。
A、资本金账户
B、经常项目结算账户
C、经常项目外汇账户
D、资本项目外债专户
69、境外机构、境外个人在境内从事( AB )发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院管理部门的规定办理登记。
A 有价证券
B衍生产品 C 债券
D附加产品 70、国际收支中的资本项目包括了( ABD ) A
资本转移
B证券投资
C
收益
D衍生产品及贷款等
71、个人可以通过(B D )等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。
A、证券公司
B、银行
C、财务公司
D、基金管理公司
72、财务管理公司可申请从事下列哪些外汇业务?(ABCD) A、外汇资产管理
B、外汇资本金投资; C、外汇同业拆借;
D、资信调查、咨询服务; 7
3、货物贸易项下外债包括(BC)
A、货款
B、出口预收货款 C、进口延期付汇
D、90天以内的信用证付汇
34
74、资本项目包括：(ABCD)
A、资本转移
B 、直接投资
C 、证券投资
D 、衍生产品及贷款 7
5、外汇市场交易应当遵循：(ABC)
A、公开原则
B 、公平原则
C 、公正和诚实信用原则
76、外债登记分为：(AB)
A 、定期登记
B 、逐笔登记
C 、随时登记 7
7、投资者专用外汇账户是指：(ABCD)
A 、投资类
B 、收购类
C 、费用类
D 、保证类
78、投资者专用外汇账户内资金结汇审核资料：(ABCDE) A 、书面申请
B 、IC卡
C 、银行出具能反应原外汇账户余额的对账单或证明 D 、资金用途
E 、委托者需提供身份证明或营业执照 7
9、外商投资企业用于再投资的资金可以是(ABC )。 A、先行回收投资
B、股权转让所得
C、清算所得资金
D、境内借款E未分配利润
80、直接投资的方式主要有以下几种(ABCD )。 A、中外合资经营企业
B、中外合作经营企业
C、外商独资企业
D、合作开发
E、加工装配
81、境内注册的企业，其从事(ABCD)等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款均需办理贸易项下外债登记。
A 、一般贸易
B 、加工贸易
C 、转口贸易
D、 保税货物贸易
35
82、外商投资企业实行外汇登记制度的目的是(ABE )。
A、实行事后的间接管理
B、掌握外商投资企业的基本情况
C、实行事前的直接管理
D、实行事前的间接管理
E、便于对外商投资企业的跟踪监测
83、投资企业发生涉及()等的变更事项，应及时办理外汇登记变更手续(BCD )
A、更换董事
B、名称、地址
C 、资本、股权、出资方式
D、发生转让、增资、合并
E、召开股东会 8
4、境外外资股票有(ABCDE )。
A 、R股
B、 H股
C 、N股
D 、L股E S股 8
5、从国际金融组织获得的借款，目前分别哪些部门负责(BCD )。
A、国家发展和改革委
B、中国人民银行
C、财政部
D、农业部
E、商务部
86、我国对外商投资企业联合年检的主要内容是( ABCD)。 A、出资情况
B、财务状况
C、外汇情况
D、进出口情况
E、经营范围
87、资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括( ABCD) 及贷款等。
A、资本转移
B 、直接投资
C、证券投资
D、衍生产品
88、外债签约登记主要审核合同中的基本条款包括：(ABCD ) 等。
A、当事各方
B、金额
C、期限
D、适用法律
36
89、投资性外商投资企业境内投资款划拨，出资账户可以是(ABC) 。
A、资本金账户
B、外债专户
C、结算账户
D、以上都不对
90、资本金结汇用于本企业(ABCD ) 的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。
A、业务招待费
B、工资发放
C、零星材料
D、管理层奖金 9
1、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含(ABCD) 。
A、商业合同主要条款内容
B、金额
C、收款人名称及银行账户号码
D、资金用途
92、外汇局批准，外商投资企业可将(ABCD)转增本企业资本 A、未分配利润
B、发展基金
C、资本公积
D、已登记外债
93、外汇管理的有关规定，下列各项中属于资本项目外汇收入的有 (AB)
A、境内机构境外借款
B、境外法人或自然人为投资汇入的外汇
C、境内机构出租房地产取得的外汇收入
D、境内机构转让土地使用权取得的外汇收入
94、境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结汇制度的有关要求，持以下(B、D)材料直接向银行申请办理。
A、外商投资企业外汇登记IC卡 B、结汇所得人民币资金的支付命令函
37
C、会计师事务所出具的最近一期验资报告(须附外方出资情况询证函的回函)
D、结汇后的人民币资金用途证明文件
95、以下为国内外汇贷款专用账户的收入范围是(AD ) A、债务人该笔贷款收入 B、债务人经批准的资本项下支出 C、债务人偿还贷款支出 D、债务人划入的还款资金
96、购买或受让金融资产管理公司不良资产的外国投资者或其代理人应在(B)工作日内到资产所在地外汇分局或国家外汇管理局指定的分局办理不良资产出售或转让备案登记手续。
A、10
B、15 C、20
D、30 9
7、总体上看，企业完整的经营链条包含2个环节的贸易活动，这两个环节是：(A、C)
A采购
B加工
C销售
D发货
98、需要遵守国家外汇监管法规的业务有：(A B D) A境外汇入汇款业务 B汇出境外汇款业务 C国内结算汇款业务 D国际信用证业务
99、以下哪些行为属买方办理信用证业务的步骤：(A C D) A开立信用证
B提交发货单据索取货款 C收到信用证项下交单
38
D支付货款
100、银行收到进口信用证项下来单后，正确的做法是：(B D) A将收到的单据立即提交给客户，不得延误;
B通知客户到单信息，并将“到单通知书”提供给客户; C客户确认拒付单据后，将单据提交给客户;
D客户确认付款并办妥付款手续后，将单据提交给客户。 10
1、下列关于“赊销”的说法正确的是：(A B D) A英文简称 “O/A”。
B买方先收货后付款的结算方式。 C买方先付款后收货的结算方式。 D卖方先发货后收款的结算方式。
10
2、下列哪些产品适用于出口商向不够信任的买家销售商品时结算使用：(A C D)
A汇款——买方预付货款 B汇款——卖方向买方赊销产品 C信用证 D保理
10
3、光票托收业务中的金融票据包括： (A B C) A、支票
B、本票
C、汇票
10
4、与“进口信用证”业务匹配的贸易融资产品是：(A B C) A、授信开证
B、提货担保 C、进口押汇
D、打包贷款
10
5、下列哪些属保理业务的重要职能。(A B C D) A货款催收
B资金融通
39
C销售分户帐管理
D坏账担保
三、判断题
1、国家实行国际收支统计申报制度。( 对 )
2、经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。( 对 )
3、境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，包括外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构。(
错
)
4、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。(
错
)
5、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分;对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上100万元以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。(错
)
6、国家对经常性国际支付和转移不予限制。(
对
)
7、中华人民共和国境内禁止外币流通，但允许以外币计价结算。( 错 )
8、属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。( 对
)
9、对于境内居民偿还境内外资银行贷款，将贷款汇至该银行在境内的账户，也需要进行国际收支申报。( 错 )
10、现钞形式(包括人民币和外币)进行的结算无需办理国际收 40
支统计间接申报。( 对
)
11、对等值金额在3000美元以下(含)的对私涉外收入款项，实行限额申报，即收款人免于填写《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇核销、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。( 对
)。
12、银行对客户人民币与外币掉期交易近端履约后若远端违约，则将原履约的近端交易纳入为违约当期的即期结售汇统计，其余情况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计。( 对
)。
13、非银行间会员机构由银行代理进入银行间市场交易所产生的结售汇数据不纳入结售汇统计范围。( 错
)
14、收付款人均为境内居民，且汇出行和汇入行都是境内银行，因汇路原因跨境的境内资金划拨业务无需进行国际收支统计申报。( 对
)
15、收款人通过境内邮政机构等从境外收入款项的和付款人通过境内邮政机构等向境外支付款项的，由收款人和付款人按照有关规定进行国际收支统计申报。(
错
)
16、中华人民共和国外汇管理条例仅适用于境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动。(
错
)
17、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额等值以下的罚款。( 错
)
18、国家对经常性国际支付和转移不予限制。(对)
41
19、经营外汇业务的金融机构应当通过外汇账户办理外汇业务。(对)
20、外汇指定银行应当按照外汇管理部门的规定，对经常项目交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理部门有权对此事项进行监督检查。(对)
21、经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。(对)
22、企业的经常项目外汇支出，可凭有效单证以自有外汇支付或者向外汇指定银行购汇支付。(对)
23、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。(对)
24、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。(对)
25、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。(对)
26、中国人民银行负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。(错)
27、向境外提供商业贷款，应当按照外汇管理部门的规定办理登记。(对)
42
28、资本项目外汇收入保留或者卖给外汇指定银行，一律由企业自由作主。(错)
29、依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。(对)
30、外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查。(对)
31、金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准。(对)
32、外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。(对)
33、中国人民银行可以根据外汇市场的变化和货币政策的要求，依法对外汇市场进行调节。(错)
34、外汇管理机关依法履行现场检查职责时，有关单位和个人应当予以配合，如实说明有关情况并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。(对)
35、有外汇经营活动的境内机构，应当按照外汇管理部门的规定报送财务会计报告、统计报表等资料。(对)
36、经营外汇业务的金融机构发现客户有外汇违法行为的，应当及时向外汇管理机关报告。(对)
37、汇率是指一国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。(对)
43
38、以一定数量的外国货币作为标准，用一定数量的本国货币来表示出外国货币的价格的标价方法称为直接标价法。(对)
39、以一定数量的本国货币作为标准，用一定数量的外国货币来表示出本国货币的价格的标价方法称为间接标价法。(对) 40、一定单位外币所折算的本币增多，说明本国货币升值。(错)
41、一定单位本币所折算的外币增多，说明本国货币贬值。(错)
42、汇率制度是指一国货币当局对该国汇率水平的确定、汇率变动方式等问题所作的一系列安排或规定。(对)
43、现阶段，我国采用的是间接标价法。(错)
44、人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度(错)。
45、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查(对)。
46、境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。( 对 )
47、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值10000美元以下(含)的，可以在银行直接办理。(错)
44
48、经常项目外汇收入，可以自行保留或者卖给金融机构。(错)
49、携带、申报外币现钞出入境的限额，由国务院外汇管理部门规定。( 对 )
50、外币代兑机构经与外汇局协商，可参照中国人民银行汇价管理的有关规定，自行制定外币兑换的挂牌价格(错 )。
51、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由授权银行负责提供并管理。(对)
52、对外贸易经营权的个人出口收汇及具有对外贸易经营权的保税监管区域内企业经营非保税货物的出口收汇，不适用《出口收结汇联网核查办法》。(错)
53、个人结汇和购汇实行总额管理。(错)
54、已获准办理远期结售汇业务3个月以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务(错)。
55、企业以“旅游购物商品”方式出口后，企业持出口收汇核销单、出口货物报关单，出口收汇核销专用联/外币现钞结汇水单/人民币入账证明到外汇局核销。(错)
56、境内金融机构发行的单位卡在境内可以提取外币现钞或人民币现钞。(错)
45
57、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，并按照与客户之间的结汇、售汇业务与自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存，保存期限不得少于3年。(错)
58、代理出口项下，应当由被代理方办理申领核销单、出口报关、出口收汇以及出口收汇核销报告等手续。(错)
59、《国家外汇管理局 海关总署关于印发<携带外币现钞出入境管理暂行办法>的通知》中，“短期内多次往返”指20天内出境或入境超过一次。(错)
60、境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理汇出。(错)
61、银行应每周对录入个人结售汇系统的数据信息与会计凭证记载的数据信息进行核对，保证录入数据信息的准确、完整。(错)
62、出境人员携带外币现钞金额在等值10000美元以上的，应向外汇指定银行申领《携带外汇出境许可证》。(错)
63、对预计收汇日期超过180天(含180天)以上的，出口单位应在货物报关出口后90天内到外汇局办理远期收汇备案登记手续。(错)
64、出口加工区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算 。(对)
65、空白出口收汇核销单长期有效 。(对)
46
66、个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或自愿携带出境。(错)
67、保税区外企业向保税区企业出口货物，由保税区外企业办理出口收汇核销手续。(对)
68、在服务贸易外汇管理中，对现行法规中没有明确规定审核凭证的售付汇项目规定：“对境外机构支付等值5万美元以上或对境外个人支付等值5千美元以上、且在等值10万美元以下(含10万美元)的”由所在地外汇局核准，外汇指定银行凭外汇局的核准件办理。(错)
69、出口单位以“货样广告品A”方式出口的，对其中单笔不收汇金额超过等值500美元的货样广告品出口核销时，取消需提供贸易双方签订的合同或协议的规定，外汇局直接按不收汇差额核销处理。(对)
70、出口单位已办理国际收支申报的出口收汇，因遗失、毁损等原因申请补办核销专用联的，由外汇局审批和出具核准件。(错)
71、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由当地外汇管理局负责提供并管理。(错)
72、以外币现钞结算的出口收汇，银行应凭出口合同、发票、核销单办理结汇手续并出具出口收汇核销专用联。(错)
47
73、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应在三个月内到外汇局办理核销单注销手续。(对)
74.银行应根据外汇局确定的现场核查方式，在收到通知书7个工作日内准备付汇单证、结售汇档案资料等相关材料，供外汇局实施现场核查。(对)
75.银行不得直接为不在名录进口单位、“C类进口单位”办理进口付汇业务。(对)
76.付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务，应当由代理方负责进口、购付汇。国家另有规定的除外。(对)
77.银行为进口单位办理付汇手续时，应通过“中国电子口岸—进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。(错)
78、进口单位列入名录后，外汇局对其自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇业务进行辅导管理。(对)
79、进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。(对)
80、外汇局向进口单位和银行发布对进口单位考核分类结果，考核分类结果有效期为半年。(对)
81.新设外商投资房地产企业的外汇登记证有效期为一年。 ( 对 )
48
82.特殊目的公司是指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资为目的而直接设立或间接控制的境外企业。( 对 )
83.返程投资的方式仅指购买或臵换境内企业中方股权、在境内设立外商投资企业及通过该企业购买或协议控制境内资产。( 错 )
84.外国投资者仅就其实际已到位出资、已支付转股对价的范围内享有权益。( 对 )
85.外商投资企业外国投资者股东出资超出其认缴注册资本的部分应当记入企业资本公积。( 对 )
86. 外商投资企业办理涉及资本变动、及基本信息变更的外汇登记变更手续，必须要求提供变更后的公司营业执照。( 错 )
87、资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关国家批准的用途使用。( 对 )
88、外汇局各分支局原则上每年7月31日前完成企业年检材料的审核工作。( 错 )
89、凡使用转贷款的单位，应在每笔借款合同或转贷协议签定后的10天之内，持生效的合同或转贷协议副本，到所在地外管部门办理转贷款登记手续，领取转贷款登记证。(对)
90、境内机构办理国际商业贷款保值业务后，应当按照外债统计监测规定办理外债登记变更手续。(对)
49
91、短期国际商业贷款不仅能用于短期贷款或流动资金，还能进行固定资产投资、长期贷款以及金融性投机交易。(错)
92、在对中资非金融企业法人短期外债实行余额管理时，要求其在任何时点上的短期商业贷款余额均不得超过短期外债指标。 (对)
93、电子口岸核查系统中显示的预收货款可收汇额，是企业当前可用的预收货款实际控制规模。(对)
94、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。(对)
95、《中华人民共和国外汇管理条例》第三章资本项目外汇管理中要求提供对外担保，只能由符合国家规定条件的金融机构和企业办理，并须经外汇管理机关批准。(错)
96、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。(对)
97、使用贷款周转金的项目单位不能开外汇帐户。(错) 9
8、外商投资企业的帐户分为经常项目外汇帐户和资本项目外汇帐户。(对)
99、国际货币基金组织的简称是IMF。(对) 100、在对外债的管理中，外债登记可有可无。(错) 10
1、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。(错)
50
单选397道 多选257道 判断392道 共计1046道
一.单选题
1.不需进行出口收结汇联网核查的业务有() A.企业进口付汇项下的退汇款
B.边境小额贸易以人民币计价结算的收入
C.银行向企业提供外币形式贸易融资(打包放款除外) D.非保税货物出口收汇 [答案]A
2.用( )交易对外汇账户信息进行维护。 A.6416 B.8206 C.8306 D.6415 [答案] D
3.会计科目分为表内科目和表外科目，下列哪项核算不属于表内科目( )
A.实有资产 B.或有资产 C.收入 D.支出 [答案] B
4.下列( )业务，需要进行出口收结汇联网核查。 A.按照货物贸易申报的软件出口项下收汇 B.按照服务贸易申报的软件出口项下收汇
C.贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用 D.企业经常项目外汇账户中外汇的退汇 [答案]A
5.当买入外币时，外币反映在外汇买卖科目的()，相应的人民币金额反映在外汇买卖科目的() A.贷方 借方 B.借方 借方 C.借方 贷方 D.贷方 贷方 [答案]A
6.下列结算方式，需要办理延期付款登记的为( ) A.进口信用证 B.假远期信用证 C.海外代付 D.托收 [答案] D
7.如支行当日有对私客户结汇40000美元，则该支行当日应：( ) A.不需要进行平盘
B.需要进行平盘，向分行买入40000美元 C.需要进行平盘，向分行卖出40000美元
D.需要进行平盘，向外汇交易中心卖出40000美元 [答案] C
8.根据《结汇、售汇及付汇管理规定》：跟单信用证/保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭( )办理。 A.副本进口货物报关单 B.正本进口货物报关单 C.信用证要求的有效单据 D.进口合同 [答案] B
1 9.以下收入不属于营业收入的有：( ) A.利息收入
B.金融机构往来收入 C.投资收益
D.汇兑收益 [答案] C
10.下列外汇收入不需要划入待核查账户的有( ) A.打包放款业务项下实际从境外收回的出口货款 B.深加工结转业务项下转出方的收汇 C.进口预付汇项下的退汇款
D.直接从境内保税监管区域收回的出口货款 [答案] C
11.有下列哪些情况的，存款人不可以申请开立临时存款账户：() A.设立临时机构 B.异地临时经营活动
C.注册验资 D.临时借款 [答案] D
12.银行按照规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后应留存外汇局核准文件()年备查。 A.三 B.五 C.二 D.十 [答案] B
13.填写票据时，如金额为6007.14元，票据大写金额应填写为( )。 A.陆仟零柒元壹角肆分
B.陆仟零柒元壹角肆分整 C.陆仟零零柒元壹角肆分 D.以上答案都不对 [答案]A
14.查询查复业务，应严格遵照( )的查询查复原则。 A.认真、严肃、仔细、正确
B.遵守协议、及时查询、认真复核、正确回复 C.有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽 D.以上答案都不对、 [答案] C
15.在涉外票据中，汇票和本票出票行为的记载事项，应当适用( ) A.出票人所属国的法律 B.付款人所属国的法律 C.出票地的法律 D.以上答案都不对 [答案] C
16.票据行为与一般的法律行为比较具有( ) A.无因性、文义性、诺成性 B.要式性、无因性、文义性 C.有因性、文义性、要式性 D.有因性、诺成性、要式性 [答案] B
17.“私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的行为”，按照《中华人民共和国外汇管理条例》规定，受到以下处罚。( ) A.处以违法外汇金额30%以下的罚款
2 B.处以违法外汇金额50%以上5倍以下的罚款
C.由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违法所得 D.处以违法外汇金额30%以上3倍以下的罚款 [答案]A
18.单位存款人申请开立银行结算账户时，开户银行应审查其提交的开户资料的( )。 A.真实性、完整性、时效性 B.真实性、时效性、合法性 C.真实性、完整性、合法性 D.时效性、完整性、合法性 [答案] C
19.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对( )国际支付和转移不予限制。” A.资本性
B.由各类贷款产生的 C.由证券投资产生的 D.经常性 [答案] D
20.单位银行结算账户实行生效日制度，单位存款人开立的银行结算账户必须自正式开立之日起( )个工作日后方能办理支付业务。 A.3 B.5 C.10 D.15 [答案]A
21.( )账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 A.一般存款 B.专用存款 C.基本存款 D.临时存款 [答案] C
22.企业自( )后货物出口而发生的期限超过90天的延期收款，须登记“贸易信贷登记管理系统”。
A.2008年10月1日 B.2008年8月1日
C.2009年1月1日 D.2008年12月1日 [答案] D
23.支票的付款人是( )。 A.出票人
B.收款人开户行 C.持票人 D.背书人 [答案]A
24.据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：“境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇和进口付汇管理的规定办理( )手续。 A.登记 B.核销 C.备案 D.申报 [答案] B
25.银行汇票背书转让的，其金额( )。 A.可以部分转让
3 B.必须全额转让
C.可以超过面额转让 D.以上答案都不对 [答案] B
26.按我国外汇政策规定，企业外汇资本金账户的核定限额为50万美元指的是()。 A.该账户贷方累计发生额不得超过50万美元 B.该账户贷方余额不得超过50万美元
C.该账户贷方发生额与借方发生额的差额不超过50万美元 D.该账户借方余额不得超过50万美元 [答案]A
27.对公单位一般存款账户( )。 A.可以办理现金缴存和支取
B.可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 C.不得办理现金缴存和支取 D.不得办理现金缴存 [答案] B
28.外汇结构性存款业务采用的是( ) A.固定利率 B.市场利率 C.基准利率 D.浮动式利率 [答案] D
29.印鉴遗失后，无论开户银行是否同意更换印鉴，自挂失当日的( )起存款人签发的加盖原印鉴的业务凭证无效，开户银行不得受理。 A.当日 B.次日 C.第三日 D.第四日 [答案] B
30.银行承兑汇票的付款人是( )。 A.汇票的出票人 B.汇票的背书人 C.承兑银行
D.以上答案都不对 [答案] C
31.企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用( )外汇牌价，为企业办理该业务。
A.中间价 B.钞买价 C.卖出价 D.汇买价 [答案] C
32.某客户本计息期存款积数86，338，890元，本月一笔转账贷方传票80，000元记账串户，该笔错账本月9日发生，15日发现并调整。计算累计积数时，应( )。 A.调增560，000 B.调减560，000 C.调增480，000 D.调减480，000 [答案] D
33.客户办理一笔200万港币的付汇业务,付往香港，我行收取费用总计为()。 A.港币2120元
4 B.人民币2120元
C.港币1120元 D.人民币1080元 [答案] D
34.下列哪种情况下银行汇票的持票人并未丧失票据权利?( ) A.超过提示付款期限 B.超过票据时效 C.背书不连
D.以上答案都不对 [答案]A
35. 下面不属于银行外汇业务范围的是() A.外汇存款 B.同业拆借 C.外汇租赁 D.外币兑换 [答案] C
36.会计的基本职能有( ) A.预测和决策 B.分析与考核
C.核算与监督 D.检查与辅导 [答案] C
37.外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于( )人，并应当出示证件。 A.1 B.2 C.3 D.4 [答案]B 38.不属于直接投资外汇业务信息系统中核准类业务的时( ) A.资本金账户强制关户
B.非居民境内资产变现(房产交易)购付汇 C.非资本金账户变更 D.外方清算所得购付汇 [答案]A
39.下列属于永久性保管的会计档案为( ) A.余额表 B.总账 C.日计表 D.决算表 [答案] D
40.自( )起，企业新发生进口预付货款，需登陆国家外汇管理局“贸易信贷登记管理系统”，办理逐笔登记和核销手续。 A.2008年10月1日 B.2008年11月15日
C.2008年10月15日 D.2008年8月5日 [答案] B
41.按照外汇性质，外汇账户可分为( ) A.经常项目和非经常项目
5 B.个人项目和企业项目 C.经常项目和资本项目 D.境内项目和境外项目 [答案] C
42.企业延期收款登记的第二步为() A.合同登记
B.指定收款银行 C.债权登记 D.外汇局注销 [答案] B
43.存款科目总账余额轧账方法是：
A.上日余额+本日贷方发生额-本日借方发生额=本日余额 B.上日余额+本日借方发生额-本日贷方发生额=本日余额 C.上日余额+本日贷方发生额-本日贷方发生额=本日余额 D.上日余额+本日借方发生额-本日借方发生额=本日余额 [答案]A
44.利息计算基本要素是： A.本金、期限和积数 B.本金、期限和利率 C.积数、期限和余额 D.本金、期限和余额 [答案] B
45.我行表外科目的记账方法是采用： A.资金收付记账法 B.借.贷记账法 C.单式记账法 D.复式记账法 [答案] C
46.下列会计科目中属于负债类科目的是： A.暂收及应付款 B.短期贷款
C.暂付及应收款 D.外汇买卖 [答案]A
47.下列科目中属于资产类科目的是 A.资本公积 B.其他应付款
C.应解汇款及临时存款 D.进出口押回 [答案] D
48.企业投资人对企业净资产的所有权称为： A.资产 B.产权 C.资本 D.所有者权益 [答案] D
49.引起银行资产负债同时减少的业务是： A.计提固定资产折旧 B.提取法定公积金
C.存款户支取现金 D.无形资产摊销
6 [答案] C
50.提取坏账准备金制度，这体现了会计核算的 原则。 A.可比性 B.客观性 C.谨慎性 D.权责发生制 [答案] C
51. 是我行各项业务活动的会计记录，也是我行的重要史料和证据。 A.会计传票 B.会计报表 C.会计账簿 D.会计档案 [答案] D
52.分户余额表的保管年限是 。 A.永久 B.15年 C.5年 D.3年 [答案] C
53.财务会计报告的保管年限是 。 A.永久 B.15年 C.5年 D.3年 [答案]A
54.在业务处理过程中， 应重点审核会计核算业务的正确性、有效性、规范性。 A.柜员 B.库管员 C.事中监督 D.事后监督 [答案] C
55.手工记账时金额、日期写错，应以一道红线将全行数字划销，将正确数字写在划销错误数字的 ，并由记账员在红线左端盖章证明 。 A.上边 B.左边 C.右边 D.下边 [答案]A
56.“ ”科目是实行外汇分账制的一个特定科目，它在账务处理中，起着各种货币账务相互联系和各自平衡作用。 A.汇兑收益 B.外汇买卖 C.临时存欠 D.汇兑损失 [答案] B
57.外汇分账制又称 ，即除人民币为本币建立一套账务组织外，对各种外汇资金，凡有人民币牌价的，均分别按原币各自建立一套账务组织。 A.复式记账法 B.原币记账法 C.借贷记账法 D.收付记账法
7 [答案] B
58.根据复式记账原理，为了保持账务的平衡，凡因外汇业务发生涉及到两种或两种以上货币相互兑换时，必须通过“ ”这个特定科目作为桥梁进行核算，在本币账和外币账或两种外币账上同时等值反映，使各自账务实现平衡。 A.其他应收款 B.银行垫款 C.临时存欠 D.外汇买卖 [答案] D
59.在我行的会计核算系统中，欧元的货币代号为： A.13 B.18 C.28 D.38 [答案] D
60. 直接标价法，指 。
A.以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币 B.以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币 C.以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币 D.以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币 [答案] C
61. 间接标价法，指 。
A.以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币 B.以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币 C.以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币 D.以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币 [答案]A
62.下列哪家银行不是我行的美元账户行 A.AMERICAN EXPRESS BANK LTD, NEW YORK B.BANK OF AMERICA NA.NEW YORK C.CITI BANK NA, NEW YORK D.HSBC, NEW YORK [答案]A
63.单位向外汇管理局申请开立经常项目外汇账户的前提条件是：( ) A.取得外经贸委的批准文件 B.取得进出口业务许可证
C.经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入 D.只要单位有开立外汇账户的需要，无需其他前提条件 [答案] C
64.关于单位开立经常项目外汇账户，以下表述正确的是：( ) A.只有外商投资企业可以开立经常项目外汇账户 B.只有中资企业可以开立经常项目外汇账户
C.外商投资企业和中资企业都可以开立经常项目外汇账户 D.外商投资企业和中资企业都不可以开立经常项目外汇账户 [答案] C
65.外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请，以该投资者名义开立 。 A.经常项目外汇账户
B.外国投资者专用外汇账户 C.资本金账户
D.资本金专用账户
8 [答案] B
66.以下不属于资本项目外汇账户的是： A.外商投资企业外汇资本金账户 B.外汇贷款专户 C.外债转贷款账户 D.开证保证金账户 [答案] D
67.欧元的货币符号为： A.ECU B.EUR C.ERU D.ERC [答案] B
68.同一境内机构在不同开户金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转外汇资金，但汇出银行必须 。
A.在汇出凭证备注栏中加注账户性质 B.通过电话向收款行查询收款账户性质
C.取得外汇管理局“外汇资金划转核准件” D.查看外汇登记证上有关账户的性质。 [答案]A
69.银行根据单位的申请，出具 以供其办理出口收汇核销和退税。 A.外汇兑换水单
B.出口收汇核销专用联 C.贷记通知 D.收汇证明 [答案] B
70.某单位申请向我行购汇5000美元，我行应收取该单位人民币 元。(当日美元外汇牌价中间价827.73;钞买价821.52;汇买价826.49;卖出价828.97) A.41386.50 B.41076 C.41324.50 D.41448.50 [答案] D 71.某单位从境外汇入汇款30000欧元，向我行申请结汇，我行应向客户支付人民币 元。(当日欧元外汇牌价中间价1013.42;钞买价1003.28;汇买价1011.59;卖出价1015.45) A.304026 B.300984 C.303477 D.304635 [答案] C
72.我行受理一笔代客套汇业务，客户申请将5万美元套汇成欧元向外支付，请计算我行应支付客户 欧元。(当日美元外汇牌价为买入价826.49，卖出价828.97;欧元外牌价为买入价1011.59，卖出价1015.45。)
A.40695.75 B.40973.62 C.40851.04 D.40817.86 [答案]A
73.各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的 牌价兑付人民币。 A.中间价 B.买入价
9 C.卖出价 D.钞买价 [答案]D 74.对出口押汇的表述，错误的是： A.出口押汇是一项贸易融资业务。
B.出口押汇由于有信用证收汇作保证，因此是没有风险的。 C.出口押汇资金可以直接办理结汇。 D.银行对办理的出口押汇有追索权。 [答案] B
75.外汇贷款方式改革后，下列做法哪个不再适用 。
A.由债务人到国家外汇管理局分支局或外汇管理部逐笔办理国内外汇贷款登记的管理; B.债权人集中登记
C.由发放国内外汇贷款的中资金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记;
D.由发放国内外汇贷款的中资金融机构自行对企业开立国内外汇贷款专用账户和办理还本付息手续进行真实性和合规性审核; [答案]A
76.贷款资金划入专户的时间不得早于贷款到期日或实际还款日前 。 A.10天 B.5天
C.10个工作日 D.5个工作日 [答案] D
77.客户申请办理3万美元以上(含)非贸易售付汇业务并汇出境外，除了需向银行提交合同.发票等商业有效单据，如未经外汇管理局出具核准件的，还必须提供正本 。 A.收款人的纳税证明
B.经认定的公证处出具的公证书 C.外经贸委的合同确认书
D.经认定的会计事务所出具的审计意见书 [答案]A
78.受理外汇汇出汇款一笔，金额USD1500元，我行应收取手续费人民币 。(当日美元外汇牌价中间价657.73;买入价656.49;卖出价658.97) A.50元
B.12.42元 C.12.43元 D.100元 [答案]A
79.受理外汇汇出汇款一笔，金额HKD1500元，收款行HSBCHKHH，我行应收取电讯费人民币 。 A.10元 B.50元 C.80元 D.100元 [答案] C
80.理外汇汇出汇款一笔，金额USD100000元，我行应收取手续费人民币 。(当日美元外汇牌价中间价657.73;买入价656.49;卖出价658.97) A.50元
B.657.73元 C.656.49元
D.658.97元 [答案] D
81.B.I.C.是在SWIFT网络中对某一特定银行的标识,由 位字母或数字组成。 A.10
10 B.11 C.12 D.13 [答案] B
82.MT910报文格式的用途为： A.借记证实 B.贷记证实
C.客户对账单 D.账户余额报告 [答案] B
83.目前，我行在办理客户汇款时，一般应选用的报文类型是： A.MT 103 B.MT 110 C.MT 199 D.MT 202 [答案]A
84. MT950报文格式的用途为： A.借记证实 B.贷记证实
C.客户汇款 D.对账单 [答案] D
85.在资金调拨业务中，在会计处理上设置“其他应收款”、“其他应付款”进行过渡核算的原因是： 。 A.因为不能在当天起息 B.因为同业处理不及时
C.因为总行清算中心收到款项时要隔天处理
D.因为外汇资金在不同账户的划付日与款项实际收到日之间存在时间差， [答案] D
86.货币号为28的货币，是指 。 A.美元 B.加拿大元 C.欧元 D.日元 [答案] B
87.在我行的会计核算系统中，澳元的货币代号为： A.13 B.18 C.28 D.29 [答案] D
88.复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的减少、负债的增加、收益的发生、权益的增加记入“ ”。 A.借方
B.贷方 C.收方 D.付方 [答案] B
89.复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符
11 号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的增加、负债的减少、支出的发生、权益的减少记入“ ”。 A.借方
B.贷方 C.收方 D.付方 [答案]A
90.人民币汇率的标价方法采用 。 A.直接折算法 B.直接标价法 C.间接折算法 D.间接标价法 [答案] B
91.货币号为27的货币，是指 。 A.美元 B.加拿大元 C.意大利里拉 D.日元 [答案] D
92.货币号为15的货币，是指 。 A.瑞典克朗 B.瑞士法郎 C.欧元 D.法国法郎 [答案] B
93.以下属于经常项目外汇账户的是：( ) A.外商投资企业外汇结算账户
B.外商投资企业资本金账户 C.保险公司外汇经营账户 D.外债转贷款账户 [答案]A
94.以下不属于资本项目外汇账户的是： A.外商投资企业外汇资本金账户 B.外汇贷款专户 C.外债转贷款账户 D.开证保证金账户 [答案] D
95.单位申请开立外汇账户，对于单位预留印鉴卡的数量，以下表述正确的是()。 A.一份正本，一份副本 B.一份正本，二份副本
C.原则上一份正本，二份副本，但可有控制地增加份数 D.以上说法都不对 [答案] C
96.XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：( )
A.NOK B.HKD C.EUR D.JPY [答案]A
97.XX公司向我行申请开立币种为泰国铢的外汇账户，我行目前不能受理的原因是：
)
(A.该币种不是自由兑换货币 B.该货币存在很大的汇率风险
C.该币种办理结售汇业务后无法向市场平盘
D.我行尚未在境外开立该币种的清算账户，无法进行资金 [答案] D
98.以下关于大额活期存款的表述，正确的是： A.大额活期存款只适用于外商投资企业 B.大额活期存款只适用于金融机构
C.目前大额活期存款的存款起存金额为等值100万美元 D.目前大额活期存款的存款起存金额为等值300万美元 [答案] D 99.未按照规定进行国际收支统计申报的, 由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处( )万元以下的罚款，对个人可以处( )万元以下的罚款： A.30; 10 B.30;5 C.10; 5 D.10;10 [答案]B
100.私自买卖外汇.变相买卖外汇.倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额( )以下的罚款; A.20% B.30% C.40% D.10% [答案]B 101.有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款。 A.10% B.20% C.30% D.35% [答案]C
102.一个人客户向我行提交1000美元现钞，向我行申请外币兑换，我行应向客户支付人民币 元。(当日美元外汇牌价中间价827.73;钞买价821.52;汇买价826.49;卖出价828.97) A.8277.30 B.8215.20 C.8264.90 D.8289.70 [答案] B
103.各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的()牌价兑付人民币。 A.中间价 B.买入价
C.卖出价 D.钞买价 [答案] D
104.我国有关法律规定：“会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质”。该法律为( )。 A.《会计法》 B.《注册会计师法》
13 C.《审计法》 D.《统计法》 [答案]A
105.会计职业道德和会计法律制度两者的区别主要有( )。 A.会计法律制度具有很强的他律性，会计职业道德具有很强的自律性
B.会计法律制度调整会计人员的外在行为，会计职业道德只调整会计人员内在的精神世界 C.会计法律制度有成文规定，会计职业道德无具体的表现形式
D.违反会计法律制度可能受到法律制裁，违反会计职业道德只会受到道德谴责 [答案]A
106.会计职业组织对会计人员遵循职业道德情况进行检查，并根据检查结果进行表彰或惩戒。这种制度属于()。 A.服务机制 B.他律机制
C.自我调控机制 D.行政管理机制 [答案] B
107.为了鼓励会计人员遵循会计职业道德爱岗敬业的要求，增强会计人员的职业荣誉感，财政部印发了《颁发会计人员荣誉证书试行规定》。根据这一规定，会计人员取得财政部颁发的会计人员荣誉证书的最低财务会计工作年限是( )。 A.10年 B.25年 C.30年 D.35年 [答案] C
108.下列有关道德惩罚与法律惩罚关系的表述中，正确的有( )。 A.道德惩罚可以替代法律惩罚 B.法律惩罚可以替代道德惩罚
C.法律惩罚和道德惩罚并行不悖 D.法律惩罚和道德惩罚相互排斥 [答案] C
109. 汇款业务的中间行一般是(
)。 A.汇出行的账户行 B.解付行的账户行 C.收款人的账户行 D.转汇行的账户行 [答案] B
110.一般情况下，汇款申请书应用(
)填写。 A.中文 B.英文
C.中文、英文各一份
D.款项汇往哪个国家，则应使用哪国文字 [答案] B
111.下列关于会计业务内部控制表述不正确的是()
A.会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求 B.允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力
C.会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位
D.必须保证会计机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位、职责相互分离
[答案] B
112.下列关于会计岗位制约的双人经办制度描述不正确的是( )
A.会计机构营业期间必须保证有两名或两名以上会计人员在岗，相互监督办理会计业务
14 B.实行综合柜员制的行处，可由柜员在授权范围内兼管货币收付和相关账务处理 C.核对各种账务时，必须由账务经办员进行逐笔勾对并签字确认 D.核对印鉴时，必须换人换卡(正、副卡)对全部印鉴验印 [答案] C
113.内部会计事项按( )的程序办理 A.填制凭证——记账——审核——复核 B.填制凭证——审核——复核——记账 C.填制凭证——审核——记账——复核 D.填制凭证——复核——记账——审核 [答案] C
114.营业柜台在办理收、付款业务时，办理客户提交的付款凭证时，不包括( )环节 A.审核 B.验印 C.查询 D.付款 [答案] C
115.营业柜台在办理收.付款业务时应遵循以下原则：(
) A.办理兑换业务必须先兑入、后兑出 B.办理兑换业务必须先兑出、后兑入
C.受理收款人提交的他行付款凭证，可直接按照凭证金额支付
D.本行开户单位间转账结算必须先记收款人账户，后记付款人账户 [答案]A
116.下列关于会计专用印章的说法不正确的是( )
A.会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用
B.保管.使用会计专用印章的各级行必须建立“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”并在登记簿上加盖印章印模
C.凡印章的领取、分发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在登记簿上详细记载，并由会计主管签章
D.会计印章作为重要物品管理 [答案] C
117.用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账票据、凭证及通知、回单等的会计印章是：( )
A.转讫章
B.财务专用章 C.业务用公章 D.结算专用章 [答案]A
118.按《会计法》规定，每年的会计年终决算日为( ) A.1月1日 B.12月31日
C.一般为12月31日，遇节假日顺延 D.各单位自行确定 [答案] B
119.会计科目的本期期初余额应该等于( ) A.上期期初余额 B.上期发生额 C.上期期末余额 D.本期发生额 [答案] C
120.商业银行取得的各项罚款净收入应计入( )
A. 其他业务收入
15 B. 营业外收入
C. 营业收入 D. 投资收益 [答案] B
121.商业银行营业收入减去营业成本和营业费用加上投资净收益后的净额为( ) A. 净利润 B. 利润总额 C. 毛利
D. 营业利润 [答案] D
122.终了，利润结转采取“账结”方式，将收入类、支出类、以前损益调整及所得税等损益类科目余额分别转入( )科目 A. 利润分配 B. 损益类科目
C. 以前损益调整 D. 本年利润 [答案] D 123.自1984年1月1日起,中国人民银行开始专门行使中央银行的职能,所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交至:( ) A.中国银行 B.交通银行 C.工商银行 D.建设银行 [答案] C
124.新中国第一家全国性的股份制银行是：( ) A.交通银行 B.招商银行 C.恒丰银行 D.中信银行 [答案]A
125.经济周期的四个阶段是指：( ) A.繁荣—衰退—萧条—崩溃 B.繁荣—萧条—衰退—崩溃 C.繁荣—衰退—萧条—复苏 D.繁荣—萧条—衰退—复苏 [答案] C
126.有关政策性银行与商业性银行的关系，表述不正确的是( D )。 A.地位平等 B.职能互补
C.业务协作 D.互为隶属 [答案] D
127.在我国境内经营外汇业务必须( )批准。 A.国家改革和发展委员会 B.国家经贸委
C.中国人民银行 D.国家外汇管理局 [答案] D
128.境内机构.境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照()的规定办理登记。
16 A.国务院
B.国务院外汇管理部门 C.有关部门 D.主管部门 [答案]B
129.根据票据法的规定，(
)是票据的主债务人。 A.付款人()
B.出票人
C.承兑人
D.背书人 [答案] B
130.对本期发生的属于本期的会计差错，采取的会计处理方法是( )。 A.直接计入前期净损益项目 B.调整前期相同的相关项目 C.调整本期有关项目 D.不做任何调整 [答案] C 131.境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的( )。 A.15% B.20% C.30% D.45% [答案]A
132.违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款，法律.行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% [答案]A
133.账户的对应关系是指( )。
A.总分类账户与明细分类账户之间的关系 B.有关账户之间的应借应贷关系
C.资产类账户与负债类账户之间的关系 D.成本类账户与损益类账户之间的关系 [答案] B
134.编制会计报表的编报行，在报表上加盖的公章为() A.行政公章 B.业务用公章 C.结算专用章 D.财务专用章 [答案]A
135.外商投资企业资本金账户支出业务应向外汇指定银行及相关当事出示： A.组织机构代码证
B.外汇登记证(IC卡) C.工商营业执照 D.税务登记证
17 [答案] B
136.下面选项中，( )不是服务贸易交易行为 A.运输.通讯
B.计算机和信息服务 C.捐赠或援助物资 D.建筑安装 [答案] C
137.关于出口收汇核销专用联描述不正确的是() A.一次出口收汇只能出具一张出口收汇核销专用联 B.代理出口项下向委托人出具出口收汇核销专用联
C.对转口贸易收汇和进口退汇不得出具出口收汇核销专用联
D.从其他单位外汇账户转来的外汇不得出具出口收汇核销专用联 [答案] B
138.办理结算业务时应坚持客户 原则，不得强迫客户办理业务。 A.自觉 B.自律 C.自愿 D.自由 [答案] C
139.银行办理支付结算，不准以任何理由 、任意退票、截留挪用客户和他行资金。 A.压票
B.无理拒付 C.拖延支付 D.擅自拒付 [答案]A
140.根据我国《会计法》的规定，业务收支以外国货币为主的单位，也可以选定 作为记账本位币，但是编制的会计报表应当折算为人民币反映。 A.某种外国货币 B.人民币 C.本.外币 D.美元 [答案]A
141.下列结算方式中哪一种属于银行信用( )。 A.票汇 B.信汇 C.托收 D.信用证 [答案]D
142.各级外汇局每季度至少对辖内的一家银行进行现场核查，( )内完成对辖内所有银行的现场核查。
A.五年 B.四年 C.三年
D.二年 [答案]C
143.现场核查指对银行和( )涉外收支申报业务及相关情况的核查，具体包括对单位基本情况表填制情况、设计和开发的接口程序是否符合规定、申报信息与实际交易的一致性、对纸质申报单(银行或申报主体留存联)填制和保管情况以及银行国际收支统计间接申报内控制度制订及执行情 18 况等进行的核查。
A.收款人 B.付款人
C.客户 D.申报主体 [答案]D
144.外汇局应结合非现场核查中( )的情况，对相关银行和申报主体进行不定期现场核查。 A.大额交易和重要项目重点核实 B.贸易项下收支
C.非贸易项下收支 D.资本项下收支 [答案]A
145.现场核查资料保存期为( )个月。 A.6 B.12 C.18 D.24 [答案]D
146.外汇局国际收支工作人员在执行国际收支申报现场核查前，应制发核查通知书，并提前( )个工作日通知被核查主体。 A.三 B.四
C.五 D.七
[答案]C 147.外汇局进行国际收支申报现场核查时，应至少有( )名持有执法证(“国际收支申报核查证”、“检查证”)人员参与核查活动。 A.五 B.四
C.三 D.二
[答案]D
148.进口企业异地付汇开证后，应当在货到( )内凭贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表、企业IC 卡、进口货物报关单及贸易进口付汇到货核销表，到注册地外汇局办理核销报审。 A 15天
B 一个月
C 60天
D 90天 [答案]B
149.下列有关保税区付汇的说法，有误的是( )
A区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。 B区内企业货物贸易外汇收支，根据货物保税状态对应的海关监管方式，实施不同外汇管理政策 C区内企业对境外支付货款，无需办理进口付汇核销。
D区内与境外之间的资金收付，区内与境内区外之间的资金收付，区内、境外机构应当按照规定进行国际收支统计申报
19 [答案]D
150.根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》(汇发[2010]14号)规定, 外汇局可以实施现场监督检查不包括( )
A 进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元 B 进口货物总量核查率大于120%且进口多到货差额大于等值100万美元 C 进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美元
D 进口收汇总量核查率大于150%或进口多收汇差额大于等值100万美元 [答案]D
151.根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》(汇发[2010]14号)规定，下列关于进口单位付汇业务应在进口到货后30个自然日内向外汇局逐笔报告的情况中有误的是( ) A 进口单位属于“二类进口单位”的进口付汇
B 单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过等值2万美元的进口付汇 C 进口单位进口项下的退汇
D 列入名录三个月以内的新名录进口单位的进口付汇 [答案]B
152.关于保税监管区域内企业的出口收汇说法正确的是：( ) A.经营保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户; B.经营非保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户;
C.经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均应当进入待核查账户;
D.经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均不进入待核查账户。 [答案]B
153.关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：( ) A.银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联;
B.一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联;
C.按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联; D.核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。 [答案]B
154.出口单位下列行为，外汇局可给予5万元以上30万元以下罚款的处罚：( ) A.收汇后未按规定办理核销手续;
B.向银行错报核销单号骗取核销专用联;
C.重复使用核销专用联;
D.因故不再经营出口业务，未按规定办理核销清理手续。 [答案]C
155.对于24种贸易方式之外错用了核销单的，经审核情况属实的，应该进行以下哪项操作( ) A.将核销单注销退回外汇局 B.不需要进行核销 C.进行不收汇差额核销
D.按规定自动核销 [答案]C
156.境内居民个人一次出境携带等值( )美元以上需要申请《携带证》。 A.3000 B.4000 C.5000 D.6000 [答案]C
20 157.境内机构和个人向境外单笔支付等值( )万美元以上服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。 A.3 B.4 C.5 D.6 [答案]A
158.寺院、宫观、清真寺、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值( )万元人民币以上(含)的捐赠外汇收入，须提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。 A.100 B.200 C.500 D.1000 [答案]A
189.外汇指定银行应将所办理的现行外汇管理法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇业务逐笔进行登记，填报《特殊非贸易项目售付汇登记表》，在每季度初的( )个工作日内报送所在地外汇局。 A.3 B.4 C.5 D.6 [答案]C
190.个人外币现钞存入外汇储蓄账户，当日累计等值( )美元以下(含)的，可以在银行直接办理。
A.5000; B.1万; C.5万; D.2000 [答案]A
191.境内个人外汇储蓄账户内资金汇出境外用于经常项目支出，当日累计等值( )美元以下(含)，可以凭本人有效身份证件在银行办理。 A.5000; B.1万; C.5万; D.3万 [答案]C
192.资本项目可兑换是一种货币不仅可以在国际收支经常性往来中将本国货币自由兑换成其他货币，而且可以在( )上进行自由兑换。 A.资本项目 B.经常项目
C.进出口贸易 D.直接投资 [答案]A
193.目前世界各国都实行外汇管制，我国外汇管制基本上属于( )。 A.严格外汇管制 B.部分外汇管制
C.名义上取消，但仍在不同程度上实行外汇管制 D.完全取消外汇管制 [答案]B
21 194.记入国际收支的项目中属于资本项目的是( )
A.贸易收支 B.劳务收支 C.直接投资 D.单方面转移 [答案]C
195.境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门商务、工商批准后，应当到( )办理登记。
A.外经贸局 B.工商局 C.政府机关
D.外汇管理机关 [答案]D 196.外汇管理条例中境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满( )的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。 A.1年 B.2年 C.3年
D.4年 [答案]A
197.资本项目外汇收入保留或者卖给经营( )业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外。 A.证券 B.保险 C.结售汇
D.人民币 [答案]C 198.直接投资是指为了获取( )的股权投资收益，一般投资者参与所投资企业的经营管理等活动。 A.短期 B.中期 C.中长期
D.长期 [答案]D
199.在外商直接投资资金流出时，外汇管理部门应以相关审批部门的( )为依据审核外商投资企业的撤资金额。 A.通知 B.核准文件 C.公告
D.决定 [答案]B
200.外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向( )申请购付汇，汇出境外。 A.外汇管理局 B.任何银行
C.外汇指定银行 D.商务部门
22 [答案]C
201.外商直接投资中的并购投资，是指境外投资者并购已经存在的( )企业。 A.合资
B.独资 C.内资 D.外资 [答案]C
202.外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日( )个月内未提款，该笔外债登记自动失效。 A.1个月 B.2个月 C.3个月
D.4个月 [答案]C
203.债务人应在外债合同签约后( )个工作日内，到外汇局办理登记手续。 A.5 B.10 C.15 D.20 [答案]C 204.外债提款登记应于外债资金到达外债专用账户后( )个工作日内到外汇局办理提款登记手续。 A.5 B.10 C.15 D.20 [答案]A
205.未经外汇管理局批准，下列( )不能办理境外担保项下境内贷款业务。 A.中资企业 B.外商独资企业
C.中外合资企业
D.中外合作企业 [答案]A
206.下列( )无需事前批准就可以对外提供担保。 A.中资企业 B.外商独资企业 C.中外合资企业
D.中外合作企业 [答案]B
207. 中国人民银行规定商业银行以( )交纳外汇存款准备金。 A. 美元和港币 B. 美元和欧元 C. 美元和日元 D. 人民币和美元
[答案] A
208. 一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为营业终了的币种是( )。 A. 美元和港币
23 B. 美元和欧元
C. 美元和日元
D. 美元以外的任何币种 [答案] B
209. 中国人民银行每日上午9：15公布银行间外汇市场人民币对美元、 港币、日元、欧元、英镑的市场交易( )。 A. 开盘价 B. 收盘价 C. 中间价 D. 买入价 [答案] C
210. 外汇市场上的即期汇率为：EUR/USD=1.3480/85，如果客户将50万欧元兑换成美元，按即期汇率能得到( )美元? A. 674,000 B. 674,250 C. 370,919.88 D. 370,782.35 [答案] A
211. 目前我国银行间外汇市场人民币外汇交易清算时一般为：( ) A. T+0 B. T+1 C. T+2 D. T+3 [答案] C
212. 在表示利率时，一个基本点表示( ) A. 0.01 B. 0.1 C. 0.1% D .0.01% [答案]D
213. 中国人民银行关于商业银行挂牌汇价的规定是：美元兑人民币现汇卖出价和现汇买入价之差不得超过当日美元交易中间价的( )。 A. 0.5% B. 1% C. 0.3% D. 0.1% [答案] B
214. 下列属于信用风险的是：( ) A. 利率风险 B. 股票风险 C. 违约风险
D. 汇率风险 [答案] C
215.企业在收到预收货款后，应于( )个工作日内办理预收货款登记。
24 A.5 B.10 C.15 D.20 [答案]C
216.在贸易信贷登记管理系统中，企业办理延期付款提款登记时，对超过进口报关单签发日( )天的，将被视为超期限登记。 A.90 B.105 C.120 D.180 [答案]C
217.资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的( )购汇支付。 A.外经贸局 B.外汇管理局
C.金融机构 D.银行 [答案]C
218.境内机构.境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照()的规定办理登记。 A.国务院
B.国务院外汇管理部门 C.有关部门 D.主管部门 [答案]B 219.境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的( )。 A.15% B.20% C.30% D.45% [答案]A
220.违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款，法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% [答案]A
221.在国际收支统计申报中，翻译费用应申报在( )。 A.差旅费项下 B.教育培训项下
C.体育.文化和娱乐项下 D.其他商业服务项下
25 [答案]D
222.在本国(不跨境)多年为非居民企业工作，从境外获得报酬，其收入应申报在( )。 A.旅游收入项下
B.其他转移收入项下
C.一年以下的雇员汇款收入项下 D.一年以上的雇员汇款收入项下 [答案]C
223.国际收支统计中，以下不属于一般货物的是( )。 A.非流通中的纸币 B.走私货物
C.政府出口的货物
D.飞机 [答案]D
224.国际收支统计中，杂志的版面费应申报在( )。 A.版权项下 B.著作权项下
C.稿费项下 D.广告费项下 [答案]D
225.国际收支统计中，购买境外房产应申报在( )。 A.资本账户项下 B.直接投资项下
C.经常转移项下 D.其他投资项下 [答案]B
226.国际收支统计中，一年以上的承包工程款应申报在( )。 A.非法人投资款项下 B.其他投资资本金项下 C.劳务承包项下
D.建筑.安装服务项下 [答案]A
227.国际收支统计中，以下不属于其他投资项下的是( )。 A.贸易融资 B.金融租赁
C.回购协议
D.非法人投资 [答案]D
228.国际收支统计中，国内子公司收到国外母公司贷款应申报在(A.直接投资项下 B.其他投资资产项下
C.其他投资负债项下 D.资本账户项下 [答案]A
229.国际收支统计中，不应申报在资本账户项下的是( )。 A.收到捐资建造学校款项
26
。
)B.移民转移支出
C.专利所有权转让收入 D.境内资产变现收入 [答案]D
230.国际收支统计中，不应申报在证券投资项下的是( )。 A.投资境外股票 B.投资境外债券
C.投资境外基金
D.信托投资 [答案]D
231.国际收支统计中，外国留学生收到境外汇入的学费应申报在( )。 A.教育、培训项下 B.非居民境外存入款项下 C.体育、文化和娱乐服务项下
D.接受与固定资产无关的捐赠项下 [答案]B
232.银行因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，( )内不得授权新机构开办结售汇业务;下级机构因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，上级行在( )内不得授权新机构开办结售汇业务。
A.一年;六个月
B.六个月;一年
C.六个月;三个月
D.三个月;六个月 [答案]A
233.开办结售汇业务银行机构信息发生变化，应在正式确认后( )内到外汇局办理变更备案。 A.10个工作日
B.15个工作日
C.20个工作日
D.30个工作日 [答案]C
234.大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易;资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易。
A.1000万美元，2000万美元;500万美元，1000万美元 B.500万美元，1000万美元;1000万美元，2000万美元 C.200万美元，500万美元;500万美元，1000万美元 D.500万美元，1000万美元;200万美元，500万美元 [答案]B 235.国际收支交易编码采取几位数字层次编码法( )。 A.四位 B.五位 C.六位 D.七位 [答案]C
27 236.国际收支交易编码共分几大类( )。
A.6 B.8 C.10 D.12 [答案]B
237.以下在国际收支统计中不属于经常转移的有( )。 A.保险赔偿 B.税收
C.国际组织会费 D.一年以下雇员汇款 [答案]D
238.以下在国际收支统计中不属于货物贸易的有( )。 A.补偿贸易 B.加工贸易 C.转口贸易
D.易货贸易 [答案]C
239.国际收支统计申报中，国外提供的函授课程费用应申报在( )。 A.差旅费项下 B.教育培训项下
C.体育.文化和娱乐项下
D.其他商业服务项下 [答案]C
240. 某客户到我行办理美元现钞兑换业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换? A. 中间价 B. 现汇买入价 C. 现汇卖出价 D. 现钞买入价
[答案] D
241. 某客户到我行办理购汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换? A. 中间价 B. 现汇买入价 C. 现汇卖出价 D. 现钞买入价 [答案] C
242. 某客户到我行办理结汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换? A. 中间价 B. 现汇买入价 C. 现钞卖出价
D. 现钞买入价 [答案] B
243. 在国际外汇市场上，以下哪种货币采用间接标价法? A. 日元
B. 瑞士法郎
28 C. 加拿大元
D. 澳大利亚元 [答案]D
244. 在国际货币市场上，作为银行之间拆借美元、借贷美元的参考基准利率是： A. HIBOR B. LIBOR C. SIBOR D. SHIBOR [答案] B
245. 2010年2月12日中国外汇市场日元兑人民币开盘价为7.6048, 收盘价为7.5948,日元兑人民币汇率下跌了( )点? A. 50 B. 100 C. 1000 D. 10 [答案] B
246. 2010年2月12日中国外汇市场港币兑人民币开盘价为0.8787, 收盘价为0.8795,港币兑人民币汇率上涨了( )点? A. 8 B. 80 C. 0.8 D. 800 [答案] A
247. 2010年2月4日国际外汇市场日元兑美元开盘价为90.97, 收盘价为88.95日元兑美元汇率( )? A. 上涨202点 B.下跌202点 C.上涨20.2点 D.下跌20.2点 [答案] A
248.外汇指定银行停办结售汇业务应由哪个部门核准( )。 A.国务院 B.财政部 C.外汇局
D.银监会 [答案]C
249.在国际收支中，判断居民与非居民的唯一标准是( )。 A.交易者的国籍 B.交易者的法律归属
C.交易者的地域关系 D.交易者的经济利益中心 [答案]D
250.国际收支是个流量概念，它反映的内容是以( )。 A.收支为基础 B.交易为基础
29 C.差额为基础
D.均衡为基础 [答案]B
251.下列内容那些不属于我国居民?( )。 A.我国境内的外商投资企业 B.我国派驻境外的外交机构
C.在境外居住期不满一年的我国留学生
D.在我国居留期不满一年的外国留学生 [答案]D
252.收款人在收到涉外收入款项时，应在(
)时间进行申报。 A.解付银行贷记收款人账户当日
B.解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C.解付银行贷记收款人账户5个工作日内
D.转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内 [答案]C
253.付款人对外付款时，应在(
)时间进行申报。 A.付款同时申报
B.付款第二个工作日结束前申报 C.付款后一定时期内申报
D.当月结束前申报 [答案]A
254. 目前，我国实行的汇率制度是: ( ) A. 固定汇率制 B. 联系汇率制 C. 有管理浮动汇率制 D. 钉住汇率制 [答案] C
255.一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为上午10时30分的币种是：(A. 港币 B. 欧元 C. 日元 D. 美元 [答案] C
256. 一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为下午4时的币种是：( ) A. 港币 B. 欧元 C. 日元 D. 美元
[答案] A
257. 目前我国外汇储备货币主要是( )? A. 港币 B. 欧元 C. 日元 D. 美元 [答案]D
30
) 258. 在国际外汇市场上，以下( )货币对汇率属于直盘汇率? A. AUD/GBP B. RUR/CAD C. GBP/EUR D. EUR/USD [答案]D
259. 在国际外汇市场上，以下( )货币对汇率属于交叉盘汇率? A. AUD/GBP B. USD/CAD C. GBP/USD D. EUR/USD [答案] A
260.贸易信贷调查采取哪种方式( )。 A.抽样调查 B.普查 C.登记
D.申报 [答案]A
261.贸易信贷调查所针对的是( )。 A.服务贸易 B.货物贸易
C.货物和服务贸易 D.一般贸易 [答案]B
262.银行结售汇统计报表指标解释中规定，居民在境外购买房地产售汇计入( )。 A.旅游
B.投资收益 C.其他投资
D.投资资本金 【答案】D 263.按照我行汇率管理相关规定，对于在我行全年结售汇量300万美元以上的客户，分支行在超出审批权限向总行申请优惠，须向总行提交：( ) A.《优惠汇率审批表》 B.《优惠汇率备案表》 C.《外汇资金上存利率申请书》 D.《外汇资金优惠拆借利率申请书》
【答案】A 264.XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：( )
A.NOK B.HKD C.EUR D.JPY [答案]A
265.负责设计和修改国际收支统计申报单的部门是( )。 A.国家外汇管理局
31 B.中国人民银行
C.国家海关总署 D.国家统计局 [答案]A
266.留存备查的国际收支申报单保存期限均为( )。 A.3个月 B.6个月 C.12个月
D.24个月 [答案]D
267.解付银行须于收到涉外收入款项当日编制( )。 A.申报号码 B.申报报表 C.申报回单
D.申报卡片 [答案]A
268.外汇指定银行办理结汇所需人民币资金原则上应由各银行( )。 A.用联行资金解决 B.用结算资金解决
C.用借入资金解决
D.用自有资金解决 [答案]D
269.付款人对外付款时，应在( )时间进行申报。
A.付款同时申报
B.付款第二个工作日结束前申报 C.付款后一定时期内申报 D.当月结束前申报
【答案】A 270.国际收支交易编码采取几位数字层次编码法( )。
A.四位
B.五位 C.六位 D.七位 【答案】C 271.在国际收支网上申报系统中基础信息录入页面，录入组织机构代码并回车，如果企业档案已经存在，则( )。
A.企业名称自动显示并且可以修改 B.企业名称自动显示并且不可以修改 C.企业名称为空并且可以录入 D.企业名称为空并且不能录入 【答案】B 272.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对( )国际支付和转移不予限制。”
A.资本性
B.由各类贷款产生的 C.由证券投资产生的
32 D.经常性
【答案】D 273.目前，我国人民币实施的汇率制度是 ( )
A.固定汇率制
B.弹性汇率制
C.有管理浮动汇率制
D.盯住汇率制
【答案】C 274.对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则( ) A.外方投资者国别可以为空
B.外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台 C.常驻国家地区不能为中国
D.外方投资者国别中不能为空，至少一项为外国(中国大陆及港澳台除外) 【答案】D 275.对( )的对私涉外收入款项，实行限额申报。
A.等值3000美元以下(含) B.等值3000美元以下(不含) C.3000美元以下
D.3000美元以下 【答案】A 276.限额申报的主体是指( )。
A.居民个人
B.非居民个人 C.居民机构 D.非居民机构
【答案】A 277. 环球同业银行金融电讯协会的简称是( ) A.SSIFT B.SWFIT C.SWIFT D.SWITTE [答案] C
278. ( )科目的损益转入人民币汇兑收益或汇兑损失。 A. 代客套汇 B. 结售汇 C. 经营套汇 D. 外汇调整
[答案] B
279.可自由兑换货币是指在国际上( )兑换成另一种可自由兑换货币或用以采购、储藏的货币。 A. 按一定条件 B. 受一定约束 C. 不能随时 D. 随时 [答案] D
33 280. 我行外汇业务中间业务收入包括( )。 A. 押汇利息收入 B. 贷款利息收入 C. 存放同业收入 D. 结售汇收入
[答案]D
281. 外币利率备案表中的平均利率是指()。 A.(最高利率+最低利率)/2 B. 算术平均利率
C. 以金额为权数计算的加权平均利率 D. 客户存贷款实际利率 [答案] C
282. 人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款折算成( )缴存外汇存款准备金： A. 欧元 B. 港币 C. 美元
D. 日元 [答案] C
283. 人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款按照( )汇率折算成美元缴存外汇存款准备金：
A. 当日人民银行公布美元中间价 B. 当日银行美元中间价 C. 各币种对美元折算率 D. 当日银行美元基准价 [答案] C
284. 根据我行外汇存款准备金管理规定，总行对扣划各分支行的外汇存款准备金： A. 计息 B. 不计息 C. 按季结息 D. 按月结息
[答案] B
285. 我行的挂牌汇价实行( )，在一个营业日内我行将根据外汇市场变动情况以及我行头寸情况进行调整： A. 一日一价 B. 一日多价 C. 一日两价 D. 一日三价
[答案] B
286. 按照中国人民银行有关规定，银行对客户挂牌的美元兑人民币现钞卖出价与买入价之差不得超过美元交易中间价的( )。 A. 1% B. 3% C. 4% D. 5% 34 [答案] C
287. 按我行外汇资金业务管理规定，分行有临时性资金需求，可向总行申请拆借短期资金，短期资金拆借期限不超过： A. 1个月 B. 2个月 C. 3个月 D. 6个月
[答案] D
288. 按我行外汇资金业务管理规定，分行有富余资金，可向总行申请( )业务： A. 定期存放 B. 短期拆借 C. 存放同业 D. 同业拆借 [答案] A
289. 客户在我行办理结售汇业务，符合一定条件可向我行申请(A. 汇率优惠 B. 利率优惠 C. 手续费减免 D. 办理远期
[答案] A
290. 实行优惠汇率的业务，分支行在办理结售汇时须使用(A. 手工输入 B. 系统内汇率 C. 单笔询价 D. 初始汇率
[答案] B
291. 中国外汇交易中心设在( )。 A. 广州 B. 北京 C. 香港 D .上海 [答案] D 292. 请指出下列之中不属于汇款主要方式的是( )。 A.电汇 B.信汇 C.电传 D.票汇
[答案] C 293. 我行的SWIFT代码是：( )。 A.DLCBCNBD B.ICBCCNBJ C.FJIBCNBA D.BKCHHKHH [答案] A 35
) )汇率。294. 香港同业拆借利率缩写为：( )。 A.LIBOR B.SHIBOR C.SIBOR D.HIBOR [答案] D 295. SWIFT MT103电文中以下项目不是必输项( )。 A.汇款人50K B.中间行56 C.收款行57 D.费用方式71A [答案] B 296.银行在为进口单位办理付汇或开立信用证前，需通过( )查询名录信息，对不在名录的进口单位，不得直接为其办理进口付汇业务。 A.外汇账户信息交互平台系统 B.国际结算系统
C.贸易信贷登记管理系统 D.贸易收付汇核查系统 [答案] D 297.开立经常项目外汇账户应通过( )查询境内机构是否在开户地外汇局进行基本信息登记。 A.直接投资外汇业务信息系统 B.国际收支网上申报系统
C.外汇账户信息交互平台系统 D.国际结算系统 [答案] C 298.贸易方式代码( )为一般贸易，是货物贸易进口付汇中最常见的贸易方式。 A.0110 B.0111 C.1110 D.0101 [答案] A 299.“B类进口单位”单笔预付货款金额超过等值( )万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函。 A.3 B.4 C.5 D.10 [答案] C 300.延期付汇是指付汇日期晚于实际进口报关日期( )(不含)天以上 。 A.60 B.90 C.120 D.30 [答案] B 36 301.延期付汇需通过( )进行合同登记和付款登记 。 A.贸易信贷登记管理系统 B.直投系统
C.金宏系统(ASONE) D.外汇账户信息交互平台系统
[答案] A 302.汇出汇款手续费按汇款金额的0.1%计收，每笔最低人民币( )元， 最高人民币( )元。
A.100， 1000 B.50， 1000 C.50， 2000 D.100, 2000 [答案] B 303.境外汇款申请书( )作为合规性材料归档保管。 A.第一联 B.第二联
C.第四联 D.第五联 [答案] D 304.“C类进口单位”在对外付汇时，只能以( )方式进行付汇。 A.预付货款 B.货到付款
C.信用证付汇 D.托收 [答案] B 305.账户行是( )在各货币发行国的主要清算银行开立的相应的清算账户的银行。 A.支行
B.分行清算
C.分行国际业务部 D.总行
[答案] D 306.下列( )不属于收益及经常转移支出。 A.侨民汇出汇款 B.办公经费支出 C.保险赔偿支出
D.移居国外的转移支出 [答案] B 307.还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前( )个工作日。 A.3 B.4 C.5 D.6 [答案] C 308.资本金账户开立后不需在“直接投资外汇业务信息系统”中录入的相关信息是( )。
37 A.企业名称 B.账号 C.币种 D.开户日期 [答案] A 309.收款人在收到涉外收入款项时，应在( )时间进行申报。
A.解付银行贷记收款人账户当日
B.解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C.解付银行贷记收款人账户5个工作日内
D.转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内 【答案】C 310.( )的定义是：没有指定的付款人和付款地点，由大银行、大旅行社发行的固定金额.专供旅行者使用的一种支付工具。 A.支票 B.银行本票 C.银行承兑汇票
D.旅行支票 [答案] D 311.( )是整套单据的中心，其他单据都以此为依据。 A.发票
B.提单
C.装箱单 D.保险单 [答案] A 312.企业的待核查账户中的资金可用于( )。 A.转入企业经常项目账户
B.转入企业在他行的待核查账户 C.直接对外支付货款 D.转入企业资本金账户 [答案] D 313. 对于境内机构资本项目外汇账户超限额的，经办机构不得办理入账;对于外商投资企业资本金账户，该账户的( )不得超出外汇局核定的限额(不含资本金利息部分及转回的定期存款)。 A.借方累计余额 B.贷方累计余额
C.借方累计发生额 D.贷方累计发生额 [答案] D 314. 对现行法规中没有明确规定，金额在等值( )美元以下的服务贸易项目售付汇，境内机构可凭相关单证直接到外汇指定银行办理。 A.5万(含5万) B.10万(含10万) C.10万(不含10万) D.5万(不含5万) [答案] B 38 315.凭外汇局的核准件，经办银行可以为一个企业开立( )个不同币别的资本金账户。 A.1 B.2 C.5 D.多
[答案] D 316.下列内容那些不属于我国居民?( )。 A.我国境内的外商投资企业 B.我国派驻境外的外交机构
C.在境外居住期不满一年的我国留学生 D.在我国居留期不满一年的外国留学生 [答案] D 317.企业的涉外收款项，应当在( )个工作日内提交收入申报单。 A.5
B.3
C.10
D.20 [答案] A 318. 对于实行总额管理的个人结汇和购汇，总额分别为(
)。 A.3万美元 B.5万美元
C.10万美元 D.6万美元 [答案] B 319. 下列在新政策中不实行总额管理的项目是( )。 A.境内个人结汇 B.境外个人结汇
C.境内个人购汇 D.境外个人购汇 [答案] D 320.外商投资企业不包括在中国境内设立的( )。 A.中外合资经营企业 B.中外合作经营企业 C.外资企业
D.境内中资企业股权转让后的企业 [答案] D
321.中国电子口岸出口收结汇联网核查系统于( )起在全国范围内正式运行。 A.2008年7月14日 B.2008年8月4日
C.2008年10月1日 D.2008年11月15日
【答案】A 322.当出口收结汇联网核查系统发生全面性系统故障并导致系统瘫痪的，由国家外汇管理局启动应急预案。各营业机构应自系统恢复正常后的( )个工作日，使用IC卡按照“结汇/划出未核查台账” 39 进行联网核查并核注。 A.1 B.3 C.5 D.10 【答案】C 323.按规定，各营业机构应在( )为收款单位出具出口收汇核销专用联。 A.收到款项划入待核查账户后
B.划入待核查账户并为企业办理结汇或划出后 C.从核查账户划入经常项目外汇账户 D.以上说法均不正确 【答案】B 324.对于等值( )万美元(含)以下企业备用金结汇的，企业无需提交结汇后人民币资金用途证明和对外支付相关凭证。 A.1 B.3 C.5 D.20 【答案】C 325.自2009年1月1日起，境内机构和个人向境外单笔支付等值( )万美元以上，应向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》 A.1 B.3 C.5 D.20 【答案】B 326.境外汇款申请书中71A国内外费用承担栏位，表示发报行的费用由汇款人承担，收报行的费用由收款人承担的方法是( ) A.BEN B.SHA C.OUR D.ACC 【答案】B 327.新加坡银行同业拆借利率的英文简写方式是：( ) A.LIBOR B.SIBOR C.HIBOR D.SHIBOR 【答案】B 328.境内银行为境外机构开立外汇账户时，应当在外汇账户前同意标示( ) A.NON B.NRA C.FOR D.NEC 40 【答案】B 329. 外汇局直接投资外汇业务信息系统中银行核准类信息反馈业务包括：( ) A.非资本金账户开户核准 B.银行正常关户备案
C.非居民购买境内资产(商品房项下)结汇 D.资本金账户流入登记 【答案】A 330.外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金,( )金额不得超过该境内机构事先已经外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。 A.单笔汇回 B.汇回累计 C.单笔汇出 D.汇出累计 【答案】D 331.自2008年10月1日起，外汇指定银行收到企业进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明的海关( )在2008年10月1日之后，且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过90天以上的，应先登陆贸易信贷系统查询该笔进口报关单。 A.装运日期 B.进口日期 C.申报日期 D.签发日期
【答案】D 332.外汇指定银行( )为企业资产变现外汇帐户资金入帐。 A.可以自行
B.凭中国人民银行出具的核准件 C.凭银监会出具的核准件 D.凭外汇局出具的核准件
【答案】D 333.境内企业向境外企业境内外汇帐户支付货款，( )提交到外管。 A.无单据
B.境内企业填写的境外汇款申请书
C.境内企业填写的境内汇款申请书 D.境外企业填写的收入申报单 【答案】B 334.企业对外支付境外代表处的经费，不需要出示的材料有( ) A.书面申请
B.主管部门批准设立该机构的批准文件
C.经费预算书
D.完税凭证
【答案】D 335.下列在新政策中不实行总额管理的项目是( ) A.境内个人结汇 B境外个人结汇
C.境内个人购汇
41 D.境外个人购汇
【答案】D 336. 境外个人经常项目外汇汇出境外，手持外币现钞汇出，当日累计等值( )美元以下(含)的凭本人有效身份证件办理。 A.5000 B.10000 C.50000
D.1000 【答案】B 337.在录入基础信息时，收入款金额和结汇金额、现汇金额和其它金额的关系是( ) A.没有关系
B.收入款金额等于结汇金额.现汇金额和其它金额之和 C.收入款金额不应小于结汇金额.现汇金额和其它金额之和 D.收入款金额不应大于结汇金额.现汇金额和其它金额之和
【答案】C 338.如果当前基础信息的数据接口维护方式为“全接口”并且已生效，那么( ) A.可以通过手工录入修改以前接口导入的数据 B.可以通过接口导入修改以前手工录入的数据 C.可以通过手工录入修改以前手工录入的数据 D.不能通过接口导入修改以前接口导入的数据 【答案】B 339.如果已经申报的申报单进行基础信息关键要素的修改，计算逾期到期日时需要从( )算起。 A.当前日期 B.收付汇日期
C.申报单号中的日期 D.保持原逾期到期日不变 【答案】A 340.对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则( ) A.外方投资者国别可以为空
B.外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台
C.常驻国家地区不能为空
D.外方投资者国别不能为空，至少一项为外国(中国大陆及港澳台除外) 【答案】D 341.在下列何种状态下，银行可以修改单位基本情况表关键要素。( ) A.待核查 B.已核查
C.待核查和已核查 D.任何状态下都不能修改 【答案】A 342. 在国际收支报表中，经常项目不包括( ) A.证券投资 B.贸易收支 C.劳务收支 D.单方面转移
42 【答案】A 343.银行业务操作员可以查询的申报数据的范围是( ) A.仅在本银行网点发生的申报业务 B.所辖银行网点发生的业务
C.本银行网点和所辖银行网点发生的业务 D.没有限制 【答案】A 344.以下哪些业务不可以办理境内外汇划转( ) A.同一企业不同性质外汇账户之间划转 B.代理进出口项下货款划转
C.进出口项下涉外运费及保险费支付 D.深加工结转(转厂)付汇 【答案】A 345.MT202报文的含义是( ) A.一般金融机构头寸调拨 B.跟单信用证的签发
C.托收行修改托收指示 D.信用证不符点通知电文 【答案】A 346. 甲企业在我行办理一笔100万美元的结汇业务，办理时的现汇买入价是6.8189，甲企业要求优惠100个点，那么优惠后的牌价应该是( ) A.6.8199
B.6.8289 C.6.9189 D.7.8189 【答案】B 347. 在做客户身份识别时，金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循( )的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户.业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。 A.了解你的客户 B.保密
C.为客户服务 D.银行利益最大化 【答案】A 348. 下列情况，金融机构可以不报告可疑的是( )
A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符
C.自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换
D.外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符
【答案】C 349. 金融机构应当在大额交易发生后的( )个工作日内，可疑交易发生后的( )个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易 43 报告。
A.5 5 B.5 10 C.10 5 D.10 10 【答案】B 350. 下列不属于海关实行封闭管理的特殊监管区域的是( ) A.出口加工区 B.保税物流园区 C.综合保税区 D.高新技术开发区 【答案】D 351.办理客户经常项目开户手续时，通过外汇账户信息查询，如境内机构的客户基本信息未登记，或登记的信息与实际情况不一致时，应()。 A.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 B.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续。 C.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 D.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续。 [答案]B 352.出口收汇待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为()。 A.1101 B.1102 C.1201 D.1202 [答案]A 353.我行为企业开户后，应于()按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外管局。 A.当日 B.次日
C.3个工作日内 D.5个工作日内 [答案]B 354.资本项目下的售付汇业务均需由()核准后，方可办理售汇并对外支付 A.国家外汇管理局 B.中国人民银行 C.银监局 [答案]A 355.境内机构单笔提取不超过等值()美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。 A.一万 B.三万 C.五万
D.十万 [答案]A 356.外汇账户开立，客户预留的身份证件，要通过()对客户的身份进行核查，并打印结果与身份 44 证复印件一同归档保管。 A.直接投资外汇业务信息系统 B.联网核查公民身份信息系统 C.外汇账户信息交互平台 D.贸易收付汇核查系统
[答案]B 357.金融机构标识码，是唯一标识金融机构总行及其分支机构的代码，每个总行或分支机构均拥有一个唯一的12位金融机构标识码，共12位，第7至10位为() A.国家代码 B.地区代码 C.金融机构代码
D.该地区金融机构顺序码
[答案]C 358.外汇业务人员、国际收支申报业务人员应于月后()个工作日内将上月的《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》的“银行留存联”、“外汇局留存联”按种类分别装订成册，并加具封面并加盖经办行公章。 A.4日 B.5日 C.6日 D.7日 [答案]B 359.对于境内居民个人金额在等值( )的涉外收入款项(涉及贸易出口收汇.机构申报主体.非居民项下的涉外收入款项除外)实行限额申报，即收款人可免填写《涉外收入申报单》。实行限额申报的涉外收入款项只需报送基础信息，无须报送申报信息、核销信息。 A.1000美元以下(含) B.3000美元以下(含) C.5000美元以下(含)
D.10000美元以下(含) [答案]B 360.机构申报主体未在( )个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，各分支行所在地外汇局应以书面形式对该机构申报主体实行“不申报、不解付”的特殊处理措施。 A.3 B.4 C.5 D.7 [答案]C 361.申报人员发现所办理的涉外收付款项申报数据有误，可根据规定的几种情况在我行“新版涉外收支申报系统”中修改，并将修改后的电子数据经总行导入国家外汇管理局“国际收支网上申报系统(银行版)”。申报人员的正确做法是：() A.修改电子申报数据，确保电子数据信息的准确性。 B.修改纸制申报凭证，确保纸制申报单信息的准确性。
C.先修改电子申报数据，而后修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。
D.修改电子申报数据的同时要同步修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。 [答案]D 45 362.在国际收支申报中，涉外收入在()个工作日申报，对外付款单当日申报。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]C 363.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是中国居民个人，收/付款人名称必须以()填写 A.中文
B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]A 364.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是境内非居民个人，收/付款人名称可填写()，且交易附言中必须写明“非居民从境外收款/非居民向境外付款”字样。 A.中文
B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]C 365.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。原则上对涉外贸易收付款申报时，应有()信息，且申报信息中()“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报;不必选中 B.基础、申报;必须选中
C.基础、申报、核销;不必选中 D.基础、申报、核销;必须选中 [答案]D 366.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。对境内核销项下收付款申报时，原则上应有()信息，且核销信息中()“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报;不必选中 B.基础、核销;必须选中 C.基础、申报、核销;不必选中 D.基础、申报、核销;必须选中
[答案]B 367.申报人员应于每月后()个工作日内完成“国际收支网上申报系统(银行版)”电子数据与纸质申报单信息一致性核查以及对纸质申报单信息完整性、准确性、规范性核查，保证申报数据准确性。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]B 368.以下资本项目不得结汇的有：()
A.对于2007年6月1日以前取得地方商务主管部门批准证书但未通过商务部备案的外商投资房地产 46 企业。
B.中资企业借入的国际商业贷款 C.出口押汇的国内外汇贷款 D.境外个人购买境内商品房 [答案]B 369.出口项下的佣金，单笔不超过合同总金额()，或者虽超过这一比例但未超过等值()万美元，各经办行凭出口合同或佣金协议、发票、结汇水单或收账通知并在确认出口单位收汇金额与发票金额相符后方可办理售付汇，若超过上述比例和金额的佣金售付汇，各经办行需凭外汇局的核准件办理。 A.10% 5 B.10% 10 C.15% 5 D.15% 10 [答案]B 370.非贸易项下售汇及付汇,对境外机构支付等值()、对境外个人支付等值()的服务贸易项下费用，凭合同(协议)或发票(支付通知)直接办理。
A.5万美元以下(含5万美元) 3千美元以下(含3千美元) B.5万美元以下(含5万美元) 5千美元以下(含5千美元) C.10万美元以下(含10万美元) 3千美元以下(含3千美元) D.10万美元以下(含10万美元) 5千美元以下(含5千美元) [答案]B 371.保税区区内企业付汇时无法提供相关凭证和商业单据，应在付汇后()天内按规定向付汇银行提供，由付汇银行按规定办理核注结案及签注手续，并留存备查。未在规定时间提供的付汇银行应在每季度结束后3个工作日内上报该注册地外汇局。 A.30 B.45 C.60 D.90 [答案]D 372.境内机构单笔提取不超过等值一万美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。等值()的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。
A.五千美元以上(含五千美元) B.一万美元以上(含一万美元) C.十万美元以上(含十万美元)
D.五十万美元以上(含五十万美元) [答案]B 373.境内机构单笔提取等值()的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。 A.五千美元以上(含五千美元) B.一万美元以上(含一万美元) C.十万美元以上(含十万美元)
D.五十万美元以上(含五十万美元) [答案]B 47 374. 经办行在办理外汇资本金结汇时，对于结汇金额()以下的，由经办人员.部门经理二级签字后方可办理;对于结汇金额()以上的，由经办员.部门经理.主管行长三级签字后方可办理。 A. 10万美元 10万美元(含10万美元) B. 10万美元(含20万美元) 10万美元
C. 20万美元 20万美元(含20万美元) D. 20万美元(含20万美元) 20万美元 [答案]C 375.可以全部结汇的非贸易收汇的不包括：()。 A. 海关监管下境内经营免税商品收入的外汇
B. 土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇 C. 免税品公司经营免税商品收入的外汇
D. 出租房地产和其他外汇资产收入的外汇，凭租赁合同和出租管理部门的证明 [答案]C 376. 可以保留的非贸易收汇不包括：()。
A. 外国驻华使领馆.国际组织及其他境外法人驻华机构的外汇 B. 居民个人及来华人员的外汇
C. 对外索赔收入的外汇.退回的外汇保证金等
D. 捐赠.资助及援助合同规定用于境外支付的外汇，经外汇局批准后方可保留 [答案]C 377. 结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率()付给等值人民币的行为。 A.汇买价 B.汇卖价 C.中间价
D.汇买价/钞买价
[答案]D 378. 售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率()收取等值人民币的行为。 A. 汇买价 B. 汇卖价 C. 中间价
D. 汇买价/钞买价
[答案]B 379. 办理结汇的原则是：居民个人和居民机构办理结汇按()。 A.外汇资金来源 B.外汇资金用途 C.人民币资金来源 D.人民币资金用途 [答案] A 380. 办理售汇的原则是：居民个人和居民机构办理售汇按()，并根据银行结售汇统计报表指标解释确定统计项目的具体归属。 A. 外汇资金来源 B. 外汇资金用途 C. 人民币资金来源
48 D. 人民币资金来源
[答案]B 381.留存备查的国际收支申报单保存期限均为( )。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.24个月
【答案】D 382.待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为( ) A.1100 B.1101 C.2206 D.2260 【答案】B 383.在日常外汇账户管理信息系统进行账户信息维护过程中，要注意区分跨境交易和境内交易，其中涉及台湾款项的交易国别/地区代码应填写( )代码。 A.CTN B.CHN C.CNY D.TWN 【答案】D 384.下列( )业务，需要进行出口收结汇联网核查。 A.按照货物贸易申报的软件出口项下收汇 B.按照服务贸易申报的软件出口项下收汇
C.贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用 D.企业经常项目外汇账户中外汇的退汇 【答案】A 385.关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：( )
A.银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联;
B.一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联; C.按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联; D.核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。 【答案】B 386.大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易;资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易。
A.1000万美元，2000万美元;500万美元，1000万美元 B.500万美元，1000万美元;1000万美元，2000万美元 C.200万美元，500万美元;500万美元，1000万美元
D.500万美元，1000万美元;200万美元，500万美元 【答案】B 387.企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用( )外汇牌价，为企业办理该业 49 务。
A.中间价 B.钞买价 C.汇卖价 D.汇买价 E.基准价 【答案】C 388.银行买入现汇，采用的公式( ) A.买入外币现汇×当日汇买价 B.买入外币现钞×当日钞买价 C.买入外币现汇×当日钞买价 D.买入外币现钞×当日汇买价
【答案】A 389.根据《结汇.售汇及付汇管理规定》：跟单信用证/保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭( )办理。 A.副本进口货物报关单 B.正本进口货物报关单 C.信用证要求的有效单据 D.进口合同
【答案】B 390.根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》(汇发[2010]14号)规定，银行为进口单位办理付汇手续时，以下说法不正确的是：( ) A.以信用证方式结算的，审查进口合同、开证申请书 B.以托收方式结算的，审查进口合同、《对外付款/承兑通知书》、《境内付款/承兑通知书》 C.以货到付款方式结算的，审查进口合同、进口货物报关单
D.境外承包工程项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查外，还需审查工程承包协议、工程承包资质证明等。 【答案】C 391.客户办理一笔200万港币的汇款业务,我行收取费用总计为( ) A.港币2150元 B.人民币2150元
C.港币2080元 D.人民币1080元 【答案】D 392.一般情况下，我行( )境外付款在本工作日18：00之前，均可当日起息。 A.美元和港币 B.美元和欧元
C.美元和日元 D.美元以外的任何币种
【答案】B 393.为外商投资企业开立资本项目外汇账户时，要在( )查询资本项目外汇业务开户核准件。 A.直投系统 B.外汇账户交互平台 C.国际收支申报
50
※产品描述
客户与我行以约定汇率在某一交割日(近端交割日)以货币甲交换一定数量的货币乙，并以另一个约定汇率在此交割日后的约定日期(远端交割日)用货币乙反向交换同样数量的货币甲的交易。
※适宜客户
有外汇债务或有外汇收支的境内机构
※产品优势
为客户实现成本节约，锁定汇率风险，进行债务重组。
※产品功能
●公司借入外汇贷款，为了避免汇率波动带来损失，借入外汇贷款的公司会将一种货币的债务转换成另一种货币的债务。该产品能够在适合的市场环境下降低债务成本。当客户有外汇债务，同时也有外汇收入，而收入货币与借款货币存在不匹配时，可以将客户借款货币转换为收入货币，锁定转换汇率水平以降低汇率风险。
●公司收付的多种外币资金在期限上存在不匹配，也可通过外汇掉期交易将两个不同币种的资金收付期限进行调整，以适应财务上及时支付某种外汇的需要。
※交易货币
可自由兑换的多种货币，以美元、欧元、英镑、日元为主。
※交易期限
一年以内，对于超远期限需求，我行将根据市场情况受理。
※交易流程
参照远期外汇买卖办理，交易时由客户发起指令，通过书面委托形式确定交易细节以及互换汇率，成交后，银行将发送交易证实书。
※风险揭示
●掉期交易中远期汇率不一定优于到期当日的即期汇率。
●当交易所约定的远期汇率差于远期到期当日的即期汇率时，到期日客户须按约定汇率交割，而无法享有以当时即期市场汇率进行转换的较优价。
※产品范例
上海某从事软件进出口的公司期初需要用美元换成日元用于日本购买原材料，半年后企业想要换回美元后结汇。根据企业这个需求，我行为客户进行了货币掉期交易，期初买入日元3亿，卖出美元，期末买入美元，卖出日元3亿，满足了客户的需求。
银行外汇合同模板汇编8篇
在当今社会，人们对合同愈发重视，能够利用到合同的场合越来越多，签订合同可以明确双方当事人的权利和义务。那么相关的合同到底怎么写呢?下面是小编帮大家整理的银行外汇合同8篇，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。银行外汇合同 篇1
借款方：___(简称甲方)
贷款方：中国人民建设银行(简称乙方)
根据_____号文件批准的项目，所需资金经甲方申请，乙方审查同意发放外汇贷款。双方同意遵照《中华人民共和国合同法》和国务院颁发的《借款合同条例》的规定签订本合同，并共同遵守。
第一条 借款金额：外汇贷款____万美元。
第二条 借款用途：外汇贷款用于_____
第三条 借款期限：____年__月__日至____年__月__日。
外汇贷款自第一笔用汇之日起，在___个月之内分期还清全部贷款本息。
第四条 借款利率：外汇贷款年利率为___%，按个月浮动。乙方每3个月计收一次利息，计息日为每季最后一个月的20日，第一次提款日到第一次计息日不足一浮动期限的也要浮动利率，此后利率浮动日即为某一计息日。如甲方不能按期付息，则转入贷款本金计收复利。
第五条 借款支用：甲方根据用款计划支用贷款，对到期未支用部分，乙方直接将贷款从甲方的贷款户转到存款户。
第六条 借款偿还：甲方保证在本合同规定的借款期限内按还款计划以所借同种外币偿还借款本息(若以其它可自由兑换的外币偿还，按还款日的外汇买卖牌价折算成借外币偿还)。还款计划如下：
从____年__月__日开始还款，共分____次还清。
第七条 还款担保：本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保函。一旦甲方不能按期偿还贷款本息，由担保单位承担归还本金、利息和费用的责任。
第八条 违约责任
1.甲方不按用款计划用款，其提前支用部分须向乙方支付___‰的承担费。乙方因本身责任不按用款计划提供贷款须向甲方支付___‰的违约金。
2.甲方如不按合同规定使用贷款，乙方有权停止或收回全部或部分贷款，挪用贷款部分在原贷款利率的基础上加收___%的罚息。
3.如因不可抗力的原因，甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息，应在到期日30天前向乙方提出展期申请。经乙方同意，双方共同修改合同的原借款期限，并重新确定相应的贷款利率。甲方未经乙方同意不按期归还的贷款，乙方有权从甲方在任何银行开立的帐户内扣收，并从过期之日起，对逾期贷款部分按借款利率加收____%的利息。
第九条 其它规定
1.发生下列情况之一时，乙方有权停止发放贷款并立即或限期收回已发放的贷款。
(1)甲方向乙方提供的情况、报表和各项资料不真实;
(2)甲方与第三方发生诉讼经法院判决败诉，偿付赔偿金后，无力向乙方偿付贷款本息;
(3)甲方的资产总额不足抵偿其负债总额;
(4)甲方的保证人违反或失去保证书中规定的条件。
2.甲方在还清贷款前，经营中的资金往来，除乙方同意者外，均须通过在乙方开立的帐户办理，不得擅自将资金转移到其他银行或者金融机构。
3.乙方有权检查、监督贷款的使用情况。甲方应向乙方提供有关报表和资料。
4.甲方或乙方任何一方要求变更合同或本合同中的某一项条款，须在事前以书面形式通知对方，在双方达成协议前本合同中的各项条款仍然有效。
5.甲方提供的借款申请书、不可撤销担保书、工贸合同(或协议)、用款和还款计划及与合同有关的其它书面材料，均作为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。
6.本合同一式二份，经双方签字后各执一份，并盖章后生效。
贷款方：(公章) 借款方：(公章)
签字人：(签章) 签字人：(签章)
____年__月__日签订于：______银行外汇合同 篇2
借款方：___(简称甲方)
贷款方：中国人民建设银行(简称乙方)
根据_____号文件批准的项目，所需资金经甲方申请，乙方审查同意发放外汇贷款。双方同意遵照《中华人民共和国合同法》和国务院颁发的《借款合同条例》的规定签订本合同，并共同遵守。
第一条 借款金额
外汇贷款____万美元。
第二条 借款用途
外汇贷款用于_____
第三条 借款期限
____年__月__日至____年__月__日。
外汇贷款自第一笔用汇之日起，在___个月之内分期还清全部贷款本息。
第四条 借款利率
外汇贷款年利率为___%，按个月浮动。乙方每3个月计收一次利息，计息日为每季最后一个月的20日，第一次提款日到第一次计息日不足一浮动期限的也要浮动利率，此后利率浮动日即为某一计息日。如甲方不能按期付息，则转入贷款本金计收复利。
第五条 借款支用
甲方根据用款计划支用贷款，对到期未支用部分，乙方直接将贷款从甲方的贷款户转到存款户。
第六条 借款偿还
甲方保证在本合同规定的借款期限内按还款计划以所借同种外币偿还借款本息(若以其它可自由兑换的外币偿还，按还款日的外汇买卖牌价折算成所借外币偿还)。还款计划如下：
从____年__月__日开始还款，共分____次还清。
第七条 还款担保
本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保函。一旦甲方不能按期偿还贷款本息，由担保单位承担归还本金、利息和费用的责任。
第八条 违约责任
1.甲方不按用款计划用款，其提前支用部分须向乙方支付___‰的承担费。乙方因本身责任不按用款计划提供贷款须向甲方支付___‰的违约金。
2.甲方如不按合同规定使用贷款，乙方有权停止或收回全部或部分贷款，挪用贷款部分在原贷款利率的基础上加收___%的罚息。
3.如因不可抗力的原因，甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息，应在到期日30天前向乙方提出展期申请。经乙方同意，双方共同修改合同的原借款期限，并重新确定相应的贷款利率。甲方未经乙方同意不按期归还的贷款，乙方有权从甲方在任何银行开立的帐户内扣收，并从过期之日起，对逾期贷款部分按借款利率加收____%的利息。
第九条 其它规定
1.发生下列情况之一时，乙方有权停止发放贷款并立即或限期收回已发放的贷款。
(1)甲方向乙方提供的情况、报表和各项资料不真实;
(2)甲方与第三方发生诉讼经法院判决败诉，偿付赔偿金后，无力向乙方偿付贷款本息;
(3)甲方的资产总额不足抵偿其负债总额;
(4)甲方的保证人违反或失去保证书中规定的条件。
2.甲方在还清贷款前，经营中的资金往来，除乙方同意者外，均须通过在乙方开立的帐户办理，不得擅自将资金转移到其他银行或者金融机构。
3.乙方有权检查、监督贷款的使用情况。甲方应向乙方提供有关报表和资料。
4.甲方或乙方任何一方要求变更合同或本合同中的某一项条款，须在事前以书面形式通知对方，在双方达成协议前本合同中的各项条款仍然有效。
5.甲方提供的借款申请书、不可撤销担保书、工贸合同(或协议)、用款和还款计划及与合同有关的其它书面材料，均作为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。
6.本合同一式二份，经双方签字后各执一份，并盖章后生效。
贷款方：(公章) 借款方：(公章)
签字人：(签章) 签字人：(签章)银行外汇合同 篇3
借款方：___(简称甲方)
贷款方：中国人民建设银行(简称乙方)
根据_____号文件批准的项目，所需资金经甲方申请，乙方审查同意发放外汇贷款。双方同意遵照《中华人民共和国合同法》和国务院颁发的《借款合同条例》的规定签订本合同，并共同遵守。
第一条 借款金额：外汇贷款____万美元。
第二条 借款用途：外汇贷款用于_____
第三条 借款期限：____年__月__日至____年__月__日。
外汇贷款自第一笔用汇之日起，在___个月之内分期还清全部贷款本息。
第四条 借款利率：外汇贷款年利率为___%，按个月浮动。乙方每3个月计收一次利息，计息日为每季最后一个月的20日，第一次提款日到第一次计息日不足一浮动期限的也要浮动利率，此后利率浮动日即为某一计息日。如甲方不能按期付息，则转入贷款本金计收复利。
第五条 借款支用：甲方根据用款计划支用贷款，对到期未支用部分，乙方直接将贷款从甲方的贷款户转到存款户。
第六条 借款偿还：甲方保证在本合同规定的借款期限内按还款计划以所借同种外币偿还借款本息(若以其它可自由兑换的外币偿还，按还款日的外汇买卖牌价折算成所借外币偿还)。还款计划如下：
从____年__月__日开始还款，共分____次还清。
第七条 还款担保：本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保函。一旦甲方不能按期偿还贷款本息，由担保单位承担归还本金、利息和费用的责任。
第八条 违约责任
1.甲方不按用款计划用款，其提前支用部分须向乙方支付___的承担费。乙方因本身责任不按用款计划提供贷款须向甲方支付___的违约金。
2.甲方如不按合同规定使用贷款，乙方有权停止或收回全部或部分贷款，挪用贷款部分在原贷款利率的基础上加收___%的罚息。
3.如因不可抗力的原因，甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息，应在到期日30天前向乙方提出展期申请。经乙方同意，双方共同修改合同的原借款期限，并重新确定相应的贷款利率。甲方未经乙方同意不按期归还的贷款，乙方有权从甲方在任何银行开立的帐户内扣收，并从过期之日起，对逾期贷款部分按借款利率加收____%的利息。
第九条 其它规定
1.发生下列情况之一时，乙方有权停止发放贷款并立即或限期收回已发放的贷款。
(1)甲方向乙方提供的情况、报表和各项资料不真实;
(2)甲方与第三方发生诉讼经法院判决败诉，偿付赔偿金后，无力向乙方偿付贷款本息;
(3)甲方的资产总额不足抵偿其负债总额;
(4)甲方的保证人违反或失去保证书中规定的条件。
2.甲方在还清贷款前，经营中的资金往来，除乙方同意者外，均须通过在乙方开立的帐户办理，不得擅自将资金转移到其他银行或者金融机构。
3.乙方有权检查、监督贷款的使用情况。甲方应向乙方提供有关报表和资料。
4.甲方或乙方任何一方要求变更合同或本合同中的某一项条款，须在事前以书面形式通知对方，在双方达成协议前本合同中的各项条款仍然有效。
5.甲方提供的借款申请书、不可撤销担保书、工贸合同(或协议)、用款和还款计划及与合同有关的其它书面材料，均作为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。
6.本合同一式二份，经双方签字后各执一份，并盖章后生效。
贷款方：(公章)借款方：(公章)
签字人：(签章)签字人：(签章)
____年__月__日签订于：______银行外汇合同 篇4
借钱单位：____(以下简称甲方)
贷款银行：______XX银行(以下简称乙方)
甲方用于：______
所需外汇资金，于____年__月__日向乙方申请外汇贷款。乙方根据甲方填报的《外汇借钱申请书》(编号：_____)和其它有关资料，经审查赞成向甲方发放外汇流动资金贷款。为明确责任，固守信用，特签订本合同并合营遵守。
第一条 甲偏向乙方借(外币名称)_____万元(大写金额)。
第二条 借钱刻日自第一笔用汇日起到还清全部本息日止，即从____年__月__日至____年__月__日，共__月。
第三条 在合同规定的借钱刻日内，贷款基准利率为按__月浮动，利息每季计收一次。
第四条 甲方愿遵守《中国国民扶植银行外汇流动资金贷款暂行办法》和其它有关规定，按乙方的要求供给应用贷款的有关情况、财务资料及进行信贷治理工作的便利。
第五条 甲方在乙方开立外汇和国民币帐户，遵照国家外汇治理的有关规定用款。
第六条 本合同所附《用款计划表》和《还本付息计划表》是本合同的组成部分，与本合同具有一致司法效力。
乙方包管按《用款计划表》及时供应资金。如因乙方责任未按期供给贷款则乙方须向甲方支付____‰的违约金。
甲方因故不能按用款计划用款，必须提前一个月向乙方提出调剂用款计划。否则，乙方对未用或超用部分按实际占用天数收取___‰的承担费。
第七条 甲方包管按《还本付息计划表》以所借同种外币还本付息(若以其它可自由兑换的外汇了偿，按还款时的外汇牌价折算成所借外币了偿)。如因弗成抗力事宜，甲方不能在贷款刻日终止日全部还清本息，应在到期日十五天前向乙方提出展期申请，经乙方赞成，双方合营修改合同的原借钱刻日，并从新确定响应的贷款利率。未经乙方赞成展期的贷款，乙方对过期部分加收__%的过期利息。
第八条 甲方包管本合同规定的用途应用贷款，如发生挪用，乙方除限日纠正外，对被挪用部分加收__%的罚息，并有权停止或收回全部或部分贷款。
第九条 本合同项下的借钱本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保书。一旦甲方无力了债贷款本息，应由担保人实行还贷款本息的责任。
第十条 本合同以外的其它事项，由甲、乙方双方合营按照《中华国民共和国经济合同法》和国务院《借钱合同条例》的有关规定解决。
第十一条 本合同经甲、乙双方签章生效，至全部贷款本息收回后失效。本合同正本一式二份，甲、乙双方各执一份。
甲方：______ 乙方：______
单位名称：____(公章) 单位名称：____(公章)
签约人：_____(签章) 签约人：_____(签章)
____年__月__日签订于：______银行外汇合同 篇5
借款单位：____(以下简称甲方)
贷款银行：______xx银行(以下简称乙方)
甲方用于：______
所需外汇资金，于____年__月__日向乙方申请外汇贷款。乙方根据甲方填报的《外汇借款申请书》(编号：_____)和其它有关资料，经审查同意向甲方发放外汇流动资金贷款。为明确责任，恪守信用，特签订本合同并共同遵守。
第一条 甲方向乙方借(外币名称)_____万元(大写金额)。
第二条 借款期限自第一笔用汇日起到还清全部本息日止，即从____年__月__日至____年__月__日，共__月。
第三条 在合同规定的借款期限内，贷款基准利率为按__月浮动，利息每季计收一次。
第四条 甲方愿遵守《中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法》和其它有关规定，按乙方的要求提供使用贷款的有关情况、财务资料及进行信贷管理工作的便利。
第五条 甲方在乙方开立外汇和人民币帐户，遵照国家外汇管理的有关规定用款。
第六条 本合同所附《用款计划表》和《还本付息计划表》是本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。
乙方保证按《用款计划表》及时供应资金。如因乙方责任未按期提供贷款则乙方须向甲方支付____‰的违约金。
甲方因故不能按用款计划用款，必须提前一个月向乙方提出调整用款计划。否则，乙方对未用或超用部分按实际占用天数收取___‰的承担费。
第七条 甲方保证按《还本付息计划表》以所借同种外币还本付息(若以其它可自由兑换的外汇偿还，按还款时的外汇牌价折算成所借外币偿还)。如因不可抗力事件，甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息，应在到期日十五天前向乙方提出展期申请，经乙方同意，双方共同修改合同的原借款期限，并重新确定相应的贷款利率。未经乙方同意展期的贷款，乙方对逾期部分加收__%的逾期利息。
第八条 甲方保证本合同规定的用途使用贷款，如发生挪用，乙方除限期纠正外，对被挪用部分加收__%的罚息，并有权停止或收回全部或部分贷款。
第九条 本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保书。一旦甲方无力清偿贷款本息，应由担保人履行还贷款本息的责任。
第十条 本合同以外的其它事项，由甲、乙方双方共同按照《中华人民共和国经济合同法》和国务院《借款合同条例》的有关规定办理。
第十一条 本合同经甲、乙双方签章生效，至全部贷款本息收回后失效。本合同正本一式二份，甲、乙双方各执一份。
甲方：______ 乙方：______
单位名称：____(公章) 单位名称：____(公章)
签约人：_____(签章) 签约人：_____(签章)
____年__月__日签订于：______银行外汇合同 篇6
借款单位：____(以下简称甲方)
贷款银行：______中国人民建设银行(以下简称乙方)
甲方用于：______
所需外汇资金，于____年__月__日向乙方申请外汇贷款。乙方根据甲方填报的《外汇借款申请书》(编号：_____)和其它有关资料，经审查同意向甲方发放外汇流动资金贷款。为明确责任，恪守信用，特签订本合同并共同遵守。
第一条 甲方向乙方借(外币名称)_____万元(大写金额)。
第二条 借款期限自第一笔用汇日起到还清全部本息日止，即从____年__月__日至____年__月__日，共__月。
第三条 在合同规定的借款期限内，贷款基准利率为按__月浮动，利息每季计收一次。
第四条 甲方愿遵守《中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法》和其它有关规定，按乙方的要求提供使用贷款的有关情况、财务资料及进行信贷管理工作的`便利。
第五条 甲方在乙方开立外汇和人民币帐户，遵照国家外汇管理的有关规定用款。
第六条 本合同所附《用款计划表》和《还本付息计划表》是本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。
乙方保证按《用款计划表》及时供应资金。如因乙方责任未按期提供贷款则乙方须向甲方支付____‰的违约金。
甲方因故不能按用款计划用款，必须提前一个月向乙方提出调整用款计划。否则，乙方对未用或超用部分按实际占用天数收取___‰的承担费。
第七条 甲方保证按《还本付息计划表》以所借同种外币还本付息(若以其它可自由兑换的外汇偿还，按还款时的外汇牌价折算成所借外币偿还)。如因不可抗力事件，甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息，应在到期日十五天前向乙方提出展期申请，经乙方同意，双方共同修改合同的原借款期限，并重新确定相应的贷款利率。未经乙方同意展期的贷款，乙方对逾期部分加收__%的逾期利息。
第八条 甲方保证本合同规定的用途使用贷款，如发生挪用，乙方除限期纠正外，对被挪用部分加收__%的罚息，并有权停止或收回全部或部分贷款。
第九条 本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保书。一旦甲方无力清偿贷款本息，应由担保人履行还贷款本息的责任。
第十条 本合同以外的其它事项，由甲、乙方双方共同按照《中华人民共和国经济合同法》和国务院《借款合同条例》的有关规定办理。
第十一条 本合同经甲、乙双方签章生效，至全部贷款本息收回后失效。本合同正本一式二份，甲、乙双方各执一份。
甲方：______ 乙方：______
单位名称：____(公章) 单位名称：____(公章)
签约人：_____(签章) 签约人：_____(签章)
____年__月__日 ____年__月__日银行外汇合同 篇7
借款方：___(简称甲方)
贷款方：xx银行(简称乙方)
根据_____号文件批准的项目，所需资金经甲方申请，乙方审查同意发放外汇贷款。双方同意遵照《中华人民共和国合同法》和国务院颁发的《借款合同条例》的规定签订本合同，并共同遵守。
第一条 借款金额：外汇贷款____万美元。
第二条 借款用途：外汇贷款用于_____
第三条 借款期限：____年__月__日至____年__月__日。
外汇贷款自第一笔用汇之日起，在___个月之内分期还清全部贷款本息。
第四条 借款利率：外汇贷款年利率为___%，按个月浮动。乙方每3个月计收一次利息，计息日为每季最后一个月的20日，第一次提款日到第一次计息日不足一浮动期限的也要浮动利率，此后利率浮动日即为某一计息日。如甲方不能按期付息，则转入贷款本金计收复利。
第五条 借款支用：甲方根据用款计划支用贷款，对到期未支用部分，乙方直接将贷款从甲方的贷款户转到存款户。
第六条 借款偿还：甲方保证在本合同规定的借款期限内按还款计划以所借同种外币偿还借款本息(若以其它可自由兑换的外币偿还，按还款日的外汇买卖牌价折算成所借外币偿还)。还款计划如下：
从____年__月__日开始还款，共分____次还清。
第七条 还款担保：本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保函。一旦甲方不能按期偿还贷款本息，由担保单位承担归还本金、利息和费用的责任。
第八条 违约责任
1.甲方不按用款计划用款，其提前支用部分须向乙方支付___‰的承担费。乙方因本身责任不按用款计划提供贷款须向甲方支付___‰的违约金。
2.甲方如不按合同规定使用贷款，乙方有权停止或收回全部或部分贷款，挪用贷款部分在原贷款利率的基础上加收___%的罚息。
3.如因不可抗力的原因，甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息，应在到期日30天前向乙方提出展期申请。经乙方同意，双方共同修改合同的原借款期限，并重新确定相应的贷款利率。甲方未经乙方同意不按期归还的贷款，乙方有权从甲方在任何银行开立的帐户内扣收，并从过期之日起，对逾期贷款部分按借款利率加收____%的利息。
第九条 其它规定
1.发生下列情况之一时，乙方有权停止发放贷款并立即或限期收回已发放的贷款。
(1)甲方向乙方提供的情况、报表和各项资料不真实;
(2)甲方与第三方发生诉讼经法院判决败诉，偿付赔偿金后，无力向乙方偿付贷款本息;
(3)甲方的资产总额不足抵偿其负债总额;
(4)甲方的保证人违反或失去保证书中规定的条件。
2.甲方在还清贷款前，经营中的资金往来，除乙方同意者外，均须通过在乙方开立的帐户办理，不得擅自将资金转移到其他银行或者金融机构。
3.乙方有权检查、监督贷款的使用情况。甲方应向乙方提供有关报表和资料。
4.甲方或乙方任何一方要求变更合同或本合同中的某一项条款，须在事前以书面形式通知对方，在双方达成协议前本合同中的各项条款仍然有效。
5.甲方提供的借款申请书、不可撤销担保书、工贸合同(或协议)、用款和还款计划及与合同有关的其它书面材料，均作为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。
6.本合同一式二份，经双方签字后各执一份，并盖章后生效。
贷款方：(公章) 借款方：(公章)
签字人：(签章) 签字人：(签章)
____年__月__日签订于：______银行外汇合同 篇8
编号:_______
借款单位:____(以下简称甲方)
贷款银行:______中国人民建设银行(以下简称乙方)
甲方用于:______
所需外汇资金,于____年__月__日向乙方申请外汇贷款。乙方根据甲方填报的《外汇借款申请书》(编号:_____)和其它有关资料,经审查同意向甲方发放外汇流动资金贷款。为明确责任,恪守信用,特签订本合同并共同遵守。
第一条 甲方向乙方借(外币名称)_____万元(大写金额)。
第二条 借款期限自第一笔用汇日起到还清全部本息日止,即从____年__月__日至____年__月__日,共__月。
第三条 在合同规定的借款期限内,贷款基准利率为按__月浮动,利息每季计收一次。
第四条 甲方愿遵守《中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法》和其它有关规定,按乙方的要求提供使用贷款的有关情况、财务资料及进行信贷管理工作的便利。
第五条 甲方在乙方开立外汇和人民币帐户,遵照国家外汇管理的有关规定用款。
第六条 本合同所附《用款计划表》和《还本付息计划表》是本合同的组成部分,与本合同具有同等法律效力。
乙方保证按《用款计划表》及时供应资金。如因乙方责任未按期提供贷款则乙方须向甲方支付____‰的违约金。
甲方因故不能按用款计划用款,必须提前一个月向乙方提出调整用款计划。否则,乙方对未用或超用部分按实际占用天数收取___‰的承担费。
第七条 甲方保证按《还本付息计划表》以所借同种外币还本付息(若以其它可自由兑换的外汇偿还,按还款时的外汇牌价折算成所借外币偿还)。如因不可抗力事件,甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息,应在到期日十五天前向乙方提出展期申请,经乙方同意,双方共同修改合同的原借款期限,并重新确定相应的贷款利率。未经乙方同意展期的贷款,乙方对逾期部分加收__%的逾期利息。
第八条 甲方保证本合同规定的用途使用贷款,如发生挪用,乙方除限期纠正外,对被挪用部分加收__%的罚息,并有权停止或收回全部或部分贷款。
第九条 本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人,并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保书。一旦甲方无力清偿贷款本息,应由担保人履行还贷款本息的责任。
第十条 本合同以外的其它事项,由甲、乙方双方共同按照《中华人民共和国经济合同法》和国务院《借款合同条例》的有关规定办理。
第十一条 本合同经甲、乙双方签章生效,至全部贷款本息收回后失效。本合同正本一式二份,甲、乙双方各执一份。
甲方:______ 乙方:______
单位名称:____(公章) 单位名称:____(公章)
签约人:_____(签章) 签约人:_____(签章)
____年__月__日签订于:______
银行间债券交易规则
第一章 总则
第一条 为规范银行间债券交易行为，维护当事人的合法权益，根据中国人民银行《银行间债券回购业务暂行规定》、《关于各商业银行停止在证券交易所证券回购及现券交易的通知》、《关于开办银行间债券现券交易的通知》等有关规定，特制定本规则。第二条 下列名词在本规则中具有以下含义：
(一)债券是指经中国人民银行批准交易的国债、政策性金融债和中央银行融资券以及其他债券。
(二)交易成员是指经中国人民银行批准进入全国同业拆借市场可进行债券交易的金融机构。
(三)债券交易指债券买卖和债券回购。
债券买卖是指交易成员以商定的价格买卖一定金额的债券并在规定的结算时间内办理券款交割的交易。
债券回购是指债券持有人(正回购方)在卖出债券给债券购买人(逆回购方)时，买卖双方约定在将来某一指定日期以约定的价格，由正回购方向逆回购方买回相等数量的同品种债券的交易行为。
正回购方是指在债券回购的首次买卖中卖出债券的一方，逆回购方是指在债券回购的首次买卖中买入债券的一方。
(四)交易系统是指由全国银行间同业拆借中心(以下简称“拆借中心”)管理运作的计算机处理系统、数据通讯系统和通讯网络。
第三条 交易成员在债券交易中要遵循自愿、诚信、自律的原则，交易成员自主报价、自选对手、自行清算、自担风险。
第四条 拆借中心为交易成员的债券交易提供服务，并接受中国人民银行的监管。
第二章 交易基本规则
第五条 交易系统的营业日为每周一至周五，法定节假日除外。 第六条 回购期限最短为1天，最长为1年。交易成员可在此区间内自由选择回购期限，不得展期。
第七条 拆借中心根据中央国债登记结算有限公司(以下简称“中央结算公司”)提供的交易券种要素公告交易券种的挂牌日、摘牌日和交易的起止日期。
第八条 债券交易数额最小为债券面额十万元，交易单位为债券面额一万元。
第三章 交易程序
第九条 债券交易采用询价交易方式，包括自主报价、格式化询价、确认成交三个交易步骤。
第十条 交易成员的自主报价分为两类：公开报价和对话报价。
公开报价是指交易成员为得到其他交易成员的询价，对市场作出的不可确认成交的报价。
对话报价是指交易成员在询价中向交易对手作出的对方确认即可成交的报价。第十一条 格式化询价是指交易成员必须按照规定的格式化内容填报自己的交易意向。未按规定所作的报价为无效报价。
第十二条 确认成交须经过“对话报价--确认”的过程，即一方发送的对话报价，由对手方确认后成交，交易系统及时反馈成交。
第十三条 交易成交前，进入对话报价的双方可在规定的次数内轮替向对手方报价。超过规定的次数仍未成交的对话，须进入另一次询价过程。
第十四条 交易成员在确认交易成交前可对报价内容进行修改或撤销。交易一经确认成交即生效，交易成员不得再作修改或撤销。
第十五条 债券交易成交确认后，由成交双方根据交易系统的成交回报各自打印成交通知单。
债券买卖成交通知单的内容包括：成交日期、成交编号、交易员代码、交易双方名称、债券种类(券种代码与简称)、成交价格、券面总额、成交金额、交割日、对手方债券托管帐户和人民币资金账户等。
债券回购成交通知单的内容包括：成交日期、成交编号、交易员代码、交易双方名称、债券种类(券种代码与简称)、回购利率、回购期限、券面总额、成交金额、到期还款金额、首次划付日、到期划付日、对手方债券托管账户和人民币资金账户等。
第十六条 债券买卖成交通知单是确认债券买卖交易生效的合同文件。债券回购成交通知单与交易成员签署的《银行间债券回购主协议》是确认债券回购交易生效的合同文件。若交易成员对成交通知单的内容有疑问或歧义时，以交易系统的成交记录为准。
第十七条 债券结算和资金清算的时间采用“T+0”或“T+1”的方式，交易成员双方自行决定债券结算和资金清算的时间，银行间债券交易中“T+0”指交易成员于债券交易成交日进行债券结算和资金清算，“T+1”指交易成员于债券交易成交日之后的第一个营业日进行债券结算和资金清算。债券回购的债券结算和资金清算必须在同一日进行。债券结算按《银行间债券交易结算规则》(试行)办理，资金清算按中国人民银行的有关规定办理。
第四章 交易信息
第十八条 拆借中心向交易成员发布以下信息：
(一)按券种公布前一交易日债券买卖的收盘价、加权平均价、当日交易的开盘价、最高、最低、最新成交价、加权平均价、成交量和成交金额;
(二)按各期限公布前一交易日债券回购的加权平均利率、收盘利率、当天债券回购的
开盘利率、最高、最低、最新成交利率、加权平均利率以及成交量和成交金额;
(三)交易成员的市场公告;
(四)交易成员授权公开的信息;
(五)交易成员违规情况的通告;
(六)中国人民银行授权公布的其他市场信息。
第十九条 拆借中心按中国人民银行要求，及时上报有关交易成员债券交易的资料。
第五章 违规处罚
第二十条 本规则认定的交易成员违规行为有：
(一)违反操作规程，破坏交易系统;
(二)扰乱交易秩序，影响交易正常进行;
(三)不按规定缴纳服务费用;
(四)其他经中国人民银行认定的违规行为。
第二十一条 为维护正常的交易秩序，拆借中心可根据交易成员违规行为情节轻重程度，给予警告、通报处理，并报中国人民银行备案。
第二十二条 对违规行为严重的交易成员和直接责任人，拆借中心除按第二十一条的规定进行处罚外，还须将有关情况上报中国人民银行，并通报中央结算公司。经中国人民银行核准后，可以暂停交易成员资格和取消交易成员资格。
第二十三条 凡交易成员违反中国人民银行有关规定的行为，拆借中心将及时上报中国人民银行。
第六章 附则
第二十四条 交易成员应按规定缴纳服务费用，具体方式和标准由拆借中心报中国人民银行批准后执行。
第二十五条 如遇不可抗力或特殊情况，交易成员须依照中国人民银行批准的《银行间债券交易应急规则》的有关规定办理。
第二十六条 本规则自中国人民银行批准之日起实行。
推荐阅读：
银行外汇资本金管理09-16
中国建设银行外汇牌价07-16
非银行金融机构外汇业务检查方法07-19
网上银行签约交易流程07-09
网上银行贵金属交易教程07-15
模拟外汇交易实验总结报告07-06
顶尖外汇交易员交易心得07-27
第三章传统外汇交易10-03
银行个人题库06-30
外汇保证金交易时间09-20
