逝者如斯夫，不舍昼夜。我们也在不断的成长，这个过程中会出现很多阶段性的目标与挑战，有必要学习书写计划，来帮助我们实现目标。那么如何写好计划呢？以下是小编收集整理的《集团法务部工作计划》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
完善国有企业法务工作机制
摘 要：在企业风险防范和矛盾纠纷中，企业法务人员起着重要作用。然而，在国有企业实际情况中，法务人员的工作机制并不完善，存在着一些问题，比如，法务人员职权不明确、领导缺乏重视等。要想进一步完善国有企业法务工作机制，就必须明确法务人员应有的权力，建立健全法律管理工作体系等。本文对完善国有企业法务工作机制进行分析探讨。
关键词：国有企业;法务管理;工作机制
近些年来，随着国有企业改革的不断推进，在改革过程中，必然会涉及很多法律问题，因此，如果在改革过程中，法务工作得不到及时的跟进，就存在很大的法律风险，企业和相关的个人需要承担法律责任的同时，也会引发企业经营管理的重大危机。所以，在国有企业发展中，需要不断强化法务工作机制，推进依法治企工作。
一、国有企业法务人员的工作价值
国有企业法务人员的存在有助于保障企业在市场竞争中依法合规经营，切实维护企业的合法权益。企业法务工作主要是指企业法务人员将国有企业经济管理工作通过参与企业经营决策纳入到法制监管中，从而强化企业领导的法治观念;法务人员通过建言献策完善法人治理结构，使决策科学化、民主化;通过梳理企业管理制度，使工作流程系统化、流畅化，进而推动合法合规经营。这样一来，有助于企业事前防范风险，事中化解经营风险[1]。
就某种程度上来说，我国现在的社会主义市场经济就是法制经济，无论是企业对外经营还是内部管理都受到合同法、劳动法和经济法等法律的限制和保护。因此，在市场竞争中，企业必须学会运用法律手段维护自身的合法权益。而在运用法律手段的时候就离不开企业法务人员。作为具备专业知识的企业法务人员，需要不断完善企业的规章制度、列席总经理办公会议、监管企业经营生产行为，促进企业经营管理、决策和生产等活动的合规化、合法化。另外，为企业授权代理、劳务纠纷、经济合同等方面提供法律帮助。
二、国有企业法务工作存在的问题
1.企业领导不够重视法务工作
领导对法务工作的重视程度直接影响着企业法务工作的效用。企业领导是否重视依法治企、合规经营，影响着企业落实相关法律管理制度，关系着企业法务人员在企业工作的开展深度和广度，同时，对企业员工学法用法的积极性和主动性也有很大影响。从目前的实际情况来看，很多企业领导更加重视企业的经济效益，而忽视了隐性的效益，忽视了企业法律风险防范工作，将企业法务仅仅看作为“救火队”。
2.企业法务没有较强的专业素质
国有企业虽然顺应法制化的进程，在机构上设置了法律事务室，安排了法律事务工作人员，然而法律事务室一般都是挂靠在企业管理等其他职能部门，安排的法务工作人员也大都是其他职能部门的工作人员兼任，没有较强的专业知识。这样的职能设置，不仅法务工作人员无法正确熟练使用法律手段维护企业的合法权益，而且使得法务工作也受到其他职能部分的限制，最终法律事务会浮于形式[2]。
3.企业法务职能无法充分发挥
由于国有企业的领导不够重视法务人员的工作，很多重大经营事项在实施后，企业法务人员才知晓，这就严重忽视了法务职能的作用。企业重大经营决策在缺乏法务人员参与的情况下，缺乏了法律监管，何谈依法治企;企业重要合同签订时缺乏法务人的参与，从而缺乏了法律审核，无法有效规避合同陷阱;企业重点规章制度制定时缺乏法务人员的参与，从而无法实现合法经营。这样导致法务人员只是作为企业的“救火队”，无法做到防范于未然，整日处理各种纠纷事务。
三、国有企业法务工作机制的完善建议
1.完善法务工作体系
(1)合理設置法律机构和安排专职人员。作为公有制经济的重要组成部分，国有企业关系着国有资产的安全。国有企业的经营范围很广，包括基础建设、生产安全等各个方面，因此，涉及到的法律风险具有种类复杂、范围广特点，所以，国有企业需要设置专门的法律事务处理机构，配备专门的中法律顾问以及专职法务人员，一切法律管理工作在总法律顾问的统一领导下进行。企业法务积极参与企业经营决策，提高企业领导对法务工作的认识。
(2)建立健全企业法务管理工作规章制度。国有企业需要建立健全相关规章制度，比如，《企业法务管理办法》、《重大决策事项法律审核论证规定》等等，确保法务人员行为有章可循，规范其管理行为，从而企业能够依法治企。
2.合理赋予法务人员相应的权力
(1)合同审核否决权。经济合同审核是企业法务人员的基本工作。企业应该给予法务人员在经济合同审核时一票否决权，企业领导需要在法务人员签字的前提下签批合同，不然不予盖章生效和拨款执行。
(2)项目执行监督权。市场竞争环境日益变化，因而企业法务需要在研究开发、货物运输和验收、竣工验收等项目执行全路程中，做好预防工作，在任何环节发现违法违规等行为，法务人员都要及时提示，提出改正意见，监督其修改，保证项目良性运行。
(3)企业重大信息知情权。相关规章制度中有规定，企业法律顾问为了工作需要，可以调阅企业相关的资料和文件以及询问企业相关人员。然而，这些事项的权利都是在事情发生后，法务人员才得以获得企业相关信息。因此，为了更好地发挥出法务人员的作用，企业相关部门应该积极主动地告知企业法务关于企业经营状况、出资投资、生产情况等重要信息，这样法务人员才能全面掌握企业动态，从而防范于未然，为企业良性发展保驾护航[3]。
3.加强法务人员的综合素质
高素质的法务团队才可以充分发挥出其防范法律风险和保障企业经营秩序的职能。因而，国有企业应该定期组织法务人员参加培训，培训的方面包括合同、劳资、知识产权等，提高法务人员的法律知识，同时，加强国有企业间的法律交流，到优秀的国外企业参观学习，真正提升法务人员的综合素质。另外，国有企业也可以适当引入外部优秀法律人才，充实法务团队。
四、结束语
总而言之，在日益激烈的市场竞争环境下，国有企业想要更好地改革和发展，就必须认识到法务工作机制的重要性，科学赋予法务工作人员在企业运作中相应的权力，从而使企业经营活动法制化、规范化。
参考文献：
[1]谢帮银.谈如何完善国有企业监督约束机制[J].企业家天地，2013，(01)：94-95.
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[3]蔺汉杰.完善国有企业收益分配机制的若干建议[J].会计之友，2011，(08)：46-47.
作者：郭东林
日前，商务部发布《“互联网+流通”行动计划》(以下简称“行动计划”)。该行动计划要求以“互联网+流通”为载体，发挥市场主体作用，完善政府在公共服务、市场监管和宏观引导方面的职能，加大公共环境建设投入，以技术创新和商业模式创新为驱动，进一步深化电子商务应用，推动传统流通产业转型升级。
该行动计划包括6项重点工作任务：一是推动电子商务进农村，打造工业品和生活用品下乡及农产品进城的便利渠道;二是鼓励电子商务进社区，创新和拓展服务型网络消费范围;三是支持电子商务进中小城市，提升网络消费便利性;四是推广线上线下互动，激发消费潜力;五是促进跨境电子商务发展，助力企业拓展海外市场;六是加快电子商务海外营销渠道建设，推动电商企业“走出去”。
该行动计划体现出两个特点，一是着眼于“互联网+流通”工作发展中的深层次问题，突出顶层设计和支撑环境的完善。二是落脚于电子商务深化应用的重点领域和环节，提出了细微、具体的工作目标和重点任务，一方面要解决电商“最后一公里”问题;另一方面是要打破电商“最后100米”的瓶颈。 (洪蕾)
作者：洪蕾
作者简介： 白津菁，(1989.4)，女，北京人，工商管理硕士，中国政法大学经济法硕士在读，中级经济师。
摘要：随着高校校办企业改革的不断深入，法务工作在企业日常管理中的作用也日益凸显。本文以中国高校目前的校企改革为背景，系统阐述了高校企业的基本情况，法务工作面临的现状、存在的问题，应对的措施等，证明了高校企业法务工作的地位和作用。
关键词：高等院校;企业;法务工作
引言：2018年全国高校体制改革工作正式开始。高校所属企业体制改革是党中央、国务院作出的重大决策部署，是一项重要的政治任务。各高校党政领导班子明确政治站位，主要领导亲自挂帅，统筹全校资源，充分发挥学校、资产公司、所属校办企业等各个层面的积极性，形成了“上下联动，统筹推进”的改革局面，校办企业的发展方向正在重新定位之中。待此輪改革尘埃落定之后高校企业的发展将进入一个新的时期。但是，无论未来的高校企业是统一监管亦或是其他管理方式，它们的国字头属性将不会改变。既然高校的校办企业是国有性质，那么就要加强它们的自律性，保护并监管好这些国有资产。保护国有资产最根本的方式就是依法治企。就笔者所掌握的信息资料显示，高校的校办企业普遍成立了法律事务管理部门，但是真正让法务部起到风险预防作用的高校企业比较少。本文主要探讨高校校办企业如何做好法务工作，特别提出了在高校科技成果转化过程中，通过做好法务工作，企业尽职调查，有效保护好国有资产的观点。
1 高校校办企业现状
高校校办企业是指由各级高等院校举办的，以便于学生从事就业准备和进行生产劳动技术教育为目的的企业[1]。高校校办企业自上世纪五十年代如雨后春笋般成立，随着近几十年市场经济的兴起发展，校办企业不断改制创新，职能逐步清晰。截至2021年6月底，历经30年的改革与探索，全国高校校办企业经历了从无到有，到最高峰突破六千家，再到本轮清理与瘦身至不足千家。目前，中国特色的高校校办企业以科技产业为主，尤其以知识密集型、技术密集型为主，通过扬长避短，集中学科优势不断产生重要的研发成果[2]。科技成果转化是高校校办企业的主要职能，其中的作价入股方式是指高校将其自身的科技成果通过设立公司的方式实现市场价值。因此，在校办企业的不断改革发展过程中，逐步形成了以无形资产出资设立为主的校办企业，即一些科技型企业。2018年5月，校办企业按照中央全面深化改革委员会第二次会议通过的《高等学校所属企业体制改革的指导意见》和《推进中央党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管试点实施意见》实施全面改革。文件在政策导向上为校办企业今后的发展方向做出未来规划，今后的高校均应该成立资产经营公司，对所属企业进行清理关闭，将保留的企业转入资产经营公司管理。资产经营公司应该是建立现代企业制度的高校独资企业。目前，高校校企改革工作责任重、风险大。各高校坚持依法依规操作，严格履行“三重一大”决策程序(“三重一大”，即：重大事项决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用。上述事情必须经集体讨论做出决定的制度，简称“三重一大”制度)，切实加强国有资产监管，以教育部下发的相关文件为工作引领，以改革问题解答及试点院校的典型案例经验为根本，结合企业实际情况，加强领导，压实工作责任，扎实推进校企体制改革工作。
2 校办企业(国企)法务工作现状
目前，我国大型国企基本落实了总法律顾问制度，实施企业总法律顾问制度是国资委作为国家出资人代表，为建立健全国家出资企业法律风险防范机制，而强行推行的一项重大举措，是出资人的长期战略考量。总法律顾问要通过参与公司重大经营决策，保证企业决策层直接获得法律论证意见和决议的依法合规守纪，要负责组织制定法律风险战略和具体实施计划，全面指导计划的协调实施，更要持续推动法律事务机构的职能完善和法务工作队伍的整体能力提升。总体而言，在国企法务管理已得到普遍的重视，虽然国企的法务地位不一，但在国企工作流程上，法务介入已经得到广泛的认可和接受[3]。
高校校企作为国企的重要组成部分应当学习借鉴大型国企的法务工作经验。当前，高校企业法务工作的主要职责是负责合同等对外文件、重大决策、制度建设等法律文书的审核，非诉及诉讼案件的处理以及宣传培训等工作。顾名思义，法律审核就是签署的合同以及对外的通知、往来函件等文件的合法性审核工作。重大决策事项法律审核通常需要出具法律意见书来提供相关的支持。目前，有的校办企业管理制度由财务部、人力资源部及业务部门自身制定，然后再统一由法律事务部进行合法或合规性审核。非诉等工作通常包括公司分立、合并、重组、股权转让、减资退出等。诉讼业务通常有劳动纠纷、买卖合同纠纷以及企业特有的知识产权纠纷等，一般通过聘请律师代理案件。所以，法律事务部是包括常规性合法合规审核及处理特殊重大事件为一体的综合性部门，其工作量及工作范围专业而又宽泛。涉及从微观到宏观，从基础建设到顶层设计的方方面面，法律事务部的工作贯穿高校企业的整体运行过程，这也是法务部区别于其他企业内部机构之处。
3 校办企业存在的相关法务问题
3.1 企业法务部门缺失
参照国务院《中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》及《中央企业合规管理指引(试行)》文件要求，校办企业也应该成立法务部门，有专兼职从事法务工作的人员。这一要求说明校办企业成立法务部门的必要性。如果校办企业缺失法务部门将会为企业带来安全隐患，法务部门可以建立风险预防机制。但是，校办企业中有很多中小微企业，遇到的法律问题通常是一些诉讼纠纷，建立单独的法务部门势必将会增加公司运营成本，给公司带来一定负担。
3.2 企业自身风险识别和评估手段落后
校办企业的全面风险管理刚刚起步，大部分校办企业都存在着法律风险识别和风险评估手段落后的现象，这一现象主要体现在企业法律风险识别、风险预警和风险评估的方法及工具不规范方面。因此，风险估计不准确，风险报告不及时等问题时有发生。而法律风险管理所强调的就是实用性和可靠性，不准确的法律风险估计和不及时的风险报告无法为企业防控法律风险提供较好的支持，甚至还会导致企业遭受更大的法律风险[4]。校办企业因为有高校作为强有力的后盾，通常对市场反应有一定限制措施，但是相关问题的反应可能比较缓慢，对存在的法律风险不太敏感，对法律风险的预警和评估还处于初级层面。
3.3 企业法律意识淡薄
即使设立法律部门的校办企业，在法律条文执行过程中也可能存在执行不到位的情况，主要是因为企业负责人及具体工作人员的法律意识淡薄。例如，有的校办企业法律事务部建立了法律事务及聘请法律顾问的制度，包括相应的法律文件审核及风险防范程序，但是具体工作人员经常无视法务部门制定的内部规定，将相关法律资料提交到法律事务部门的时间太仓促或是事后无意见反馈，造成了法律事务部门无法发挥其相应的作用。法律事务部门缺乏与公司内各部门的横向业务联动性，特别是出现与财务及业务部门的关系协调不畅时将导致法务部门无法起到风险防范的关键性作用。高校资产经营公司的相关人员不能做到对公司各项制度全面了解，如果某些关键岗位的人员法律与制度观念是非淡薄，在经营管理过程中单纯照搬高校的行政管理理念，可能也会出现与现代企业先进管理理念背道而驰的情况[5]。
3.4 企业法务工作者对行业领域了解不够
校办企业的主要职能是做好科技成果转化工作。教学科技成果转化作价入股时，高校通常要和不同的企业以合资的方式设立科技类公司。高校作价入股的企业一般是用学校评估出的数千万元无形资产进行投资，因此对合作方的尽职调查至关重要。校办企业法务部门除了进行涵盖法律范畴的尽职调查之外，高校也应对自己的科技成果是否能够真正落地产生相应的效益，发挥应有作用做出科学评估，尤其是一些科技类的高新型校办企业更应如此。例如，现代农业靠天吃饭的决定性程度相对较低，但是有些农业类高校的科技成果在未来若干年后是否依旧能够发挥其技术功效也是法务部门工作者需要考虑的问题。技术的革新或改变将导致合作方对未来高校无形资产能否真正发挥其股权价值提出质疑，也为高校今后退出股权时带来新的问题，可能对国有资产造成一定损失。比如，目前有些成果转化中的转基因技术将来是否能够得到国家政策法规的支持尚无定论。
4 做好校办企业法务工作的对策
4.1 全面建立法务工作部门及人才队伍
全面建立健全校办企业法务部门和人才队伍是促进校办企业健康发展，做好法务工作的有效方式。由专门从事法律事务的人员组建校办企业法务部门，既能提高法务部门在校办企业中的地位，引起从领导至普通员工对法律的足够重视，也能更好地协调校办企业的各个职能部门，比如财务部和业务部门共同开展工作。但是，对于一些高校小微校企配备专职法务部门仍然存在一定的困难。高校的特殊之处是在本次校企改革过程中，国家要求各高校成立资产经营公司。高校资产经营公司就性质来看是十分特殊的，它不同于一般的高校企业，负责管理高校经营性资产，是介于高校和高校投资或控股的校办企业两者之间的机构[6]。高校资产经营公司虽然是公司属性，但是其业务范围局限于管理高校的校办企业，没有开展经营性活动，它的主要收入是各校属企业的股权收益，它的主要支出是向学校进行利润分配。因此，各高校资产经营公司有一定的经济实力，可以承担相应的职责，在对所属企业进行管理的同时做好相应的服务工作。例如，在高校资产经营公司建立一个总的法律事务部，各所属公司配备一名专职或兼职法务人员，将所属公司的法律事务进行整体管理并提供法律服务。这样既可以减轻校办企业的负担，也能更全面地了解所属公司面对的法律风险，更有针对性地解决每个企业的个性化法律问题。
4.2 全面提高校办企业人员的法律意识
很多文献把提高法律意识放在最末尾的位置，笔者认为只有全面提高企业管理者的法律意识才是做好法务工作，管理好校企的根本。校办企业目前存在的普遍问题就是从企业负责人到具体工作人员的法律意识普遍淡泊。最典型的情况是不按照员工工资全额缴纳社保，因此导致一些高校企业的相关劳动纠纷时有发生。另外，在法律事务部门具体执行内部法律事务规定时经常遇到一定阻碍。例如，法务部门不能按照规定时间获得拟审核的合同，相关校企不采纳审核合同反馈修改建议之后的法律性意见。校企不按照法务部门审核后合同内容执行政策的案例屡见不鲜，这些问题有可能带来不必要的法律纠纷。如果校办企业管理人员事前能够提高法律意识，按照相关的法律审核制度落实条款，可以避免后续的麻烦。高校校企法务部门应该定期开展相关法律知识的培训，做好普法宣传工作。最重要的是法务部门开展法务工作时，要严格落实制定好的法务工作制度，树立法务工作的威信，坚持工作原则，潜移默化地影响相关工作人员，提高校办企业全员法律意识，端正对待法务部门的态度。
4.3 明确校办企业管理思路
校办企业法务工作可以分为三个不同的层次。对于一些小微型校办企业，要确保其制度、签署的合同及一些对外的函件通过法律性审核程序;对于一些大中型校办企业，法务部门在文件的法律性审核基础上，还应该为业务部门提供相应支持，主动为一些重大经营活动出具法律意见，包括企业合并、分立、资产处置、股权转让、企业改制等;对于资产经营公司，法务部门还应该将工作提升到为整合所属校办企业做出企业战略层面的法律支撑。
4.4 制定贴合高校专业特色的管理目标
校办企业作为高校出资的企业，设立时一般都是涉及贴合高校专业的相关行业。因此，在制定法务工作管理目标时就应该做到针对性地结合行业特点的目标。比如对于劳动密集型的校办企业，法务部门就要多考虑防范劳动纠纷的情况发生;对于科技类型的校办企业，法务部门就要多考虑预防知识产权方面的纠纷。
4.5 建立并完善校企法务管理制度
高校校办企业与国有企业有很多共同点(或者说校办企业属于国有性质)，但是与大型国有企业相比，也有很多自身独特的特点。首先，校办企业多数属于中小型企业，规模不大，融资渠道单一，融资较困难;其次，多数校企已经按照上级要求建立了学校的资产经营公司管理学校经营性资产，形成了高校与企业之间的“防火墙”，建立了资产公司的董事会、监事会机构[7]。建立校办企业法律事务管理制度，主要应当包括三个方面：一是公司治理方面;二是根据现代企业管理制度制定合规性管理制度;三是依据校办企业职能在科技成果转化过程中制定尽职调查制度。当前校办企业的国资监管体系尚在改革之中，由此带来的问题是高校的监督机制不够完善，公司治理不够规范，监管主体不够明确。为校办企业打造良好的法人治理结构，健全“三会制”，即股东会、董事会、监事会。让监事会、独立董事、职工董事、职工代表大会共同发挥作用。重大事项由股东会决策;次重大事项由董事会决策;一般事项由经理决策[8]。“三会制”应充分行驶各自的权利并承担相应的义务，尤其监事会应当充分发挥出监督作用，为校办企业发展降低发生风险的机率。高校科技成果作价入股成立的新设立企业，待其成果转化成熟后，高校应当适时退出。这一系列的股权操作都应当依据合作之初的约定，开展尽职调查。所以，法律事务部门在建好自身法律服务体系时应该以科技成果转化作为自身的宏观设计理念，为新设立企业依法治企保驾护航。科技成果转化时的尽职调查包括几项重要组成部分，即公司概况、公司管理情况、财务情况、征信情况、涉税情况、关联方及关联关系、劳动人事以及诉讼、仲裁及行政处罚等。
5 总结
法务工作为企业健康发展保驾护航，因此做好法务工作是必要的也是十分重要的。高校校办企业作为特殊的国有性质企业，法务部门既要做好国有资产保值增值工作，同时也要切实起到“防火墙”的作用，为高校及其企业阻挡住风险。因此，不可忽视高校校办企业的法务工作，只能做好，不能松懈。高校校办企业当前正在伴随改革步伐，逐步向更加规范的国有企业队伍靠拢，法务工作可以从以下方面逐步完善：确认法务部门存在的必要性。不论是根据国有企业的相关规定还是依据市场规律，高校企业法务部门为企业提供了风险防控及保护作用，证明了法务部门不可或缺，各校办企业可依据自身实力选择全职或者兼职人员担任法务部门工作。最合理有效的方式是由各高校资产经营公司的法务部门管理所属企业的法律事务，并提供法律服务。提高高校企业法务部门的地位。只有高校企业全员提升法制观念才能确保提高法务工作在企业中的相应地位，更好地依法治企，打造切實可行、合法合规的法治性企业。建立完善的法务体系。根据高校企业的规模，规范法务部门具体工作内容，包含具体业务审核项目，整体业务支撑体系的建设，以及制定法务部门的战略层面规划。
参考文献
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[8] 侯正良. 高校校办企业法律问题研究[D].中国政法大学， 2011.
作者：白津菁
2012年法务工作的想法
一、对合同文本管理规范化、数据化、信息化。
集团将租赁合同、招商合同、买卖合同、补充协议、劳动合同、合作经营协议等各种合同文本建立统一版本，使得在合同文本上能尽可能维护公司经济利益，规避法律风险。对需要修改的部分按流程报审批。子公司每签订一个合同和补充协议将电子文本及时上传保存于集团合同数据库，纸质合同和协议视子公司具体情况进行统一归档保管。集团管理层和法务部有权限通过合同数据库可以查询了解监督项目进度和子公司各项合同的履行情况，随数据库规模的不断扩大，提供给集团的参考作用是巨大的。
二、对部分岗位的员工进行职务行为的培训。
门卫保安岗位虽然是公司最底层的岗位，但却是客户和外界最先接触到和看到的，代表着公司形象。工作期间门卫和保安的举止代表着公司属于职务行为，不管是意外情况还是发生问题，都是公司对外承担责任，再追究相关责任人的民事和行政责任。因此对门卫保安首先要求加强自身素质，对任何问题必须严格依照公司制度和公司培训的工作流程来处理。才能无损公司形象和品牌形象。例如上次宜山店国际馆的不实报道中就有被报导某保安向记者说出对公司形象不利的话语。
招商运营部和开发部是公司重要核心部门。员工在与客户的谈判过程中，除要准确的把握客户心理、维护公司的利益外，还要清楚的知
道合同中法定条款和约定条款对公司的利与弊、签订合同前客户需要提供哪些资料证明、对重要客户做基本的资信调查了解。从而才能从法律和合同的角度上避免将来产生纠纷时引发的法律风险，才能最大的维护公司品牌形象，保障公司经济利益。
三、对公司网页上法律法规知识检索一栏进行完善补充。
公司员工能够随时登录公司网页法律法规一栏来检索查询与工作有关的法律法规条文(具体法规详见附件文档例如公司法、合同法、劳动合同法、城市房屋租赁管理办法、物业管理条例等)获得法律支持。也可以邮件来咨询法律问题或提出与工作相关的法务建议，集团法务部专人对法务咨询和建议进行回复和整理(咨询内容应与工作有相关性，对员工个人的与公司无关的法律问题法务有权答复或者不答复或者请其咨询相关行政部门。例如个人劳动关系问题咨询12333上海社保网站)。法务部依据咨询和建议有计划的针对性的开展集团和子公司的法务培训工作
四、修订和完善集团法务部制定相关制度规定
现有的公司制度因为时间久远或者制定时对法律法规参考的不够，可能在实际规定和操作程序上存在诸多不足。需要系统的修订和完善。(包括但不限于以下内容)
1、员工提出的对公司法务工作的建议或者意见，一经采用将以加分的形式或者关键事件考核指标计入员工绩效考评或者年终优秀员工评选当中，
2、各公司法务部负责对公司经营活动做案例收集和总结，对因为未按法务建议造成公司利益、品牌或者其他权益重大损失的相关责任
人报经集团法务部、集团管理层审核后发出情况通报或者公司处罚通报。
3、集团法务部制定对管理层的培训工作计划和培训考核方法，培训考核结果纳入绩效考核结果。
根据集团工作安排，在过去近2个月时间里，本人分别到了集团各下属公司进行工作调研，就各公司涉及的法律问题跟有关负责人进行了座谈、探讨。现将调研情况报告如下：
一、集团法律风险防控体系建设现状
近年来集团对法律风险防范越来越重视，积极推进相关机制体制建设，风险防控体系初具雏形。主要体现在：一是法律顾问制度基本确立，聘请律师担任集团常年法律顾问，负责集团重大合同的把关审核以及各类诉讼案件的处理;二是以各种形式加大了员工法律培训力度，使各公司负责人和业务一线工作人员法律意识得到加强，对业务涉及的法律熟悉程度较高，能识别和应对一般法律风险;三是经济合同审查制度基本建立，各类合同基本处于监督和受控状态;四是通过委托中介机构和集团内部专人负责管理，使集团的工商注册、商标、专利等各类知识产权得到有效管理和维护，未发生知识产权侵权和被侵权事件。
二、集团法律风险防控体系薄弱环节
经过多年的不懈努力，集团已经初步建立了事前防范、事中控制、事后补救相结合的法律风险防控体系，有效提高了依法决策和管理水平。但调研过程中，发现集团在法律风险防控方面仍存在着一些问题和薄弱环节。主要表现在：
一是法律风险意识有待提高。意识是行动的前提，只有具备高度的风险意识和统筹兼顾的法律思维，才能真正实现法律风险防控。但据调研了解到，覆盖全集团的法律风险意识尚未真正形成，实用主义和经济思维在与法律思维的博弈中仍占据上风，个别公司因片面追求经济利益或基于方便高效考虑而忽视法律风险防范的情况偶有发生。如建筑公司存在的部分违法劳务分包，在未能有效避免的情况下，基于成本、工作量等考虑，也没有进一步采取防范措施，存在较大的风 1 / 7 险隐患。业务一线工作人员法律知识匮乏，法律操控技巧能力薄弱，只能根据一些常识性的法律知识进行判断，有时候明知道这样做是不合法的，但又不知道该怎么做，这方面突出表现在员工关系管理方面。
二是法务工作架构有待加强。虽然集团聘请有律师担任常年法律顾问，但主要以事后补救为主，法律咨询为辅，法律顾问基本没参与到日常的法律风险防控的具体工作，如为某项工作出具法律风险防控指引或书面法律风险提示书等，导致法务工作滞后于集团整体的发展。现在虽然设臵了1名法务专员专职从事集团的法务工作，但由于整个集团法务工作起步较晚，大量的工作要从基础做起，这将消耗大量的精力，很难再进一步加强自身习提高，为集团提供更高层次的法律服务。
三是法律风险防控机制有待完善。将法律风险防控工作融于企业经营管理之中，是提升法律风险防控水平的重要手段。但是目前，集团的管理制度和流程设计上，很多没有将法律风险防控考虑进去，往往在签署合同的最后时刻才想到法律审查，或是出现法律纠纷时才想到外聘律师，很多时候法律风险防控仍游离于经营管理工作之外，专门的法律风险防控管理制度更加是空白，法律风险防控机制有待完善。
四是过分依赖外聘律师现象严重。由于自身法律知识有限，个别公司经营管理者习惯了一发生纠纷，就马上将案件移交给集团法律顾问处理，而怠于原因分析和事后跟进，导致对已发生纠纷的经验教训总结工作开展不够，未能充分利用前车之覆作为后车之鉴。如近来呈多发态势的劳资纠纷，都有一定的共性，但由于未能及时总结应对，导致纠纷频繁发生。同时诉讼案件的登记、追踪、督促、协调、归档等工作也不够细化，未能得到有效的归纳总结。
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三、下一步加强集团法律风险防控体系建设的构想
随着集团规模不断扩大，进入稳步加快发展的关键时期，加上社会的法制意识和维权意识不断提高，整个集团蕴藏着大量的法律风险管控需求，如果法律风险防控措施不及时跟进，有可能会引发法律风险，甚至可能引发集团经营管理的重大危机。因此，在这一背景下，建立形成覆盖整个集团的法律风险防控体系并切实发挥其作用，显得非常必要而迫切，能为整个集团顺利推进发展战略、壮大产业、创建百年翔顺提供有力保障。
针对调研过程发现的一些问题，并结合集团的实际情况，提出“以建立完善集团法律风险防控体系为核心，以扎实推进法律风险意识培育、推进法律风险防控机制建设、推进法务工作与经营管理相融合等三项工作为抓手，坚持点、面结合，从无到有，先基础、后提升，逐步实现全面防控”的法务工作思路，用3到5年时间，初步建立起一套覆盖全面、操作性强、运转高效，能为打造百年翔顺保驾护航的法律风险防控体系，从而实现法务工作在整个集团中的战略价值。
(一)法律风险意识培育，是构建法律风险防控体系的前提。
法律风险防控的本质归根到底还是意识问题。受到中国传统法治思想的影响，法律一直以来都被当做一种事后救济的制度工具。然而在市场经济日益成熟的今天，法律已不仅仅是一种补救工具的代名词，而是成为一种社会调控的手段，它阐释了平等、诚信、公平等原则，提倡将纠纷消灭在产生之前。因此，在日常经营管理中全面渗入法律风险防控意识，是建立集团法律风险防控体系的关键一步。
首先，加强集团和各公司决策管理层法律思维方式的培育。一个企业依法治企的水平如何，首先在于决策管理层的法律思维方式如何。因此集团和各下属公司的决策管理层应该主动带头学法、守法、用法，通过定期外聘一些高校的专家、学者或有丰富经验的审判司法实践一线的法官、检察官、律师等到集团进行有针对性授课培训，逐步培养和提高决策管理层的法律思维和依法治企的能力和水平， 3 / 7 真正做到依法决策、依法经营、依法管理，为集团营造良好的法治氛围，逐步形成领导带头、员工参与，上下一致的学法用法守法氛围。
其次，加强各公司业务骨干法律操控能力的培养。各公司的业务骨干身处生产经营的第一线，直接处理着合同起草审查、生产安全保障、劳动关系维护等法律事务，他们的法律操控能力如何，直接关系着集团的法律风险防控效果，因此，加强对他们的法律意识培育和法律操控能力的培养非常关键。根据集团的特点，从几个方面加强对他们的法律意识培育和法律操控能力的培养：一是根据各公司岗位业务涉及法律的不同进行分组，组成各种学习小组，由公司法务和法律顾问或邀请一些法官、知名律师、其他大型企业的法务人员与他们开展法律业务交流工作，以具体案例为蓝本，就工作中遇到的实际问题有针对性地进行法律意识的培育，提高业务操作环节的法律操控能力;二是注重业务流程中的法律“渗透”，在各类管理流程中逐步增设法律审查、法律风险提示和法律“会诊”等流程，在日积月累中对经营管理人员的法律意识起到培育作用;三是建立考核制度，将法律风险防控能力作为一项绩效考核指标纳入考核当中，通过考核促进各业务骨干对其更加重视。
再次，加强全集团的普法教育。结合县委县政府深入开展“六五”普法工作要求，高度重视，不流于形式，通过每年一次的象窝封闭培训和其它的一些日常培训安排，在全集团开展普法教育，把与集团经营息息相关的《公司法》、《刑法》、《城市房地产管理法》、《建筑法》、《招标投标法》、《食品安全法》、《劳动合同法》等法律法规进行经常性的培训，切实提高全体员工的法律意识，真正做到全体员工学法守法用法。
(二)法律风险机制建设，是构建法律风险防控体系的重点。
4 / 7 法律风险防控体系的构建，除了需要一批法律思维娴熟的决策管理层和法律操控能力强的业务骨干把关以外，还需要一套覆盖严密、操作性强，运转高效的法律风险防控制度作保障，这也是构建整个法律风险防控体系的重点：
1.合同审查制度。通过修改集团《经济合同管理制度》，优化合同审查流程，在财务审核前增加法律审查环节，明确界定各审查环节的职责和审查要素，确保各合同从谈判到起草到签约到履行的各个环节都有人把关、有人负责;逐步整合各个公司的合同资源，形成合同库，通过分类归纳，建立起集团的合同示范文本库，降低合同风险和提高签约效率;重要合同的签订，集团法务要及早介入，在合同谈判与起草阶段提供法律意见，避免重要合同条款的纰漏。
2.规章制度审查制度。明确规定新制定或修改事关集团全局性的规章制度，下发前必须进行合法性审查;重要的规章制度由集团法务直接参与制定，确保各项规章制度符合法律要求。
3.诉讼案件管理制度。通过制定诉讼案件管理制度，明确诉讼管理流程，确保在案件发生后的外聘律师、调查取证、财产保存、按时举证、出庭应诉、申请执行等各个诉讼环节的工作合法、有利、有序进行，提高纠纷案件的胜诉率。
4.知识产权管理制度。通过制定知识产权管理制度，使集团各类知识产权在创造、申请、使用、保护等各个环节得到有效管理，提高员工创新积极性，增强集团市场竞争力，同时避免集团在经营过程中发生知识产权纠纷。
5.法律风险应急管理制度。建立集团法务不定期到各公司调研机制，发现和收集各公司在经营过程中存在的法律风险，并及时提出防范措施或制定相应的法律风险防范指引;各公司遇突发事件按权限上报同时报集团法务，由集团法务或联系常年法律顾问指导做好证据保存工作，防止事故扩大和法律证据灭失。
6.重大经营决策法律风险提示制度
5 / 7 明确集团或下属公司参与收购或合并等重大经营决策过程中，在实施前必须进行法律风险评估，将法律风险评估书作为重大项目评审必备材料，降低经营决策的法律风险。
(三)提高法务与经营管理融合度，将法律风险防控工作落到实处。 基于理性的法律风险防控思维与带有逐利的经济思维间的天然矛盾，容易造成法律风险防控工作与经营管理工作相分离，难以相融合。因此逐步解决该天然矛盾，提高法务工作与经营管理工作的融合度，便是将法律风险防控工作落到实处的过程。
首先，确保“三个到位”，即规章制度审核到位、重大经营决策审核到位、重要合同审核到位。这是集团最核心的三大事项，将三项审核流程化、规范化，通过考核监督确保审核不流于形式，真正做到规章制度未经法律风险审核不适用，重大经营决策未经法律风险评估或评估不通过不执行，重要合同未经法律审查不签署，确保集团法律风险防控体系落到实处。
其次，创新法律风险防控手段和工作方法，实行全员参与、量化防控。通过由法务牵头、全员参与对集团法律风险进行全面客观梳理、识别，改变仅依靠法务人员和外聘律师个人能力和经验识别法律风险的状况，避免法务识别的风险与经营部门实际防控需要相脱节。同时分门别类制作法律风险清单、量化风险等级并编制防控指引手册等进行风险防控，使经营人员结合清单和防控手册主动采取相应措施，或者根据风险等级有选择性的进行经营决策，从而使得法律风险防控贯穿于生产经营管理各个领域始终，有力促进风险防控与经营管理的融合度，寻找法律思维与经济思维的切合点。每年对法律风险识别和防控的实施情况进行考核评估，提出改进方案并实施。
综上所述，集团构建法律风险防控体系建设的前提和关键在于法律思维和风险意识的培养，如果不能形成成熟的法律思维和敏锐的风险意识，即使有再强大 6 / 7 的法律顾问队伍也无济于事。而法律思维的形成并非一朝一夕的事情，这又要求我们要不断通过制度建设、流程约束、考核奖惩、培训交流等措施，拓宽工作思路，创新工作方法，促使法律风险防控工作与经营管理工作深度融合，真正建立起“事前能得到有效预防，事中能及时采取措施，事后能最低成本补救”的法律风险防控体系，从而为集团稳步加快发展、创建百年翔顺保驾护航。
新的舞台，新的机遇。 通过近两个月的调研了解， 深受翔顺集团倡导的“诚信做人、客户至上、回报社会、共创美好新生活”的企业精神所感染，能够成为其中的一员，我深感荣幸。作为集团的首任法务专员，责任重大，使命光荣，今后我将以兢兢业业、团结协作的态度，尽己所学、所长、所能，为集团的各项业务提供点面结合、精准高效的法律服务，在助力集团发展的同时，书写自己的人生篇章!
汇报人:雷朝灯 2015年7月28日
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XX年,财务部紧紧围绕着集团领导“继续实施积极的企业发展战略，克服困难，努力搞好，进一步提高经济效益，全面推进珠实集团的振兴发展”的指导思想，以务实的工作作风，为集团公司的业务发展提供了良好的服务，较好地完成了各项工作任务：
一.严格预算管理,合理安排资金
财务预算是企业完成各项工作任务、实现企业经济目标的重要保证，也是企业的基本依据。因此，认真做好集团公司的财务预算具有十分重要的意义。为了搞好这项工作，我部组织了属下公司进行了年度财务预算工作，并根据集团公司的业务发展情况，本着"以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般"的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在中的积极作用。在实际执行中，严格按照预算执行，不得随意调整预算，充分发挥了资金的使用效益，确保了企业各项工作的顺利完成。年度集团公司通过费用预算管理，已经取得初步成效，有关费用的指标有明显的下降多少百分比。
二.积极筹措资金，减少利息支出，降低财务风险，保证现金流的正常化
由于体育花园已经全部交付使用，在年是工程结算的高峰期，我部在现有的条件下，挖掘潜力，多渠道筹措资金，并争取到银行的支持，保证到期的每笔贷款还旧贷新的手续顺利完成，确保体育花园工程款项的支付。同时为保证资金的合理运用，我部与等各家银行签订了“协定存款”合同，从而提高了银行存款的利息收入，并在现金有盈余的情况下，购买一些基金，取得盈利万元。
以往银行借款大部分集中在集团本部，利息费用高企，财务风险过大。为了降低财务费用，我部经过多方的努力，争取到银行一些低利率的贷款，节约利息费用400多万元。为了缓解贷款过于集中在公司总部的情况，我部争取到由世贸公司作为贷款的主体，既降低了集团本部的财务风险，减少了利息费用，又使世贸公司节约了税款开支。
三.重视日常财务收支管理
收支管理是企业工作的重中之重，加强收支的管理，既是缓解资金供需矛盾，发展业务的需要，也是贯彻执行开源节流的方针的体现。为了加强这一管理，财务部建立健全了各项财务制度，使财务日常工作做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些款项积极进行催收，使得公司能够集中财力发展业务。通过财务部的认真落实执行，保证了公司业务的顺利开展，极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。
四.积极进行税务筹划工作
如何在合理的情况下，减少税负，是企业财务管理中永恒的话题。年我部针对集团公司的实际情况，在不违反财政、税法规定的前提下，经过不懈的努力，争取到有关财政、税务部门的理解和支持，合理的减少税负。如把投资大众活动中心的款项转作体育花园征地费用，从而合理地减轻了公司的税负。节约税费万元。
年是集团公司税务稽查频繁的一我部一方面不厌其烦的配合稽查部门的检查，另一方面又要想尽办法做好各种应对的措施，尽量把税务风险降到最低。
五.开展年度绩效评价，完成《企业基础材料》的填报
根据资产经营公司的要求，我部对集团公司年度进行了绩效评价工作。并根据市国有企业监事会的要求，组织属下企业一起完成了《企业基础材料》填报工作。
由于这两项工作反映的是整个企业的内容和对企业经营管理的综合评价，内容涉及的各个领域，要求高，工作量大，作为一个部门去完成这两项工作是一件很艰巨的任务。我部在集团领导的重视和各部门的配合支持下，克服了种种困难，历时几个月的时间，顺利完成了这两项工作，效绩评价工作还得到资产经营公司评价小组的专家的好评。
集团公司财务部工作总结 在公司领导的关心支持下，财务部以公司制定的年度方针目标，以成本费用和资金管理为重点，全面落实预算管理，强基础、抓规范，实现了全年账务处理操作规范化，财务管理科学化，企业效益最大化。尤其是今年公司收入、综合效益指标比去年大幅增加的情况下，财务部除在完成日常核算工作的同时，加大了对各种资料数据的统计分析，先后对公司全年任务计划、装车、工资计划、管理费用及五项费用计划进行了全面测算和分劈，对公司的各类资产进行清查，为领导经营决策提供了可靠依据，推动了公司财务管理水平，发挥了财务管理
在企业管理中的作用，现将财务部工作总结如下：
一、抓预算管理
一是做好全面预算工作，按时上报预算编制说明和报表，使预算工作从编制、反馈、考核、修正，形成良好的闭环运转模式，使公司的目标激励、过程控制、有效奖罚在日常管理中发挥更重要作用性，进一步调动全员积极性。 二是与各部门紧密配合，做好各经营网点装车、收入全年预算，落实公司全年经营目标，将每个经营网点装车数、收入、毛利分解到每个月每一天，并将每天实际装车情况与之对比，纳入考核。 三是做好各项成本费用预算的编制工作。及时分劈下达公司管理费用指标;确保成本费用有序可控不超支，从而达到事前、事中、事后的有效监控。 四是加强资金预算管理，调控合理安排使用资金，确保经营资金良性循环。
二、抓成本控制
一是实行成本费用科目负责制。为了提
升各分公司经营责任意识及管理水平，达到节能降耗的目的，公司将相关管理费用指标下达至各分公司，总公司对分公司实行科目负责、逐级管理模式，达到了良好效果。
二是费用控制抓亮点
1、在日常费用报销时，严格把关。按汽车日常管理“派车单”审核，做到一车一帐一核算，日常报销坚持实行单车核算，报销时将派车单随票据粘贴，与派车单无关的费用不予报销。汽车维修、保险、购油等事宜必须经过单位车管、主管领导同意后在集团公司指定的维修点、加油站、办理，杜绝了汽车维修小病大养，弄虚作假现象。在相关部门共同努力下，汽车费用与预算指标相比节约%。
2、办公费用认真执行采购入库验收、领用登记制度，无入库出库单财务部门不予报销，按部门设立台帐，同时定期进行检查，超过预算不予报销。在相关部门共同努力下，办公费用与预算指标
相比节支%。
3、业务招待费控制使用效果明显。本着“必须、节约、适度”的原则，严格执行先请示后办理制度，无预先填制业务招待费申请表及接待事由、人数、预计费用等项目，财务坚持不予报销。月末将支出情况公示，有效地控制了支出。 通过以上措施，五项管理费用控制效果明显，均未超出预算指标。为公司完成年度任务指标奠定了基础。
三、抓标准化基础管理 一是夯实财务基础工作，完善各项财务管理制度和内部控制制度。，我们先后经历了多次审计、税务、小金库、路风、工资、标准化等各种审计与检查，同时经营预算反复测算调整，收入、综效指标都达到前所未有的高度，经营工作难度前所未有，财务管理要求严上加严。财务人员能否及时改变观念，调整工作思路，直接关系到公司全年预算核算的准确性、规范性以及资金的安全性。为此，我们从强化基础管理工作入手，根
据有关规定先后制定修定了财务管理制度、固定资产管理办法、应收账款管理办法、大额资金管理办法、付款审核程序报销制度等相关文件，相继设置并完善各类票据、报表、交接记录登记本、票据收付、经营合同、工资、奖金考核等辅助台账，提高了核算的准确性，为经营业务以及管理决策提高了可靠依据。
二是严格按财务标准要求做好收入、成本、费用及财务成果的核算及分析工作。按时上报每月月报、每季季报、以及月度、季度统计报表、税收调查表;按时上报月度、季度经济活动分析，财务决算分析，监管报表分析;每月上旬、下旬按时上报非运输企业经营工作简报。 为了将工作做得更扎实，我们将每个工作岗位进行量化考核，并以此作为奖惩依据。同时做好决算及分析工作，为领导经营决策，提供可靠数据以确保全年任务的完成;
三是合理统筹安排使用资金。做好承兑
汇票的分拆工作，盘活账面资金，确保经营资金良性循环;及时与业务部门沟通并处理遗留问题，确保无新债权的产生。
四是加快财务人员从单纯“记账型”会计向“管理型”会计转变。通过税务检查，更感觉到转变的重要性。财务人员除了明确一套科学、合理、清晰的会计账目可大大提高工作效率和质量外，必须对经营业务熟悉，否则事前、事中、事后的财务监督，无从谈起。财务工作不仅仅是算账、记账，更重要的是在企业管理中起的核心作用。 下半年，市场面临滑坡，客户纷纷提出降价，全年预算能否如期完成，对全公司都是个考验，财务部在完成日常核算工作的同时，必须加大对各种资料数据的统计分析，为领导经营决策提供了可靠依据。严格控制各种成本及五项费用，加强对公司的各类资产进行清查。
五是对家底进行盘查。与有关部门配合，对公司主要房产、设备、固资进行
实地盘查清理，并分项整理建档，做到帐、卡、物相符。
四、提高监管水平 一是加大监控力度，使各项收入支出事前有计划、事中可控制、事后能追述，完善各项财务管理制度和内部控制制度。不定期对下属分公司报销程序、费用使用情况、会计标准化达标进行检查。在此方面做得还不够，但我们会在今后的工作中加大力度。 二是对敏感支出，敏感科目，敏感事项自查监控落实到责任人，确保审计不出大问题;
五、提高履职能力 一是加强服务意识，提高工作效率;按公司要求，对本部门的岗责标准进行了细化。承诺现金报销当日完成，银行转账不超过一个工作日，银行承兑汇票随时到随时背书。 二是团结协作，提升服务质量，加强财务人员“服务于经营，服务于客户”的意识，树立“经营第一，客户至上”的理念，
通过主动配合、积极协作，有效处理各种问题和矛盾，做到与业务配合不扯皮，不让客户多等待;不论八小时内外，不论节假日，随叫随到，及时办理收付款及承兑等各项业务。 公司财务部 年月日
上海***集团有限公司
20**财务总结
20**是集团公司推进向服务贸易经济为主的结构转型、拓展市场、持续发展的关键年，也是集团公司财务部创新思路、规范管理的一年。集团公司财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为集团公司提高服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带、团结奋进、真抓实干;不断提高服务质量，完成了部门工作(职责)和集团公司领导交办的任务。在20**做了大量细致工作：
一、 严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计 核算
财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规以及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始凭证收支的操作;从审核原始凭证、会计记帐凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提，到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付;从业务开证、开票的安排，到各项单据的议付、核销、结算等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息处理和传递的及时性、准确性。
二、 稳定银行授信，加强银企战略合作，确保集团公司的正常运行
根据集团公司近年来的银行授信情况，结合集团公司实际运行结
果，财务部在集团公司领导的正确领导下，运用集团公司跨国采购平台(项目)以及拓展上海国际贸易中心的内容，集团公司在原有银行授信的基础上，发展建立和正在建立的银**行授信有家，银行授信总额为RMB******万元;同时，财务部与原有**家授信银行进行了深入沟通和商确，调整了授信结构，充分完善了集团公司的银行授信额度，为集团公司的***平台(项目)运作，提供了银行信贷保证。
20**集团公司被建设银行总行列为该行的重要客户。
三、 资金调控有序，合理控制集团公司总体资金规模，降本增效
由于20**受国内外经济的影响，国家对货币政策调控力度
的增强，使得集团公司对资金调控的难度增大，且集团公司使用资金时的不均衡性(金额大、另时性用款)。为此，财务部在集团公司领导的关心、指导和相关部门帮助、配合下，一方面及时对往来款金额较大的公司进行对账，加强清理往来款回笼;在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓、效益在先的原则;另一方面，根据集团公司运行计划，合理安排融资进度与额度。20**财务部已减少(降低)财务成本的金额为RMB******万元(详见附表)。
通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团公司经营发展的
有序进行。
20**年**月，集团公司完成了***投资有限公司注册资金**亿元
的增资扩股手续。
四、 利用进口开证国际业务的议付结算，增加(拓展)集团公司收
益
在集团公司领导带领下，财务部在20**年**月份开始与***公司
财务部开展了“***”业务联合操作，在相关部门、人员的积极配合、努力下，顺利完成了累计***单国际业务，可为集团公司取得净收益金额为RMB******万元(详见附表)。
五、 加强财务管理制度建设，提高财务信息质量，更好地为集团公
司服务
财务部根据集团公司原制定的《财务管理制度》的实际执行情况，为进一步规范本集团公司的财务工作，提高会计信息质量，财务部比较全面的进一步完善了管理制度体系，包括：财务管理制度、财务部组织机构和岗位职责、内部审计制度、预算管理制度等。通过对财务人员的职责分工，对各所属公司的会计核算到会计报表报送时间及时性、数据准确性;报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，尤其是20**预算、20**决算的工作要求，从而逐步提高会计信息的质量，为各方领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
六、 开展以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动
为了规范财务行为，配合年终与明年年初的税务汇算清缴的稽核
与审计工作。20**年**月，财务部组织了集团公司及所属公司的财务税收自查活动(会议)，布置了相关自查内容和要求，探讨如何规范财务会计核算等事项;20**年**月，财务部与投资部、审计室一起组织了集团公司及所属公司的财务预决算会议，动员、布置了
预决算工作，并作了集团公司全面预算管理的讲解。财务部在年终决算之前清理了关联企业的往来款，优化了集团公司的资产负责率，进一步完善了集团公司长期投资项目、账务的正确性，对已收支的财务利息费用及时开具了票据等等一系列的财务自查活动，对上审计和自查中发现的问题及时进行了整改，降低了公司涉税风险。
七、 完善集团公司财务报表内容，规范财务调整核算内容，开展集 团公司自营业务，提升集团公司对外形象
年初，财务部在集团公司相关部门、公司的配合下，对集团公司
本部自营业务的操作进行了充分讨论和准备，并初步拟定了开票业务的流程和账务处理方案。在集团公司领导关心、帮助指导下，财务部按时顺利完成了开具“增票”的工作。20**集团公司本部自营业务收入累计金额为***亿元，完善了集团公司本部损益表的内容，提升了集团公司的对外形象。
另外，财务部在20**为业务公司进口开证累计金额为
USD*****万元，开具了***份进口信用证。20**集团公司在外管局核销了进口业务开证***单，外汇核销率为****%，被列为A级企业。
八、 积极组织、落实集团公司在长风跨采投资有限公司项目的融资
工作，为跨国采购平台构建稳定基础
在集团公司董事长、总裁亲自领导下，该融资项目经过集团公司
领导、财务部与近**家银行联系、沟通、协商和协调后(期间，集团公司先后召集了各家银行二次融资项目的预备会议)，最后组成了以***分行为牵头行的**家银行的项目银团，规范了人民银行对项目融
资工作的要求，确保了项目资金合理、安全使用。20**年**月**日，集团公司在***投资有限公司完成了融资项目转交工作。具体落实融资项目操作由***投资有限公司与银团签订项目融资协议。
九、 提出全面预算管理要求，建立集团公司全面预算管理模式
根据市国资委的要求，结合集团公司20**经营目标和各项
成本核算指标的实际情况，财务部初步提出了全面预算管理的要求。全面预算管理按照各公司制定的经营目标、发展方向，层层分解于公司各个经济责任部门，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制体系。在20**数据和以前各项经营数据的基础上，制定出20**各公司的成本费用预算、销售额预算、目标利润预算等一系列预算指标。希望通过“分散权力，集中监管”来有效配置公司资源，提高管理效果，实现整个集团公司目标。
20**年，为实现集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务
部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、 做好20**上半年和第一季度的所得税汇算清缴工
作，合理地降低各项税务风险;
2、
3、 继续按时、按质做好预决算的各项工作; 根据全面预算管理制度和预算管理指标，跟踪预算的执
行情况，监督预算费用的执行和超额预算费用的初步审
核，按季准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为
实现集团公司和各所属公司的预算指标提出可行性措施
或建议。
十、 发现不足，努力完善和提高
1、 财务部的工作不够积极主动，往往是被接受工作，体现
不出财务为集团公司领导提供有效信息和决策方案;
2、 与个别部门的合作不是很顺畅，缺少沟通和交流，有时
影响工作;
3、 财务工作不够细化，人员之间需要加强沟通、不断学习、
提高业务能力，完善财务部人员结构。
*** 集团公司财务部
20**年**月**日
200x年上半年，财务部紧紧围绕机械集团公司年初职代会的工作中心，在为全公司提供优质服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，并通过加强财务制度和财务内部控制制度的建设，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。
一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、××集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到结算中心的统一调拨、支付等等，每位会计人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施新中大软件为契机，规范各项财务基础工作在经过两个月的××三套会计决算报告的编制后，财务部按新企业会计制度的要求着手进行了新中大2005年财务会计模块的初始化工作。对会计科目、核算项目、部门的设置，会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定，并针对平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善。如设置“制造费用”明细科目，并按该科目的费用项目进行了明细核算、归集和分配，费用的具体开支情况现已一目了然;规范“应交税金”科目的核算，如对增值税明细项目的月末结转、个人所得税的科目统
一、现金流量项目的规范化;对收下属分公司的管理费用由以前冲减管理费用改为冲减制造费用，这样使管理费用和销售毛利率的反映更为合理、恰当;在配合固定资产实物管理部门对固定资产进行全面清理的基础上，按照《固定资产分类与代码》对固定资产编制了固定资产卡片类别代码，并在此基础上，完成了新中大固定资产管理模块的初始化工作。××集团总公司要求在今年4月份全面正式运行新中大财务软件，而本集团公司财务部在3月份就完全甩掉金蝶财务系统，正式运行新中大，结束了长达半年之久的两套财务软件同时运行的局面。目前新中大软件已正式与矿部相链接，并运行良好。
三、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用根据××集团司企字[××]117号文《关于下达〈××集团2006年多经企业经济责任制考核方案〉的通知》和××司字[××]8号文《关于下达××分公司多样化经营二00×暨一季度生产经营计划的通知》，财务部对有关考核指标进行了分解，下发了××年财务计划和可控费用指标。在财务执行过程当中，严格控制费用，实行刚性考核。财务部每一季度汇总可控费用的执行情况，于公司常务会上通报，针对每一季度电话费超支的部室、单位，按超支额扣部室负责人及其他第一责任人的奖金;对于其他可控性费用也是实行指标考核，对于超支部分坚决不予核销。
四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模上半年，随着原材料市场价格的持续上扬，而××集团总公司销售价格制订相对迟缓，本集团公司资金一度吃紧。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，并针对工商银行借款利率上浮的情况，选择相对利率更低的农村信用联社贷款，以及通过向××集团总部结算中心临时借款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本集团公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了《××机械集团工作人员差旅费开支规定》。为提高会计信息的质量，财务部制定了《××机械集团会计报告竞赛考评办法》，对各母子公司的会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高了会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展每周一次的交流会，解决上周工作中出现的问题，布置下周的主要工作，逐步规范各项会计行为，使会计工作的各个环节按一定的会计规则、程序有效地运行和控制。
六、制定财务部各工作岗位职责，并进行自我评定为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，制定了会计人员岗位职责，同时要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算，并对自己的岗位写出每月工作规程备忘录。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。
七、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动为了规范财务行为，配合各级主管部门的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的××年至××年的财务自查活动，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，事后进行了交流，提高了会计人员的职业技能。下半年，为实现本集团公司的各项生产经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好上半年和第三季度的经济活动分析工作，及时提出为实现本集团公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合××集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。
2、为更好地加强资金管理，统一调配，根据××集团总部结算中心的工作计划安排，做好本公司结算中心的统收统支和结算软件的培训与安装工作。
3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，如会计电算化管理制度、固定资产财务管理制度、会计人员岗位考评办法等。
4、××集团总部财务处要求在全集团范围内推行全面预算管理，本公司是先行试点单位，因此财务部要积极配合做好这方面的工作。
5、做好年终财务决算的各项前期准备工作，工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决。并注重与××集团总部财务处、分部、本公司等各有关部室的沟通，更好地提高财务服务质量。
6、加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力
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