报告具有汇报性、陈述性的特点，只有按照报告的格式，正确编写报告，报告才能发挥出它的作用。那么在写报告的时候，应该如何写才能突出的重要性呢？以下是小编整理的《中国工商银行实践报告》，仅供参考，大家一起来看看吧。
首份《中国产经媒体融合发展实践报告》发布
通信产业网讯 11月19日，由中国记协指导、中国行业报协会主办的“2016中国产经媒体融合发展研讨会”在京召开，会上《中国产经媒体融合发展实践报告》正式发布。报告显示，我国产经新媒体在发展中实现收支平衡的比例已经达到10%。
据了解，首份《中国产经媒体融合发展实践报告》以40家产经报社代表给出的“中国产经纸媒融合发展调查问卷”调查报告为基础，同时将55个产经媒体新浪微博账号、70个产经媒体微信公众账号从2016年1至10月份的数据作为分析样本，对产经新媒体平台的构建、传播、引导、服务做出全面认识与评价，为未来产经新媒体发展方向与趋势进行把脉。
该报告显示，参加调查报告的产经媒体普遍意识到了融媒体建设的重要性，其中，46%的产经媒体覆盖“两微一端一站”(微博、微信、移动客户端、官方网站)。
针对各产经媒体的融媒体发展效果评估，数据显示，有36.67%的产经新媒体处于投入阶段，尚未营收;53.33%实现部分营收，但处在盈利初期;仅10%实现收支平衡。这表明在推进产经新媒体与传统媒体融合的过程中，仍然面临诸多问题。
从报告中列出的新媒体“两微”运营情况上来看，产经媒体微博活跃度和原创度高于微信，但两者都有待提升。在70家开通微信公众号的产经报业单位中，微信公号传播指数在900以下的占比高达94.5%，有25%以上的微信公号原创率为0%，每天保持更新的活跃账号仅有4家。相比之下，在开通微博账号的55家产经报业单位中，有近半数的媒体微博传播指数值超过1000，微博的原创率多集中80%以上，活跃账号达14家。
通信產业报社运营的官方微博“通信产业报(网)”，在微博数、转发数、评论数、点赞数等方面名列前茅，综合名列中国行业报微博影响力第12名。
尽管微博表现明显优于微信，但两者的活跃账号都不足半数，由此可见，虽然多数产经媒体设置了“两微”账号，但精品账户并不多。更有少数媒体账号成为“僵尸号”，长期处于沉寂状态，形同虚设。同时，有些账号还存在伪原创行为。
同时，在行业垂直媒体的特性方面，产经媒体“两微”还存在热文紧密贴合行业特色和内容商业化特点。在拥有10万+阅读量的微信热文中，获得高点赞量的文章大多来自对基层员工的报道，其贴合行业特色的特性受到了读者欢迎。
报告指出，产经媒体具有专业性、权威性等优势，应着力发挥专业特长，深度挖掘优质原创内容，补足短板，汇聚高质量受众群，提高微信自媒体运营能力和品牌意识。(通 文)
摘 要 “中国梦”背景下湖南特色小学德育的实践研究，基于湖南鲜明的精神特质、实现“中国梦”的需要以及当前湖南小学德育湖南特色的缺乏。通过研究，试点小学探索了聚焦课堂、环境熏陶、生活实践等“湖南精神”引领下小学德育的有效途径，积累了较丰富的活动资料和方案，为湖南特色小学德育实践的推广应用提供了参考、借鉴。
关键词 中国梦 湖南特色 小学德育
自立项开题以来，课题组在湖南省教育厅科技处的指导下，在常德市教育科学研究所的关注和湖南幼专科研处领导的帮助下，经过全体成员共同努力，不仅形成了教育科研的浓厚氛围，促动了课题组成员的专业化发展，更使湖南文化名人资源有效地融入湖南小学德育，为打造湖南特色小学德育提供了有效的借鉴，课题研究取得了一定的成效。
1 研究背景
1.1 问题提出
(1)湖南具有鲜明的精神特质。2012年12月，“湖南精神”——“忠诚、担当、求是、图强”正式向社会发布。湖南精神，作为优秀湖湘文化的传承发展，是湖南人共有的气质和追求。“惟楚有才，于斯为盛”，“总有湖南人在重要历史关头起决定作用”，这是给予湖南人的高度评价，这是湖南精神的力量。历史上承载湖南精神的每位名人都是一部深邃的大书，而且通过名人事例进行思想道德教育是中华民族的优良传统。湖南德育，不能白白浪费这么好的优势资源，应该开发和利用好这一得天独厚的德育资源，打造湖南特色的小学德育。
(2)实现“中国梦”需要“湖南精神”。当前，我国社会正处在转型时期，到了改革的攻坚阶段，所以实现中国梦，不是一马平川。实现中国梦，需要他的成员有强烈的爱国激情，有“撸起袖子加油干”的奋斗精神，有“振兴中华，舍我其谁”的豪邁气概，有“与祖国一起爬坡”的进取决心。这些，正是湖南精神的内核。实现“中国梦”需要“湖南精神”，培养具有“忠诚、担当、求是、图强”品质的当代湖南人，奋力谱写中国梦的湖南篇章，是新时代发出的最强音。
(3)当前湖南小学德育忽视了地缘文化背景，缺乏湖南特色。一是湖湘文化资源的开发与利用的实践工作未能得到很好的发展，二是缺乏德育的高度，在培养目标上忽视了情感、品德、意志的奠基性质。小学是品德形成的重要时期和关键阶段，小学生是中国梦的实践者与承担者，必须自觉把小学教育放在“中国梦”视野下认真审视。“中国梦背景下的德育研究”应延伸至小学教育领域，应该致力于培养具有社会责任感和历史使命感的中国人。“教育要从娃娃抓起”，传承湖南精神，就应该把湖南精神融入小学德育，让这种精神从小在学生心中萌芽生根。
1.2 研究意义
(1)理论意义。本课题研究进一步丰富了德育理论，让德育充分考虑小学生所处的地缘文化背景，充分考虑发挥湖湘文化中独特的名人资源，让小学生在优化的环境中形成优良的道德人格，形成有鲜明湖南特色的德育内容。
(2)现实意义。本课题利用湖湘文化中独特的名人资源，以湖南精神为核心更新德育内容、优化德育环境、探究德育途径，让学生体验、内化、感悟，自觉调整道德认识，积淀情感体验，形成新时代需要的湖南精神。同时对于贯彻落实《关于培育和践行社会主义核心价值观进一步加强中小学德育工作的意见》，增强德育工作的针对性和实效性具有重要的现实意义。
2 已有研究综述
国内关于“中国梦背景下的德育研究”，集中于在“中国梦”引领下进行大学生理想信念教育、大学生思想政治教育的路径、大学校园文化建设及创新人才培养等方面的研究。小学阶段鲜有这方面的研究，仅有辽宁省北票市第三小学的赵岩撰写过一篇相关论文——《浅析在“我的中国梦”主题下如何开展小学德育工作》。
关于“地域特色的小学德育研究”，取得了一定的成果，研究偏重于某一特定范围的区域特色，如民族贫困地区、城郊地区、伊斯兰教地区、农村等，研究以开发和利用德育资源、探索德育模式为主。以省为地域的特色德育研究很少，仅有黑龙江省的《我省中小学中华美德教育的地域特色》和广东省的《广东特色小学德育模式的创新和发展研究》。
“湖南特色的德育研究”，湖南大学、湖南师范大学、南华大学等都有一些建树，以湖湘文化融入高校的思想政治教育、精神文明建设、校园文化建设的研究为主，但“湖南特色”不突出。“湖南特色的德育”，其特色首先应体现在以培养具有鲜明烙印的湖南人为德育目标，其次是有效运用湖南独特的本土资源优势这一德育载体。目前培养湖南精神特质的研究，自2012年底“湖南精神”发布后，各层次的学校无一涉及。利用湖湘文化资源优势进行小学德育的相关研究寥寥无几。只有长沙枫林绿洲小学进行过《利用现代教育技术，开展湖湘文化教育》的课题研究，但其研究局限于促进学生对湖湘文化的认识和了解，并没有涉及湖南精神的培育。
总体而言，无论是“中国梦背景下的德育研究”，还是“地域特色的小学德育研究”、“湖南特色的德育研究”，都取得了一些成果，从而为《“中国梦”背景下湖南特色小学德育的实践研究》奠定了良好的研究基础。本课题将创新德育载体，利用整合的湖湘文化资源，对小学生进行湖南精神的培养，打造具有湖南特色的小学德育。
3 研究方法与步骤
3.1 研究方法
(1)文献研究法：学习德育指导性文件和有关德育教育理论，夯实理论基础;综观中国知网文献，了解以往研究，力求有所突破;收集有关湖湘文化文献资料，从本课题的实际需要出发进行遴选与整理。
(2)调查研究法：在试点小学进行问卷调查，了解小学生对湖湘文化名人资源的了解、关注和认同的情况;通过走访、座谈、问卷等了解小学德育实践中湖湘文化资源的利用情况。
(3)行动研究法：根据调研情况，制定课题实施方案，边研究边行动，边行动边研究，寻求将湖湘文化资源运用于培养小学生湖南精神的有效途径和方法。
3.2 研究步骤
3.2.1 调研阶段——文献收集、问卷走访调研(2015年6月-9月)
(1)设计调查问卷，进行“小学生对湖湘文化名人资源和湖南精神的了解、关注、认同的情况”研究。撰写论文《关于小学生对湖湘历史名人资源和湖南精神的认知现状调查报告》，发表于《教育观察》2016年第2期。
(2)通过走访、座谈等，进行小学德育实践中湖湘文化名人资源的利用情况研究。撰写论文《在开发名人资源的基础上开展小学德育活动》，发表于《教育观察》2016年第3期。
3.2.2 具体实施阶段
(1)对湖湘文化名人进行收集、遴选与整理(2015年9月至2017年1月)。对承载湖南精神的湖湘文化名人按“忠诚、担当、求是、图强”四个精神主题进行搜集、遴选与整理。撰写论文《基于小学生“湖南精神培养”的湖湘文化名人资源整合研究》，发表于《知识文库》2017年11月总第421期。
(2)指导试点小学开展湖南特色小学德育实践 (2016年3月-2017年10月)。指导试点小学利用整合的湖湘文化名人资源，通过聚焦课堂、环境熏陶、生活实践等载体，开展“忠诚、担当、求是、图强”四个教育主题活动，构建方多位的小学德育有效途径的研究，打造具有湖南特色的小学德育。撰写论文《“ 湖南精神 ”引领下小学德育有效途径的探索》，发表于《教育观察》2018年第2期。
3.2.3 总结阶段(2017年11月)
(1)整理课题资料，全面呈现课题引领下的研究成果，撰写研究报告、结题报告。
(2)申请结题，迎接专家审核评估。
4 研究的主要内容
(1)小学生对湖湘历史名人资源和湖南精神的了解、关注、认同的情况研究。
(2)小学德育实践中湖湘历史名人资源的利用情况研究。
(3)承载湖南精神的湖湘历史名人资源的搜集、遴选与整理。
(4)以湖南精神为引领，利用湖湘历史名人资源对小学生进行湖南精神培养的实践研究。
5 研究的结论与成果
5.1 研究结论
5.1.1 研究解决的问题
(1)了解了小学生对湖湘文化名人资源和湖南精神的了解、关注、认同的情况和小学德育实践中湖湘文化名人资源的利用情况，提出了小学开发利用名人资源进行德育活动的建议，为合作小学开展德育实践提供了借鉴。
从调研情况看，湖南小学德育中湖南特色的融入是我们目前所忽视的。学生对于湖湘名人的整体认知度不高，所了解的名人数量有限。对于知晓的名人，学生的了解也有限，对名人身上凸显的湖南精神把握也不全面。[1]
学校在结合本土地缘环境，开发名人资源，开展德育活动上较欠缺。一是对开发名人资源进行德育活动认识不足;二是进行的德育活动方式单一且流于形式;三是校园内还没有营造起以学习名人精神为内涵的校园文化氛围。[2]
为此，课题组提出通过名人故事读书会、名人影片展示会、名人故居体验行、营造名人校园环境等开展小学德育活动的建议，供合作小学进行实践，取得了较好的效果。[3]
(2)对承载湖南精神的湖湘文化名人资源进行了收集、遴选与整理，为合作小学开展德育实践提供了较为丰富的资料。
一是依据“湖南精神”关键词分类整合。收集自先秦到1949年对中华民族或者湖南的发展做出过重要贡献、产生过重要影响的湖湘文化名人资源，按照湖南精神关键词分为“忠诚篇、担当篇、求实篇、图强篇”四个专题进行归纳整理。[4]
二是依据小学生的心理特点，整合湖湘文化名人故事资源。尽量做到名人资源整合的故事化、名人故事的儿童化。[5]
(3)试点小学开展了“湖南精神”引领下小学德育有效途径的实践探索。
一是聚焦课堂，“湖南精神”人人传。让课堂成为培育“湖南精神”的重要渠道，以湖湘文化为主题的班队课、语文课、品德课、音乐课都对湖湘文化进行了学习与传承。此外，还设计了走近湖湘名人的研究性学习课程，在三至六年级开展湖湘名人研究性学习。以屈原、雷锋、毛泽东、林伯渠、丁玲等富有代表性的湖湘名人為研究对象，在班主任的带领下，以班级为单位了解名人的经历及其代表的湖南精神，在学期结束后撰写学习报告。[6]
二是环境熏陶，湖湘文化永铭记。文化墙、图书馆，处处蕴含湖湘文化。教室成了湖湘文化宣传站，每个班级展板都以湖湘名人为主题，设有名人图像、事迹简介、社会主义核心价值观等内容，27个班有27个不同的湖湘名人文化，力求教室文化建设彰显“湖南精神”，营造了浓厚的氛围，潜移默化影响着学生。[7]
三是生活实践，“湖南精神”放光芒。注重以生活实践的方式培育“湖南精神”，湖湘名人图书漂流活动、“诚信书吧”诚信读者，小卫士小责任，日日自省做“真学生”，家国情怀、励志图强等都收到了很好的效果。[8]
5.1.2 进一步研究的问题
随着研究深入，困惑问题仍然存在，课题结束，研究不能就此终止，要构建湖南特色小学德育，还需在以下两个方面进行进一步的研究。
(1)进一步整理承载湖南精神的湖湘文化名人资源，完成小学生感兴趣的通俗故事读本《湖湘文化资源》的编撰。由于时间、精力、经费有限，本课题开题后在专家的建议下放弃了申报书中的预期成果《湖湘文化资源》。但在指导小学开展实践的过程中发现这一故事读本的成型，能为小学开展德育实践提供了更丰富的资料。
(2)“湖南精神”引领下小学德育有效途径的进一步探索。加强与试点小学的深度合作，探索培养小学生“湖南精神”的总体操作框架，制定详细可操作的实施方案。并将构建的湖南特色小学德育模式，在常德及其它地区推广应用。
5.1.3 存在的问题
(1)课题周期短，研究成效有待观察。
(2)试点小学本身具有德育特色，打造“湖南特色”实施难度较大。如常德市工农小学因礼乐特色德育活动被评为湖南省小学德育课程改革实验学校、“国培计划”品德与生活(社会)骨干教师优秀实践基地。
5.2 研究成果
经过两年多的研究实践，课题组全体成员在理论研究及实践活动上做了大量的工作，取得预定的研究成果。
5.2.1 研究报告
《“中国梦”背景下湖南特色小学德育的实践研究》的研究报告。
5.2.2 理论层面研究成果
课题组按照开题论证后的计划，完成了4篇论文的撰写、发表。
(1)冯吉红. 关于小学生对湖湘历史名人资源和湖南精神的认知现状调查报告[J].教育观察(下). 2016(2)
(2)冯吉红.在开发名人资源的基础上开展小学德育活动.教育观察(下).2016(3).
(3)江庆.祝敏.基于小学生“湖南精神培养”的湖湘文化名人资源整合研究.知识文库.2017(22)：49-50.
(4)张冬芝.秦兰.“湖南精神”引领下小学德育有效途径的探索.教育观察.2018(2).
5.2.3 实践层面研究成果
试点小学探索了聚焦课堂、环境熏陶、生活实践等“湖南精神”引领下小学德育的有效途径，积累了较丰富的活动资料和方案，为湖南特色小学德育实践的推广应用提供了参考、借鉴。
参考文献
[1][2][3] 冯吉红.关于小学生对湖湘历史名人资源和湖南精神的认知现状调查报告[J].教育观察，2016.2.
[4][5] 江庆.祝敏.基于小学生“湖南精神培养”的湖湘文化名人资源整合研究[J].知识文库，2017(22)：49-50.
[6][7][8] 张冬芝，秦兰.“湖南精神”引領下小学德育有效途径的探索[J].教育观察，2018.2.
作者：李立华 余凡娣 周黛诗
【摘 要】 会计目标是提供与决策相关的会计信息，而监管目标是维护金融系统的稳定。正是由于二者目标的不同，导致了针对投资者和监管者分别编制会计报告与银行监管报告，以满足不同的需求。文章从资产负债率与资本充足率、会计资产减值损失与监管拨备以及公允价值运用的分离三个方面，分析会计报告与银行监管报告的分离，阐述了分离的后果，并根据会计报告与银行监管报告的统一性，提出二者相互协调的建议。
【关键词】 会计报告； 银行监管报告； 分离； 协调
会计与金融本来分属于不同的学科，彼此之间存在较大的差异，但是随着社会经济的发展，金融与会计的相互渗透性日益增强。特别是2008年金融危机之后，会计问题与金融问题更是交织在一起，于是，研究会计与金融交叉学科的文章逐渐增多。不过，已有的文献多是基于会计准则与金融政策的宏观视角进行研究，而微观角度的研究鲜有人涉及。本文拟从会计报告与银行监管报告的角度探讨会计与金融问题，以填补该领域研究的不足。理论上，会计报告与银行监管报告的关系一种是合并，另一种是分离，那么到底应该如何呢？
一、会计报告与银行监管报告的基本概念
既然本文研究会计报告与银行监管报告，这里首先对它们的概念进行界定。本文的会计报告即指银行对外披露的财务会计报告。之所以采用“会计报告”这一概念，是为了与会计、金融监管的名称相呼应。会计报告是指企业对外提供的反映企业财务状况、经营成果、现金流量等会计信息的文件。会计报告由会计报表、会计报表附注及财务情况说明书组成。会计报表又包括资产负债表、损益表、现金流量表和所有者权益变动表。
银行监管报告的概念目前理论上并没有统一的定义。本文将监管报告界定为监管机构要求被监管者提供的，反映自身资金使用的流动性、安全性、盈利性和内部控制能力等监管信息的文件。根据我国中央银行的规定，银行监管报告要求提供基本情况、资产质量分析、盈亏状况分析、资本充足率分析、内部控制分析等方面的信息。其中资产质量分析和资本充足率分析更多反映了银行的风险状况，而盈亏状况分析和内部控制分析有助于了解银行的风险水平。
二、会计报告是银行监管报告的基础
会计报告是编制银行监管报告的重要基础，银行监管报告的数据多是来源于会计报告。这是因为会计通过确认、计量、记录的过程，将企业的经济业务事项转化为综合的、定量的会计信息。金融监管不可能也没有必要再去核算银行的经济业务，而主要依赖会计上的核算。所以，依据会计准则生成的会计报告则具有通用性和广泛性的特点，能够为金融监管者提供基础的财务信息。金融监管者在认可会计报告提供基础信息的前提上，可以根据自身的监管特性，对通用的会计信息作出有针对性的调整，以满足金融监管的需求。
会计报告为银行监管报告提供基础信息的具体表现之一便是在监管指标的计算上。根据第三版巴塞尔协议（Basle Ⅲ），将银行资本分为一级资本和二级资本。一级资本中的股本、盈余公积、未分配利润等都属于会计报告中的数据，而附属资本的计算依据也多来源于会计报表上的数据。此外，流动性监管、盈利性监管、资产质量监管中的指标也有很多来源于会计数据。所以说，会计报告提供的信息是银行监管的重要依据，是银行监管报告的数据来源之一。
三、会计报告与银行监管报告的分离
（一）分离的原因——目标不同
会计报告的信息使用者包括投资人、债权人、政府机构、社会公众等，而银行的会计报告还应考虑监管机构这一特殊信息使用者。然而，会计报告并非主要为监管机构编制的，因此其主要服务对象还是投资者。会计目标是为现有的或者潜在的投资者提供有利于他们作出合理决策的会计信息（FASB，1978）。因此，会计追求的原则是中立性，重心是保证会计信息的真实公允，信息质量特征上强调相关性、可靠性以及如实反映等，优先保护的是投资者的利益。
银行业由于是经营高风险的行业，并且银行具有巨大的政治性、社会性和外部性效应，所以金融监管将银行系统的稳健审慎运行放在首要位置。防范和化解金融风险，降低存款人的损失，始终是银行监管当局追求的目标。因此，金融监管追求的原则是审慎性，重心是维护金融系统的安全稳定，信息质量特征上强调前瞻性、审慎性、透明度，优先保护的是存款人的利益。
正是由于会计目标与金融监管目标之间存在如此差异，所以才需要分别编制会计报告与银行监管报告。会计报告根据会计准则编制，遵循会计客观中立的原则，主要向投资者等提供银行的财务状况、经营成果、现金流量等通用的信息，向银行提供监管需要的基础会计数据。银行监管报告根据监管政策编制，遵循宏观审慎原则概念框架，只向监管机构提供反映银行风险方面的信息。监管机构利用银行监管报告来检查银行是否达到了审慎经营的标准。
（二）分离的具体内容
由于会计报告与银行监管报告涉及的内容众多，本文仅选取其中具有代表性的三个方面内容进行简要分析，即：资产负债率与资本充足率的分离、会计资产减值损失与监管拨备的分离、公允价值应用的分离。
1.资产负债率与资本充足率的分离
资产负债率与资本充足率均是反映银行偿债能力的指标。资产负债率立足于会计处理方法，而资本充足率是作为银行监管部门的衡量指标。资产负债率与资本充足率的分离，其根本在于会计资本与监管资本的分离。
会计资本即会计报表中列示的资本（所有者权益），由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润科目加总得出。从会计的角度看，资本是由投资者为了盈利而投入公司的，目的是为了实现资本的保值增值。在计算方式上，会计资本是用总资产减去总负债而得出的，代表着股东享有的权利，是一种剩余财产权。
监管资本是由银行监管机构规定的，其作用在于充分吸收银行非预期损失和进行风险支撑。因为监管机构对银行资本的计算提出特别要求，所以银行资本又被称为监管资本。监管资本对于银行来说就是“银行从事经营活动必须注入的资金”，但其要求远高于《公司法》规定的注册资本。因为，银行资本不仅要保证银行的正常经营活动，还要能够覆盖银行的非预期损失，保护存款人的利益，维护金融市场的稳定。
监管资本主要根据会计资本调整计算得出，调整依据是能否吸收损失：只要能够吸收损失，就属于监管资本，即使它不符合会计资本的定义；如果不能有效吸收损失，便不能计入监管资本。巴塞尔银行监管委员会（BCBS）于2010年公布的Basel Ⅲ明确了将会计资本调整为监管资本的方法，具体内容包括少数股东权益、未实现损益、无形资产、递延所得税资产、库存股、贷款损失准备缺口等方面。
2.会计资产减值准备与监管拨备的分离
贷款损失准备是商业银行为抵御信用风险而提取的，用于补偿贷款违约而遭受到损失的准备金。会计上基于谨慎性原则，要求银行对已经减值的资产提取相应的准备金，以反映资产的现实价值；金融监管基于审慎性原则，要求银行必须有足够的资本金来弥补预期信用损失。会计与监管的关键分歧就在于贷款减值准备的计提是否包含预期信用损失。
金融危机前，会计上采用“已发生损失模型”计提资产减值准备，即只在有客观证据表明贷款发生减值时，才确认资产减值损失。金融危机使人们意识到“已发生损失模型”具有较强顺周期性效应，加大了银行财务报告的波动性。因此，国际会计准则理事会（IASB）和美国财务会计准则委员会（FASB）均开始改进金融资产减值模型。后来，准则制定机构提出了“预期损失模型”，将预期信用损失考虑在内。最终的“三组别模型”（TPM），将全部贷款划分为三个组别，未受到可观测事件影响的贷款需要计提12个月的预期损失作为减值准备，其余的均要求计提整个存续期间的预期损失。
监管上，BCBS颁布的旧资本协议规定：贷款减值准备包括一般准备和专项准备。一般准备是依据全部贷款余额的一定比例计提的；专项准备是对贷款风险进行五级分类后，按比例计提资产减值准备。随着金融业务的不断复杂化，BCBS后来发布了新巴塞尔资本协议（BaselⅡ）。BaselⅡ提供了两种贷款减值准备方法：标准法（SA）和内部评级法（IRB）。标准法是对五级分类法的改进，只在风险权重上有所不同。内部评级法将银行信用风险造成的损失分为预期损失和非预期损失，分别用贷款减值准备和资本金进行弥补。
本文认为“预期损失模型”目前还有很多缺陷，且对会计的独立性造成威胁。解决贷款损失准备问题的最佳方法是会计报告与银行监管报告的适当分离。目前的“已发生损失模型”是符合会计基本原则的，但是有必要研究改进方法或者新的减值方法。而金融监管出于谨慎性的考虑，倾向于增加计提基于未来预期信用损失导致的减值准备，在减值模型上可以考虑采用“预期损失模型”，以充分反映贷款的风险状况。
3.公允价值应用的分离
公允价值是指在一项公平交易中，熟悉情况的双方自愿交换一项资产或清偿一项债务所使用的金额。公允价值由于能够提供更加相关的财务信息、及时地反映市场风险、提高财务报告的透明度而受到准则制定机构的推崇。但是公允价值同时也存在估值技术不完善、增加金融机构损益的波动性等缺点，并在2008年的金融危机中暴露出来。
公允价值的应用对会计报告会产生有利的影响：一是公允价值使得会计报告的数据更贴近市场。历史成本下，银行的资产、负债价值局限在取得时的成本，对市场变化视而不见，而公允价值计量恰好相反，它根据市场的变化情况随时调整资产负债的价值。二是公允价值能显著提高会计报告的透明度。公允价值是金融工具最相关的计量基础，已被FASB多次强调，它能减少银行管理层进行利润操纵、盈余管理的空间。因此按照公允价值计量模式生成的会计报告信息透明度较高。
但是，对于银行监管机构，公允价值的运用则会造成以下不利后果：（1）收益波动性的提高，产生亲周期效应。（2）削弱银行的流动性转换功能，降低对银行存款和贷款的储备。（3）削弱银行对经济进行缓冲的作用，导致银行平滑经济的功能降低。（4）负债公允价值计量产生负面影响。
因此，公允价值适合对银行的金融工具进行会计计量，但却不适合应用于银行金融监管。会计报告中可以采用公允价值作为计量基础（当然公允价值会计还有很多不足的地方需要改进），然而，银行监管报告中则不宜照搬会计准则的要求，应尽量消除会计处理上采用公允价值对金融监管造成的不利影响。本文认为会计报告中采用公允价值计量，而银行监管报告中适当排除公允价值的应用，这是解决公允价值问题的有效方法之一。
（三）分离的后果
会计报告与银行监管报告的适当分离，本文认为可以满足不同信息使用者的需求。何为适当？这主要是基于成本效益的考虑。首先要保证会计报告与银行监管报告能够实现各自的目标，发挥其应有的作用。其次，在能够实现两种报告目标的基础上，尽量减少二者的分离，以降低编报成本。如果会计报告与银行监管报告进行完全的分离，则无论对投资者、监管机构，还是对投资者和公众都会产生不利的影响。对银行来说，完全的分离会增加银行信息系统支持的难度、运营执行成本以及编报成本；对监管者来说，完全的分离会使得数据的转换难度增大、识别银行风险的难度增加，降低了监管效率；对投资者和公众来说，完全的分离使得使用者增加获取信息的难度，并降低数据分析的使用价值。
四、会计报告与银行监管报告的协调
（一）协调的基础
会计报告与银行监管报告之间不仅存在差异性，同时也存在统一性与相似性。统一性在于会计报告与银行监管报告都是银行的信息披露形式，也在于二者都是为了解决市场失灵问题而产生和发展起来的。正是由于二者之间存在统一性，会计报告与银行监管报告之间才存在协调的基础。况且，会计报告与银行监管报告的分离并非绝对的分离，只是相对的分离，需要用辩证的眼光来看待。如果会计报告与银行监管报告各自为政，完全的分离对各方均是没有益处的。2008年金融危机恰好证明了这点，会计与监管的沟通不畅导致未能及时发现隐藏的风险点。
（二）协调的途径
1.充分利用会计报告提高监管报告的质量
会计报告质量的提高有助于银行监管报告质量的提高。银行监管报告最主要的任务就是反映银行的风险状况，而监管报告中无论是资产质量分析，还是资本充足率分析，或是盈利能力分析都依赖于会计报告提供的数据。如果会计报告的质量不高、信息生成的过程有瑕疵，则据此生成的银行监管报告的质量势必会受到影响。由此可见，会计报告提供的信息是关键所在。
2.积极调整会计报告与银行监管报告的差异
会计报告与银行监管报告目标的差异导致它们披露的内容有所不同，并且可能会对金融监管造成不良影响。由于各自理论体系不同，要实现会计准则与金融监管规则的统一基本不可能。所以，调整会计报告与银行监管报告差异的有效途径，就只能根据会计准则的变化制定相应的监管政策，以抵销会计准则对银行监管造成的不利影响。
3.尊重会计的独立性，加强与金融监管的合作
会计的独立性，一方面是来源于会计固有的属性，另一方面也是由会计的专业性决定的。然而，会计的独立性只是相对的独立，它与金融监管之间存在着千丝万缕的关系。因此，解决会计报告与银行监管报告的协调问题，需要在尊重会计准则独立性的前提下，加强与金融监管机构之间的合作，提高信息的透明度。金融监管机构应当凭借其对银行风险和金融稳定更深程度的理解，为会计准则的制定提出相关建议。
五、结论
本文意在阐述会计报告与银行监管报告之间的矛盾，该矛盾来自于二者目标函数的不同。会计报告提供的信息没有涵盖银行风险方面的信息，也没有反映银行宏观审慎监管的理念，因而不能满足银行监管机构的有效需求。所以，需要在会计报告的基础上另行为监管者编制银行监管报告。由此，本文提出会计报告与银行监管报告的分离式设计方案，以满足不同信息使用者的需要，尝试缓解会计界与金融界的矛盾。最后，本文提出会计报告与银行监管报告相互协调的建议。
【主要参考文献】
[1] 陈旭东，逯东.金融危机与公允价值会计：源起、争论与思考[J].会计研究，2009（10）：18-23.
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作者：方萍 付娟
中国工商银行暑假实践报告
今年暑假我来到中国工商银行青山湖支行营业部进行实习，在这次实习过程中可以说真的是获益良多，大致上掌握了中国银行的各项业务，熟悉了银行日常业务的操作流程以及工作制度等等，从客观上对自己所学的有关银行方面的各项知识和理论有了更深一层的认识。在实习期间，我能够做到虚心学习，认真工作，认真地完成各项工作任务，并与同事建立了良好的关系，得到了行里员工的一致认可。
在支行营业部中，我主要担任大堂经理助理职务，在银行大堂和顾客接触，了解和满足他们的需求，跟着大堂经理学习，大堂经理是连接客户、高柜柜员、客户经理的纽带,因此首先就得学习柜面相关知识,才能更好的解答客户问题,引导客户办理相关业务,维持大堂秩序,减轻柜员的工作量,提高整体服务效率。营业中的礼仪主要有四大内容：解答客户问题、营业中分流客户、维护大堂秩序、适当理财产品的营销。在此段时间我学会了如何跟顾客进行沟通，如何使顾客对我们的服务感到满意，另外还有就是要尽心尽力地去帮助他们，例如是帮助他们填写单据或是教他们正确使用自动柜员机，还有就是解答他们有关理财产品的问题。由于实习的时候正值央行加息，所以有很多老年客户来银行办理转存业务，对这么年长的客户，需要提供取号、填写存单、核对、领去休息区等候以及领去柜台办理业务等一系列的服务。当然在服务的过程中最重要的是学会微笑服务。
一、学习内容
1、开户。开户人需携带本人身份证并填写个人账户开户申请表，可根据客户的资金量选择“白金卡“金卡”“钻石卡”“普通卡”，亦可按照客户的要求办理存折本。若开户人请代办人前来办理开户的，需要带齐开户人身份证、代办人身份证填写开户申请表。
2、办理网上银行。中国工商银行电子银行业务包括自助银行、电话银行、手机银行和网上银行。工商银行的网上银行分为个人网上银行和企业网上银行。个人网上银行是指通过互联网，为工行个人客户提供账户查询、转账汇款、投资理财、在线支付等金融服务的网上银行渠道，品牌为“支付宝”。个人网上银行为客户提供的全新网上银行服务，包含了账户查询、转账汇款、捐款、买卖基金、国债、黄金、外汇、理财产品、代理缴费等功能服务，能够满足不同层次客户的各种金融服务需求，并可为客户提供高度安全、高度个性化的服务。只要已经在工行开户的客户都可以在网上查询余额、查询当天及历史交易记录、进行密码管理等。而开通网上银行业务需要携带本人身份证，由申请人亲自到柜台申请办理，网上银行既能查询各种账户记录，也能进行网上自助缴费、投资理财、还贷业务。
3、现金转汇。现金转帐、汇款按银行来分，可划分为对本行和对他行的转汇，工行汇款是指个人客户通过个人网上银行、电话银行、手机银行(短信)、手机银行(WAP)、多媒体自助终端等电子银行渠道向除注册账户以外的其它工商银行账户进行本外币转账汇款的业务。跨行汇款是指通过农业个人网上银行、个人电话银行、手机银行(WAP)、多媒体自助终端向开立在国内其他银行的单位或个人账户进行人民币转账汇款的业务。跨行汇款业务为您提供跨行转账汇款、查询汇款情况等功能，更为您提供普通、
加急两种方式向工行外收款账号转账汇款。需要客户填写收款人姓名、账号(卡号)、所在地银行详细名称及用途。
4、投资理财。理财服务是指工行为您进行定额/定期转账、自动购买人民币理财产品等特殊理财需求提供金融服务的业务。主要有人民币代理基金和保险、银证通等，客户可签订工行理财服务协议，并选择“协定金额转账”、“预约周期转账”、 “银行卡还款预约”或“本利丰账户理财”等特殊理财服务协议，并实现对各项理财服务的设置、查询、终止、执行明细查询等操作。理财产品按照不同的期限发行各类理财产品。
二、实践总结体会
虽然这只是半个月的实习，虽然短暂但却又非常的充实，对我来说，是大学生涯中甚至是人生中很重要的一部分积累和经验，这在我以后的学习和生活中都会发挥着很重要的作用。而且这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会的一个平台，为我今后踏入社会奠定了良好的基础。而尽快实现角色的转变,是作为一个大学毕业生刚步入社会时要面临的首要任务。对此，我们必须端正好自己的心理和态度。在学校期间我就已经学习过一些关于银行方面的课程，例如《国际金融》、《货币银行学》、《投资银行学》等等，这些都为我在银行的实习打下了一定的基础。 这次实习过程中，让我得益最深的就是能够到青山湖支行营业部部学习，在这里我学习到了平时书本没有详细介绍的知识。这使我对自己的专业有了更为详尽而深刻的了解，也是对这三年大学里所学知识的一个巩固与运用。特别要感谢的是我的同事们和上司给我的榜样作用。他们勤奋、努力而且乐于助人，给予我很多鼓励与帮助。在这次实习过程中，我还体会到了实际的工作与书本上的知识是存在一定距离的，并且我需要进一步的学习。这样才能使我在银行的基础业务方面的知识，不紧紧局限于书本，而是有了一个比较全面和深刻地了解。这些最基本的业务往往是不能在书本上彻彻底底理解和学习的，所以基础实务尤其显得重要。另外我还体会到我们对待每一样工作都要有必不可少的责任心，做事情要谨慎小心，因为业务是复杂多样的，小小的错误就会给顾客和银行带来损失。还有就是要虚心，有什么不懂的要虚心请教。在这个实习过程中我也无时无刻地感受到了员工之间的团队精神、敬业精神、创新精神和奉献精神。这半个月的实习，我收获的不只只是各方面的专业知识的提高，还有就是做人做事的道理，对我以后工作生活有着深远的影响。
今年暑假我来到中国工商银行吉林省分行营业部进行暑期社会实践，中国工商银行吉林省分行是区域内资产规模最大、客户群体最广、服务渠道最优、信息化程度最高、创新能力最强、最具优良社会声誉的商业银行分行。
中国工商银行吉林省分行下设1个营业部和8个二级分行，辖内364个营业机构网点，员工1万多人，竭诚地为全省众多法人客户和个人客户提供着广泛而优质的金融产品和服务。截至2009年末，全行总资产达1640亿元，各项存款余额达1539亿元，并进一步确立和巩固了省内第一信贷银行、第一储蓄银行、第一零售银行、第一结算银行、第一发卡银行、第一中间业务银行、第一电子银行、第一按揭银行、第一年金主办行的市场地位，核心业务领先优势不断扩大。 中国工商银行吉林省分行始终坚持把服务和创新作为发展的内在动力。特别是股改上市以来，全行通过不断优化业务流程，加强渠道建设，加速科技创新，使服务能力、服务效率、服务水准和服务面貌实现了前所未有的大改观。通过实施网点美化亮化工程，一大批服务环境优雅、服务功能完备的贵宾服务中心闪亮崛起;通过持续提升服务供给能力，一大批新产品、新服务接踵投放市场，理财金账户、金融@家、牡丹卡等品牌的市场影响力不断扩大，尤其是工商银行的网上银行等电子渠道的领先优势和安全保障得到了广大客户的普遍认同;通过深入开展“服务品质提升年”、“服务价值年”等活动，赢得了广大客户的信赖与支持，“您身边的银行，可信赖的银行”的市场形象深入人心。近年来，在省内主流媒体举办的金融总评榜中，连续被评为“最具竞争力银行”、“最佳服务银行”、“最受欢迎银行信用卡”等大奖。如今工行人满怀激情，朝着省内服务质量最优、客户满意度最高、中高端客户首选银行的目标阔步迈进。在社会实践的15天中我对银行的业务有了进一步的了解，并且对个人金融业务进行了学习实践。
一、学习内容
在实习期间，主要学习了个人住房贷款和个人消费贷款的具体操作业务，在学习过程中我也对个人住房贷款和个人消费贷款这两项贷款业务发放过程，这两项业务的信贷风险是所有信贷业务中最低的，银行用较低的利率水平以吸引更多的贷款业务，实现创利。再从具体操作方式上看，在利率下调基础上，银行通过贷款中特定的条例，和保险公司合作，对所贷资金进行投保，这样既保证了所贷资金的安全性，又在和保险公司合作中得到利润，作为纯粹企业意义上来说是很好的盈利方式。当然，在具体规则的制定上，都是有利于银行利润的增长，并对个人住房贷款和个人消费贷款还分别做了关于实际贷款金额、最高贷款金额、首付金额、贷款年限、抵押资产内容、抵押方式、资产评估等方面不同的要求。这些要求又为贷款提供了安全性保障，使银行的坏帐率达到最小。
由统计可以看出，去年信贷部门的住房贷款为67281万元，今年到本月为止为71385万元，增加了4104万元，半年增长率为5.7%，这是整体的统计数额情况。在实习期间，由凭证统计出(截至日期为8月24号)：累计逾期本金金额为561902.39元;累计表内欠息(既由本金产生的利息);累计表外利息(复利计算)为12802.76元。由此三项产生的数额为721577.45元。从会计角度可以把这721577.45元看作是本期的支出，由增加的4104 万元贷款额产生的利润为1883736元。净利润为1162158.55元。从这个数字上看银行的住房信贷这一块是盈利的。 再有是个人综合消费贷款，上年为755万元，今年8月份为止是1423万，增长了668万。个人综合信贷业务由于银行风险远远大于住房贷款，
1 所以相对的涉及金额也相继较少，这也有利于控制银行贷款风险。 由上述数字可以看出，个人信贷业务，银行风险还是比较小的，利润的多少，仅仅取决于贷款数额的多少。只要根据市场特点制定相对应较低的利率水平，银行是可以从个人信贷上取得固定利润的，这两项贷款业务是可以实现资产增值的。 再由银行对企业的信贷业务来看。企业贷款最为高风险业务，银行产生坏帐的原因很大程度上是因为企业贷款。由于经营时间长的原因，工商银行一度成为坏帐大户。对于一个盈利性企业来说，坏帐不可避免，如何降低坏帐发生率才是应该密切关注的。在实习期间，我看到，信贷部从上至下每一个员工，对于企业贷款都保持着警惕的态度，在接到企业贷款时，都会从基础进行清查，一旦发现不利因素，便立即停止贷款审查，取消贷款资格。从手续上使企业贷款不再畅通无阻。具体审查时，银行对申请贷款企业要进行资产评估，涉及到总资产、总负债、资产负债率等各项考察项目。以某事业公司为例，银行对该企业的总资产(3599万)、总负债(1912万)、流动资产(677万)、流动负债(1910万)、存货(263万)、所有者权益(1688万)、资产负债率(53.12%)、流动比率(677万/1910万=35%)、货币资金(290万)、应收账款(95万)、预付账款(28万)、固定资产(2921万)、短期借款(1890万)、实收资本(158万)、上年销售收入(895万)、利润总额(190万)进行了分析。该企业去年利润总额为190万，05年上半年利润总额为93万。经分析，该企业属于中型企业，总资产达到3599万，有能力归还200万的贷款。其流动比率为35%，其短期偿债能力不强，因为对该类企业、该类贷款年限为2年，所以必需考虑其短期偿债能力，即在2年内收回200万成本和318240元利息(利率在国家规定5.1基础上上浮30%)。其短期偿债能力弱，将成为一个比较严重的台阶。再考虑其产权比率，得出的结果是：1.13(1912万/1688万)。产权比率反映了企业长期偿债能力，一般指标越低，表示企业承担的财务风险越小，偿债能力更强。而该企业反映出来的长期偿债能力和短期偿债能力一样，和平均水平相去甚远。这两项基本偿债能力的评价反映出该企业无论长、短期偿债能力都不强。给银行贷款带来了风险，银行很有可能因为风险原因放弃对该企业贷款的考虑。当然银行的审查不仅仅只限于会计范围，还涉及到社会等方面，到我实习结束为止，对该企业的贷款审查还没有结束。但从会计角度考虑，不应该对该企业进行贷款。 经过对信贷业务中个人业务和企业业务的考察，可以肯定这家银行的盈利能力在改革后在不断地加强，对其盈利能力是可以信任的。支行做到了一个企业应该做好的工作。
在整个实习过程中，我的主要目的是考察银行业务的盈利性，在此过程中，运用到了会计知识。在实际应用中，却深深地感到了自己专业知识的不足，在学校里以为懂的知识在实际中变得十分模糊，感觉很多时候以纸上谈兵为多，只有在实战中才能体会到书到用时方恨少的痛苦。不过经历了痛苦能认识到自己的不足却是一份十分重要的收获。从基础的东西一步步做起，有利于知识的清晰和整合，拥有扎实的基础，将使对事件的会计分析更加细致。很多细小的差别都需要在实际的工作接触中才能够发现，比如，很简单的凭证颜色，收款凭证是红色的，付款凭证是蓝色的，转帐凭证是绿色的。而收款凭证中由类别的不同，又分为几种不同的红色。这些看起来不起眼的东西，往往被我们在课本上忽略。而实践中却给了我们认识的机会。对于凭证的处理，看着整齐的一本本凭证觉得没什么，但当自己亲手实践后发现：原始票据要粘的好，凭证要叠的好，电钻要打的好，线要扎的好，角要包的好。这五个好一个都不能少。在填写资产负债表时，要时刻注意“资产=负债+所有者权益”这个公式。否则，在填表过程中，会出现一
2 些很低级的不平等错误。 经过这次实习，不仅达到了我一开始的目的，并且，让我进一步的了解了会计，从盈利的角度理解了会计的作用和重要性，也使我从实践中找到了我的不足之处，对会计要进行更细致地分析，更多的知识要在实践中区领悟，光光从课本上是无法完全掌握的，要做好会计，要学习的东西还有很多很多。
二、实践总结体会
我在中国工商银行吉林省分行营业部实习的半个月期间，学到的不仅仅是银行业务知识，还使我领悟到许多，真正明白到什么是工作、什么是人生。还懂得了与人沟通的方式、了解了团队的重要性。这对于我的工作，甚至是人生都有着重要的意义。
学习银行业务是一个漫长而艰难的过程，由于银行的基本业务也种类繁多，容易被混淆。在学习过程中，要多问多听多想，不断理清条理，工作起来才能得心应手。更重要的是脚踏实地，虚心的学习不断地进取。
在与人沟通的方式上，我有了很大的改变。过去不善言辞的我，在为客户解答疑难之外根本不懂得跟他们聊聊天。其实与客户聊天并不是偷懒的行为，而是要通过他们的言谈之间了解到他们的需求，才能有针对性地向客户提出更多的业务帮助。现在，我跟客户交流的同时，不断吸收各种信息，必要时反馈一些重要信息给他们。如果遇到难以捉摸的客户，会懂得运用委婉的言语跟他们交流，以减少客户对自己产生反感我在接人待物方面，学会了用平和的心态、友善的态度来处理。
这个实践过程，让我更多的感受到集体力量的伟大。有很多事其实不是一个人能完成的，需要集合理分配任务，在实施的过称中，更好的合作也是必不可少的。这点感觉很为深刻，在我们刚开始的时候，有些事还是想的关于简单，以至于到实施的过程遇到很多困难。当初有些活动想过要放弃的，但最终还是咬牙坚持了下来，结果真的就是与众不同了。
这次在工商银行实习，与过往的兼职经历有很大的区别。它给了我很多宝贵的工作经验，对我今后的人生道路的影响也必将是深远的。甚至是人生经验。让我感觉到自己有所成长，对于我将来的职业生涯开辟了道路，实践中自己感到了社会的广阔，行业的复杂多样，开阔了眼界，感觉到了自己的渺小，社会这个大课堂还有许多知识需要学习。
通过这一次到工行的设会实践，我会在以后学习和工作的道路上更加努力，不断的接受新的物，改正自身的不足，完善自我，更好的适应社会，早日为社会做出贡献。
**大学社会调查与实践报告 题目：中国建设银行**分行暑期实践 学生姓名学号班级专业院系地点单位
2012年8月22日
2中国建设银行濮阳分行暑期实践
实习单位：中国建设银行濮阳分行
实习时间：7月16日-8月12日
实习岗位：大堂经理
实习工作内容：接待引导客户，填制单据，介绍产品，为客户答疑等
一、实际单位简介
中国建设银行(China Construction Bank)成立于1954年10月1日(当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行)，是国有五大商业银行之一，在中国五大国有商业银行中排名第二。简称建设银行或建行。2011年9月9日，建行发行首张公益理念联名借记卡。中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务(如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等)在中国银行业居于市场领先地位。建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，设有13600多家分支机构。
二、实习经历
作为一名商学院金融专业的大学生，我一直很期待能够有机会到银行、证券、保险等金融领域的公司去实习。这个期待已久的梦想终于在今年的暑假实现了：7月16日到8月12日，我通过面试有幸进入中国建设银行濮阳支行进行暑期实习。虽然实习的时间不长，但却在金融知识、银行业务、公司内部管理等方面给我上了一堂意义深远的实践课。我在这宝贵的时间里学到了好多东西，丰富并实践了大学的理论知识，同时也深感自己知识面的匮乏，坚定了我积极学习的信念。在工作中，工作态度的转变是我学到的重要的一笔人生财富。在实习期间，我虚心学习，努力工作，认真完成工作任务，并与同事建立了良好的关系，得到了行里员工的一致认可。特别是建行各部门经理对我的悉心教导与细心关怀，让我感受到了建行这个大家庭的美好与温馨，让我对建行充满了感激与敬仰!
先来介绍一下我的实习生活：每天6：20起床;8：00之前赶到银行参加晨会，然后开始工作;中午12：00下班，下午2：30上班5：40下班。每天准时上班，一天一站就是6个多小时。近一个月以来，从没迟到过，更没早退，每天
的生活非常有规律，忙碌但感觉很愉快。
实习第一天，内心怀着忐忑与新奇，我穿着平时在学校的着装踏入了银行，然而着装却被老师严重批评。作为银行工作人员，要求有统一的着装，即上身需穿白色衬衫，下着西装黑裤外加黑色皮鞋。男性需系领带，女性的皮鞋要求前不露脚趾，后不露跟。简而言之，需保持一种干练，整洁的形态。作为实习生，虽不具有完全一致的服饰，但也需要穿跟行业服装颜色相近的衣服，以保持银行的整体形象。在接受教训后，我第二天换上了一身颜色与职业装相近的衣服回到银行，俨然有了点工作的样子。
这次我实习的岗位是大堂经理，所涉及的工作内容基本有.教客户开户，填单据，兑换外币的程序，对公、对私业务的引导，以及给予客户存款贷款建议，介绍客户理财渠道，提供给顾客一些财经信息，还有教客户ATM、自动缴费机、网上银行的使用方法等等。大堂经理接待客户，也就意味着要面对客户提出的任何问题，这就要求对银行业务要有着全面而深刻的了解。因此我严于律己，积极主动去学习各项业务，多看，多听，多说。以前，在学校里学习的时候，很多时候因为不知道那些知识学了之后干什么用，总有点被动。然而到这里实习，我的感触很大，自己的知识太贫乏了，加之这里的银行员工学习气氛特别浓，无形中激发了我强烈的求知欲望。
银行并不像我之前想象的那样工作轻松，银行的工作人员也是很辛苦的，看似简单的工作其实里面包含的细节非常的多，每一步都需工作人员的小心谨慎。银行的工作就是和钱打交道，需要很细心。每一份合同，每一份填单都不能出错，错了，就意味着带给自己麻烦，甚至带给客户麻烦，而银行的事，是永远也做不完的。银行的工作其实不是很复杂，只是很反复，需要很有耐心。很多时候，每天很早赶到银行上班，然后开始重复着昨天的生活。另外，对待客户也需要有耐心，很多时候需要说服客户办理一些他们可能不愿意办理的业务，都是那些难缠的客户，没有耐心就别想再银行工作了。
我所在的建行的文化理念是微笑服务。对每一位客户的到来和要求都要热情欢迎和对待，特别是遇到一些年纪较大的顾客更是要将这些经济上涉及的细节慢慢不厌其烦的道来，一是为了给企业赢得更好的口碑，另一个是银行涉及业务的资金都是每个顾客的心血，我们必须要对其对我们的寄托和信任认真负责。银行不仅要求我们对每一位客户都笑脸相迎，对每一位自己的同事更是要关爱、关心。值得赞扬的是同事们对每一件顾客要求小事都会放在心上并认真对待的，而且工作时都有节俭的好习惯，不浪费。每天早晨的晨会是总结一天的工作和互相检查仪容仪表的时候，接着就是以全新的心态和面貌开始了一天的工作。
服务是企业的灵魂，而银行正是服务性要求很高的行业。说实话，在银行实习的这段时间里，经常会遇到客户在银行里“大吵大闹”。当然，从银行的角度
看来，我也觉得有些客户的要求太过分了，甚至是无理取闹，因为“客户的要求是永远无法满足的”。但是，细心又想，不是有谁说过：“客户永远是上帝吗?”从这个角度看，建设银行的服务还是有提高空间的。
在银行里我和每一位同事都相处的非常好，也学到了很多的东西，包括关于银行以及和银行相关的如保险的基本的知识，为人处事的方式方法，从客户交谈中学到的社会知识和经验等等。
三、实习感悟
我觉得实习对在校大学生有重要的意义也是非常必要的。通过实习能够不断充实和完善自身的知识结构，培养自我教育、自我管理和自我发展的能力，将学到的知识联系实际并在实践中得到校验，锻炼适应能力和社交能力，从而积累社会阅历和工作经验，走出成功就业的第一步，为国家和社会做出应有的贡献。通过这次的实习,除了让我对建设银行的基本业务有了一定了解,能进行基本操作外，我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的。作为一名一直生活在大学校园的我，这次的暑期实习无疑成为了我踏入社会前的一个平台，为我今后踏入社会奠定了基础。
首先，我觉得学校和单位很大的一个不同点就是进入社会以后必须要有很强的责任心。在工作岗位上，我们必须要有强烈的责任感，必须要对自己的岗位负责，要对自己办理的业务负责。如果没有完成当天应该完成的工作，那职员就必须得加班;如果是不小心弄错了钱款，而又无法追回的话,那就必须由经办人自己负责赔偿。
其次，我觉得工作后每个人都必须要坚守自己的职业道德和努力提高自己的职业素养，正所谓做一行就要懂一行的行规。在这一点上我从实习单位同事那里深有体会。比如，有的业务办理需要身份证件，虽然客户可能是自己认识的人，他们也会要求对方出示证件，而当对方有所微词时，他们也总是耐心的去解释为什么必须得这么做。在银行职员的工作态度问题尤为重要,比如：在对待客户的态度，首先是要用敬语，如“您好，请签字，请慢走”;其次与客户传递资料时必须起立并且双手接送，最后对于客户的一些问题和咨询必须要耐心的解答。这使我认识到在真正的工作当中要求的是我们严谨和细致的工作态度，这样才能在自己的岗位上有所发展。
最后，我觉得到了实际工作中以后，学历虽然很重要，但个人的业务能力和交际能力更为重要。任何工作，做得时间久了是谁都会做的，在实际工作中动手能力更重要。因此，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，使我们具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们实习的真正目的。
“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。”在短暂的实习过程中，我深深的感
觉到自己所学知识的肤浅和在实际运用中的专业知识的匮乏，刚开始的一段时间里，对一些工作感到无从下手，茫然不知所措，这让我感到非常的难过。在学校总以为自己学的不错，一旦接触到实际，才发现自己知道的是多么少，这时才真正领悟到“学无止境”的含义。 “千里之行，始于足下”，这近一个月短暂而又充实的实习，我认为对我走向社会起到了一个桥梁的作用，过渡的作用，是人生的一段重要的经历，也是一个重要步骤，对将来走上工作岗位也有着很大帮助。向他人虚心求教，遵守组织纪律和单位规章制度，与人文明交往等一些做人处世的基本原则都要在实际生活中认真的贯彻，好的习惯也要在实际生活中不断培养。实习中有苦有甜，平坦的大道上多个门槛是挑战也是机遇，这个门槛也许是障碍也许是通向另一个世界的门票。当实习结束，再回首的时候，我知道我还有好多好多要学的!
银行实践报告范文 某某年财运预测经过在建行的1个半月的银行实践，我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实践所涉及的内容，主要是会计业务(对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务
银行实践报告范文
某某年财运预测经过在建行的1个半月的银行实践，我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实践所涉及的内容，主要是会计业务(对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。
会计业务对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对;再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资;“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐;打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由
专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。
储蓄业务储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。
信用卡业务信用卡按是否具有消费信贷(透支)功能分为信用卡与借计卡。信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信用额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打印一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定的准备金，然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡;按信用等级分为金卡与普通卡。
信贷业务由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以，银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意的是，银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，其实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明，身份证明等。一般都是以购买的标的物作为抵押，最常见的就是动产抵押(如汽车贷款)和不动产抵押(如住房贷款)。信贷部门实行的是审贷分离制，就是进行贷款客户开发与具体发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。
小结通过这次的实践，我对自己的专业有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年大学里所学知识的巩固与运用。从这次实践中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，并且需要进一步的再学习。虽然这次实践的业务多集中于比较简单的前台会计业务，但是，这帮助我更深层次地理解银行会计的流程，核算程序提供了极大的帮助，使我在银行的基础业务方面，不在局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。尤其是会计分工，对于商业银行防范会计风险有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约，互相监督的作用，也有利于减少错误的发生，避免错帐。俗话说，千里之行始于足下，这些最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的
工作机会要远远大于大学本科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。从这次实践中，我体会到，如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实践的真正目的。(责任编辑：8001) 来源于网络
暑期工行实习报告
暑假期间，我有幸参加中国人寿江苏城乡居民保险需求调查问卷，学到了许多书本以外的知识，受益非浅。如今我的实践已经结束，但是实习给我带来的收获将是我宝贵的人生财富。
实习对每个在校的大学生来说都有着重要的意义，就我个人来说，我想通过亲身体验社会实践让自己更进一步了解社会，在实践中增长见识，锻炼自己的才干，培养自己的韧性，更为重要的是检验一下自己所学的东西能否被社会所用，自己的能力能否被社会所承认。想通过社会实践，找出自己的不足和差距所在。
在学校开过动员会之后，我们的暑假就开始了。我们小组的四位成员由于家庭住址分散，因此决定各自单独展开调查活动。我家住在淮安市金湖县，由于我家居住的小区周围有较多的居民区，所以调查对象还是很快就锁定了。我在7月10日开始了我的调查工作。在这次调查过程中，大部分的居民非常配合我的调查，能够真实积极的反映他们所代表的那一层次居民的真实想法。但是很显然，仍然有部分年龄偏大或者文化素质相对较低的居民对于保险重要性的认识是很不到位的。我们国家的保险行业还是有很大的发展空间的。保险虽然不能让我们避免突如其来的意外或疾病，但是，却能让我们在遭遇这些问题的时候，有足够的金钱，足够的保障去解决这些它们，让我们的生活不会发生改变。保险的四大功能，使其成为金融领域里资产最大的拥有者
1、合理避税的功能。《个人所得税法》第四条第五款规定：保险
金不列入所得税应纳税额之内。《遗产税暂行条例(草案)》第五条第四款规定：保险金不征收遗产税、赠予税。
2、财产信托的功能。唐朝以来，富过二代的不超过15%，富过三代的不超过5%; 古语云：钱不入急门，富不过三代 钱可以拿，但是得分年拿。如果违反一些规定，丧失财产继承权。
3、转移风险的功能。企业经营发生风险时，个人财产对企业财产承担无限责任，银行存款也在债务追偿范围内。《保险法》第23条规定：任何单位或个人都不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权力。《合同法》第七十三条司法解读：人寿保险不属于债务追偿的范围，不能由债权人代位行驶请求权。
4、稳健的投资功能。一些保险公司，都拥有自己的资产管理公司，这些资产管理公司将保险金进行国家建设的投资，根据国家有关政策规定，当年公司盈利的70%将以红利的方式分发给投保人。红利随着通货膨胀和利率变化水涨船高，抵御利率波动和通货膨胀。
保险可说是在平时防范意外的“储蓄”，一旦发生风险，高额的“救助”费用就能由保险公司负担。但若仅以此理解保险的意义，未免狭隘。因为随着保险业发展，保险绝非仅有经济补偿这类简单功效，其实它不仅出钱，还“出力”。瞧，在人的一生中，小到发烧感冒、跌打扭伤，大到动辄千元、万元的重病住院都可能发生。这时，就离不开保险这顶保护伞。看看这些信息：好莱坞大导演斯皮尔伯格，买了15亿美元的保险;已逝香港歌坛“大姐大”梅艳芳，身后留给家人几千万元的保险金;商界巨人李嘉诚表示：“人们都说我很富有，其实真
正属于我个人的财富，就是为自己和家人买了充足的人寿保险。”
所以，在发生不幸的家庭里，没有保险的家庭会因不幸的发生，不但遭遇失去亲人的痛苦，还可能丧失经济来源;而有保险的家庭，尽管也难免伤痛，却不会由此雪上加霜，因为有保险缓冲经济压力。哪怕一生平安，这笔“储蓄”也可以作为自己的养老金，或者留给家人，成为爱心、责任心的体现。相信“抗拒”保险者能明白此间意义，就不会再拒保险于千里之外。
通过这次的城乡居民保险需求调查活动，我有以下几点收获：
(1)保险搜集整理以及保险行业的现状，使我对保险有了一个更客观、全面的认识，理智的判断，也激发了我对金融学的深化了解和欲学以致用的兴趣。
(2)通过对已知资料的分析和与同学们的交流，提高了自我的思考认知能力，通过对保险业的现状的研究和前景的科学预测，进一步引发了我对职业取向的思虑，帮助了我在大学期间进行的职业规划和职业生涯设计
(3)对社会有了初步、真实、贴切的认识，明确了努力和改善，通过与同学们和众多的居民的交往、接触，学到了珍贵的人际交往技巧和处世经验，交到了几位可以虚心请教的长辈朋友，感谢他们对我的指导、教育和思想启迪。
(4)电脑办公的实用知识与软件应用技巧，以及处理问题的能力和经验，强化了我对扩展知识搜集整理和提高能力的学习欲望。作为我们小组的组长，最后资料的整理工作是由我来完成的。在这一过
程中，我遇到了很多困难，但是我仍然坚持按时完成了资料的汇总工作。
(5)勤奋、踏实、认真、负责任做事风格的重要性，只有这样，才能得到认可，才能真正有所收获。
这次实习后，我最大的体会就是个人的发展和能力的进步不仅需要高超的技能，更需要对工作的忠诚和以工作为中心的职业精神，即做事能沉得下心。这主要体现在日常工作的许多小事上，从细节处入手。在金融市场激烈竞争的今天，除了要加强自己的理论素质和专业水平外，更应该加强自己的业务技能水平，这样我们以后才能在工作中得心应手，更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。
同时，我也领悟到学生和社会工作者的区别。工作说不辛苦那是假的，参加工作后让我进一步领悟到生活中的本质东西，即你要成功，你想得到你所希望的状态，首先你必须付出12分的努力。实习以后，我才真正体会父母挣钱的来之不易，而且开始有意识地培养自己的理财能力。“在大学里学的不仅是知识，更是一种叫做自学的能力”。参加实习后才能深刻体会这句话的含义。除了英语外，课本上学的理论知识用到的很少。在这个信息爆炸的时代，知识更新太快，靠原有的一点知识肯定是不行的。我要在以后的工作中勤于动手慢慢琢磨，不断学习不断积累。遇到不懂的地方，虚心请教他人，并做好笔记认真的去理解分析。没有自学能力的人迟早要被社会所淘汰!
“艰辛知人生，实践长才干”。通过开展丰富多彩的社会实践活动，使我逐步了解了社会，开阔了视野，增长了才干，并在社会实践
活动中认清了自己的位置，发现了自己的不足，对自身价值能够进行客观评价。这在无形中使我对自己有一个正确的定位，增强了我努力学习的信心和毅力。作为一名大学生，即将走上社会，更应该提早走进社会、认识社会、适应社会。 “纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”。社会实践使同学们找到了理论与实践的最佳结合点。尤其是我们学生，只重视理论学习，忽视实践环节，往往在实际工作岗位上发挥的不很理想。
我最欣赏把撒哈拉沙漠变成人们心中绿洲的三毛，也最欣赏她一句话：即使不成功，也不至于成为空白。成功女神并不垂青所有的人，但所有参与、尝试过的人，即使没有成功，他们的世界也不是一份平淡，不是一片空白。实习的工作是忙碌的，也是充实的。生活的空间,须借清理挪减而留出，心灵的空间，则经思考领悟而扩展。当我转身面向阳光时，我发现自己不再陷身在阴影里。我开始学着从看似机械重复的实习工作中寻找快乐，我快乐实习工作着，游刃有余。
寒假实践报告
摘要：为了提高社会实践能力，本人于2012年1月28日——2012年2月17日期间在中国工商银行邯郸分行渚河支行进行了银行业务实践活动。在实践过程中，我积极参与业务的运营，认真、虚心学习业务运行流程。并试着运用所学理论知识解释日常工作中所遇问题，从而对所学知识有了进一步理解，同时实现了理论与实践的良好结合。而另一方面，随着工作的深入，我逐渐接触到一些新事物、新现象，学到了许多在课本中不曾涉及的知识，开拓了视野，增长了见闻。在实践中，我接触到了许许多多的人，有员工，有客户，我充满自信的积极与他们交流，不仅学到了很多东西而且提高了自身的社会交际能力，这也为我实践工作的进行提供了便利。我积极配合同事的工作，努力与客户加强沟通，用行动博得的了大家的认可。 关键词：实践、渚河支行、视野、客户、交际
中国工商银行是一家有着20多年历史的大型商业银行。资产规模位居国内商业银行之首，实力雄厚，享誉海内外。而辖下邯郸分行渚河支行也有着多年的运营历史，汇聚着一只具有丰富工作经验的成熟团队，员工们始终秉承克己奉公、为客户服务的精神，工作认真负责，所创业绩有目共睹。在广大客户中树立了良好的口碑，深受顾客的青睐。
怀着学习的心态，我向营业部大堂经理赵经理表达了实习的意愿，有幸达到了赵经理的许可。这是我兴奋不已，十分感激赵经理能给予我这次实习的机会，也十分珍惜。在商定实习的时间后，我首先利用业余时间学习了《商业银行员工操作流程规范》《商业银行法》和《中国工商银行服务工作规范》等相关文件及要求，对其主旨从思想上有了初步的认识和理解。
随后我便投入到了日常的实习工作当中，我的职责是在营业大厅协助大堂经理赵经理为前来办理业务的客户提供咨询等服务。其内容如下：
1、帮助客户取号，维护营业大厅秩序;
2、 根据所学知识或所了解的业务知识为客户提供咨询服务;
3、 向不熟悉自助服务的客户介绍ATM机、网上银行的使用方法;
4、 根据客户所要办理业务的不同安排申请表的填写;
5、 及时协调客户与营业部各岗位的沟通，争取满足客户的合理诉求;
6、 积极向有意愿的客户营销“稳得利”、“步步为赢”、“畅通卡”等金融产品;
7、为办理业务的老人提供帮助。 在闲暇时间，我针对工作中所遇到的一些问题向赵经理虚心请教，赵经理总是不厌其烦的为我答疑解惑，使得许多我以往不太理解的问题都豁然开朗了。同时，通过对工商银行许多金融产品的进一步认知，使得我的理财知识也丰富起来，我现在十分热衷于向亲戚、朋友提供理财建议，仿佛金融正在潜移默化的融入我的生活、我的思想观念。
在实践过程中，我还积极的与各位前辈加强交流与沟通，这不仅有利于我实践活动的进行，而且有利于提高我的交际能力，更重要的是，这让我切身感受的到了“团队意识”的重要性，我似乎也更能够理解一个道理：不懂得合作的战友比对手更可怕。在一个集体中，每个成员的都不仅仅是一个单纯的个人，而是这个团体的有机组成部分。只有懂得团结、懂得通力合作，才能实现整体利益的最大化，达到理想的工作目标。怀着这样的心态与大家相处，我觉得我已然获得了了一份真挚的友情，弥足珍贵。
我所面对的客户群体比较多，有老人，有年轻人;有上班族，有民工，也有学生。但无论是什么人，我都坚持以最好的形象展现在客户面前，不给学校和支行抹黑，表现出一个大学生，一个实习工作者应有的风范。而能以自己所学的粗浅知识为客户提供帮助，看到客户脸上满意的笑容，其实是一件很快乐的事。
当然，并不是所有的问题我都能回答得了。书到用时方恨少，在为客户提供咨询服务的过程中，我真真切切的体会到了这一点。有一次，一位老伯伯拿着他的存折问我：“„„我的钱放在银行存了半个多月，我现在想把钱取出来，为什么没有利息呢?我知道这么短的时间，利息不会有多少，可是它总该有啊，可你看我的存折上为什么没显示呢„„”，面对老伯伯的询问，我大脑迅速翻找着所学的知识，希望能给老人一个满意的答复，可是，思来想去就是想不出来，这让我感觉很是尴尬，向“专业人士”请教后才焕然大悟：活期存款的结息日为每个季末月份的20日，季末月份的21日利息计入本金。这一点其实在《商业银行会计》这门课程中是学过的，但到用时却没能及时想起来，这件事让我明白，知识不是学到了就可以了，必须将它带到生活中去，才能实现它的真正价值。
在这次实习中，还有一点，我感触颇深，那就是责任心。在银行业务中所接触的数额远非数学中阿拉伯数字那么简单，在数学的学习中，麻痹大意错一个数字，无非就是一个题的正误问题，而银行业务中的一个数额的正确与否，可能关系到客户多年的心血，关系到银行的资产安全，关系到银行的声誉。每个职员都必须时时刻刻告诫自己，严格要求自己，万不能掉以轻心，这是一个银行工作者应有的职业道德和操守。只有坚守这份责任感，我们才能够真正做到严以自律，才能更好的完成自己的工作，才能保证银行业务持续健康的开展。
总结至此，我希望谈谈我对这次实践活动的建议和期许。
首先，纵观这段时间的所见所感，渚河支行各方面都在努力做到最好，但凡事总难做到尽如人意，比如，客户反映排队时间过的问题，这也是各个银行所共同面临的难题，想要兼顾服务质量与运营成本，的确有着很大的困难。但大力推广网上银行等自助工具，提高客户利用网络的能力，或许可以减轻营业网点的客流压力。浅薄建议，不太成熟，但忠诚的希望渚河支行能够运营的更好更成功。
其次，通过此次实践，我收获了许多，也真正体会到了学校领导注重学生实践活动的良苦用心。我希望校方能够与银行等企事业单位加强沟通与合作，为学生搭建实习平台，给学生参加社会实践提供便利条件和良好环境。
最后，每个同学的实践经验都是一笔可贵的财富，所以我希望学校能集合同学们的实践成果，组织座谈会，促使同学们相互交流，分享经验，共同学习，以期实践成果的最大化。同时，也可以为以后各届学生的社会实践活动的开展提供借鉴。
转眼间，为期20天的实习生活即将结束，在此我不得不再次对赵经理能给我这次实习机会表示由衷的感激。这次实践活动，我收获良多，受益匪浅。对于一个即将进入社会参加工作的大学生而言，这次实习中的所得所获，对日后的职业生涯有着深远的意义，它会指导我走好事业中的每一步。
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