外汇管理试卷（共8篇）
分值：单选题60分，多选20分，判断20分，80分合格。
一、单选题(40题，每题1.5分，共计60分）1.以下属于境内个人的有？ A A北京军区的张司令 B台湾籍留学生Bob C香港籍员工Jay D持中国护照并取得美国永久居留证的华侨
2.下列关于机构入网的条件，说法不正确的有（D）A网点必须具备“三证”，即金融许可证、组织机构代码证和营业执照。B开办结售汇业务的网点，应向属地外汇局报备并取得批准。
C开办结售汇、国际汇款业务的网点，还应取得属地外汇局核发的金融机构标识码。
D开办外币储蓄、西联汇款业务的网点，应向属地银监局报备。西联汇款业务的报备要求是开办业务后的1个月以内。
3.以下哪类是一级分行业务管理员的专属权限？B A 启用和强制签退下一级机构业务主管
B 授权后可维护经办机构、结售汇优惠点差、以及维护西联账号 C 查询所辖机构和人员信息、业务参数、汇率和利率 D 经授权办理司法查询和立即挂失等
4.综合主管的权限不包括以下（）Ａ修改操作密码。
Ｂ查询所辖机构、人员信息和权限。Ｃ维护本级和辖内各级机构信息。Ｄ授权综合管理员处理相关操作。
5.下列关于外汇业务管理授权，说法不正确的是（B）
A总行授权一级分行经营管理辖内的个人外汇业务，包括国际汇款、结售汇、外币储蓄和外币理财业务。
B总行授权一级分行自行管理辖内结汇业务人民币挂牌汇率。
C一级分行在获得总行个人外汇业务经营管理授权后，应对辖内分支机构和邮政储蓄银行营业所经营管理个人外汇业务进行转授权，并将转授权情况及时上报总行。
D.总行对个人外汇业务入网及退网进行统一授权批复。
6.港澳台居民在我行办理外汇业务时，只能以(A)作为有效证件。A.往来大陆通行证 B.身份证 C.护照 D.永久居留证
7.以下哪项不属于人民银行反洗钱的大额交易？D A单笔或者当日累计等值1万美元（含）以上的现金存款。B单笔或者当日累计等值1万美元（含）以上的现金取款。C单笔或者当日累计等值1万美元（含）以上的现金结售汇。D单笔或者当日累计等值1万美元（含）以上的转账业务。
8.办理以下何种个人外汇业务时可由他人代办？（C）
A 西联汇款收汇 B 购买外币理财产品 C 赎回协议储蓄产品 D撤销外币存款证明
9.下列哪个卡种可以作为外币账户载体（）。
A绿卡 B绿卡通主卡 C绿卡通副卡 D淘宝卡
10.以下哪些不属于外币储蓄业务对应的凭证？C A外币开户专用凭单、外币存款凭单 B外币取款凭单、外币转账凭单
C风险揭示书、客户风险承受能力评估报告 D外币急付款申请书、外币携带证补办证明
11.活期子账户当日累计转出金额超过（A）时，客户须凭转出账户存折/卡、本人有效实名证件先行办理大额转账交易申请，再办理转账业务。A.等值 5000美元（不含）B.等值5000美元（含）C.等值10000美元（不含）D.等值10000美元（含）
12.开具《外币携带证》时客户需凭（D）、往来港澳通行证、往来台湾通行证、有效签证或签注办理。
A居民身份证 B户口簿
C军官证
D护照
13.子帐号迁移限于本人定期账户间或（A）迁移。A活期账户间
B定期账户和活期账户间
C绿卡通活期子帐号和定期一本通间
D绿卡通定期子帐号和活期一本通间
14.我行目前发售的协议储蓄产品起存金额中，下列错误的有（C）A美元产品100起存 B欧元产品100起存 C英镑产品100起存 D港币产品1000起存
15.外币理财产品按照（A）的不同，可分为保证收益型、保本浮动收益型和非保本浮动收益型理财产品。
A.收益风险类型 B.资金投资方向 C.外币币种 D.以上全是
16.由普通柜员操作，综合柜员授权的特殊交易不包括（Ｄ）Ａ取消、注销 Ｂ内部改汇
Ｃ西联发汇取消、西联收汇补录 Ｄ止兑与解止兑处理
17.关于单式填写，下列说法正确的是（C）A.客户购买协议储蓄产品时，只需填写《风险揭示书》 B.客户购买协议储蓄产品时，需填写《风险揭示书》
C.客户购买外汇理财产品时，需填写《客户风险承受能力评估报告》 D.客户购买外汇理财产品时，只需填写《客户风险承受能力评估报告》
18.以下关于人员维护，说法有误的是（）C Ａ各级分支行的综合主管由上一级机构的综合管理员操作、综合主管授权。Ｂ各级分支行的综合管理员由上一级机构的综合管理员操作、综合主管授权。
Ｃ网点普通柜员、综合柜员的维护由同级机构的综合管理员操作，综合主管授权。
Ｄ网点支行长的维护须由一级支行综合管理员操作、综合主管授权
19.我行国际汇款业务品种主要有代理西联汇款业务、银邮汇款业务、邮政国际汇款业务，整体品牌为（）？ B A.VISA全球转账 B.一汇通 C.储汇聚财 D.速汇
20.下列关于国际汇款收益，说法错误的是（）D A西联汇款收发汇业务都能获得发汇资费30%左右的收益。
B西联汇款收益由西联公司与总行每日清算，行内再清分直至交易网点 C银邮汇款发汇手续费为我行收益
D银行汇款的收益为钞汇差价和电讯费。
21.客户通过网银收汇时提交页面显示“网络连接异常”，监控号已兑付但是汇款未入账。客户前来账户开户网点问询，差错处理流程为（D）。
致电西联客服中心，按柜面交易异常情况的处理流程协助客户解决处理。网点接受客户提供的汇款监控号码、有效身份证件和网银收款账户（卡/折），帮助客户查询汇款是否已经兑付。
网点致电我行外币支持中心，提供监控号，确认“该笔汇款在我行网银发生交易，但是未兑付成功导致汇款未入账”。④如果查询页面显示“监控号不存在”，则该笔汇款可能已被西联公司兑付。A ④ B ④ C ④ D④
22.各类国际汇款的现金收汇，日累计最高限额（），超过日累计最高限额（）。C A.等值5000美元（含）；提供外管局签章的《提取外币现钞备案表》 B.等值5000美元（含）；提供海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》
C.等值10000美元（含）； 不予办理 D.等值50000美元（含）； 无最高限额
23.客户手持现钞结汇日累计()直接办理；购汇取现日累计（）需凭外管局签章的《提取外币现钞备案表》办理。D A.等值10000美元（含）以下；等值10000美元以上 B.等值10000美元（含）以下；等值5000美元以上 C.等值5000美元（含）以下；等值5000美元以上 D.等值5000美元（含）以下； 等值10000美元以上
24.银邮发汇时，发往澳大利亚的汇款必须提供收款银行的（A）信息。
A.BSB码 B.SC码 C.IBAN码 D.ABA码
25.邮政实物汇款发汇、收汇的单笔最高限额为(A)。A1000 B1500 C2000 D5000 26.开办西联汇款业务的网点，完成机构信息注册后，还要同步注册（D），建立与西联主机中我行机构的对应关系。
A金融机构标志码 B 机构代码 C经办机构 D西联账号
27.以下接收境外邮政实物汇款的处理流程正确的是（）Ｂ
一级分行对接收的邮政汇款信息进行二次分拣，分拣至指定分支机构进行批译。
总行将收到的境外邮政实物汇票信息录入系统分拣至一级分行。将“取款通知单”交邮政投递部门，投送至收款人。④分支行批译后分拣至打印机构打印“取款通知单”。Ａ④
Ｂ④
Ｃ ④
Ｄ④
28.以下不属于国际收支申报范围的？A A居民等值3000美元以下（含）的个人涉外收款 B每笔非居民客户的涉外收款 C每笔非居民客户汇出汇款 D每笔居民客户汇出汇款
29.国际收支申报的申报信息差错修改交易适用于（C）。
30.以下属于我行列为汇率优惠分行的有？ A吉林分行 B福建分行 C北京分行 D天津分行
31.办理结售汇业务时，柜员需要先登陆外汇局个人结售汇系统，以下操作错误的是（A）。
A境内个人需输入身份证号码或护照号码 B境外个人需输入国别
C 选择交易主体后，还需输入结售汇资金属性 D 客户结售汇额度审核不合格的不予办理
32.下列名词解释中说法不正确的有（）D A结汇是为客户提供外币兑换成人民币的服务
B售汇是为客户提供人民币兑换成外币的服务（含外币兑回）C挂牌汇率是网点向客户买入及卖出外汇的汇率 D内部汇率是分行与网点内部买卖或内部折算的汇率
33.下列亲属不能代办总额以内个人结售汇业务的是（B）。A.父母 B.兄弟姐妹 C.配偶 D.子女 A西联汇款 B银邮汇款 C所有汇款 D邮政 汇款
34.在外汇业务系统对结售汇非账务性差错进行修改时，不可修改的差错信息是（B）。A.结售汇业务参号 B.结汇/购汇金额 C.折合美元数额
D.累计结汇/购汇金额
35.外汇局个人结售汇系统中，结汇资金属性栏的填写，错误的是：（B）A、境内个人填写外币资金来源属性
B、境内个人填写结汇后人民币资金用途属性 C、境外个人填写结汇后人民币资金用途属性 D、资金属性必须按照实际情况填写
36.王女士继承一笔外币遗产后结汇，由于金额较大超出总额，此时资金结汇属性为（），需要提供（）证明材料方可办理。C A.捐赠；银行存款证明、个人收入纳税凭证 B.赡家款；直系亲属关系证明、银行存款证明等 C.遗产继承收入；遗产继承法律文书或公证书 D.境外投资收益;收益证明
37.境外个人办理西联购汇发汇时，需填写购汇申请书，还应提供购汇（A）证明材料（含税务凭证）的原件或复印件。A.人民币资金来源 B.纳税证明 C.取款凭条 D.本人护照
38.境外个人经常项目项下非经营性结汇超过总额且结汇单笔等值（）美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。
A 1万 B 2万 C 5万 D 10万
39.外汇卡基本积分从客户开卡日起计算，每（B）自然年为一个累计期，累计期内的基本积分可以跨累加。A一个 B两个 C三个 D五个
40.下列关于外汇卡的申领管理，说法错误的是（）D A分支行应指定专人负责外汇卡的管理。
B外汇卡在申领、下发和使用过程中应严格管理，做到授权申领、顺号使用并进库管理。
C 分行应根据发卡计划向指定厂商申请制卡，一次申请制作外汇卡的数量原则上应以3个月的用量为限。
D网点收到卡厂制好的外汇卡后，在外汇业务系统中登记领卡数量。
二、多选题（20题，每题1分，共计20分）
1.对于我行的出国留学类客户，可以推荐办理以下哪种个人外汇业务？（ABCD）A银邮汇款
B外币存款证明书 C外汇卡 D 绿卡通
2.申请开办以下哪种个人外汇业务需要向属地银监报备？CD A结售汇B国际汇款C外币储蓄D西联业务
3.以下关于机构退网申请的说法正确的是？ABCD A一级分行应至少提前一个月接收拟退网机构的书面申请，然后应至少提前15天以书面形式向总行提出申请。
B接到总行的批复后，在7个工作日内通知相关部门，做好机构退网工作。C退网机构有客户外币储蓄账户的，由总行联系技术部门，对网点的外币储蓄账户数据进行移植，移入对应的接收机构。
D开办外币储蓄业务的网点应将挂靠在其身上的绿卡通外币账户开户行移植到其他的外币储蓄业务网点。
4.以下关于人员启用说法正确的是？ABCD A一级、二级分行综合管理员负责启用本级机构业务主管 B业务主管负责启用本级机构业务管理员 C业务管理员负责启用下一级机构业务主管
D一级、二级分行综合管理员负责启动下级机构综合主管和综合管理员
5.以下哪些电子银行渠道可授理我行个人外汇业务？（）A网上银行 B电视银行 C电话银行 D手机银行
6.以下属于境外个人的有 ABCD A客户手持港澳居民来往内地通行证 B客户手持台湾居民来往大陆通行证
C客户手持中国护照，同时提供境外永久居留证明 D无国籍人士
7.审核境外个人护照时，下列说法正确的是（）ABCD A护照审核时应注意在签证页是否有我国海关入境章戳 B注意护照上的照片、出生日期等信息与客户本人是否相符
C护照姓名疑似汉语拼音姓名，体貌特征不是华裔的，应提高警惕。
D为进一步确认境外个人身份，还可根据需要，要求其出具机动车驾驶证、学生证等其他能证明本人身份的有效证件。
8.以下哪些属于我行外币储蓄的载体？ACD A绿卡通卡 B外汇卡 C外币活期一本通 D 外币定期一本通
9.关于子账户数量，下列说法正确的是(AD)。
A.相同币种、资金形态活期子账户在一卡/折内只有一个 B.相同币种、资金形态活期子账户在一卡/折内可有多个
C.相同币种、存期、资金形态定期子账户在一卡/折内只有一个 D.相同币种、存期、资金形态定期子账户在一卡/折内可有多个
10.一级分行是事后监督的管理单位，负责辖内各级机构事后监督工作的管理，以下哪些属于一级分行要进行事后监督管理的内容？ A从业人员素质检查 B业务规范监督
C业务管理行为规范检查
D国际业务系统与外汇局系统的报表信息核对
11.分行可通过以下哪些系统提取个人外汇业务数据报表？（）ＣＤ Ａ外币控制台 Ｂ机构管理平台 Ｃ客户管理系统
Ｄ分行数据下载平台
12.我行代理西联公司办理快速汇款业务，目前可以交易的币种有哪些？ CD A日元 B英镑 C美元 D欧元
13.境内个人进行涉外付款申报时，除（ABC）信息由柜员在《境外汇款申请书》填写，其他国际收支申报信息均由客户填写。A.国际收支申报号码 B.银行业务编号 C.收电行/付款行 D.国际收支申报信息
14.关于收支申报信息差错处理，下列正确的是（）。A.发生差错的网点负责修改，修改后重新向外汇局报送 B.差错发现当日或最迟次日对差错申报信息进行修改 C.申报信息删除无需注明原因
D.删除西联发汇差错交易同时，必须将伴随差错调整发生的申报信息一并删除
15.以下关于汇率说法正确的是？ACD A现钞卖出价大于等于内部卖出价 B现汇卖出价大于等于现钞卖出价 C内部买入价大于等于现钞买入价 D现汇买入价大于等于现钞买入价
16.关于结售汇业务代办管理，下列说法正确的是（ABD）。A.境内个人结汇在总额内的可委托直系亲属办理 B.境外个人购汇可委托他人办理
C.境内个人结汇超限额的只可委托直系亲属办理 D.委托直系亲属代办的，代办应审核委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明
17.可以不纳入外汇局个人结售汇系统审核的业务有（ABC）。A.柜台找零、转利息结汇及其他小于等值100美元（含）的结汇 B.境内卡境外使用购汇还款
C.境外卡通过自助设备提取人民币现钞 D.境外个人结汇
18.以下关于个人结汇与购汇业务说法正确的是？CD A超过个人总额的结汇和购汇，可委托其直系亲属代办，需审核委托人的授权书、直系亲属关系证明。
B直系亲属包括配偶、子女、父母，其代办只需亲属证明即可，无需审核代理人的证件。
C个人总额内的结汇和购汇，可委托直系亲属代办，还需审核授权书和委托人的相关证明材料。
D境外个人购汇，可委托他人代办，还需审核双方有效身份证件、授权书和委托人的相关证明材料。
19.以下说法正确的是
A外汇卡的客户积分分为基本积分和活动积分 B国际汇款业务按笔积分，储蓄理财按发生额积分
C活动积分在活动期内不予累计，在活动结束后自动清零
D基本积分自客户开卡日起计算，每两个自然年为一个累计期，累计期满后，全部基本积分自动清零
20.关于网点如何挖掘目标客户，下列说法正确的是（ABCD）？
A对网点有效覆盖区域内的小区、写字楼、商场、学校、批发市场等市场信息进行充分调研，采用投放户外媒体广告、发放传单、直邮等多种营销方式宣传。B充分利用行内外各种数据资源，结合目标客户特征挖掘目标客户。
C加强网点周边目标客户名址信息研究，明确目标客户分布，通过电话、邮件、发放宣传单等多种方式邀约目标客户。
D对重点目标客户，要指导网点人员主动拜访，积极争取。
三、判断题（20题，每题1分，共计20分）
1.黑龙江省哈尔滨市欲新增结售汇业务网点，需要提交申请报告和《外汇业务机构入网、退网申请表》，报黑龙江省一级分行，省一级分行至少提前一个月以书面形式向总行申请，一级分行接到总行的批复后，应在7个工作日内批复哈尔滨市分行，通知相关部门做好入网工作，此后应向哈尔滨市外汇局报备并取得金融机构标识码。（）
2.一级分行和二级分行的业务主管均有权修改操作密码，启用和强制签退本机构业务管理员，查询所辖机构和人员信息、业务参数、汇率、利率、黑名单，查询/打印报表和登记簿，授权办理各类特殊业务。对
3.境外个人包括手持中国护照，同时提供境外永久居留证明的客户。（）
4.客户办理本人与直系亲属间账户转账时，审核双方实名证件即可。（）
5.销售理财产品所募集的客户资金，在产品募集期内一般按活期利率计算。(对)
6.活期子账户迁移时，迁入账户中已有同币种及资金形态子账户的，也可以进行迁移。（错）
7.分拣批译，是指总行每日将境外邮政实物汇票信息分拣至一级分行后，一级分行对接收的邮政汇款信息进行二次分拣，指定辖内分支机构或网点进行批译、分拣处理，各级机构应将当日信息当日处理完毕。错
8.办理国际汇款业务对应的凭证包括西联汇款申请书、境外汇款申请书、涉外收入申报单、收汇申请书、国际汇款取款通知单、国际汇款特殊业务申请书。对
9.事后监督时，对网点频繁发生上缴、请领备用金，监督员应与会计、出纳员核查确认；对网点频繁发生的长、短款事项应与网点核查确认。（对）
10.王先生手持美元现金来我行办理西联发汇业务，他要求当日汇至美国20000美元，网点建议他先将外币存入账户再一次性汇出。（）
11.原汇出汇款的退款，应按汇入汇款的相关申报规定进行国际收支申报；原汇入汇款的退款，应按汇出汇款的相关申报规定进行国际收支申报。对
12.居民收到境内非居民付款时，交易附言应首先填写“收到境内NRA非居民款项”，其他与跨境涉外收入申报相同。()
13.外汇局结售汇信息管理系统的跨月差错数据必须报属地外汇局调整。（对）
14.国际汇款业务是个人外汇业务的核心基础业务，按资金流向可以分为汇出汇款和汇入汇款，是结售汇业务、外币储蓄业务的、外币理财业务的源头。(对)
15.我行西联汇款业务有汇款速度快的特点，因此西联汇款也称西联快捷汇款。错
16.通过银行柜台尾零结汇98美元，不用在外汇个人结售汇管理信息系统中录入。（）
17.开办有外币兑换业务的网点必须在显著位置安装统一的外币兑换标识。（）
18.外汇卡是我行推出的第一张外汇业务功能卡，全称是“绿卡·外汇卡”，具有积分兑奖的功能，客户积分分为基本积分与活动积分。()
19.外汇卡兑奖情况的历史数据包含兑奖前积分、兑奖所用积分、剩余积分等信息，主要用于客户事后查询或投诉处理。（）
一、现阶段外汇管理的现状
(一)特征与内容
从整体角度分析,现阶段我国外汇管理主要是以行为管理为主,按照交易性质所进行的管理模式,这种模式需要对业务进行划分,并针对性的按照相关的规定与要求,对外汇业务以及相关的交易行为进行分割,进而形成比较完整的外汇管理制度体系。其特征包括三点:其一是经常项目以及资本项目是按照外汇交易行为所划分的;其二,在构建外汇监督管理部门的时候往往需要按照外汇业务的性质;其三是监管的方式非常多,多以事前监管以及事后逐笔核查为主2。从内容角度分析,可以清楚了解到当前我国外汇管理体制中所涉及到的内容众多,比如银行金融机构的结售汇市场准入、非银行金融机构的外汇业务市场准入等。
(二)缺陷与不足
当前我国外汇管理体制主要是建立在交易行为管理之上的,这种体制与模式需要将外汇业务进行拆分,并对具体的交易行为进行监督与管理。这种模式下不可避免的便是过度功能化倾向、盲区业务监管不力等。另外我国的涉外经济规模在近几年得到快速发展,具有双重性质,所采取的外汇管理体制的缺陷与不足也日渐显露。其一所采取的逐笔核查方式的有效性欠缺,无法真正满足市场主体增长的要求3。从2008年美国发生次贷危机后所引发的金融危机,对世界经济增长造成影响,且在近几年我国银行业得到大力发展,各类海外代付等融资业务得到发展,如此一来则会导致当前的外汇管理政策无法真正满足其要求,会进一步消弱行为监督管理的有效性。其二,制度方面存在问题与缺陷,从当前的发展格局分析,我国外汇管理所涉及到的法律法规较多,但是却呈现出分散局面,这样不仅会导致外汇立法层次不够清晰,内容不足,并且还会导致冲突现象的发展。从另一个角度分析,在外汇短缺中所提出的各项政策法规与现阶段的实际发展情况不协调,这样则会引发政策在实施中欠缺,长此久往会出现外汇监督管理真空现象。其三,银行未履行自身的职责。由于近年来外汇管理部门简政放权和资本项目可兑换进程加快,绝大多数行政审批和业务办理下放银行办理,除个别保留的项目。在受到相关因素的影响下,国家外汇管理局对行政审批程序加以简化,越来越多的业务交给银行进行办理。然而部分银行在审核中无法保证其真实性,也没有制定切实有效的评价与监督4。其四,外汇监督管理成本有所提高。外汇管理职能在设置的过程中主要是依据交易的性质进行划分,其内容包括了经常项目管理、资本项目管理等,不同的业务管理的账户不同,基本按照交易行为制定操作流程以及外汇管理信息系统,这种针对性的行为会割裂正常的交易行为,且会提高市场的交易成本,会浪费大量的财力与人力,同样也会提高外汇监督管理成本。
二、外汇管理制度改革的方向
如上文所言,现阶段我国外汇管理制度受到诸多因素的影响,在多个方面存在缺陷与不足,探其原因,主要是因为由于经济的不断发展,使外汇管理理念不断更新,外汇管理制度与现实背道而驰。
(一)外汇主体监督管理模式的基本概述
外汇主体监督管理是建立在市场主体之上的,以获得外汇收支信息为主,在市场主体性质不相同的情况下实现对外汇业务的集中管理,并且还将管理模式建立在综合风险评估体系之中。之所以采取外汇主体监督管理模式的目的是将现阶段行为监督管理制度下所存在的两种弊端进行解决。弊端一是市场主体交易成本以及外汇管理成本比较高;弊端二是外汇收支信息在采集与监测中处于分散局面。其中市场主体是其基础,主要是对不同性质的外汇业务加以管理,这样一来能够对市场主体外汇收支的总体情况有所了解。除此之外,外汇主体监督管理模式属于一种制度安排,所强调的内容包括检测分析、事后管理,且内容是将传统的交易行为打破,建立在经常项目以及资本项目这两个范畴之中,实现一种监测与预警相结合的外汇管理制度。在内容方面,外汇主体监督与管理所包含的内容比较多,包括贸易融资、贸易信贷、各类投资等,而在实施的过程中则需要经过三个步骤,第一是需要对监管对象的风险指标加以统计;第二是要从总体的数据之中进行分类处理;第三是要实现对企业的分析,比如要对重点企业采取重点监测分析的方式。
(二)外汇主体监督管理的设计
1. 构造基础。
通常情况下,在对外汇主体监督与管理中往往需要从四个方面进行分析,包括法律基础、信息基础、人员基础等,其中最为主要的便是法律基础,所涉及的管理规定与处罚内容都是最基本的依据;信息基础同样是极其重要的环节,对各类业务信息加以处理才能构建完善的制度;人员基础则主要是指人员的基本素养以及专业技能与知识。
2. 组织优化。
在对外汇主体监督管理进行设计的时候需要打破传统的界限,可以采取矩阵式以及职能式,这样可以将当前的外汇职能监督管理部门列入到综合监督管理部门之中,然后依据部门的性质以及市场主体的要求进行外汇监督与管理,从本质上提高其服务水平。
3. 业务整合。
在对业务进行整合的时候需要设置主体单位,并且在登记以及业务办理上需要进行协调处理,实现各个项目的整合,这样才能为企业提供一站式服务。
4. 分类管理。
简而言之便是要按照市场主体采取管理,给予惩罚或者奖励。比如诚实守信的市场主体则需要给予奖励,违规的市场主体则需要给予处罚,这样可以实现监管资源的配置与管理。
三、新时期外汇主体监督管理的策略与方法
(一)创新监督管理理念
在传统时代所形成的重操作以及重审批的模式成为了现阶段外汇主体监督管理的主要依据,但是在时代的不断发展下,传统理念与观念已经无法跟随社会发展的要求,呈现出滞后性,所以笔者认为在当前的发展格局下需要积极创新外汇主体监督管理制度。首要的任务便是要积极树立市场理念以及成本理念,还要具备服务理念,要从实际角度出发,从市场主体入手,尤其要建立在风险可控的基础上,这样便可以为市场主体提供条件,能够真正实现监督管理理念的转变,才能真正适应新时代的要求。
(二)创新机构设置
从当前的发展趋势下需要根据监管主体的性质对各个部门进行划分,可以设置银行、企业以及个人监督管理部门,并且每一个所设置的监督管理部门还需要设定相关的综合岗位,进行外汇业务的办理或者审批登记等,要有专门的部门对市场主体之外的交易行为加以监测,综合性质的监督岗位能够实现对监督主体的综合评价。当然,只有真正保证这一项机构设置的科学性与合理性,才能真正为外汇主体监督管理提供保障。
(三)健全法律法规
在外汇主体监督管理中法律法规占据了十分重要的地位,尤其在新形势下需要对外汇管理规章制度进行清理,并且还要依据主体监督管理的要求实现规章制度的完善,真正为其提供政策支持与帮助。当然,还需要积极制定分类管理的办法与内容,要实施主体分类标准,要对评定程序等加以分析,保证其科学性与规范性。
(四)创新业务整合
当前我国外汇管理存在非常多的比较独立的业务监督系统,这些系统统计口径不一致,尤其在进行各种检查的时候,往往需要在各个业务系统中对数据进行采集,其工作效率不佳。面对这种情况,则需要进一步加大并且实现业务系统的整合,要构建起能够真正反映主体外汇的一种信息平台,能够利用相关的技术手段,不断提高其监测的时效性,这样则可以真正实现电子化与口径化,才能尽可能地实现监督管理信息的对称,长此以往还可以减少监督管理的成本。
(五)加强各部门的沟通
目前,无论是外汇、海关、商务还是其它部门都涉及到监督管理,且在相关政策的引导下,相关的分类管理在政府部门中得到了推行,因此在新形势下我国外汇管理部门则需要从实际角度出发,要实施外汇主体监督管理,要不断创新其方法,当然还要与各个政府部门进行协调沟通,将监督管理主体信息加以掌握,从而真正实现资源的共享。另外还需要将监督管理的优势进行发挥,要真正起到打击违法犯罪行为的作用。
摘要：近几年在相关政策的引导下我国外汇管理已经制定了比较完善的监督管理制度。该制度与体系具备管理与监管成本高的特点。无法实现对跨境资金流动异常的预防与保护,需进行改革。文章分析了现阶段外汇管理现状,提出了外汇管理制度改革的方向,外汇主体监督管理的策略与方法。
关键词：外汇管理,制度改革,主体监管,策略,方法
注释
1蒙智睦.外汇管理体制改革与外汇主体监管模式构建[J].区域金融研究,2012(09):25-28
2伊志峰.外汇管理一体化主体监管的实践探索[J].福建金融,2014(07)33-38
3中国人民银行济南分行课题组,毕德富,陈锋.从规则监管到原则监管:展业三原则在外汇管理中的适用[J].金融发展研究,2015(12):27-33
央行新闻发言人表示，《个人外汇管理办法》的出台将便利个人贸易外汇收支活动并明确个人资本项目交易，深化外汇管理体制改革，促进国际收支平衡。
四大改进
发言人首先就《办法》出台的背景和目的作了概括：近年来随着我国涉外经济的迅猛发展，个人外汇收支规模不断扩大。长期以来，我国对个人的外汇业务管理主要侧重于经常项下非经营性的外汇收支活动。现在个人不但有非经营性交易还有经营性交易，不但有经常项目交易还有资本项目交易。为适应形势变化，充分便利个人贸易外汇收支活动并明确个人资本项目交易，深化外汇管理体制改革，促进国际收支平衡，出台了本《办法》。
发言人还称，本着便利操作、有效管理和风险可控的原则，《办法》对个人外汇收支活动主要进行了四方面的调整和改进：一是在对个人购汇实行年度总额管理的基础上，实行个人结汇年度总额管理。年度总额内的，凭本人有效身份证件直接在银行办理；超过年度总额的，经常项下的银行还要审核相关证明材料，资本项下的需经必要的核准。二是对个人经常项下外汇收支区分经营性和非经营性外汇进行管理，对个人贸易项下经营性外汇收支给予充分便利，对贸易以外的其他经常项下非经营性外汇收支进行相关审核。三是不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。四是启用个人结售汇管理信息系统，为实行年度总额管理提供技术保障。要求银行必须通过该信息系统办理个人结售汇业务。
效率提高
对于个人向银行卖出外汇实行年度总额管理会给个人外汇资金使用带来哪些新变化的问题，央行新闻发言人表示，目前，我国已实现人民币经常项目可兑换，但资本项目仍实施必要的管制，对经常项目外汇收支管理仍然进行真实性审核。
2006年5月起，央行对境内个人购汇实行年度总额管理，大大简化了个人购汇凭证和手续，取得了较好的效果。据统计，2006年5～11月份，个人购汇金额和笔数分别比2005年同期增长210％和255％。这次对个人结汇由单笔限额管理改为实行年度总额管理，统一了个人结汇与购汇管理的政策，将大大简化相关手续、便利个人结汇、提高监管效率。
发言人指出，个人办理对外贸易进行外汇资金收付时，应开立外汇结算账户。在商务部门办理对外贸易经营权登记备案后，个人对外贸易经营者从事货物进出口时的外汇资金收付按机构办理；进行工商登记或者办理其他执业手续后，个人可凭有关单证委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下的外汇资金收付、划转及结汇。也就是说，只要符合有关规定，个人真实贸易项下的外汇不论结汇还是购汇，都没有总额限制，按实际需要办理。
《办法》明确规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
对此，发言人称，银行按照个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体类别；个人进行工商登记或者办理其他执业手续后可开立外汇结算账户；办理资本项下交易，经外汇局核准后个人可开立资本项目账户；个人凭本人有效身份证件可直接在银行开立外汇储蓄账户。外汇局今后在对个人非经营性外汇收付的管理上不再区分外币现钞和现汇账户，统一对现汇和现钞在存取、汇出入等方面的监管标准。
同时，外汇管理部门将加大事后的监管工作。发言人表示，为在进一步放宽政策、便利个人外汇收支活动的同时，完善监管措施和手段，做到风险可控，在大部分个人外汇收支由商业银行审核真实性的同时，外汇管理部门将加大事后的监督检查和数据分析力度，通过个人结售汇管理信息系统，实时监测个人外汇收支情况，加大对违法违规活动的查处；执行国家反洗钱的法律要求，完善对大额、可疑外汇交易的记录、分析和报告，并加强对大额提钞的管理；加强对个人跨境收支按有关规定办理国际收支统计申报手续的监管，根据国际收支形势和个人外汇收支情况，适时、适度地调整年度总额。
废除旧规
随着《办法》的出台，央行还“顺便”废除了16个原来的外汇管理规定，从这些管理的变化中即可看出前后的巨大落差。
比如根据(1998)11号文《关于印发(境内居民个人外汇管理暂行办法>的通知》，居民个人现钞账户存款或持有的外币现钞汇出境外用于经常项目支出，按下列规定办理：1．一次性汇出等值2000美元以下的，直接到银行办理；2．一次性汇出等值2000美元(含2000美元)以上、1万美元以下的，需持有关证明材料和相应的外汇携入海关申报单或银行单据或银行证明向所在地外汇局申请，经外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到银行办理；3．一次性汇出等值1万美元(含1万美元)以上的，由所在地外汇局报总局审核，银行凭所在地外汇局的核准件办理汇出手续。
在现在实行了“总额管理”制度后，就不再需要把2000美元到10000美元之间的外汇汇出分多次进行申请并办理了，只要在年额度没有用光的情况下，都可以自己直接到银行办理。
再比如根据汇发(1998)11号文《关于印发(境内居民个人外汇管理暂行办法>的通知》规定，居民个人由境外汇入的外汇或携入的外汇票据，可开立现汇账户存储，居民个人从境外携入或持有的可自由兑换的外币现钞，可开立现钞账户存储。办理手续为：一次性存入等值1万美元以下的，直接到银行办理；一次性存入等值1万美元(含1万美元)以上的，需向银行提供真实的身份证明，银行登记备案后予以办理。
现在取消了现汇和现钞账户，实现了外汇入境都进入同一种账户内，既方便了居民的消费和投资，但又没有丧失监管力度，因为央行同时强调了银行必须通过个人结售汇管理信息系统办理结汇，实时监测个人外汇收支情况。可以说，从此以后，小额的、普通居民额度内的外汇进出多了宽松度，而对大额的、可疑的外汇交易监管更趋严格。
跨境担保外汇管理操作指引
第一部分 内保外贷外汇管理
一、担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可自行签订内保外贷合同。
二、内保外贷登记
担保人签订内保外贷合同后，应按以下规定办理内保外贷登记：
（一）担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目信息系统报送内保外贷相关数据。
（二）担保人为非银行金融机构或企业（以下简称为非银行机构）的，应在签订担保合同后15个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。担保合同或担保项下债务合同主要条款发生变更的（包括债务合同展期以及债务或担保金额、债务或担保期限、债权人等发生变更），应当在15个工作日内办理内保外贷变更登记手续。
1、非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供以下材料：
（1）关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告（内容包括公司基本情况、已办理且未了结的各项跨境担保余额、本次担保交易内容要点、预计还款资金来源、其他需要说明的事项。有共同担保人的，应在申请报告中说明）；
（2）担保合同和担保项下主债务合同（合同文本内容较多的，提供合同简明条款并加盖印章；合同为外文的，须提供中文翻译件并加盖印章）；
（3）外汇局根据本规定认为需要补充的相关证明材料（如发改 委、商务部门关于境外投资项目的批准文件、办理变更登记时需要提供的变更材料等）。
2、外汇局按照真实、合规原则对非银行机构担保人的登记申请进行程序性审核，并为其办理登记手续。外汇局对担保合同的真实性、商业合理性、合规性及履约倾向存在疑问的，有权要求担保人作出书面解释。外汇局按照合理商业标准和相关法规，认为担保人解释明显不成立的，可以决定不受理登记申请，并向申请人书面说明原因。
担保人未在规定期限内到外汇局办理担保登记的，如能说明合理原因，且担保人提出登记申请时尚未出现担保履约意向的，外汇局可按正常程序为其办理补登记；不能说明合理原因的，外汇局可按未及时办理担保登记进行处理，在移交外汇检查部门后再为其办理补登记手续。
3、非金融机构可以向外汇局申请参照金融机构通过资本项目系统报送内保外贷数据。
4、同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，可自行约定其中一个担保人到所在地外汇局办理登记手续。外汇局在办理内保外贷登记时，应在备注栏中注明其他担保人。
三、金融机构作为担保人提供内保外贷，按照行业主管部门规定，应具有相应担保业务经营资格。以境内分支机构名义提供的担保，应当获得总行或总部授权。
四、内保外贷项下资金用途应当符合以下规定：
（一）内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式的投机性交易。
（二）未经外汇局批准，债务人不得通过向境内进行借贷、股权投资或证券投资等方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。担保项下资金不得用于境外机构或个人向境内机构或个人进行直接或间接的股权、债权投资，包括但不限于以下行为：
1、债务人使用担保项下资金直接或间接向在境内注册的机构进行股权或债权投资。
2、担保项下资金直接或间接用于获得境外标的公司的股权，且标的公司50%以上资产在境内的。
3、担保项下资金用于偿还债务人自身或境外其他公司承担的债务，而原融资资金曾以股权或债权形式直接或间接调回境内的。
4、债务人使用担保项下资金向境内机构预付货物或服务贸易款项，且付款时间相对于提供货物或服务的提前时间超过1年、预付款金额超过100万美元及买卖合同总价30%的（出口大型成套设备或承包服务时，可将已完成工作量视同交货）。
（三）内保外贷合同项下发生以下类型特殊交易时，应符合以下规定：
1、内保外贷项下担保责任为境外债务人债券发行项下还款义务时，境外债务人应由境内机构直接或间接持股，且境外债券发行收入应用于与境内机构存在股权关联的境外投资项目，且相关境外机构或项目已经按照规定获得国内境外投资主管部门的核准、登记、备案或确认；
2、内保外贷合同项下融资资金用于直接或间接获得对境外其他机构的股权（包括新建境外企业、收购境外企业股权和向境外企业增资）或债权时，该投资行为应当符合国内相关部门有关境外投资的规定；
3、内保外贷合同项下义务为境外机构衍生交易项下支付义务时，债务人从事衍生交易应当以止损保值为目的，符合其主营业务范围且经过股东适当授权。
五、内保外贷注销登记
内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期 或发生担保履约后，担保人应办理内保外贷登记注销手续。其中，银行可通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目系统报送内保外贷更新数据；非银行机构应在15个工作日内到外汇局申请注销相关登记。
六、担保履约
（一）银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付，其担保履约资金可以来源于自身向反担保人提供的外汇垫款、反担保人以外汇或人民币形式交存的保证金，或反担保人支付的其他款项。反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。
（二）非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。在办理国际收支间接申报时，须填写该笔担保登记时取得的业务编号。
非银行机构发生内保外贷履约的，在境外债务人偿清境内担保人承担的债务之前（因债务人破产、清算等原因导致其无法清偿债务的除外），未经外汇局批准，担保人必须暂停签订新的内保外贷合同。
（三）非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人须先向外汇局申请办理内保外贷补登记，然后凭补登记文件到银行办理担保履约手续。外汇局在办理补登记前，应先移交外汇检查部门。
七、对外债权登记
（一）内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或境内反担保人，应办理对外债权登记。
对外债权人为银行的，通过资本项目信息系统报送对外债权相关信息。债权人为非银行机构的，应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理对外债权登记，并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续。
（二）对外债权人为银行时，担保项下债务人（或反担保人）主动履行对担保人还款义务的，债务人（或反担保人）、担保人可自行办理各自的付款、收款手续。债务人（或反担保人）由于各种原因不能主动履行付款义务的，担保人以合法手段从债务人（或反担保人）清收的资金，其币种与原担保履约币种不一致的，担保人可自行代债务人（或反担保人）办理相关汇兑手续。
（三）对外债权人为非银行机构时，其向债务人追偿所得资金为外汇的，在向银行说明资金来源、银行确认境内担保人已按照相关规定办理对外债权登记后可以办理结汇。
八、其他规定
（一）担保人办理内保外贷业务时，应对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规进行尽职调查，并以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金。
（二）境内个人作为担保人，可参照境内非银行机构办理内保外贷业务。
（三）境内机构为境外机构（债务人）向其境外担保人提供的反担保，按内保外贷进行管理，提供反担保的境内机构须遵守本规定。境内机构按内保外贷规定为境外机构（债务人）提供担保时，其他境内机构为债务人向提供内保外贷的境内机构提供反担保，不按内保外贷进行管理，但需符合相关外汇管理规定。
（四）担保人对担保责任上限无法进行合理预计的内保外贷，如境内企业出具的不明确赔偿金额上限的项目完工责任担保，可以不办理登记，但经外汇局核准后可以办理担保履约手续。
第二部分 外保内贷外汇管理
一、境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同：
（一）债务人为在境内注册经营的非金融机构；
（二）债权人为在境内注册经营的金融机构；
（三）担保标的为本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度；
（四）担保形式符合境内、外法律法规。
未经批准，境内机构不得超出上述范围办理外保内贷业务。
二、境内债务人从事外保内贷业务，由发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的资本项目系统集中报送外保内贷业务数据。
三、发生外保内贷履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款。
境内债务人从事外保内贷业务发生担保履约的，在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经外汇局批准，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同；已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的，未经所在地外汇局批准，应暂停办理新的提款。
境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上末经审计的净资产数额。超出上述限额的，须占用其自身的外债额度；外债额度仍然不够的，按未经批准擅自对外借款进行处理。
境内非银行金融机构为债权人，发生境外担保人履约的，境内非银行金融机构在办理国际收支间接申报时，应在申报单上填写该笔外保内贷登记时取得的业务编号。
境内债务人向债权人申请办理外保内贷业务时，应向债权人真实、完整地提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况。
四、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。外汇局在外债签约登记环节对债务人外保内贷业务的合规性进行事后核查。发现违规的，在将违规行为移交外汇检查部门后，外汇局可为其办理外债登记手续。
因境外担保履约而申请办理外债登记的，债务人应当向外汇局提供以下材料：
（一）关于办理外债签约登记的书面申请报告（内容包括公司基本情况、外保内贷业务逐笔和汇总情况、本次担保履约情况及其他需要说明的事项）。
（二）担保合同复印件和担保履约证明文件（合同文本内容较多的，提供合同简明条款并加盖印章；合同为外文的，须提供中文翻译件并加盖债务人印章）。
（三）外商投资企业应提供批准证书、营业执照等文件，中资企业应提供营业执照。
（四）上末经审计的债务人财务报表。
（五）外汇局为核查外保内贷业务合规性、真实性而可能要求提供的其他材料（如境外债权人注册文件或个人身份证件）。
五、金融机构办理外保内贷履约，如担保履约资金与担保项下债务提款币种不一致而需要办理结汇或购汇的，应当向外汇局提出申请。金融机构办理境外担保履约款结汇（或购汇）业务，由其分行或总行汇总自身及下属分支机构的担保履约款结汇（或购汇）申请后，向其所在地外汇局集中提出申请。
金融机构提出的境外担保履约款结汇（或购汇）申请，由外汇局资本项目管理部门受理。金融机构作为债权人签订贷款担保合同时无违规行为的，外汇局可批准其担保履约款结汇（或购汇）。若金融机构违规行为属于未办理债权人集中登记等程序性违规的，外汇局可先允许其办理结汇（或购汇），再依据相关法规进行处理； 金融机构违规行为属于超出现行政策许可范围等实质性违规且金融机构应当承担相应责任的，外汇局应先移交外汇检查部门，然后再批准其结汇（或购汇）。
六、金融机构申请担保履约款结汇（或购汇），应提交以下文件：
（一）申请书；
（二）外保内贷业务合同（或合同简明条款）；
（三）证明结汇（或购汇）资金来源的书面材料；
（四）债务人提供的外保内贷履约项下外债登记证明文件（因清算、解散、债务豁免或其他合理因素导致债务人无法取得外债登记证明的，应当说明原因）；
（五）外汇局认为必要的其他证明材料。
七、境外担保人向境内金融机构为境内若干债务人发放的贷款组合提供部分担保（风险分担），发生担保履约（赔付）后，如合同约定由境内金融机构代理境外担保人向债务人进行债务追偿，则由代理的金融机构向外汇局报送外债登记数据，其未偿本金余额不得超过该担保合同项下各债务人上末经审计的净资产数之和。
第三部分 物权担保外汇管理
一、外汇局仅对跨境担保涉及的资本项目外汇管理事项进行规范，但不对担保当事各方设定担保物权的合法性进行审查。担保当事各方应自行确认以下事项符合相关法律法规，包括但不限于：
（一）设定抵押（质押）权的财产或权利是否符合法律规定的范围；
（二）设定抵押（质押）权在法律上是否存在强制登记要求；
（三）设定抵押（质押）权是否需要前置部门的审批、登记或备案；
（四）设定抵押（质押）权之前是否应当对抵押或质押物进行价值评估或是否允许超额抵押（质押）等；
（五）在实现抵押（质押）权时，国家相关部门是否对抵押（质押）财产或权利的转让或变现存在限制性规定。
二、担保人与债权人之间因提供抵押、质押等物权担保而产生的跨境收支和交易事项，已存在限制或程序性外汇管理规定的，应当符合规定。
国家对境内外机构或个人跨境获取特定类型资产（股权、债权、房产和其他类型资产等）存在限制性规定的，如境外机构从境内机构或另一境外机构获取境内资产，或境内机构从境外机构或另一境内机构获取境外资产，担保当事各方应自行确认担保合同履约不与相关限制性规定产生冲突。
三、当担保人与债权人分属境内、境外，或担保物权登记地（或财产所在地、收益来源地）与担保人、债权人的任意一方分属境内、境外时，境内担保人或境内债权人应按下列规定办理相关外汇管理手续：
（一）当担保人、债权人注册地或担保物权登记地（或财产所在地、收益来源地）至少有两项分属境内外时，担保人实现担保物权的方式应当符合相关法律规定。
（二）除另有明确规定外，担保人或债权人申请汇出或收取担保财产处置收益时，可直接向境内银行提出申请；银行在审核担保履约真实性、合规性并留存必要材料后，担保人或债权人可以办理相关购汇、结汇和跨境收支。
（三）相关担保财产所有权在担保人、债权人之间发生转让，按规定需要办理跨境投资外汇登记的，当事人应办理相关登记或变更手续。
四、担保人为第三方债务人向债权人提供物权担保，构成内保外贷或外保内贷的，应当按照内保外贷或外保内贷相关规定办理担 保登记手续，并遵守相关限制性规定。
经外汇局登记的物权担保因任何原因而未合法设立，担保人应到外汇局注销相关登记。
五、境内非银行机构为境外债务人向境外债权人提供物权担保，外汇局在办理内保外贷登记时，应在内保外贷登记证明中简要记录其担保物权的具体内容。
外汇局在内保外贷登记证明中记录的担保物权具体事项，不成为设定相关抵押、质押等权利的依据，也不构成相关抵押或质押合同的生效条件。
六、境内机构为自身债务提供跨境物权担保的，不需要办理担保登记。担保人以法规允许的方式用抵押物折价清偿债务，或抵押权人变卖抵押物后申请办理对外汇款时，担保人参照一般外债的还本付息办理相关付款手续。
第四部分 跨境担保其他事项外汇管理
一、其他形式跨境担保
（一）其他形式跨境担保是指除前述内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形。包括但不限于：
1、担保人在境内、债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保；
2、担保人在境外、债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保；
3、担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境外的跨境担保；
4、担保当事各方均在境外，担保物权登记地在境内的跨境担保。
（二）境内机构提供或接受其他形式跨境担保，在符合境内外法律法规和本规定的前提下，可自行签订跨境担保合同。除外汇局另有明确规定外，担保人、债务人不需要就其他形式跨境担保到外汇局办理登记或备案，无需向资本项目信息系统报送数据。
（三）境内机构办理其他形式跨境担保，应按规定办理与对外 债权债务有关的外汇管理手续。担保项下对外债权或外债需要事前办理审批或登记手续的，应当办理相关手续。
（四）除另有明确规定外，境内担保人或境内债权人申请汇出或收取担保履约款时，可直接向境内银行提出申请；银行在审核担保履约真实性、合规性并留存必要材料后，担保人或债权人可以办理相关购汇、结汇和跨境收支。
（五）担保人在境内、债务人在境外，担保履约后构成对外债权的，应当办理对外债权登记；担保人在境外、债务人在境内，担保履约后发生境外债权人变更的，应当办理外债项下债权人变更登记手续。
（六）境内担保人向境内债权人支付担保履约款，或境内债务人向境内担保人偿还担保履约款的，因担保项下债务计价结算币种为外币而付款人需要办理境内外汇划转的，付款人可直接在银行办理相关付款手续。
二、境内债务人对外支付担保费，可按照服务贸易外汇管理有关规定直接向银行申请办理。
三、担保人、债务人不得在明知或者应知担保履约义务确定发生的情况下签订跨境担保合同。担保人、债务人和债权人可按照合理商业原则，依据以下标准判断担保合同是否具备明显的担保履约意图：
（一）签订担保合同时，债务人自身是否具备足够的清偿能力或可预期的还款资金来源；
（二）担保项下借款合同规定的融资条件，在金额、利率、期限等方面与债务人声明的借款资金用途是否存在明显不符；
（三）担保当事各方是否存在通过担保履约提前偿还担保项下债务的意图；
（四）担保当事各方是否曾经以担保人、反担保人或债务人身份发生过恶意担保履约或债务违约。
四、担保人、债务人、债权人向境内银行申请办理与跨境担保相关的购付汇和收结汇时，境内银行应当对跨境担保交易的背景进行尽职审查，以确定该担保合同符合中国法律法规和本规定。
五、具备以下条件之一的跨境承诺，不按跨境担保纳入外汇管理范围：
（一）该承诺不具有契约性质或不受法律约束；
（二）履行承诺义务的方式不包括现金交付或财产折价清偿等付款义务；
（三）履行承诺义务不会同时产生与此直接对应的对被承诺人的债权；
（四）国内有其他法规、其他部门通过其他方式进行有效管理，经外汇局明确不按跨境担保纳入外汇管理范围的跨境承诺，如境内银行在货物与服务进口项下为境内机构开立的即期和远期信用证、已纳入行业主管部门监管范围的信用保险等；
（五）一笔交易存在多个环节，但监管部门已在其中一个环节实行有效管理，经外汇局明确不再重复纳入规模和统计范围的跨境承诺，如境内银行在对外开立保函、开立信用证或发放贷款时要求境内客户提供的保证金或反担保；
（六）由于其他原因外汇局决定不按跨境担保纳入外汇管理范围的相关承诺。
不按跨境担保纳入外汇管理范围的相关承诺，不得以跨境担保履约的名义办理相关跨境收支。
六、跨境担保可分为融资性担保和非融资性担保。融资性担保是指担保人为融资性付款义务提供的担保，这些付款义务来源于具有融资合同一般特征的相关交易，包括但不限于普通借款、债券、融资租赁、有约束力的授信额度等。非融资性担保是指担保人为非融资性付款义务提供的担保，这些付款义务来源于不具有融资合同一般特征的交易，包括但不限于招投标担保、预付款担保、延期付款 担保、货物买卖合同下的履约责任担保等。
七、外汇局对境内机构跨境担保业务进行核查和检查，担保当事各方、境内银行应按照外汇局要求提供相关资料。对未按本规定及相关规定办理跨境担保业务的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》）进行处罚。
（一）违反《跨境担保外汇管理规定》（以下简称《规定》）第十一条第（二）项规定，债务人将担保项下资金直接或间接调回境内使用的，按照《条例》第四十一条对担保人进行处罚。
（二）有下列情形之一的，按照《条例》第四十三条处罚：
1、违反《规定》第八条规定，担保人办理内保外贷业务违反法律法规及相关部门规定的；
2、违反《规定》第十条规定，担保人超出行业主管部门许可范围提供内保外贷的；
3、违反《规定》第十二条规定，担保人未对债务人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源、担保履约的可能性及相关交易背景进行审核，对是否符合境内、外相关法律法规未进行尽职调查，或未以适当方式监督债务人按照其申明的用途使用担保项下资金的；
4、违反《规定》第十四条规定，担保人未经外汇局批准，在向债务人收回提供履约款之前签订新的内保外贷合同的；
5、违反《规定》第十七条规定，未经批准，债务人、债权人超出范围办理外保内贷业务的；
6、违反《规定》第十九条第一款规定，境内债务人未经外汇局批准，在偿清对境外担保人债务之前擅自签订新的外保内贷合同或办理新的提款的；
7、违反《规定》第十九条第二款规定，境内债务人担保履约项下未偿本金余额超过其上末经审计的净资产数额的；
8、违反《规定》第二十七条规定，担保人、被担保人明知或者 应知担保履约义务确定发生的情况下仍然签订跨境担保合同的。
（三）有下列情形之一的，按照《条例》第四十七条处罚：
1、违反《规定》第二十三条第（二）项规定，银行未审查担保履约真实性、合规性或留存必要材料的；
2、违反《规定》第二十八条规定，境内银行对跨境担保交易的背景未进行尽职审查，以确定该担保交易符合中国法律法规和本规定的。
（四）有下列情形的，按照《条例》第四十八条处罚：
1、违反《规定》第九条规定，担保人未按规定办理内保外贷登记的；
2、违反《规定》第十三条规定，担保人未按规定办理内保外贷登记注销手续的；
3、违反《规定》第十五条规定，担保人或反担保人未按规定办理对外债权登记手续的；
4、违反《规定》第十八条规定，境内金融机构未按规定向外汇局报送外保内贷业务相关数据的；
5、违反《规定》第十九条第三款规定，债务人办理外保内贷业务时未向债权人真实、完整地提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况的；
6、违反《规定》第二十条规定，境内债务人未按规定到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案手续的；
7、违反《规定》第二十三条第（三）项规定，当事人未按规定办理跨境投资外汇登记的；
一、判断题
1、对通过外汇局“系统”办理的因私售汇业务，居民个人在户口所在地以外的银行不可以办理。(×)
2、因私售汇业务中，售汇金额在总额以内的，银行可根据居民个人提供身份证明材料直接办理。(√)
3、客户能持外币现钞或活期存款购买旅行支票。(√)
4、售汇金额超过购汇总额的，居民个人不须提交有交易价格的经常项目跨境交易真实性证明材料。(×)
5、个人结售汇系统中台湾居民来往大陆通行证（含91、97版）录入前8位号码。(√)
6、境外个人经常项目原兑换未用完的的人民币兑回外汇，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起12个月。(×)
7、个人结售汇系统中港澳居民来往内地通行证录入前8位号码（含第1位字母）。(×)
8、个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。(√)
9、境外个人结汇时姓名输入只能用英文名或拼音，不能用汉字。(√)
10、银行通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，并将办理个人业务的相关资料至少保存5年。(√)
11、允许携带外币现钞入境免申报金额为3000美元以下。(×)
12、银行应通过个人结售汇管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。(√)
13、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值10000美元以下（含）的，可以在银行直接办理。(×)
14、从外汇储蓄帐户中提钞，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可以在银行直接办理。(√)
15、外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。(√)
16、个人外汇结算帐户为外汇现汇帐户，允许提取现钞。(×)
17、个人在5日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞视为个人分拆结售汇行为。(×)
18、我国目前对境外个人购汇实行总额管理。(×)
19、对录入“个人结售汇管理信息系统”的错误信息进行跨月或跨年冲正时，须报外汇局批准。(√)20、对出境定居项下售汇，可以在居民任意一次出境前办理。(×)
21、对境外直系亲属救助项下售汇，只能因居民个人境外直系亲属在境外发生重病、死亡和意外灾难等情况时办理。(√)22、2009年5月1日起对境内居民个人购汇不再实行核销管理。(×)
23、境外个人旅游购物项下外汇收支可以通过本人的外汇储蓄账户办理。(√)
24、个人对外贸易经营者、个体工商户通过外汇结算账户办理的经常项目项下经营性外汇购结汇，应纳入个人结售汇系统管理。(×)
25、境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境外个人外汇汇储蓄账户进行管理。(×)
26、境外个人结汇时，结汇资金属性不能为职工报酬和赡家款，只适用我国境内居民。(√)
27、个人外币买卖，如个人将持有的美元兑换为欧元，应通过个人结售汇系统办理。(×)
28、个人提取外币现钞当日累计等值2万美元以下（含）的，可以在银行直接办理。(×)
29、外币储蓄存款活期帐户和定期帐户开户起存金额为人民币1000元的等值外币。(×)30、对于持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境内个人进行管理。(×)
31、办理境内外汇划转业务，可以办理不同性质外汇账户之间的资金划转。(×)
32、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值1000 美元（含1000美元）的结汇可不纳入个人结售汇系统。(×)
33、对于非本行客户，单笔兑付人民币1万元以上或等值外币1000美元以上的，应留存有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或者影印件。(√)
34、我国对个人结售汇实行总额管理,总额分别为每人每年等值5万美元。(√)
35、个人外汇按照交易性质可以区分为经常项目和资本项目个人外汇业务。(√)
36、个人外汇账户按照账户性质分为外汇结算账户、资本项目账户和外汇储蓄账户。(√)
37、根据国家外汇管理局《个人外汇管理办法》规定，经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理。(×)
38、对个人结汇和境内个人购汇实行总额管理。总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过总额的，经常项目项下到当地外汇管理局报备后在银行办理。(×)
39、境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立外国投资者专用外汇账户。(√)40、外国投资者专用外汇账户内资金经到外汇局报备后可以结汇。(×)
41、直接投资项目获得国家主管部门批准后，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企 业资本金账户。(√)
42、个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。(√)
43、个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户。外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。(×)
44、手持外币现钞汇出当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。(×)
45、手持外币现钞汇出当日累计等值超过1万美元的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。(√)
46、境内个人只可以使用外汇，并通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。(×)
47、外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按个人账户进行管理。(×)
48、直系亲属指父母、子女、配偶、兄弟姐妹。(×)
49、直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出 具的有效亲属关系证明。(√)50、境外个人经常项目项下非经营性结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。(√)
51、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，手持外币现钞汇出，当日累计等值2万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。(×)
52、境外个人经常项目外汇储蓄账户内外汇汇出，当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。(×)
53、个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料在银行为个人办理提取外币现钞手续。(×)
54、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。(√)
55、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇不需纳入个人结售汇系统。(√)
56、境内卡境外使用购汇还款需纳入个人结售汇系统。(×)
57、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户为个人分拆结售汇行为。(√)
58、个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇为个人分拆结售汇行为。(√)
59、前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇消息录入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现结汇属性输入错误，要使用修改交易更正。(×)60、办理结售汇业务后，次日发现外汇局结售信息录入错误,要使用冲正交易更正。(√)
二、单项选择题
1、外汇局开具的《提取外币现钞备案表》有效期为自签发之日起（）天。
A20天 B30天 C60天 D180天 答案：B
2、银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的应该于发现之日起（）内向国家外汇管理局所在地分支局报告。A当天 B3个工作日 C5个工作日 D一周 答案：B
3、个人结售汇系统中台湾居民来往大陆通行证（含91、97版）录入（）号码。
A前6位 B前7位 C前8位 D前9位 答案：C
4、境外个人经常项目原兑换未用完的的人民币兑回外汇，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起（）个月。A6个月 B12个月 C18个月 D24个月 答案：D
5、个人结售汇系统中港澳居民来往内地通行证录入（）号码（含第1位字母）。
A前6位 B前7位 C前8位 D前9位 答案：D
6、银行通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，并将办理个人业务的相关资料至少保存（）年。A三年 B四年 C五年 D六年 答案：C
7、允许携带外币现钞入境免申报金额为（）。
A2000美元以下
B3000美元以下
C5000美元以下 D10000美元以下 答案：C
8、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值()美 元以下（含）的，可以在银行直接办理。A2000 B3000 C5000 D10000 答案：C
9、外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值()美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。A5万 B3万 C2万 D1万 答案：A
10、个人在7日内从同一外汇储蓄账户（）次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞视为个人分拆结售汇行为。A10次 B7次 C5次 D3次 答案：C
11、使用外币现钞或者外币现钞账户内资金一次性购买旅支，金额超过等值（）以上的，银行应逐笔登记并办理大额和可疑外汇资金交易报告手续。
A一万美元<含> B一万美元<不含> C五千美元<含> D五千美元<不含> 答案：B
12、对出境定居项下售汇，可以在居民()出境前办理。A首次 B前二次 C前三次 D任意一次 答案：A
13、()年5月1日起对境内居民个人购汇不再实行核销管理。A2005 B2006 C2007 D2008 答案：B
14、境外个人旅游购物项下外汇收支可以通过哪种账户办理？
A他人的外汇储蓄账户 B本人的外汇储蓄账户 C本人的外汇结算账户 D直系亲属的外汇储蓄账户 答案：B
15、境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按（）账户进行管理。
A境外外汇储蓄账户 B境内外汇储蓄账户 C境内外汇结算账户 D境外外汇结算账户 答案：B
16、境外个人结汇时，结汇资金属性不能为（），只适用我国境内居民。
A旅游 B金融和保险服务 C咨询服务 D职工报酬和赡家款 答案：D
17、个人提取外币现钞当日累计等值()美元以下（含）的，可以在银行直接办理。
A5000 B10000 C20000 D50000 答案：B
18、外币储蓄存款活期帐户和定期帐户开户起存金额为人民币()元的等值外币。A50 B100 C200 D1000 答案：B
19、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值()美元的结汇可不纳入个人结售汇系统。A100 B200 C500 D1000 答案：A 20、对于非本行客户，单笔兑付人民币（）以上或等值外币（）以上的，应留存有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或者影印件。
A5万元,5000美元 B3万元,3000美元 C2万元,2000美元 D1万元,1000美元 答案：D
21、我国对个人结售汇实行总额管理,总额分别为每人每年等值()万美元。A5 B3 C2 D1 答案：A
22、经常项目项下的个人外汇业务按照()管理。
A可兑换准则 B可兑换进度 C可兑换原则 D可兑换进程 答案：C
23、资本项目项下的个人外汇业务按照()管理。
A可兑换准则 B可兑换进度 C可兑换原则 D可兑换进程 答案：D
24、总额内的个人结汇和境内个人购汇，如何在银行办理。
A到外汇管理局批准 B有交易额的相关证明材料 C凭相关证明材料 D凭本人有效身份证件 答案：D
25、境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立()账户。
A投资者专用外汇账户 B特殊目的公司专用账户 C投资并购专用账户 D外汇结算账户 答案：A
26、直接投资项目何种情况下，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企业资本金账户。A在银行直接办理 B获得国家主管部门批准 C获得当地外汇管理局批准 D凭证明材料在银行办理 答案：B
27、外国投资者专用外汇账户内资金如何可以结汇。A在银行直接办理 B获得国家主管部门批准 C经外汇局核准 D凭证明材料在银行办理 答案：C
28、个人可以如何在银行开立外汇储蓄账户。
A到外汇管理局批准 B有交易额的相关证明材料 C凭相关证明材料 D凭本人有效身份证件 答案：D
29、手持外币现钞汇出当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。A5 B3 C2 D1 答案：D 30、境内个人只可以使用外汇或人民币，并通过银行、()等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。
A基金管理公司 B政府机构 C进出口公司 D对外贸易企业 答案：A
31、直系亲属指父母、子女和（）。A兄弟 B姐妹 C配偶 答案：C
32、境外个人经常项目项下非经营性结汇单笔等值()万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。A1 B2 C3 D5 答案：D
33、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项 目项下有交易额的真实性凭证办理。A1 B2 C3 D5 答案：D
34、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，手持外币现钞汇出，当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。A1 B2 C3 D5 答案：A
35、境外个人经常项目外汇储蓄账户内外汇汇出，当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。
A1 B3 C5 D没有金额限制 答案：D
36、境外个人经常项目手持外币现钞汇出，当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。A1 B2 C3 D5 答案：A
37、个人提取外币现钞当日累计等值超过1万美元的，银行凭本人有效身份证件和()为个人办理提取外币现钞手续。A提钞用途证明 B存款银行外币现钞存款款单据 C经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》 D经银行签章的《提取外币现钞备案表》 答案：C
38、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值超过5000美元的，凭本人有效身份证件、()或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。
A经海关签章的《中华人民共和国海关出境旅客行李物品申报单》 B经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》
C到外汇管理局批准 D有交易额的相关证明材料 答案：B
39、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值()美元（含）的结汇不需纳入个人结售汇系统。A200 B100 C50 D10 答案：B 40、境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内()个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇为个人分拆结售汇行为。A3 B4 C5 D7 答案：C
41、()个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构为个人分拆结售汇行为。A3 B4 C5 D7 答案：C 42、()个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户为个人分拆结售汇行为。A3 B4 C5 D7 答案：C
43、个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值()万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇为个人分拆结售汇行为。A2万 B1万 C5000 D2000 答案：B
44、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在总额内结汇；或者同一个人的()个以上直系亲属分别在总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户为个人分拆结售汇行为。A3 B5 C7 D8 答案：B
45、客户使用外币现钞帐户或外币现金汇款时，应收取（）手续费。
A现钞变现汇的 B现汇变现钞的C结汇 D售汇 答案：A
46、当日前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇信息录 入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现结汇属性输入错误，应使用()交易更正。A冲正 B修改
C撤销 答案：C
47、当日前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇消息录入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现身份证号码输入错误，应使用()交易更正。A冲正 B修改
C撤销 答案：C
48、当日前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇消息录入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现结汇金额输入错误，应使用()交易更正。A冲正 B修改
C撤销 答案：B
49、当日前台柜员为客户办理结汇业务，将客户结汇消息录入外汇局结售汇系统打出结汇通知单后，发现币别输入错误，应使用()交易更正。A冲正 B修改
C撤销 答案：B 50、办理结售汇业务后，次日发现外汇局结售信息录入错误，如何更正。()A冲正 B修改
C撤销 答案：A
51、对个人结汇和()实行总额管理。A个人购汇 B境外个人购汇
C境内个人购汇 答案：C
52、个人进行工商登记或者办理其他执业手续后,可以凭有关单证办理委托()代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下外汇资金收付，划转及结汇。
A具有对外贸易经营权的企业 B企业
C个人 D具有对外贸易经营权的个人 答案：A
53、境外个人未使用的境外汇入外汇,可以凭()在银行办理原路汇回。
A款项来源证明材料 B原汇入行证明
C本人有效身份证件 D当地外汇局证明 答案：C
54、境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞时,超过规定金额的,可以凭()银行办理。
A本人有效身份证件 B原兑换水单
C款项来源证明材料 D当地外汇局证明 答案：B
55、境内个人和境外个人外汇账户境内划转按()进行管理。A境内交易 B跨境交易
C境外交易 D 贸易交易 答案：B
56、个人旅行支票按照()有关规定办理。A外币现汇 B人民币
C外币现钞 答案：C
57、个人总额内购汇、结汇,可以委托其()代为办理。A表兄 B配偶
C朋友 D兄弟姐妹 答案：B
58、境外个人支付房租、生活消费、就医学习的外汇结汇时应记录在()项下。
A职工报酬和赡家款 B旅游
C捐赠 D境外投资收益 答案：B
59、境外个人经常项目未用完的人民币兑回外汇,对当日累计兑换不超过等值()美元(含)以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值()美元(含)的兑换,可凭本人有效身份证件办理。
A1000 1000 B1000 2000 C500 1000 D1000 500 答案：C 60、网点办理个人结售汇业务时,对于境内个人以()作为个人身份唯一标识录入“个人结售汇系统”。
A军人身份证件 B武装警察身份证
C中华人民共和国护照 D居民身份证 答案：D
三、多项项选择题
1、境外个人结汇时姓名输入可以用()文字录入。A英文名 B拼音 C汉字 答案：AB
2、境外个人结汇时，结汇资金属性不能为（），只适用我国境内居民。
A旅游 B金融和保险服务 C咨询服务 D职工报酬 E赡家款 答案：DE
3、个人外汇按照交易性质可以区分为（）个人外汇业务。A经常项目 B外汇结算 C外汇储蓄 D资本项目 答案：AD
4、个人外汇账户按照账户性质分为()。
A经常项目账户 B外汇结算账户 C外汇储蓄账户 D资本项目账户 答案：BCD
5、超过总额的个人结汇和境内个人购汇，经常项目项下如何在银行办理。
A到外汇管理局批准 B有交易额的相关证明材料 C凭相关证明材料 D凭本人有效身份证件 答案：BD
6、个人外汇账户按主体类别区分为()账户。
A经常项目账户 B境内个人外汇账户 C境外个人外汇账户 D资本项目账户 答案：BC
7、外汇储蓄账户的收支范围为()同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。
A非经营性外汇收付 B本人 C与其直系亲属之间 D经营性外汇收付 答案：ABC
8、手持外币现钞汇出当日累计等值超过1万美元的，凭()办理。
A外汇局核准回单 B经常项目项下有交易额的真实性凭证 C经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》 D本人原存款银行外币现钞提取单据 答案：BCD
9、个人委托其直系亲属代为办理总额内的购汇、结汇，应分别提供()。
A委托人和受托人的有效身份证件 B委托人的授权书 C直系亲属关系证明 D有交易易额的相关证明材料 答案：ABC
10、直系亲属指（）。
A父母 B子女 C兄弟 D姐妹 E配偶 答案：ABE
11、直系亲属关系证明指（）。
A能证明直系亲属关系的户口簿 B结婚证 C街道办事处等政府基层组织出具的有效亲属关系证明 D公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明 答案：ABCD
12、境外个人经常项目项下生活消费类支出结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：()A收费证明 B合同 C发票 D支付通知 答案：BC
13、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，手持外币现钞汇出，当日累计等值超过1万美元,除需提供本人有效身份证件外,还应提供()办理。
A经海关签章的《中华人民共和国海关出境旅客行李物品申报单》 B经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》 C本人原存款银行外币现钞存款单据 D本人原存款银行外币现钞提取单据 答案：BD
14、境外个人经常项目手持外币现钞汇出，当日累计等值超过1万美元,除需提供本人有效身份证件外,还应提供()办理。
A经海关签章的《中华人民共和国海关出境旅客行李物品申 报单》 B经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》 C本人原存款银行外币现钞存款单据 D本人原存款银行外币现钞提取单据 答案：BD
15、个人提取外币现钞当日累计等值超过1万美元的，银行凭()为个人办理提取外币现钞手续。
A提钞用途证明 B存款银行外币现钞存款款单据 C经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》 D经银行签章的《提取外币现钞备案表》 E本人有效身份证件 答案：CE
16、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值超过5000美元的，凭()在银行办理。
A本人有效身份证件 B经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》
C到外汇管理局批准 D本人原存款银行外币现钞提取单据 答案：ABD
17、根据《个人外汇管理办法实施细则》哪些特殊情况外的个人结售汇业务不需纳入个人结售汇系统？()A通过外币代兑点发生的结售汇 B通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇
C外币卡境内消费结汇 D境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 E境内卡境外使用购汇还款 答案：ABCDE
18、银行为个人办理结售汇业务时，应当按照什么流程进行办理,请按顺序排列()。
A通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况；D、按规定审核个人提供的证明材料；B、在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据；C、通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查 答案：ADBC
19、个人分拆结售汇行为主要具有以下特征：()A境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。B 5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。C 5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。D个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。E 同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。答案：ABCDE 20、对()实行总额管理。
A个人购汇 B个人结汇
C境内个人购汇 D境外个人购汇 答案：BC
21、个人进行工商登记或者办理其他执业手续后,可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下()业务。
A外汇资金收款 B外汇资金付款
C资金划转 D结汇 答案：ABCD
22、境外个人不得购买()等金融产品。
A境外权益类 B境内权益类
C境内固定收益类 D境外固定收益类 答案：BC
23、境内个人向境外(),应当符合有关规定并到外汇局办理相应登记手续。
A提供贷款 B借用外债
C提供对外担保 D直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易 答案：ABCD
24、境内个人是指持()的中国公民。
A中华人民共和国居民身份证 B军人身份证
C武装警察身份证件 D港澳居民来往内地通行证 答案：ABC
25、境外个人是指持()的外国公民(包括无国籍人)以及港澳台同胞。
A护照 B中华人民共和国护照
C台湾居民来往大陆通行证 D港澳居民来往内地通行证 答案：ACD
26、个人总额内购汇、结汇,可以委托其()代为办理。A父母 B子女
C朋友 D兄弟姐妹 E配偶 答案：ABE
27、境内个人办理赡家款项下结汇超过总额的,凭本人有效身份证件及以下()证明材料在银行办理。
A直系亲属关系证明 B经公证的赡养关系证明
C境外给付人相关收入证明 D银行存款证明 E个人收入纳锐凭证 答案：ABCDE
28、个人结售汇系统中业务经办的职责是:()A个人结售汇业务的登记 B个人结售汇业务的修改
C个人结售汇业务的撤销 D个人结售汇业务的冲正 答案：ABCD
29、境外个人以下何种外汇结汇可记录在旅游项下。A旅游 B支付房租
，我外汇管理局支局认真贯彻执行省市外汇管理 三、加强检查、强化监管，维护良好外汇市场秩序。
1、以综合业务大检查为平台，深入开展外汇业务合规性检查。上半年完成了对浦发银行××支行开展外汇业务现场检查和国际收支现场核查。检查过程中，切实加强组织领导，认真制定并执行检查方案，规范实施现场检查，并向浦发银行××支行发出了现场检查反馈意见书。对发现的3个违规问题提出了整改意见，目前正在研究对这些问题的处理意见。通过检查，促进了该金融机构合规经营，维护了良好的外汇政策执行环境。
2、开展外汇资金流入与结汇检查。为贯彻落实上级局此次检查任务，我支局高度重视，精心准备，确定方案，积极推进。根据上级局外汇非现场检查系统及设定的25种指标参数，认真开展非现场数据分析，筛选出异常或涉嫌违规的收结汇行为60多笔。通过此次检查，一是全面掌握了辖内资金流入、结汇以及结汇人民币资金使用的总体情况，摸清了异常和违规资金流入及结汇和结汇人民币资金使用的渠道、方式、结构及主要的操作手法；二是检验了外汇管理政策执行效果，加大了对外汇管理违法违规行为的打击力度，有效遏制和打击跨境短期投机资本流入。
3、加强个人结售汇系统日常监测报告工作。针对××个人外汇收支活跃、个人外汇资金来源和使用情况较为复杂的现状，每日通过个人结售汇系统对本地个人结售汇情况进行监测，做到“有异常就核实”。按时向上级局报送《个人结售汇情况监测周报》，密切关注辖内个人外汇收支。对外汇指定银行一些苗头性的违规现象和做法及时予以制止和纠正，进一步提高了银行开办个人结售汇业务的规范性。
四、加强政策宣传，拓宽政策传导渠道。
1、认真贯彻落实个人外汇管理新政策。一是及时传达政策，做好宣传工作。通过转发文件、宣传海报、报纸等各种载体，及时向外汇指定银行、企业和社会公众全面传递新政策的调整内容。二是举办业务座谈会，落实政策到位。通过座谈会形式对银行及外经贸局、侨办、侨联等单位进行政策传达、解释，解答了个人外汇管理政策调整实施过程中的有关问题，并对下阶段新政策的贯彻工作作了部署。三是推行个人结售汇系统，督促外汇指定银行保证个人结售汇业务系统顺利推行，同时加强对个人结售汇业务统计数据监测。四是加强管理，及时反馈实施效果。建立新政策实施后的快速反映机制，跟踪了解政策执行情况和业务操作上遇到的问题，及时上报市局。五是加强监管，建立非现场核查机制，对辖内银行业务操作的规范性、数据录入的完整性、准确性进行核查。落实专人，每日开展核查，及时沟通反馈。
2、组织各金融机构开展“金融服务送农村”现场宣传活动。以大力宣传个人外汇知识为重点，在××玉海广场设点开展外汇知识咨询活动，通过宣传板展示、宣传单分发、有奖知识问答等方式深入开展宣传，接受群众个人外汇业务知识咨询。活动中，形象生动的宣传板报、内容丰富的传单资料、细致详尽的疑问讲解使各金融机构外汇宣传咨询台、宣传展板前围满了群众，群众关心的问题得到及时的解答，也使个人外汇业务政策、知识得到了准确的传播和解释。活动取得了良好的宣传效果。
3、组织召开××市外汇形势与政策通报会，各外汇指定银行和重点外贸企业负责人100多人参加了会议。会议通报了当前外汇形势和近年来实施的`外汇管理新政策，宣讲了人民币汇率风险与企业应对的措施，推介了有关外汇业务产品。会议要求：宣讲政策、提高认识。多方式、手段开展政策宣传，使外汇管理工作深入人心，让更多的企业、居民了解、学习、运用外汇管理政策，形成外汇管理工作氛围；加强交流、更新理念。银行要积极为企业谋划，引导企业充分运用外汇业务产品，规避人民币汇率风险；规范经营、提高服务。结合好管理与服务关系，积极拓展服务领域，适应不断变化的外部环境，满足社会、企业、居民的合理外汇需求，促进外向型经济又好又快发展。
4、认真贯彻落实全市个人外汇管理专题座谈会精神。一是召开辖内各外汇指定银行个人外汇管理座谈会，传达温州个人外汇管理座谈会精神，通报当前个人外汇管理工作中的有关案例，提出我市加强个人外汇管理工作的措施。二是通报我市个人外汇管理中存在的问题，要求各外汇指定银行认真落实个人外汇管理政策。三是在全市外汇形势通报会上，向全市近百家企业宣讲个人外汇管理政策。四是加强个人结售汇非现场核查，做到每日核查，及时反馈，及时纠正，定期通报。
五、加强外汇业务系统管理，保障外汇业务信息系统安全运行。
一、外汇储备管理的国际借鉴
新加坡从1981年开始对外汇储备实行积极管理。主要负责外汇储备管理的新加坡政府投资公司 (GIC) , 其投资领域除了美、欧政府债券之外, 也投资于股票、房地产以及直接投资。其目前管理的储备资金超过1000亿美元, 规模位居世界最大基金管理公司之列。淡马锡控股是另外一家介入新加坡外汇储备积极管理的企业。从20世纪90年代开始, 淡马锡利用外汇储备投资于国际金融和高科技产业, 至今公司资产市值达到1000亿新元。成立于1998年的挪威银行投资管理公司 (NBIM) 主要负责管理挪威政府通过石油出口获得的外汇储备, 目前投资于一个包罗广泛的证券组合, 截至2 0 0 4年底基金的规模达到1380亿美元。两国在外汇储备管理方面的实践表明, 对外汇储备的积极管理不仅是必要的, 也是可行的。淡马锡控股的年累积回报达到18%, 而NBIM2004年的回报为8.9%。GIC虽然没有公开其投资收益水平, 但是其投资管理模式已经引起一些外国政府的效仿。同样拥有大量外汇储备的韩国和马来西亚, 已经模仿GIC, 建立本国的政府投资公司。
二、我国外汇储备管理措施分析
为了防止国际收支失衡, 减缓外汇储备的增长速度, 2003年以来, 我国政府出台了多项外汇管理措施。这些措施主要包括两个方面:一是鼓励对外投资, 促进资本流出。在政府“藏汇于民”和鼓励对外投资政策的影响下, 2005年我国对外投资的增长速度明显加快。2005年对外直接投资的增长额达到113亿美元的规模, 证券投资达到262亿美元, 其他投资达到490亿美元, 对外总投资达到865亿美元。但是, 由于我国经常收支顺差和资本流入的规模远远超过了对外投资规模, 因此, 我国外汇储备仍旧保持了快速增长的趋势。单靠促进对外投资, 短期内我国将很难降低外汇储备的增长速度, 纠正国际收支不平衡。二是鼓励个人和企业持有外汇, 采取“藏汇于民”的政策。2005年4月17日起允许境内机构和居民个人委托境内商业银行在境外进行金融产品投资, 推动合格境内机构投资者 (QDII) 开展境外投资业务等。此外, 2006年中国国家外汇管理局共批准15家银行134亿美元境外代客理财购汇额度, 批准15家保险公司51.74亿美元境外投资额度, 批准1家基金管理公司5亿美元对外投资额度。在出台政策支持银行、证券和保险机构对外金融投资的同时, 国家外汇管理局2006年末还进一步调整了个人外汇管理政策, 从2007年2月1日起, 将境内个人年度购汇总额由以前的2万美元大幅提高到5万美元。通过这些措施实现“藏汇于民”。
三、我国外汇储备有效结构管理应该采取的对策
1. 建立统一的外汇储备管理体制。
中国当前外汇储备管理有关的政府职能分散于若干不同的部门手中, 如国家外汇管理局的储备管理司、国家国有资产管理委员会、中央汇金公司、国家发改委等。各个部门都有不同的目标和政策, 彼此之间目前的政策协调也并不顺畅。甚至在同一部门内部, 尚有事权划分不清的问题。因此, 要将这些部门统一在共同的使命之下, 并使有关部门进行良好的合作不是一件容易的事情。如果不对现有体制进行重新的规划整合, 则体制内部的矛盾, 将可能极大地阻碍积极管理目标的实现。
2. 外汇储备的货币结构应该多元化, 实现合理的货币结构比例。
随着世界几个主要储备货币国家的经济发展状况和前景的不断变化, 我国储备货币币种结构方案也应该逐步调整, 在经过科学论证及相关决策确定后, 应遵循分散操作、统一控制的原则开展实施。外汇储备资产中应合理增加欧元、日元及其它外币资产的比重。应该循序渐进地推进储备币种分散化, 并密切注意货币汇率的变化, 及时或不定期地调整各种货币的比例。
3. 将部分国际储备的资源用于国内经济建设。
2003年底开始, 利用外汇储备以及通过注资的方式推进国有金融机构改造取得很好的效果, 中央汇金公司用外汇储备向银行注资是一种资本金投入, 由于汇金注资的几大国有商业银行, 最终都完成了上市, 外汇储备实质上是投向了有较高收益和流动性的股权。可以考虑将部分外汇储备转换为人民币, 投资于普及教育、医疗与社会安全保障体系、环境保护等方面, 并相应给与政策上的支持。
4. 对外汇储备的有效监督体系的构筑。
从国际上看, 挪威等一些国家对外汇资产的管理和运用都建立了复杂的决策机制和风险控制机制, 而且以法律法规的形式明确, 从而满足外汇储备的安全性、流动性和盈利性的要求。建立相关的法律制度, 实质是防止由于外汇储备的公共性质所造成的损失。因此, 我国建立一套外汇储备使用的基本原则、操作管理、投资决策程序和收益支配等制度是十分必要的。
参考文献
[1]关晓红 邵学言:发展中国家外汇储备的增加原因及管理现状[J].南方金融, 2005, (09)
[2]何 帆 陈 平:外汇储备的积极管理:新加坡、挪威的经验与启示[J].国际金融研究, 2006, (06)
关键词：外汇储备 适度规模 储备需求
外汇储备是一个国家货币当局持有并可以随时兑换外国货币的资产。外汇储备是一个国家国际清偿力的重要组成部分，同时对于平衡国际收支、稳定汇率有重要的影响。随着经济的发展，我国外汇储备也不断增长,截止2011年3月的外汇储备达30447亿美元，居世界各国之首。虽然巨额外汇储备在满足各种需求及保障我国金融安全中起着重要的作用，但外汇储备并非多多益善，持有外汇储备是有代价的，规模过大会造成机会成本上升和资源闲置带来的浪费。外汇储备增长过快还会带来通货膨胀，使本币面临升值压力，中央银行货币政策的自主权受到限制，对产业结构的调整产生不利影响。由于我国大量的外汇储备以持有收益率较低的美国国债为主，加之美元相对于人民币在不断贬值，从而使我国外汇储备处于“双缩水”的境地，外汇储备也面临巨大的风险。因此，保持适度的外汇储备规模，不仅可以满足外汇储备的各种需求，从而减少外汇储备的“无偿”占有量，而且可将超额的外汇储备尽可能地用于投资，优化外汇储备持有结构，以达到外汇储备保值增值的目标，从而最大程度地减少外汇储备的持有成本和降低风险。然而，如何确定我国外汇储备的最优规模仍是一个悬而未决的难题，其规模是否适合我国经济发展对外汇储备的需要，应该采取哪些措施使我国外汇储备规模归于适度?本文就这些问题，首先归类总结目前我国对外汇储备规模问题研究，然后提出适度规模要考虑的因素，为这一问题更深入分析提供可能的对策及研究方向。
一、中国外汇储备适度规模研究
对于当前中国的外汇储备规模，主要有三种研究结论——超额论、不足论和适度论。超额论认为，中国的外汇储备已经过多。许承明(2003)在外汇储备需求模型基础上，结合我国的具体国情，通过回归方法确定的外汇储备需求方程实证表明，20世纪90年代以来，我国实际外汇储备大多年份处于“相对过剩状态”。夏斌(2006)从外债、进口用汇、外商投资及利润汇出三个因素考虑，用因素分析法对我国外汇储备需求规模进行静态测算，得出我国保持7000亿美元左右的外汇储备就能满足应对暂时性国际收支的失衡。不足论认为，我国外汇储备并不过剩而且还严重不足。刘斌（2003）以货币供应量决定理论为基础，对影响中国经济主体外汇需求的诸因素进行了分析，提出了衡量我国外汇储备适度性的指标及安全界限值，认为我国外汇储备严重不足，且在可以预见的将来也很难提高到适度的水平。适度论认为，中国外汇储备处于适度规模。王国林（2003）认为衡量国际储备是否充足可用三个定量指标：实际储备趋势、总储备与进口的比率以及外汇储备与国际收支综合差额的比率，通过推算出的1991年-2000年的适度值，得出结论：我国外汇储备是充足的，规模也是适度的。
从三种不同观点的争论中可以看出关于中国外汇储备规模的适度性的争论议较大。从已发表的文献来看，较多学者偏向我国外汇储备过多的观点。我国政府已经意识到目前我国高额外汇储备的风险，但在实际工作中的有关政策控制高额外汇储备风险的效果不太理想。为此，我国必须针对我国外汇储备快速增长的原因，采取综合措施加强对外汇储备适度规模的管理，积极探索应对中国外汇储备快速增长的对策，以减少外汇储备过多带来的消极影响。
二、我国外汇储备快速增长的原因
我国外汇储备呈现出快速增长的势头其原因是：一是我国经济运行的良好表现，外贸经常项目顺差是我国外汇储备持续增长的最主要原因；二是改革开放举措的积极效应，建立了更加稳定透明、可预期的市场环境，使得资本和金融项目持续顺差；三是我国本外币利差和人民币汇率预期改善。外汇供给的宽松、本外币正向利差和人民币升值预期的存在，使得境内机构和个人持汇动机减弱，结汇意愿增强。同时在人民币升值的预期下，投机性资金也不断加速流入。这些因素都导致了近年来我国外汇储备不断超额增长。
三、我国外汇储备适度规模的确定
外汇储备的适度规模，是以满足我国对外汇储备的基本需求为基础的。外汇储备只有满足了需求之后才能发挥其应由职能。根据储备需求动机理论，外汇储备的需求由以下几方面构成:一是交易性需求，指持有外汇储备用于满足对外经济交往的需要。对外经济交易量越大，表明对外开放程度越高，所受的外部干扰也就越大，从而需要的外汇储备也就越多。二是干预性需求，指一国为了满足调节国际收支而持有外汇储备的需要。三是偿债性需求，指一国为偿还外债而持有外汇储备需求。一国必须持有足够的偿债性外汇储备以便及时清偿外债，外债规模越大，对于偿债性外汇储备的需求就越大。四是预防性需求，指一国货币当局在外汇市场出现大幅震荡，发生金融危机时，为及时干预外汇市场而持有的外汇储备。五是发展性需求，指一国为寻求经济发展而需要持有一定规模的外汇储备。
本文认为，外汇储备作为宏观经济的一个重要指标，不能单单着眼于保持一国的国际清偿力，还必须考虑外汇储备规模对整个宏观经济的影响。因此，外汇储备的适度规模应该是在满足一国对外汇储备基本需求的基础上，对一国宏观经济产生积极影响的储备量。其形式并非是一个固定值，而是一个随经济形势变化而变动的动态区间。而适度规模的确定，也并非仅仅从量上来反映，还要从现有储备对宏观经济的影响来判定规模的适度性。通过构建多层次替代效应的外汇储备适度规模决定的理论分析框架，可以揭示不同层次外汇储备需求的变化对适度规模的影响机理，从而确定我国的外汇储备适度规模。
四、我国保持外汇储备适度规模的对策
为消除外汇储备过多给宏观经济带来的负面影响，我国应采取综合措施，变消极影响为积极作用，充分合理利用现有外汇储备，努力将外汇储备规模保持在一个合理的水平。本文认为应对外汇储备快速增长需要实施以下对策：一是经济发展应转为内向型经济。二是加大力度调整国内的成本价格。逐步扭转出口导向的发展战略，寻找新的发展道路。三是处理好经济对内均衡与对外均衡的关系。对外不平衡是经济对内不平衡的反映，因此，解决外汇储备激增问题，不能局限于涉外经济政策的调整，根本上还要从扩大内需和加快结构调整入手。四是应加强对投机性资本流入的监管；引入外汇市场做市商制度拓宽境内资金合法流出的渠道增加美元需求等。五是动用外汇储备向金融机构注资用于补充资本金，有利于金融机构顺利推进股份制改造。六是改革现有的外汇交易中心，建立一个效率高、流动性强和能与国际主要汇市保持基本同步的外汇市场。除此之外，对于我国的外汇储备，除了保留必要的用来稳定市场的部分外，应当用于购买战略资源或者技术，并同时让外汇切切实实地用在我国的建设上。
参考文献：
[1] 许承明、唐国兴.中国外汇储备非均衡对汇率影响的经验分析，世界经济，2003年第4期，15-20页。
[2] 夏斌. 解决我国外汇储备过多问题之我见，宏观经济管理，2007年第1期，30-32页。
[3]刘斌.外汇储备变化的实证分析，经济评论，2003第2期，114-117页。
[4] 王国林.我国外汇储备适度状况分析，中国外汇管理，2001年第7期，15-17页。
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