财务部工作职责及工作流程（共12篇）
财务管理制度
财务部经理工作职责及工作流程
1、负责协助制定公司的财务管理制度，选择适合本企业的会计核算方法，及时掌握国家的有关会计政策和税收政策，保证公司正常发展。
2、负责公司的经营活动、重大项目投资等进行可行性预测；分析和评价经济运行指标，为公司的正常经营活动和可持续发展提出建设性的意见或建议。
3、负责统筹安排财务部工作，制定工作计划和编写工作总结，参与公司预算、结算、融资等。
4、负责公司资金的使用、调拨，各部门资金计划的审核、安排及资金使用情况的监督管理，确保公司资金的使用安全；并做好公司固定资产的管理和监督。
5、负责公司财务部门和其他部门之间的协调配合，以及因经济活动所涉及的政府部门、其他企业之间的联系和协调。
6、负责对公司发生的相关经济合同，从数量、质量、价格、用途等相关内容进行审核。
7、负责公司全部收入情况和原始凭证的审核，纠正不符合财务规定的原始凭证，确保财务审核程序规范化。
8、完成公司领导安排的其他工作。
财务部经理工作流程
1、按照岗位工作职责，对会计、出纳的工作进行及时布署、正确指导、严格执行、有效监督、不定期突击检查出纳账面余额。
2、负责协助制订公司的财务管理制度，选择适合本企业的会计核算方法。会计工作职责及工作流程
1、根据市场销售收款，负责开具收款凭证；并在每月30日前编制《发票、用、存月报表》。
2、负责配合出纳员做好资金安全管理，审核出纳员编制的《收支统计表》，并负责公司领导所需的周财务报表的呈报工作。
3、负责于每月5日之前做好上月份会计核算工作，填制会计凭证，登记账簿及编制会计报表，并完成会计报表的报送工作。
4、负责及时掌握公司政权、债务的变化情况，做好应收款项的督促和催收；正确核算应付款账款，要做到资料完整、审核无误、手续齐全、核算准确。
5、负责建立公司的材料物资和低值易耗品明细账，完善购买和领用手续，完成固定资产登记造册管理，年底对材料物资和固定资产进行盘点清查，并上报清查结果。
6、负责公司的各类经济合同、合同资料和会计档案的保管工作，建立完善的会计档案的保管工作，建立完善的会计档案管理的台账。
7、完成领导交办的其他工作。
会计工作流程
1、根据供应商档案，严格按编号编制商户台账，停止供货进行标注。
2、根据业务的账期及合同在相应的台账位置填列应收款项。
3、对所有收款项目均需填开收款凭证，按市场开出的收款通知填收款凭证（开收款凭证时收款通知单及定单方名称必须绝对一致），收到客户款项时填写收人统计日报表，于次日报一份到业务部，一份留存财务备查（注：不能以此为据登记商户台账），未付款或未付清款的客户要立即登记欠款明细表，及时进行数据更新，协助出纳、业务催收应收款项。
4、对于属日期段内的缴费（例如：租金、广告等）必须在注明费用名称的同时填明起止日期，若特殊情况开票收款时不便填明起止日期的，必须过后及时到业务部确认起止日期并将其补填在存根及记账联上。
5、每天接收由出纳处移交来的收付款原始单据，盘点出纳库存现金、支票及其他有价证劵等，做到会计账与出纳账数据相符，实际与账面数相符，做好盘存记录并在出纳每日账面余额数处签名，审核自出纳处移交来的收付款凭证金额与原始附件是否相符，检查并督促出纳财务资金管理制度进行收付款，完善收付款手
续。
6、每日根据出纳移交来的收付款原始单据：
1）填写会计凭证、出会计分录凭证；
2）登记商户台账；
3）填表注销收款收据和发票的记账联；
4）将会计凭证交直属领导审核后录入财务软件进行财务核算。每月4日出上月财务报表，并报送公司领导及监事会、独立监事。
7、根据每天出纳与会计收付款原始单据移交的清单每10天汇总做一次收支统计表（具体时间安排为每月10天次日及次月第一天）。上报公司领导及监事会，审核出纳做的员工费用支出表。
8、会计代出纳经办的收付款业务必须通过交款记录本的记载后将原始单据和现金，支票等转交出纳，务必完善移交手续明确划分责任。
9、建立好公司材料物资、低值易耗品和固定资产辅助明细账，每月及时记账，做到账账相符。年末进行盘点制作清点表。
10、负责财务部各种资料的归档工作。
出纳工作职责及工作流程
1、负责做好公司的货币资金、有价证劵保管工作，确保资金安全。
2、负责按照公司财务管理制度和有关审批程序完成收款付款。
3、负责做好《现金日记账》和《银行存款日记账》的登记。
4、负责按照财务更多的时间，及时编制《收支统计表》。
5、负责银行存款核对，编制《余额调节表》和现金盘点表。
6、负责建立本岗位工作的各种相关统计台账。
7、完成领导交办的其他任务。
出纳工作流程
一）每日现金收款
1、收款：以会计开具的收款凭证（自制专用收据和税务发票，以下同解）为依
2、据办理每一笔收款业务；收款时应认真审核，检查收款凭证的金额、大小写、收费人签名，属日期段内的缴费（例如：租金、广告等）必须在注明费用名称的同时填明起止日期，若发现差错，应要求会计更正，若特殊情况开票收款时不便填明起止日期的，必须过后及时到业务部确认起止日期并将其补填在存根及记账联上，收款后应同时加盖“现金收讫”或“银行收讫”的戳记，出纳个人签章，加盖公司财务专用章后，收款业务完毕，将收款凭证的发票联给交款人，根据记账联登记现金日记账。
3、付款：
1）按财务资金管理制度及审批程序对每一笔应付款的原始单据进行审核，根据原始单据金额付款并在原始单据上加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章然后登记现金日记账；
2）工资和福利费发放：凭综合办公室开具耳朵支出证明单完善审批手续后付款并加盖“现金收讫”印章然后登记现金日记账及银行存款日记账。
3、现金收付时，要当面清点金额，并注意识别货币的真假。
4、每天下班前半小时：
1）登记完现金及银行存款日记账；
2）结出当天账面数；
3）将当天入账的所有收付款的原始单据移交给会计，做好移交书面记录；
4）盘点库存现金、支票及其他有价证券等做到出纳帐与会计账数据相符，实际数与账面数相符，并做好盘存记录，由会计在每日账面余额处签名；
5、对于暂未入账的零星暂支款项必须建立往来备查簿，催促暂支人及时到财务销账，否则除特殊情况经领导同意外一律在发工资之时从暂支人工资中全部扣回，若工资不够扣时从该暂支人以后的报销业务及工资中扣回并停止再次暂支。
二）每日货币资金、支票、有价证券等管理
1、保管好公司每天的货币资金、支票、有价证券等，每天的库存现金量不得超过2000元。
2、每天按照经济业务发生的时间和顺序，逐日逐笔登记日记账，做到及时准确，摘要尽可能详细。
3、现金及银行日记账做到日清月结，账款相符。
三）其他日常工作处理
1、协助会计开具收款凭证，收取每月费用。
2、每月复核由会计根据出纳与会计每天移交原始单据的书面记录汇总而成的《收支统计表》。
3、每月底按照财务规定，核对银行存款，编制《余额调节表》。
4、员工费用管理。
资金管理制度
第一条为加强公司管理，保证公司的正常工作和资金安全，根据公司领导的要求，公司资金使用必须遵守以下审批程序：
第二条 严格执行财务：“一支笔”审签制度。公司一切费用的支出，需经办人填单、签字，财务经理核算，分管财务副总经理审核，报总经理签字同意，手续备齐后，出纳才可以付款。否则，出纳不得付款（包括支票）。
一、地勘单位财务管理工作存在的问题
近年来, 随着我国政府坚定不移地进行经济体制转型, 地勘单位也逐渐在市场化改革中走向社会、走向市场、面对竞争。在此背景下, 地勘单位的性质也在发生重要转变, 由单纯的事业型逐渐走向事业企业混合型发展。地勘单位一方面仍利用国家拨付和单位增收的资金从事传统的地勘工作, 另一方面在科技文化、国防外交、教育卫生等关系国际民生的多个行业开展业务活动。因此, 地勘单位的财务管理水平已经直接影响到政府、企业与个人的关系, 也影响到地勘单位自身经济效益和社会效益的实现。地勘单位在转型阶段财务管理工作存在的问题主要体现在财务管理基础、预算管理和资产管理三个方面。
(一) 地勘单位财务管理基础工作存在的问题主要包括:
(1) 基础财务会计工作不规范。受地勘单位重计划, 轻财务的环境影响, 地勘单位财务部门总体上缺乏财务制度规范管理。在基础工作方面, 原始凭证填写不全, 审核不严, 不合乎要求的情况大量存在。常见的一些问题有发票票面没有单价和数量, 只填写总金额一项内容, 摘要填写过于简化, 意思表达不明确。更有甚者票据上没有往来单位财务章, 难以辨别交易行为的真假;白条或准白条依然大量存在, 只要领导签字, 不管是否为正式票据, 也不管有没有验收人或者经手人签字财务部门一律接受。有些会计科目名称也不规范;业务处理的不及时;账务处理不规范等。这些都与事业单位会计制度规定不符。
(2) 财务分析薄弱。地勘单位的财分析工作与企业的相比有很大的差距。地勘单位平时很少对单位的财务状况进行分析, 一般只有到了年终编制部门财务决算报表时才对单位的整体状况进行简要的分析。地勘单位大量的财务信息得不到充分的利用, 单位负责人对于公司的财务状况多数时间停留在过时的认识上, 对于地勘单位的决策容易造成不良影响。
(3) 内部控制机制不完善, 财务风险意识薄弱。近年来, 地勘单位为了开辟市场, 创造更多的经济效益, 着手多种经营, 成立了包括房地产、酒店等在内的多个经济实体, 并实行了承包经营责任制。但是, 由于缺少必要的制约机制, 部分经营收支游离于地勘单位的财务管理体系之外。另外, 在长期受非竞争性经营理念的影响下, 地勘单位财务风险意识普遍较为淡薄。当前买方市场的大环境下, 地勘单位出于扩充经营的需要, 形成了较多的应收账款, 严重影响其资金周转, 甚至导致财务状况恶化。
(二) 地勘单位预算管理存在的问题主要包括:
(1) 预算编制不够科学。出于科学计划和配置单位财务资源的目的, 地勘单位一般会根据未来年度的工作计划安排编制资金预算, 系统地确定好预算收入和支出之间的均衡。地勘单位预算收入来源主要有财政预算拨款、经营收入预算和其他业务收入预算;预算支出项目主要包括单位基本日常运行支出和项目支出。地勘单位预算编制一般采取“上年基数加增长”的方法。这种方法应用的前提是假定上一年度的预算是科学合理且符合单位实际的, 该方法虽然能够比较好地发挥总量控制的优势, 但在地勘单位实际财务工作中, 一方面高标准编制的预算, 受制于单位领导意志的变化造成执行与预算脱节。另一方面, 预算的编制通常没有考虑单位发展的规模和速度, 最终会导致预算数与实际发生额相差甚远。
(2) 收支管理缺乏规范性。地勘单位收支管理相对混乱, 按照预算编制要求所有资金都必须纳入单位预算, 进行统一管理及核算, 但实际工作中一些预算外收入基本没有进入单位预算系统。另一方面, 在预算执行过程中, 一些下属单位对支出部分审批不严, 随意扩大某些项目开支范围, 巧立名目发放各种奖金, 任意提高野外补贴标准;随意改变资金的用途, “专款不专用”的现象也是屡屡发生。
(3) 地勘单位资金需求反映失真。目前, 地勘单位预算编制的思路是“看米下锅”, 上级部门给多少预算经费, 地勘单位就编制相应规模的预算, 除此之外的预算机动只有本单位的预算外收入。把预算资金简单的按照人员经费指标和公用经费数额进行分配后预算编制工作就彻底结束。地勘单位现有预算编制过程实际上只是对上一年度的预算做出细微的调整, 并没有考虑未来年度的单位的发展前景, 真正发挥预测管理的作用, 导致地勘单位预算金额经常与实际所需资金量出现较大差距。在对单位的地勘投资项目进行预算时, 预算部门缺乏长远考虑, 无法全面预测未来可能发生的地勘项目资金需求, 有时即便考虑了, 受地勘项目复杂性、专业性限制, 也没有相应地具体计算所需的资金需求量并在预算中进行反映。由于预算当中没有科学预计下一年度单位可能实施的地勘项目, 尽管在预算中留有不可预见的费用即准备资金, 但这些准备金一般主要应付单位日常运行出现的非常规事项, 并非主要针对地勘项目设立, 而且地勘项目往往资金需求量都很大, 其准备金一般很难达到支出金额, 很容易巨大的资金缺口。这一系列的问题都是由预算编制不科学, 缺乏前瞻性所导致的。
(三) 地勘单位资产管理存在的问题
地勘单位的资产是指地勘单位占有或使用的能以货币计量的经济资源, 如货币资金、存货、固定资产、无形资产等。
(1) 固定资产重购置, 轻使用。随着“十五”、“十一五”期间国家对地勘行业投入的逐渐增多, 地勘单位可支配的资金也越来越多。地勘单位在将资金用于地质勘查工作时, 也加大了办公家具、办公用品、各种技术设备、车辆、职工福利用品等项目的采购, 这些项目所需要的资金量往往比较大。部分地勘单位在固定资产采购方面出现了追求最贵、最好、最新甚至最豪华的趋势。房屋的重新装修要上档次、电脑屏幕要大、打印机功能要多、空调要高档等。资产购买及更换缺乏制度约束, 随意性较大。很多固定资产买来后, 使用率很低。如近十多万的复印机一年之中多数情况下都在闲置, 上百万的专业技术设备一年就用几次, 造成大量的资金浪费。
(2) 资产管理权责不清, 制度缺落实。地勘单位一般能够按照会计法规要求制定相应的资产管理制度。但在执行过程中, 由于资产管理权责不清, 部门之间调用资产存在不办理转移手续, 财产报废不办理相关手续或者手续不规范等情况。此外, 管理人员责权利不匹配, 每个月拿着不足2000元的工资, 可能掌管着几个亿的资产, 对资产缺乏责任感。表现在实际工作中, 就是长时间不对固定资产进行清查、盘点, 设备损坏、出现故障得不到及时维修, 设备的利用情况没人关注等, 设备管理中存在的问题难以及时发现, 资产损坏甚至丢失现时有发生。
(3) 固定资产会计信息失真。首先, 部分地勘单位在购建固定资产的账务处理上, 采用的是将购入固定资产的全部成本一次性地记入地勘单位运营成本, 这样将导致当期的成本大幅证据, 当期的当期利润大幅虚减。其次, 固定资产在使用过程中不计提折旧或随意计提折旧。这样做的结果就是资产负债表在任何时点只反映固定资产的原始价值, 或即使是对现值有所反映, 也已经虚增了报废之前各个会计期间的资产和净资产总量;同时, 也一定会造成固定资产使用期内的各会计期间的成本低估、利润虚增, 最终又导致损益表提供的信息失真。
二、地勘单位财务管理问题成因分析及对策
找出地勘单位财务管理问题成因并予以解决, 不仅可以提高地勘单位的生产经营效率, 使其绩效达到最大化, 为地勘单位的发展提供更多的资金与帮助, 还能有效避免腐败贪污等现象的发生, 保护国家财产安全。
(一) 地勘单位财务管理问题成因分析
纵观地勘单位生产经营模式改变, 不难发现, 问题产生的根本原因是地勘单位的委托代理关系。根据委托代理理论, 委托代理关系存在于任何包含有两人或两人以上的组织中, 是一种典型的契约关系。在经济学理性人假设下, 代理人不会总是按照委托人的最大利益去采取相关行动, 从而代理风险。这里的风险主要包括道德风险和逆向选择。道德风险指代理人凭借对委托人的信息优势, 利用经营中的不确定性以及契约的不完全性而采取的损害委托人的行为。逆向选择同样指委托人受利用信息劣势影响在所做出的最优决策。
地勘单位的所有者是国家, 即委托代理关系中的委托方, 而地勘单位的负责人, 即管理者是代理代理人。两者都追求利益的最大化, 但前者追求国家利益最大化, 而后者追求个人利益最大化。两者追求目标不同, 无法避免产生道德风险和逆向选择。地勘单位财务管理工作上就是想尽一切办法套取国家财政拨款, 对财务管理工作不重视, 利用财务管理松懈环节谋取个人利益。
(二) 地勘单位财务管理工作完善对策
首先, 改善地勘单位财务管理工作的思路应该是从公司治理结构入手。改变公司管理结构, 建立以公司负责人为董事长, 全体员工为股东的股份公司。把地勘单位建成机构完整、责权明确, 管理规范科学, 内部监督严密的公司制事业型企业。把职工转变成地勘单位负责人身边负责任的监督者。
然后, 地勘单位应强化预算管理并加强预算约束力。地勘单位主要领导、各部门的主要负责人和财务人员应当共同研究, 结合本单位实际, 科学合理编制预算。预算编制必须实行预算内外综合统筹, 全部收支编入预算。领导和财务人员应严格遵守执行、评价并重的原则, 强化收支管理, 详细编制部门预算, 建立预算考核制度, 财务部门要对预算执行全过程进行监督管理, 进一步健全保证资金安全的运行机制, 树立科学理财观念, 以预算促项目, 提高资金使用的安全性、规范性、有效性和科学性。地勘单位应加强资产管理, 充分发挥财务分析的作用。
最后, 地勘单位应当重视并加强对财务人员的业务教育、职业道德教育和公司文化教育。让财务管理人员能够及时学习并掌握新的专业知识, 熟悉地勘单位工作对象特点, 使财务管理人员能将会计知识与本单位工作实际相结合, 提高本单位财务管理水平。地勘单位应加强财会人员和内部审计人员的素质教育, 不断提高财会人员和内部审计人员的政治素质和业务素质。地勘单位应定期有计划地招收一些年轻的、具有会计或审计专业学历, 或取得相关执业资格, 懂理论懂实务的人员充实到财会和内审岗位, 不断加强财务管理力量。地勘单位应加强财务工作管理者的继续教育。坚持以会计法、会计制度、会计准则和《会计基础工作规范》为主要内容开展职业培训和后续教育, 增加新知识, 拓展新视野, 提高业务素质和政策水平。
参考文献
[1]胡元木、姜洪丽:《财务管理学基础》, 经济科学出版社2004年版。
[2]谢婷婷:《论事业单位的财务管理改革》, 南京师范大学2006年硕士学位论文。
[3]徐影:《加强事业单位财务管理的思考》, 《商业经济》2004年第9期。
[4]刘晓东:《论加强事业单位财务管理》, 《会计师》2010年第10期。
[5]王葵花:《对地质勘探事业单位财务管理的相关探讨》, 《现代经济信息》2010年第10期。
一、交接工作的必要性
（一）法律法规要求必须财务工作交接。《会计法》第四十一条规定，会计人员调动工作或者离职时必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（财务主管人员）监交并办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。《会计基础工作规范》也对会计工作的交接作相应规定。（二）财务工作交接是专业技术性的要求。财务人员具有一定的专业知识，需经过专业培训及学习，取得上岗资格证书才能正式上岗。财务人员在实际工作中要将专业知识与企业生产经营特点结合，按照一定的流程及核算方法进行工作。在工作交接过程中应当明确本岗位的职责。（三）引进人才及财务人员轮岗的工作交接，可以对财务工作进行压力测试，防止舞弊行为，发现财务管理和内部控制的缺陷，起到改进工作的作用。
二、财务工作交接存在的问题
（一）财务交接缺少规章制度。虽然《会计法》及《会计基础工作规范》都对财务工作的交接作了相应的规定，但由于财务核算的连续性及档案保存的永久性，企业内部往往缺少交接工作的程序，交接过程不规范，使工作出现断层甚至对企业造成无法弥补的损失。（二）财务工作不交接或者交接不完整。有的离职人员没有交接工作就匆匆走人，造成新财务人员无所适从，不但要摸索以前的做法，还要按时完成新发生业务的财务工作，造成一段时间财务工作混乱。还有的财务人员离岗前虽然有工作交接，但是比较粗糙，只是一些手头上的实物的交接，没有交代清楚其全部工作内容，如使用的系统及目前操作流程等，或未完全移交其所掌握的资料，存在责任不清和相关资料丢失等情况。（三）财务监交敷衍了事。有的企业工作交接是一种形式主义，领导不重视交接工作，没有认识到财务工作交接不清会对企业造成不利影响。监交人未履行监督职责，没有对移交资料及工作细节进行审核。（四）财务人员临时离职或者因病暂时不能工作无人能接替，导致业务无法进行。
三、财务工作交接的应对措施
（一）依据《会计法》及《会计基础工作规范》建立企业财务工作交接规章制度。由财务部门起草，结合企业财务核算流程特点，总结以往交接工作出现的问题，制定本企业的交接制度，包括实物交接制度和工作流程交接制度，使交接工作有章可循。
财务工作交接规范方面应包括以下内容：（1）应设计统一的移交清册，填列所有需移交的文件、凭证、账簿等。（2）移交者在交接前应对本岗位工作进行完整梳理，撰写岗位工作总结报告，并写出最近一个财务年度各阶段的工作内容、工作程序和流程。（3）移交者应对手头上已经受理的并且手续完备的需及时入账编制财务凭证，且对未尽事宜书面交代清楚事情的前因后果，并写上经办人联系方式以供后任跟进。（4）明确交接程序：所有交接的材料必须经过最熟悉移交者业务的主管领导过目同意后才能开始交接工作。
（二）交接工作纳入人事管理，进行工资绩效考核。一般企业员工提出辞职到正式离职为一个月，企业办公协同系统可以设置部门联签制度，首先是部门内部交接，不交接清楚，其他部门的离职手续都不能开始办理，员工在企业工作应该善始善终，离职手续也是完成工作任务的组成部分。对于在工作交接过程中，恶意不交或隐匿造成企业损失的，要由离职人员承担责任，损失金额从离职工资扣除。
（三）必要时，对离职交接岗位专项审计，及时发现问题，及时解决。离职交接是今后工作进行顺利的基本保障，对于重要岗位，可建议公司内审进行专项审计，使岗位职责、前期工作、未完成的工作更加透明化，防止交接疏漏，可以协助新的财务人员更快地接手工作，提高了交接的效率。
（四）应加强财务人员的职业道德教育，提高财务人员素质。交接工作就是充分体现职业道德的一个环节，能否把日常工作中的所有重要事项和文件全部移交，是对移交者的职业道德的一个考验。在日常工作中，应当对员工严格要求，工作要及时完成，不要拖拉。同时要加强监督，包括领导定期抽查，员工之间工作要互相检查，做到日清月结，不留后患。还应对员工进行正面引导，向其明确在本企业的表现会对今后的职业生涯产生影响，比如在本企业的晋升、到外企业择业的背景调查，交接工作能够反映出财务人员工作是否有责任心。
（五）应当充分发挥监交职能，领导应充分重视交接工作，严格要求。在办理财务工作交接手续时，要有专人负责监交，以保证交接工作的顺利进行。一般财务人员办理交接手续，由单位的财务机构负责人、财务主管人员负责监交；财务机构负责人、财务主管人员办理交接手续，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。监交人应当具有一定的业务能力，在监交过程中及时指正问题，并对交接模糊的问题加以明确。监交人员必须督促移交者尽快交接，并负责对移交者的总结报告的工作内容和流程、程序等进行审核，如发现有疏漏的，需督促其修改完善后再进行交接。交接移交清册一式三份，需由移交者、接交者和监交者三者签名后，一份交移交者、一份交接交者、最后一份存档。
（六）制定岗位工作手册，有利于交接工作顺利进行。规模较大的企业，要制定各岗位的工作职责和工作手册，说明各岗位的工作内容和工作规范流程。工作手册是日常财务工作的积累，具有非常实用的价值。企业应要求员工定期更新和梳理，在交接过程中，充分发挥工作手册的作用，使新上岗的财务人员及时了解工作规范，能以最快时间掌握业务。
（七）对于一些内部控制关键岗位，如预决算编制、绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、房屋和固定资产的采购和管理、债务管理等岗位，可采取内部培训的方式，让多人参加，使交接工作更加正式，减轻新上岗人员的压力。
（八）为防止财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，导致业务无法进行。财务岗位可以定期轮岗，或者将不相容的岗位相互“备胎”。
四、总结
会计工作交接制度，是会计工作的一项重要制度，也是会计基础工作的重要内容。办理好财务工作交接，财务人员应结合企业特点制定相应的制度和规范，保障财务工作有序进行，从而使交接工作标准化、规范化、效率最大化。
酒店成本主管岗位职责
直接上级：财务经理
直接下级：成控员、验收员、仓管员
1 财务核算工作中存在的问题
1.1 财务核算工作模式缺乏科学性
在我国很多学校中, 都设立了财务核算部门, 而且制定了核算的机制与模式, 这样可以保证学校更好的建设与发展。但是很多学校在制定财务工作模式时, 却存在不够科学的问题。学校的财务部门主要需要核算教学、科研以及后勤工作中需要花费的资金, 核算人员需要具有独立完成审核业务的能力, 由于财务核算的工作量比较大, 而且每张原始凭证都需要有记账凭证, 所以, 审核人员必须具有较高的工作效率。为了保证审核的高效性以及质量, 必须保证操作的规范性, 还要保证账务更加明细, 现代学校中, 经常会开展交流活动, 而且需要对教师进行培训, 所以, 项目支出越来越多, 账目的内容也越来越复杂, 审核人员的工作量大大增加了, 为了保证审核工程保质保量的完成, 一定要准确的生成报表, 还要满足学校其他部门对财务信息的需求, 提高财务报表的利用价值。财务核算时, 由于核算模式不够科学, 数据统计缺乏可比性, 在对数据进行统计时, 一定要保证高效性, 还要认真核对每一笔金额, 保证支出与财务报告各项记录的一致性, 使账目更加准确, 与实际相符。
1.2 核算服务与核算监督职能的定位比较模糊
社会在不断发展的过程中, 呈现出了多元化的发展模式, 学校的资金来源以及支出越来越复杂, 核算人员需要核算的经费项目也越来越多, 很多学校的财务部门存在财务数据口径不一致的问题, 这会增加财务核算的的矛盾, 而且会带来财务核算不准确的问题。由于核算服务与核算监督的职能定位比较模糊, 所以, 相关人员无法对核算的准确性进行评估, 使得财务支出与收入出现了冲突, 很多数据无法得到有效的分析, 这降低了数据的利用率。根据新制定的财务核算制度, 应将所有数据尽可能的应用在财务核算中, 还要加强财务核算服务, 这样才能化解其中存在的冲突与矛盾, 所以, 一定要对核算服务、核算监督职能进行准确的定位。
2 解决财务核算工作中存在问题的对策
2.1 规范企业内部会计成本核算方法
在核算的过程中, 为了提高核算的有效性, 必须制定统一的核算标准, 要规范成本核算的方法, 还要根据企业发展的实际情况, 合理选择核算方法, 在核算的过程中, 收付现实制以及权责发生制需要优先考虑, 学校的领导者可以根据企业财务收支的特点, 选择针对性强、高效的会计成本核算方法。
2.2 完善企业各项收支的项目管理工作
完善企业各项收支的项目管理工作是提高我国企业会计核算有效性的基础。个人认为, 企业的账目之所以含糊不清、企业的核算之所以取不到应有的成效, 其中很大一部分的原因便来自于企业项目管理的不完善, 其会计人员无法清晰的辨明项目的成本应该归于何方, 而企业的管理者也因为项目的纷繁复杂而难以进行有效的归类, 这便导致了我国企业会计核算的模糊和低效。所以, 完善企业各项收支的项目管理, 才有助于财务人员理清项目, 从而对项目进行有效、科学的核算及控制。
2.3 建立有效激励机制, 提高财会人员的综合素质能力
会计基础工作要规范化, 广大财会人员的综合素质十分关键。财会人员的综合素质应包括两个方面的内容:一是广大财务人员应具有优良的职业道德。要求财务人员具有强烈的使命感和责任心。要使他们主动学习, 领会会计职业道德内涵, 依法办事, 努力提高自身职业道德水准, 树立良好的职业形象。要加强宣传和培训, 使遵守会计职业道德成为会计人员的自觉行动。二是要不断加强会计人员的专业理论学习, 使其不断更新业务知识, 提高业务素质。各单位领导和财会部门要重视会计人员的在职培训工作, 建立考核制度, 使其能更好地为单位服务。核算会计人员整体素质是优化财务会计核算服务工作的前提条件, 高素质人员必须具备全面的会计专业知识、高尚的职业道德、熟练地计算机应用技术、高超的沟通技巧与应变能力。对于业务娴熟、工作态度良好的员工, 在校内转岗时给予优先考虑。
2.4 加强外部监督和规范化建设
从当前很多企业的现状来看, 靠企业管理来规范会计工作是不太现实的, 这时候, 应该更多地借助外部监督, 帮助企业实现会计规范化。我国的会计监督是由国家监督、社会监督和企业内部监督三位一体的监督体系, 其中前两种属于外部监督。国家监督是由财政、税务等部门根据有关法律法规实施监督;社会监督则以会计中介机构为主体, 由其接受他人委托, 对有关单位的会计工作进行审计、验资等工作。财政部门应指导督促企业依据《会计基础工作规范》建立健全账薄体系, 督促企业建立、健全会计内部控制制度和内部核算制度。在适应本企业环境与工作的基础上不断变更会计核算工作, 创新核算的方法, 并使之与社会的发展相适应。个人认为, 企业在其原有的基础上进行适当的创新, 使之符合时代的创新, 使之符合时代的发展需要, 紧跟社会的发展步伐。
结束语
综上所述, 我国很多企业单位财务核算工作还存在较多问题, 这主要是因为这些单位的财务核算模式不够科学, 而且相关人员对核算服务以及核算监督定位比较模糊, 企业选择的会计成本核算方法也缺乏高效性。为了提高财务核算的质量以及效率, 必须针对企业运营的现状, 选择最适宜的核算方法, 还要建立有效的激励机制, 提高核算人员工作的积极性以及效率, 另外, 还要加强对财务核算的监督与管理, 实现规范化的财务核算, 这样才能提高财务核算的质量, 才能促进企业单位更好的发展。
摘要：财务核算是财务管理中一项重要的工作, 随着社会的不断发展, 对财政部门也提出了更高的要求, 相关人员必须对财政支出进行改革, 还要采取有效的措施尽快实现财政目标。所以, 在对财政体系进行改革时, 要注意优化核算制度, 建立统一的核算体制。我国财务核算工作中还存在着一定问题, 需要相关工作者找出相应的对策进行解决。笔者根据自身经验, 对职业技术学校财务核算工作存在的问题及对策进行简单的介绍, 以供参考。
关键词：财务核算,存在问题,对策
参考文献
[1]孙振华, 韦志贤, 叶剑洪.高校会计核算中心若干问题探讨[J].事业财会, 2001 (5) .
[2]沈永祥.高校产业集团会计核算中心的实践与思考——基于翔宇集团的分析[J].财会通讯 (综合版) , 2008 (10) .
关键词：高校财务管理研究
0引言
进入新世纪，中国高等教育经历了“扩招”洗礼，已由传统意义上的“精英式教育”正在向“大众化教育”过渡。期间，高等教育的体制、管理和理念等都经历了重大的改革和发展。随着中国加入WTO，经济全球化进程加快和知识经济时代的到来，高等教育的发展面临了空前的机遇与挑战。国际化的发展趋势与中国体制改革的碰撞，使高校内部发生着巨大的变革：高校扩招，随之而来的是学校的扩张，院校的合并，生源的争夺，教学设施的更新，多方面筹措发展资金等等。一系列的变化要求高校在激烈的竞争中要想站稳脚跟，必须解放思想，实事求是，开拓创新，与时俱进，适时进行内部管理体制改革，合理定位，寻求发展空间。
财务管理作为高校内部管理体制中的重要组成部分，如何在错综复杂的发展形势中，进一步规范财务管理体系无疑将制约着高校的深入发展。许多国家和政府都把发展和振兴教育作为基本国策和首要任务，不断地加大教育投入，并把高等教育列为发展和投资的重点。在我国，随着国家深化经济体制与教育体制改革，高校为了适应社会发展的需要，已由过去的单一财政拨款逐步向多元化、网络型的筹资格局转变，其资金来源中国家财政资金所占比例呈现逐年缩小的趋势，并且随着各类经济活动的日趋复杂化，高校财务管理的内容也发生了相应的变化。高校财务管理主要是从增加教育投入、提高办学效益、注重教育成本核算、提高高校资金的使用效率等方面进行研究。
1高校财务管理中存在的主要问题
1.1财务预算管理不科学预算是财务工作的指挥棒。随着高等教育体制的改革，高校筹资渠道日益多样化，造成难以将所有部门及院系的收入及相应支出全部纳入到预算之中，使得使预算收支口径与会计核算口径不一致，对预算执行的考核缺乏可比性。所以要将全部筹集资金纳入到预算管理中，实行“大收大支，全收全支”的预算管理模式。同时，由于在预算编制过程中大部分院校采用增量调整预算的编制方法，使得预算执行不严密，缺乏对预算支出的有效制约，预算效力缺乏权威性。最后，预算的制定者与实际执行者之间的关联性不强，也就是说，参与预算编制的一般只是与财务有关的个别人员，而实际执行者是院系和广大教职员工，导致财务人员缺乏预算制定的科学依据，从而极容易导致预算得不到有效的贯彻执行或者在执行过程中会出现偏差，形成预算编制不完善，执行不严格的现象。并且现行额度预算管理只是注重预算的制定和执行方面，而忽视了对预算执行情况的监督与考核，使部门预算丧失了约束力。
1.2高校内部控制制度不完善建立健全内部控制制度是为了保护财产的安全、完整，确保会计工作质量和预防经济犯罪而有意识设置的一系列控制措施。目前，我国高校制度突出缺陷是“所有者缺位”。对于高等学校而言，国家对其投资，但并不对其进行财务管理，造成投资的所有者缺位：高校管理者独立行使法人权力，但并不承担具体的受托责任，导致资源缺乏有效的管理和监督。高校会计不进行成本核算，不计算损益，财务管理的弹性相当大，在很大程度上弱化了高校财务管理的功能。管理者忽视内部控制制度的建设，导致内部控制制度内容不健全，内部控制范围不全和内部控制执行不严。如有些高校未建立重大建设和投资项目论证、决策机制等内部控制制度，导致对外投资决策失误，造成投资损失，有些学校虽建立有内部控制制度，但没有严格执行，制度形同虚设。
1.3财务监督机制不健全虽然财政、审计以及各业务主管部门等都有权利及责任对高校财务管理进行监控，而且学校内部也设有内部审计机构，但是审计部门对学校的财务工作监督的力度不强，审计工作缺乏制度化、规范化、经常化，往往流于形式，监督力度不够。对学校的各项财务工作事后审计多，事前和事中审计少，参与审计的项目少，审计中发现的问题也未能得到及时有效地解决。各级监督部门对高校的财务监督刚刚起步，日常性的监督机制在短时间内难以形成，内外监督机构对高校的财务监督没有形成体系和合力，导致监督环节缺位。
2加强高校财务管理的对策
2.1强化预算控制和管理，严格执行部门预算制度首先，合理地确定预算编制的范围。高校预算编制范围除了传统的国家财政拨款收八、上级补助收入、单位预算外资金收入和其他收入以外，还应该增加债务预算，将单位向金融机构的融资编八本预算年度使用的信贷资金收入计划，以保证高校预算编制范围的完整和真实。其次，选择科学的预算编制方法，高校在预算编制时，应该遵循政策性、稳妥性、合理性、全面性和统一性的原则，采用零基预算法与绩效预算法相结合的预算编制方法，细化项目预算，坚持量入为出，合理安排预算资金。最后，预算在执行过程中，严格按照批复的预算执行，杜绝无预算和超预算开支经费，要加强对项目经费使用的管理，严格审批权限，保证专款专用。
2.2完善内部控制制度，建立有效的内部控制体系健全的内部控制制度应做到规范学校内部会计行为，保证会计信息的真实、完整，防止并及时纠正错误i防止国有资产流失，确保国家有关法律法规和学校各项规章制度的贯彻执行。制定相应的管理制度，注重程序制约，对主要业务的控制，必须经过授权、批准、执行、记录、监督等控制程序，并形成相互牵制、相互制约、以防为主的监控防线。设立事后监督制度，即在会计部门常规性会计核算的基础上，对各项业务收支活动进行日常性和周期性核查。成立内部审计委员会，通过内部常规审计、离任审计、落实举报、监督审查等手段，对会计部门实施内部控制。建立以查、堵为主的监控防线，强化对内部控制制度实施情况的检查和考核。建立有效的激励机制，对于严格执行内部控制制度的，给予精神鼓励和物质奖励：对于违规违章的坚决给予行政处分和经济处罚，并与职务升降挂钩，使压力和动力结合，最终达到内部控制的目的。
一、会计核算
1.费用报销单审核、流转及支付
1.1 审核：对于日常费用，只对接和收集信息运营部报销件，做到当天件当天审核；（出纳）
审核：根据实际情况对单据进行审核（财务经理）
1.2 流转：财务经理审核完毕后，统一流转至信息运营部，由相关负责人签收；
1.3 支付：信息运营部统一将走完流程的支付单据流转至出纳，出纳打印支出凭单并付款（2000元以上对公需转账）
2.合同审定及合同付款审定的流转及支付
2.1 流转：略
2.2 支付：审核资金计划、流程是否已完毕、发票（重要：金额是否正确、发票章、公司名称是否正确）
3.行销收款对账
3.1 原则：当天到账款项当天录入、确认MBS系统及NC
包含表单：财务日报表、诚意金转定金明细表、每日按揭到账明细表（包含按揭银行、到账日期、房号、客户名称、到账金额）
对行销客服部提供的价格优惠申请表、换房申请表另行保管
3.2 每周对MBS和NC进行数据核对，及时发现并解决不一致情况
3.3 对于行销换房情况，必须经过项目公司总经理审批后方可进行，并由经办人走MBS退房、换房流程，同时将总经理审批后的流程上传做附件，便于财务经理及时审批。
4.NC制单、MBS、NC、网银核对
4.1 NC凭证制单：对当日的收款、付款当天确认并做NC凭证，保证账账相符，对于不能及时确认的需及时了解情况；
4.2 NC凭证审核：定时对做好的NC凭证进行审核
4.3 月末结账：计提折旧、核对往来、固定资产结账、计提税金、结转收入、成本及税金、审计调整事项，凭证审核、凭证记账、结账、开发成本合同台账。
4.4银行回单、装订凭证
4.4.1
4.4.2 每周去各银行领取回单一次、每月初3日前去银行打印对账单 每月初3日前完成现金余额盘点表、银行余额盘点表，并将对账单附后。
5.备用金：严格清理项目公司备用金，一个月清理一次
6.财务报表
6.1 每月初按照集团计划财务中心发布的结账通知，完成月度国内IUFO财务报表、国际财务报表、财务报表附注、纳税审批表
6.2 每月按照税务相关时间，完成税务缴纳工作
7.统计局相关事宜：每月上报统计报表，并按照地方统计局要求参加各类培训等
二、审计事项（月度、半、审计）
1.函证：每月底按照集团要求完成银行函证表，并对各大银行余额进行现场函证
2.现场审计：按照审计要求提供审计报表，并现场解答问题；
3.上市审计资料提供：每月提供当月销售大表、成本报表及其他相关资料
三、印鉴、合同管理
1.印鉴：妥善保管，对财务章和法人章进行分离
2.合同
2.1 成本类：所有合同财务部须留存原件，经办人将走完流程的合同及合同审定表流
转至财务，财务人员及时录入合同台账，完善NC连接号，并按照号码装至合同夹
2.2 行销类：每月11日完成购房合同的交接，财务按合同信息准确入台账（为后期
开具发票做好准备工作），同时保存原件。
四、税务局相关工作
1.每月完成税务局财务报表的上报
2.每月报完税后，去税务局打印完税凭证，减少风险
3.定时配合行销购买不动产机打发票，开具房屋买卖发票
4.完成地税局“两业”系统资料上报，按照地税局要求完成各类表格
5.不断维护好公司与地税关系
五、银行关系维护、开发贷款、按揭回款管理
1.银行关系维护：
2.开发贷款管理：
2.1拓展融资渠道
2.2协商贷款合作条款
2.3开发贷款资料提供
2.4开发贷款的贷后管理（资金使用筹划、利息、本金归还等）
3.按揭回款管理：定期跟踪按揭回款情况，对未回款原因进行跟踪落实
六、周资金计划、月度资金计划、月度计划预算执行情况报告
1.每周按照实际情况上报周资金计划
2.月度资金计划：按照当月回款的30%对下月度的资金进行规划
3.每月底完成计划预算执行情况报告，同时完成差异情况说明
七、配合其他部门完成事项
1.经营开发部：配合提供办理房产证和预售许可证等相关表格及资料
2.工程管理部：配合提供代收款项明细
3.其他事项：
3.1 开盘：购买手写收据、现场收银等
一、认真完成公司日常各项财务核算工作，严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，严格按照公司有关规定程序和审批权限办理。每月能按时按质完成凭证编制复核，按时编制报送财务报表，及时反映公司经营状况；采取有效措施，将管理费用和销售费用的实际发生额控制在预算额度内。配合股份公司推行的“加强事前预测、事中控制”的财务管理理念，积极创造条件拟订月度利润计划，并采取措施加强计划的日常控制。
二、防范经营风险，特别是防范税务风险，促进公司稳健经营。建立了良好的银企关系和税企关系；定期与国税地税业务沟通，认真听取对方意见和建议，使工作能更快速、更有效得完成。按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款；
三、加强成本分析、成本控制。对收入、成本、费用作专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支，以提高公司经济效益，加强经济活动分析，提供各种数据给领导参考决策，当好领导的参谋，为公司发展出谋献策。
四、增强零基预算管理工作，督促检查各部门数据录入情况，以
关键词：农村财务管理；财务核算；会计监督
我国是农业大国，解决好农民各种生存和生活问题，维护好农民的合法权益，是维护社会构建社会主义和谐社会的基本要求，更是发展社会主义民主，推进社会主义政治文明建设的有效途径。村级财务管理工作作为农村经济发展建设中的重要一环，其好坏关乎着社会主义的进程。
一、 农村财务管理工作的重要性
当前国人都在为实现：“中国梦”而费心费力。农村经济发展的好坏可以说是实现“中国梦”道路上的重要一环，它本身就应视为一项政治工作。为何要加强村级财务管理工作，要从其重要性谈起，其重要性主要表现在：
（一）加强农村财务管理。加强农村财务管理是防止腐败，并且确保农村经济公开化透明化的重要途径。而且可以促进党风廉政建设，防止基层干部中饱私囊，贪污受贿的发生，有效杜绝支出的非法性，任意性，从而保证基层群众的民主权利。
（二）加强农村财务管理可以提高农村经济的管理效率，规范农村经济秩序，从而促进农村经济的发展。可以有效的利用各种农村资源的用效率，对于防止环境污染和过度开采及机械化农耕等问题作用巨大，为国家实行可持续发展战略提供支持。同时增加农民收入，改善村民生活水平，为社会创造更多财富，为建设社会主义新农村奠定了坚实的基础。
（三）加强农村财务管理对于保证落实中央以及地方资金支出的合法性具有重大作用。目前，我们的国家并不发达，仍然要以经济建设为中心。而作为经济建设的重要对象之前的农村经济建设是发展中的重要一环。我们国家每年都投入大量的资金到农村，全力支持农村的建设。故此，合理健全的农村财务管理制度可以确保这些资金的安全，防止挪用和非法侵占的发生。同时提高资金的利用效率，保证财政支出的规范化。
二、 当前村级财务管理工作中存在的若干问题
村级财务管理工作由于目前未受到相关政府部门的足够重视，其问题已经凸显出来，滞后了农村经济的发展，其问题主要表现在：
（一）民主管理不完善，缺乏监督
各级村组织对农村会计的管理重视不够，听之任之，习以为常，缺乏改革和解决问题的决心。机构成员的选择往往是由村干部直接提名，没有民主选举，另外农村教育工作落后，即使机构人员能很好地监督，往往因其自身业务能力有限，缺乏财务管理的相关专业知识，很难起到监督作用。
（二）财务管理混乱
部分村干部不能明确财务管理对经济发展的作用，思想品德不端正，法制观念淡薄，为了自己的利益方便，强行包揽财务人员的工作，造成会计信息失真，给本村村民带来重大损失。
（三）会计信息核算程序不规范，相关手续不齐全
部分会计人员的水平难以胜任会计工作，对财务管理的相关会计核算程序不了解。且根据村干部的指示作为财务管理的标准。各村应设置“三帐两簿一表”，即总账，明细账，往来账，土地使用登记簿，集体资产登记簿和科目余额表。
（四）公共资产管理不明确
少数人以低价承包甚至无偿占有公共土地，致使村集体和多数村民无法获利。公款私借现象严重，借款手续不齐全，程序违规，一些集体资产随意被村干部借出或变卖，造成应收账款增加，随着时间的流逝形成很多呆账和坏账，公款私存，造成账款不符，存款短缺等若干问题。
三、村級财务管理模式的建设背景
加强村级财务管理工作已经引起国家和地方政府的重视，要想让加强村级财务管理工作有好的参照，从目前来看，全国村级财务管理模式主要有四种：1.会计委托代理服务，即村账乡（镇）代管式财务管理模式。2.村会计集中办公制度。即每月指定2-3天为村会计集中办公日，各村会计将本月发生的经济业务涉及的会计凭证，经村民主理财小组和村干部分别审核通过后，统一拿到村级财务结算中心记账。3.农村会计委派制。由乡镇有关部门对会计人员统一培训，考试，录用，委派。能够做到坚持财务管理主体不变，会计主体不变，管理决策主体不变，将对会计人员的管理与会计的监督职能分离出来。4.村账自我管理制度。也称独立式财务管理模式，典型特点是村账村管。村账自我管理与部门监督和民主理财相结合，实行定期审计，确保村会计能按规定记账。
四、加强农村财务管理工作的重要途径
中央文件和国家领导人也多次明确要求。要根据农村税费改革后出现的新情况，抓紧修订完善现行村集体经济组织财务管理工作制度。加强村级财务管理工作是一项长期而艰巨的任务，是当前社会经济条件下迫在眉睫的工作，功在当今，利在后世，从以下方面着手定能打开工作新局面：
（一）选择合适的财务管理模式
立足本村实际，选择合适的财务管理模式是加强财务管理工作的第一步，只有适合本村实际的财务管理模式，才能做到规范村级财务工作，统一会计科目，会计凭证，账簿，记账方法，会计报表。才能做到事事有人管，人人有专责，做到账款，账实，账证，账账，账表五相符。
（二）完善财务管理制度，改进管理办法
1.财务人员的任命确保公平公正，做到任人唯贤，择优录取；
2.配套的现金管理制度，理财制度等要有详尽的说明，并能做到认真执行；
3.财务人员能做到保持独立性，保证不受村干部影响；明确财务人员的职责权限，真正做到会计管账不管钱，出纳管钱不管账，各尽其责，强化监督；
（三）强化监督，完善相关法律法规，加大执法力度
1. 加强对村级财务管理工作的监督力度，建立相应的审计组织，定期开展账项审计和专项审计。各项收入和支出严格按照规定程序办理，统一管理，确保资金利用透明化；
2.定期开展讲座增加村民财务知识，以强化群众的监督职能；同时也要保证民主监督机构成员的选择具有民主性；
（四）稳定财务人员队伍，提高财务人员素质
1.通过统一培训和考试的方式选拔农村财务人员，提高其整体素质和工作能力；
2.推广会计电算化在农村财务管理工作中的应用，并能针对性地开发农村会计软件；
3.对农村财务人员进行继续教育，并制定相关的考试制度和任免制度，以增加他们的紧迫感，从而能更好地履行岗位职责；
4.提高农村会计人员的工资待遇，以激发他们工作的热忱；
综上所述，加强农村财务管理工作对发展当前农村经济，解决农村经济发展中的问题有着重大意义。必须高度重视农村财务管理工作。村级财务管理工作既是新形势下维护集体利益的重要保障，也是保障农民主人公地位的有效载体。只要我们认真研究新情况，新问题，采取扎实有效的措施，健全村级财务管理制度，提高民主监督水平，强化理财小组的经济职能，就一定能把村级财务管理工作搞好，使之成为发展农村集体经济，实现农业和农村现代化的坚强后盾。从而使农村经济得到规范化，可持续发展，才能满足新形势下广大农民的需求。（作者单位：安徽财经大学会计学院）
参考文献：
[1]刘金芹.企业短期偿债能力分析[J]. 财会通讯， 2009， （32）
[2]张楚堂、李超楠，我国农村财务管理模式评析[J].武汉理工大学学报.2006（10）.
[3]陈国.加强村级财务监管，《农村财务会计》2009年第8期.
关键词：行政事业单位,财务管理,问题,措施及建议
行政事业单位处于上层建筑领域, 其业务工作对社会主义物质文明建设和精神文明建设具有举足轻重的影响。同时, 行政事业单位的资金来源主要依靠财政拨款, 其支出是一种无法通过自我资金循环和周转补偿的消耗性支出。因此, 资金的筹集、运用和管理方式都带有很强的政策性。行政事业财务管理是国家有关方针、政策的具体体现, 对事业发展和政权建设有着直接的影响。行政事业财务管理, 既要严格执行国家对各项事业发展和政权建设的方针、政策, 又要严格执行各项财务规章制度和财经纪律, 依法理财, 合理、节约, 有效地使用每一项资金。
近几年来, 部分单位由于财经法制观念不强、内控制度不健全、财务管理不力、坐收坐支预算外资金、逃避政府采购、违规开设银行账户、私设“小金库”;预算执行不严, 挤占挪用财政专项资金、预算资金到位率低, 预算执行进度慢、项目支出管理不严, 造成财政资金沉淀、浪费、效益低下。更为严重的是少数单位疏于管理, 导致贪污等重大案件的发生。个中原因既有主观能动性因素, 亦有当前制度不健全引致的困境, 另外还可归因于改革过程中路径依赖所造成的障碍。这就需要在人事治理, 制度规范, 预算约束, 强化监督, 机制奖惩等方面多管齐下, 以达到行政事业单位财务管理工作的绩效最优化。
一、提高认识, 加强领导
各项财政性资金和国有资产是政府履行公共管理和公共服务职能的物质保障, 是促进经济和社会事业发展的重要资金来源, 关系到经济社会发展全局。各预算单位应进一步增强使命感和责任感, 充分认识加强内部财务管理的重要性和紧迫性, 统一思想, 提高认识, 切实加强领导, 把财务资金管理工作作为党风廉政建设的一项重要工作, 明确责任, 落实措施, 确保财政资金、国有资产规范、安全、有效运行。
二、结合合人才配备推进制度建设
(一) 权责明晰, 健全内控制度
科学合理的权责分配、便于执行的问责机制和有效运行的内控制度是提高工作绩效、防范工作纰漏的关键, 也是现阶段行政事业单位财务管理工作中亟待落实的环节之一。一是建立部门财务管理工作领导责任制, 单位主要负责人应对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责;二是合理确定经费审批权限, 对重大开支项目应集体研究决定;三是强化财务人员的分工和责任, 定期对会计账簿进行核对, 保证账证、账账、账实相符。
(二) 加强会计基础工作制度建立
为了规范和加强会计基础工作, 国家制定发布了一系列会计法律、法规, 是进行会计核算、实行会计监督和从事会计管理的基本依据。作为“主体”的国税系统财务制度, 是对国税系统行使调控手段的体现, 单位内部会计管理制度是国家会计法律、法规和国税系统财务制度在内部不同单位的具体化, 能把国家和系统的有关会计管理制度落到实处。从某种意义上讲, 单位内部会计管理制度, 是国家会计法律、法规的必要补充, 是贯彻实施国家法律、系统法规的重要基础和保证。单位应建立规范的会计工作秩序, 严格执行会计法规制度, 保证会计工作依法有序进行, 提高会计工作水平。建立健全会计核算制度。主管部门要监督指导所属单位规范执行预算、加强会计核算和资金支付管理的各项基础性工作。
(三) 加强会计队伍建设
一是合理配置岗位。出纳人员不得监管稽核、会计档案、保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换;二是提高会计人员素质。会计人员应具备必要的专业知识和专业技能, 熟悉相关法律、法规, 要有良好的职业道德和责任心, 不定期参加业务培训, 提高业务水平。三是努力探索会计管理新模式。
三、强化预算约束, 严格预算编制管理
部门预算是财政按照规范的程序和方法, 将每个部门的所有收入、支出通过一本预算详细地反映出来, 经过国家权力机关审查批准后严格执行的预算管理办法, 是国家财政供给方式的重大改革, 是我国政府预算制度改革中的一项重大举措。部门预算制度是财政预算管理体系的重要组成部分, 推进部门预算改革, 强化部门预算管理, 对于提高财政提供基本公共服务水平, 为构建社会主义和谐社会提供保障意义深远。当前行政事业单位的预算编制工作中普遍存在编制目的认识不清, 采购政策了解不够, 范围及标准确定难统一, 政府采购预算不完整, 采购预算编制不规范, 采购预算与部门预算脱节等问题。
(一) 编制部门预算过程中应细化预算编制, 对没有项目和内容的支出不予安排;
对特殊项目暂时无法细化的应逐步细化, 内容应准确, 项目应真实。
(二) 克服项目一经批准则成为永久性的固化项目倾向, 对
工作已经结束的项目进行清理, 同时, 对新增项目结合财力状况, 根据工作实际, 按轻重缓急编制管理。
(三) 规范项目支出预算。
项目支出预算编制, 要按照保证重点的原则, 依据单位需要, 分轻重缓急逐项排序。对支出额度较大的项目, 预算应做到有规划、有论证, 项目一经确定, 应严格按照规划和预算执行, 不应随意调整或变更。
(四) 推进资产管理与预算编制的有机结合。
行政单位资产配置管理做到与单位的职能相结合、与单位的资产存量相结合、与事业发展的需要及财力可能相结合。
(五) 严格控制预算追加。
根据本单位实际统筹安排, 确保机构正常运转和重点项目支出。预算确定后不应随意超支, 更不应无预算支出。
(六) 严格结余资金的管理使用。
在申报下一年度项目预算时统筹用于本部门、本单位重点项目支出。
四、加强财政财务监督, 建立合理奖惩机制
要加强行政事业单位财政 (财务) 的监督管理, 把财政 (财务) 制度监督工作贯穿到支出的各个环节, 切实提高财政资金管理使用的规范性、安全性和有效性, 全面提升财政财务监督管理水平。
(一) 强化部门监督
各部门既是本单位预算执行的具体部门, 同时也是本部门本系统的监督主体, 具有监管职能。因此, 各部门应针对本单位本系统的实际统筹管理和监督职能, 制定管理监督的有效措施和办法, 适时开展财务管理各环节的监督。
(二) 加大财政监督力度
财政监督是国家赋予财政部门的一项重要职能, 财政部门要切实加大对省级各部门、各单位的监督力度。在监督层次上, 应进一步完善财政绩效监督机制, 逐步扩大绩效监督范围, 确保财政资金的使用效益;应有计划有步骤安排重点项目资金使用情况的监督, 确保项目资金安排使用的合理性;应开展好对预算单位基础工作的监督, 确保各部门、各单位内部控制制度健全, 会计核算规范。在监督组织形式上, 应注意使用、引导、鼓励社会监督力量参与监督;应加强对重点建设项目、重大民生项目的监督, 建立事前、事中、事后一体化的预算执行动态监控机制, 对监控发现的问题应认真核查, 重大问题应跟踪核查, 一旦核实应严肃处理。
(三) 建立项目资金奖惩机制
对大型活动经费及大额项目资金支出使用情况, 实行预决算审批制度和绩效考评制度, 使用单位在活动和项目完成后, 及时上报专项资金使用决算, 大型活动资金实行结余留用, 超支不补。对擅自超支或挪用其他项目资金的单位, 相应扣减公用经费, 以后年度不安排项目资金。
参考文献
[1]高文东事业单位财务管理的思考《财经界学术》2007年12期
[2]翁榕钦我国行政事业单位会计集中核算现状分析《时代经贸》2007年8月
[3]范国欣浅议事业单位的财会制度改革《时代经贸》2007年12月
[4]董晓燕对行政事业单位财务管理的思考《财经界学术》2007年12期
一、全年工作概况：
(一)、主要财务指标完成情况
全年完成营业收入**万元，营业税及附加**万元，管理费用**万元，财务费用**万元，实现利润总额**万元，所得税支出**万元,实现净利润**万元。年末资产总额**亿元，负债总额**亿元，净资产总额**万元，净资产负债率**%。
(二)财务管理工作开展情况
20xx年财务部在做好日常资金收付、核算等工作的基础上，重点做了以下几方面工作。
1、债权债务清理工作：在公司领导的大力支持帮助和各部门的积极配合下，财务部与**公司就**项目的债权债务情况进行核对协商，成功的签订了借款协议，计提相关利息，大幅度降低了我公司的财务费用支出，也缓解了我公司近几年面临**收入不足的困境。
1、财务决算及年报审计工作：及时完成了**年财务决算及年报审计工作，及时与会计师事务所协商沟通，防范了审计风险。并及时完成了**决算报表及**决算报表的编制和上报工作。
2、税务工作：本年在处理日常税务工作的基础上，财务部迎接了**税局对我公司**~**年的税务稽查局检查。在检查过程中，财务部积极与其进行沟通协调，对发现问题及时沟通、妥善处理，目前该次税务检查已顺利完成。
3、自查自纠工作：借着**年市委第三轮巡视组巡查的契机，我部门组织完成了内部交叉审计工作，积极的自查自纠，对发现的潜在问题及时向领导反映，妥善的进行整改。按照上级单位的要求，规范了各种会计档案账薄的要求，在有效防范财务风险的同时，提高了我部门财务工作的整体业务水平。
4、融资工作：过去的20xx年，融资工作愈加困难，在公司领导的帮助支持下，我部门积极与相关金融机构沟通协调，及时做好融资规划，在保证工程项目顺利实施的同时，成功维持了公司的正常运营。20xx年初贷款余额**亿元，本年归还**亿元，续贷**亿元，年末贷款余额**亿元。一方面保证原有流动资金贷款全部顺利续贷;另一方面，为了归还本年到期的农行**亿元贷款，新增了**银行贷款**亿元，**银行贷款**万元，**银行贷款**亿元。极大地缓解了我公司本年的资金压力。
二、全年重点工作：
结合20xx年的财务工作情况，20xx年财务部门除了日常资金收付、核算等工作的基础上，将把重点放在以下几个方面：
1、进一步做好融资工作：目前我公司由融资工作难度越来越大，此外由于我**业务较少，融资工作缺乏**的问题越来越突出。同时**
的银行信用评级的下调，明年的融资工作无疑将会是更大的挑战，面对严峻的融资工作形势，财务部在20xx年将加大融资工作力度，拓宽融资渠道，努力维持公司的资金需求。
2、制度建设工作：由于**市国资委对**的监督检查力度逐年加大，**对经营管理制度方面的建设要求也越来越精细，尤其是在财务管理方面，**成立了财务中心加强对各级子公司财务融资工作的进一步管理。为了适应**的全新管理模式和十三五新常态下的经济形势，我公司对有关财务制度建设的紧迫性也日益突出，财务部在20xx年将及时调整有关制度，及时跟进**管理制度建设的步伐。
3、审计检查工作：自20xx年年报审计开始，应**财务中心的安排，我公司的审计事务所由原来的**事务所变更为**会计师事务所，由于新的事务所对我公司主要业务的不熟悉，20xx年财务部要对审计检查工作高度重视，及时与事务所协调沟通，高质量的完成20xx年度**决算报表及**决算报表的编制和上报工作。
4、税务工作：随着GDP增速的下调，税务部门必将会更多的增加税务检查、稽查的力度来保证税收增长。20xx年，财务部在做好日常纳税申报等工作的同时，要进一步梳理各项业务，及时发现并处理潜在税务风险。
5、进一加强预算管理：伴随着**国资委对预算管理的进一步重视加强，我部门将与各部室更好的配合，通过细化管理费用、落实收入来源、及时调整全年预算指标等措施，加强成本费用控制，节约支出，以提高预算工作的准确性。
财务部员工作总结及不足反思范文1
时光荏苒，从刚从学校出来的实习生到成本会计，不知不觉，已经在 x财务部工作快一年了。这十个月以来，在公司领导和同事们热情的关怀下取得了一定的进步，也学习到了不少宝贵的知识，积攒了一定的工作经验。现将2019年工作总结如下：
一、工作内容
主要负责加工厂产品成本核算，工资社保审核，固定资产及工程付款审核，供应商对账，存货盘点，矿山和加工厂采购付款及费用报销审核等。
二、岗位认知
现代成本会计的七个主要职能是成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。成本决策是成本会计的重要环节，在成本会计中居于中心地位。它同成本会计其他职能是密切联系的，成本预测是成本决策的前提，成本决策是成本计划的依据，成本控制是实现成本决策既定目标的保证，成本核算是成本决策预期目标是否实现的最后检验，成本分析和成本考核是实现成本决策目标的有效手段。目前，我的工作主要是成本核算、成本分析。另外，在板材成本核算采用分批法核算。
三、个人情况
在做实习生的x个月里，基本上是在协助做成本数据收集整理的工作，成为成本会计后开始着手于成本数据分配，成本核算及成本分析的工作。能够做好本职财务工作，认真学习关于成本核算、成本管理方面的知识，现已经基本掌握的成本会计的工作流程及方法，每月能按时整理出当月产品成本并及时做好财务分析成本及固定资产部分。
四、存在不足
虽然能按时按流程完成工作，但是在工作中还是出现了很多问题。这些问题在当时都有通过同事们的帮助得到解决，但也暴露出来我在工作中存在的不足。
1、经验不足，要学习的还有很多。许多问题都是课本里没有的，实际的成本核算并没有课本里的那么清晰，有很多事物对我而言都是陌生的，短时间的接触也只能学到皮毛，还需要继续学习。
2、理论与实践脱节。理论往往不能很好的运用在实践上，这一点也是需要加强学习的，因为理论与实践脱节的原因无非两种：一是理论知识不够深刻，二是实际工作不了解。
3、成本工作不到位。成本核算是为成本管理服务的，而现在我只能做好成本核算工作，在成本管理的改善方面并没有良好的成绩。
4、学习不主动。这是一个很大的弊端，惰性思维让我浪费了很多可以学习的时间，每日按部就班，感觉丧失了斗志。
在这一年中我分管的工作还是财务工作、人事劳资工作，在这一年中有关业务方面的文件出台了很多，因此，就需要不断改进工作方法和业务水平。在思想政治方面也应具备“与时俱进、开拓创新、自加压力、争创一流”精神，深刻领会“高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，继往开来，与时俱进，全面建设小康社会，加快推进社会主义现代化，为开创中国特色社会主义事业新局面而奋斗”的真正含义。回顾一年的无论是在业务水平还是思想政治方面都有进步同时也存在不足，下面就我本人一年的工作情况向各位领导作以汇报：
第一项从四个方面总结一下全年财务工作：
1、建立人员数据库工作
×财政为控制财政支出，推进会计电算化进程，实行工资统发管理系统，建立人员数据库是最基础性工作。这项工作已在10月份完成了增人增资、离退休人员数据处理、减人下册数据上报和信息收集工作，已完成两上两下，目前，只等工资调整和人员变动时再做数据上报和信息收集。
2、银行帐户重新审批工作
为清理多余帐户避免设立帐外帐，规范统一管理预算内和预算外资金，我×财政根据《 市市级行政事业单位银行帐户审批实施方案》文件要求，进行银行帐户的审批，它是以单位自查为主，进行自查登记和补报登记，这几项工作已经完成，在银行保留了××财政要求应该保留的帐户，并承诺今后不存在错报、漏报、瞒报银行帐户，不擅自开设、变更、撤消帐户。
3、预算单位清产核资工作
清产核资工作是一项定期审核固定资产的工作，这是我从接管会计工作以来第一接触到的业务。这次清产核资工作正适合摸清我委固定资产“家底”，以免国有资产的流失，全面清查各类财产和债务，并核实人员状况、收入渠道、支出结构等情况进行自查，按规定没有清查出任何问题，为深化财务预算制度改革和加强我委财产监管工作奠定基础。
4、财务年终决算工作。
每年的年终决算基本程序都是一样的，每一年的财务年终决算以后，都对增收节支、帐务处理积累一些经验，同时又发现存在许多不足。今年我感觉在每月的报财政报表的同时，自行设计的科目明细分析报表给我对本月财务分析帮助很大，对控制预算开支起到了重要作用。但不足的是在年初立帐时考虑不全面，明细科目还不健全，明年一定注意这个问题。
第二项工作人事劳资工作
今年的人事工作较去年轻松一些，主要是工作人员信息采集工作这项工作，现已完成建立数据库和软盘上报.为明年人员变动的信息采集工作打下基础。搞好本委工作人员年终考核总结上报，同时做好工资微调事宜。
另外，在完成本职工作以外，积极主动完成领导交办的一些零星事务。
以上是我全年的工作总结，仔细想想，还有许多工作没有到位的地方，比如，计算机应用还没有在业务工作充分体现，今后我要在这方面多学习，提高微机操作水平，努力学习业务知识，提高自身素质，为明年我委创建全国科技工作先进市而努力工作。
财务部员工作总结及不足反思范文2
转眼间又过了一年，回顾这一年，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，也有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，在工作中能够自觉的服从领导的安排，努力的做好财务部的各项工作，也较好地完成了各项工作，但由于财会工作繁事多、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此在工作中自己和整个财务部门仍有许多不足，仍需在今后的工作中不断地加以完善，结合具体情况，现将全年的工作总结如下：
个人总结部分：
一、完成的主要工作
1、以认真的工作的态度及时准确的完成各月开票、认证、记帐、结帐和账务处理工作，及时准确的填报各类月度、季度、年终账务报表、并按时向各部门报送，及时准确的完成了税务的申报与缴纳，及时且顺利的完成了今年 x万的退税工作。以及对各类会计档案进行了分类、装订、归档。
2、以严谨的工作态度及时准确的核签公司日常的各类支出，并进行费用明细分类。及时准确的根据公司的资金情况和经营情况进行“资金预算”并提出合理的建议，以便让上层管理者能够及时的了解公司的资金情况并采取相对应的措施。
3、对公司各种证件的变更及年检负责，由于公司正处于发展初期，加上经营地址的变更，导致公司的各类证件需要发生相应的变更，除了今年4月份由于本人工作上的疏忽对海关部门没有及时进行变更，导致212单的报关没能按照正常的报关程序进行，好在刘总通过自己的人脉关系及时采用了其它的报关渠道才没有造成不必要的损失，在此做自我检讨，希望自己在以后的工作中能够更加严谨以杜绝类似的情况发生。T除此以外其它相关部门的各类证件都做到了及时变更和顺利年检。
4、对于上级领导交待的其它临时工作能够及时的完成。
二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质
1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。
2、认真学习财经方面的各项规定及新的法规政策，自觉按照国家的财经政策和程序办事。始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地的工作。
3、努力做到学以致用，融会贯通，理论联系实际，让自己“在工作中学习，在学习中工作”，使自身综合能力不断得到提高。
三、个人工作中存在的不足
尽管自己顺利的完成了今年的各项工作任务，但在工作还是有不足之处：谦于财会工作的繁与杂，日常忙于应付事务性的工作较多，而深入的探讨、思考、研究财务管理的办法和工作制度较少，导致在工作上广度有余，而深度不足。加之财务部门人员的不稳定，以致自己对于整个财务部没有起到很好的统领作用。
四、明年的工作构想及要点
希望自己在新的一年里，逐步学习运用科学的方法，加强对本部门的管理，提高本部门的工作效率，以达到事半功倍的的效果。主要有以下三点：
一是加强本部门的成本核算与管理，二是加强与各部门的工作链接，包括收汇管理，应付管理，进出仓跟进等，最大限度地发挥财务部门的职能。
三是是准确做好各项财务测算，为上级领导的决策提供依据。
第二部分 财务部门的总结
大家都知道财务部的工作较为繁琐，就算到年终，仍不能停歇手中的工作，加之一直以来人手较少和频烦的人员变动，从而使财务部的管理工作达不到公司领导的要求，但在2019年财务部通过大家的努力，整体的人员架构、工作秩序和职能管理已向前迈出了一大步。以下是对本部门做的一个工作总结：
1、出纳岗位：人员已稳定，除了日常按时准确的付款/及时的登账/和日清月结外，还建立了按月费用支出的分类归集表，按月收汇明细表及汇总表，及时了解收汇情况并对差异进行备注。
2、成本岗位：这是本年新增的一个岗位，目前主要是成本审核、核算、及控制工作，实行按订单号乃至套件号进行成本台帐的核算与控制，对各订单的实际成本负责，为相关部门提供及时有用的信息，这也是一个同时要与各部门链接的岗位，新增这一个岗位后，建立了各供应商应付账款台账和每月的供应商对账表，使得今年在业务量番一翻的情况下仍能很好的完成各应付账款所需的数据及发票跟踪到位的情况，但也许是由于各种因素的存在，导致今年的成本核算没能达到预计的效果，希望在新的一年里各部门能够积极的配合财务部门成本核算的工作，共同为成本所反映的真实性及时性出一份力，同时作为成本岗位的核算者也应该不断地鞭策自己，加强学习，从而达到一个企业成本核算的真正意义。
3、总账岗位：在前面的个人总结里已做总结，再此处就不再赘诉。
4、财务部门：总的来说本财务部门算是友好妥善了地处理对内对外的各项工作链接，包括与工商/税务/银行等外围部门都建立了良好的关系。
总之，今年的工作即将转瞬成为历史。也希望财务部那些应做而未做、应做好而未做好的工作也随着2019年的逝去而成为历史，在新的一年2019到来之际，让我们为自己加油，为部门加油，为公司加油，共同进步，共同成长。
财务部员工作总结及不足反思范文3
时间如梭，转眼间又将跨过一个之坎，回首望，2019年x月进入公司与同事们的紧密合作轰轰烈烈的完成了以前的月度的拖欠账务，也在部门领导的正确指导下顺利的完成了今年的财务工作。按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也算是对自己的一种鞭策吧。
回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门领导的正确指导下，我们的工作着重于内部费用的控管、成本、费用的核算以及对下属各公司的财务制度的完善、紧跟公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2019年个人工作做以下总结;
一、费用的规范管理
严格按照内部费用的规范管理制度对费用进行控制，如小车费用，差旅费、业务招待费根据不同的职务进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。
二、会计的基础工作
规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行核查，看账实是否相符。强化会计档案的管理，使公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册，以便日后备查等。按规定时间及要求完成各项本职工作情况。每月积极配合领导完成了领导安排的其他工作。维护财务部内部的电脑以及财务软件的数据维护。
三、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用
1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务部的工作安排，本人任职 会计一职。在岗位中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，把握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全部同志一起做好财务审核和监督工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责各分公司报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。
在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，果断不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。今年以来，由于分公司场所分散，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾一阵的建友核销工作。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾完成领导交办的临时性工作。
四、努力完成领导交办的临时性工作
作为基层工作者，我充分认识到自己是一个执行者，无论何时何地领导交办的工作从不讨价还价都能及时并努力的去完成，遇到问题努力去询问，争取让领导满意。
五、工作中存在的问题
所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在工作之中还有很多待改的地方：财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。工作中有时会马虎，值得去改进。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，努力学习业务知识，在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。
财务部员工作总结及不足反思范文4
转眼间又过了一年，回顾这一年，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，也有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，在工作中能够自觉的服从领导的安排，努力的做好财务部的各项工作，也较好地完成了各项工作，但由于财会工作繁事多、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此在工作中自己和整个财务部门仍有许多不足，仍需在今后的工作中不断地加以完善，结合具体情况，现将全年的工作总结如下：
一、完成的主要工作
1、以认真的工作的态度及时准确的完成各月开票、认证、记帐、结帐和账务处理工作，及时准确的填报各类月度、季度、年终账务报表、并按时向各部门报送，及时准确的完成了税务的申报与缴纳，及时且顺利的完成了今年 x万的退税工作。以及对各类会计档案进行了分类、装订、归档。
2、以严谨的工作态度及时准确的核签公司日常的各类支出，并进行费用明细分类。及时准确的根据公司的资金情况和经营情况进行“资金预算”并提出合理的建议，以便让上层管理者能够及时的了解公司的资金情况并采取相对应的措施。
3、对公司各种证件的变更及年检负责，由于公司正处于发展初期，加上经营地址的变更，导致公司的各类证件需要发生相应的变更，除了今年x月份由于本人工作上的疏忽对 部门没有及时进行变更，导致 x单的报关没能按照正常的报关程序进行，好在刘总通过自己的人脉关系及时采用了其它的报关渠道才没有造成不必要的损失，在此做自我检讨，希望自己在以后的工作中能够更加严谨以杜绝类似的情况发生。除此以外其它相关部门的各类证件都做到了及时变更和顺利年检。
4、对于上级领导交待的其它临时工作能够及时的完成。
二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质
1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。
2、认真学习财经方面的各项规定及新的法规政策，自觉按照国家的财经政策和程序办事。始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地的工作。
3、努力做到学以致用，融会贯通，理论联系实际，让自己“在工作中学习，在学习中工作”，使自身综合能力不断得到提高。
三、个人工作中存在的不足
尽管自己顺利的完成了今年的各项工作任务，但在工作还是有不足之处：谦于财会工作的繁与杂，日常忙于应付事务性的工作较多，而深入的探讨、思考、研究财务管理的办法和工作制度较少，导致在工作上广度有余，而深度不足。加之财务部门人员的不稳定，以致自己对于整个财务部没有起到很好的统领作用。
四、明年的工作构想及要点
希望自己在新的一年里，逐步学习运用科学的方法，加强对本部门的管理，提高本部门的工作效率，以达到事半功倍的的效果。主要有以下三点：一是加强本部门的成本核算与管理，二是加强与各部门的工作链接，包括收汇管理，应付管理，进出仓跟进等，最大限度地发挥财务部门的职能。三是是准确做好各项财务测算，为上级领导的决策提供依据。
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