税务筹划策略探究论文提纲

论文题目：HH酒业有限公司税务筹划策略研究

摘要：企业作为市场经济主体的主体,其经营的主要目的是实现利润最大化,而税收会造成企业经济利益的净流出,如何在不违反税收法律法规的前提下,正确行使纳税人的权利,充分利用税收优惠政策,根据自身生产经营特点和发展战略,通过事前、事中的合理合规筹划达到降低税收负担,控制成本,增加利润的目的,已成为越来越多的企业经营者思考的问题。出于合理引导消费和维护群众健康的考虑,白酒行业一直以来是我国限制类发展行业。随着税收征管力度的加强和税收政策的调整,白酒生产企业的税负压力增大,加之各大酒企竞争激烈,白酒产品缺乏提价空间,净利率不断下调,税务筹划已逐渐成为白酒企业的必然选择。对于HH酒业有限公司来说,通过税务筹划企业降低成本,成为摆在HH酒业有限公司经营者面前的一道课题。本文在遵守税收法律法规的前提下,以HH酒业有限公司为研究对象,根据HH酒业有限公司自身生产经营特点和发展战略需求,借鉴国内外先进的税务筹划理念和方法,结合我国税收环境和HH酒业生产经营情况,采取灵活多变的技术方法和手段,为HH酒业量身打造税务筹划策略,提出税务筹划建议,进一步规范和理顺企业纳税行为,从而帮助HH酒业有限公司降低税负。本文采取案例分析、图表分析等方式,通过筹划前与筹划后企业节税效益的对比,帮助企业实现价值最大化为目标,在为HH酒业有限公司在税务筹划工作中提供帮助的同时,也可为同行业酒企提供参考或借鉴。在结构方面,本文首先阐述研究背景、目的意义、研究内容、国内外研究现状与研究方法等,进而对税务筹划相关理论进行论述,主要有税务筹划的概念和目标,税务筹划的效应,税务筹划的分类及税务筹划的方法等,然后分析白酒行业的生产经营特征、相关税收政策及税收负担,进而具体分析HH酒业有限公司税务筹划环境、现状及问题等,从而发现其税收负担较重且税务筹划空间较大,接下来为本文的核心部分,从增值税、消费税、企业所得税角度设计出一套具体的税务筹划策略,并针对HH酒业有限公司实际情况提出提高其税务筹划水平的建议。

关键词：白酒行业;税收负担;税务筹划

学科专业：财务管理（专业学位）

摘要

Abstract

1 引言

1.1 研究背景、目的和意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究目的

1.1.3 研究意义

1.2 研究内容与框架

1.3 国内外研究现状

1.3.1 国外税务筹划研究现状

1.3.2 国内税务筹划研究现状

1.4 研究方法

2 税务筹划相关理论

2.1 税务筹划的概念和目标

2.2 税务筹划的效应

2.2.1 税务筹划的宏观效应

2.2.2 税务筹划的微观效应

2.3 税务筹划的分类

2.4 税务筹划的主要方法

3 白酒行业特征及纳税情况分析

3.1 白酒行业发展概述

3.2 白酒行业经营特征

3.3 白酒行业相关税收政策

3.3.1 增值税

3.3.2 消费税

3.3.3 企业所得税

3.3.4 关于本文税务筹划策略研究适用税率的说明

3.4 白酒行业税收负担

4 HH酒业有限公司税务筹划环境、现状及问题

4.1 HH酒业有限公司基本情况

4.2 HH酒业有限公司经营情况

4.3 HH酒业有限公司纳税状况及税务筹划的必要性

4.4 HH酒业有限公司税务筹划现状及问题

5 HH酒业有限公司税务筹划策略

5.1 增值税税务筹划策略

5.1.1 供货商选择策略

5.1.2 延迟增值税纳税义务发生时间策略

5.2 消费税税务筹划策略

5.2.1 包装策略

5.2.2 转让定价策略

5.2.3 非货币性交易税务筹划策略

5.2.4 加工方式税务筹划策略

5.3 企业所得税税务筹划策略

5.3.1 广告费与业务宣传费税务筹划策略

5.3.2 业务招待费税务筹划策略

5.3.3 公益性捐赠税务筹划策略

5.3.4 代销行为税务筹划策略

5.3.5 固定资产折旧税务筹划策略

5.3.6 固定资产大修理税务筹划策略

5.3.7 充分利用企业所得税税收优惠政策

6 提高HH酒业有限公司税务筹划水平的建议

6.1 认真研究税法

6.2 构建良好税企关系

6.3 提高财务人员的素质

6.4 自觉规范财务核算制度

6.5 密切关注政策导向和市场动态

6.6 综合衡量税务筹划方案

结论

致谢

参考文献