内部审计工作检查反馈

第1篇：内部审计工作检查反馈

企业内部审计如何做好督促检查审计整改工作

[摘要]加强审计整改工作是党中央重大决策部署，是我们作为国家审计的被审计单位必须承担的重大政治责任。新修改审计法增加了第52条，旨在推动审计整改工作的制度化、规范化，对做好内部审计督促检查审计整改工作具有借鉴价值。本文从系统论视角对认识和理解审计整改工作进行了分析，从系统论出发，针对企业内部审计落实好督促检查审计整改的工作责任，从整改工作组织机构建设、整改工作的整体性引领、审计计划管理等方面，提出了落实审计整改工作的工作路径。

[关键词]企业内审   整改工作   系统论

一、引言

2021年10月23日，十三届全国人大常委会第三十一次会议表决通过了修改后的审计法（以下简称新修改审计法），对审计发现问题的整改工作提出了更高要求。新修改审计法明确了被审计单位对审计查出问题的整改责任以及本级人民政府、有关主管机关单位和审计机关对被审计单位整改情况的督促和檢查责任，同时强化审计结果运用，规定审计结果以及整改情况应当作为考核、任免、奖惩领导干部和制定政策、完善制度的重要参考。加强审计整改工作是党中央重大决策部署，是我们国有企业作为国家审计监督对象必须承担的重大政治责任，也是必须严格遵守的政治纪律和政治规矩。国有企业的内部审计，在对内部审计发现问题整改情况进行督促检查的同时，也要对国家审计等外部监督发现问题整改情况进行督促整改。在新形势下做好督促检查审计整改工作，必须加强审计整改的能力建设。

二、以系统论的视角，理解督促检查审计整改工作

审计整改工作涉及的单位和部门组成的工作关系，构成审计整改工作系统。系统论的核心思想是强调系统的整体观念。任何系统都是一个有机整体，它不是各个部分的机械组合或简单相加，系统的整体功能是各要素在孤立状态下所不具备的。

（一）以系统论视角认识审计整改工作机制的整体性

新修改审计法新增了第52条，第一二款规定“被审计单位应当按照规定时间整改审计查出的问题，将整改情况报告审计机关，同时向本级人民政府或者有关主管机关、单位报告，并按照规定向社会公布。”“各级人民政府和有关主管机关、单位应当督促被审计单位整改审计查出的问题。审计机关应当对被审计单位整改情况进行跟踪检查。”从这两款规定来看，被审计单位承担整改主体责任，要向有关方面报告整改情况，并接受社会公众监督;本级政府和有关主管机关、单位要担负整改督导责任;审计机关主要是承担整改督促检查责任，这既不是纠正责任，也不是全部的督促责任。从系统视角看，审计机关、被审计单位、政府和主管机关单位，以及社会公众，都是审计整改这一系统的参与者，构成了整改工作的运转系统，其运行规则主要包括审计查出问题整改机制、整改督促检查机制、整改结果报告机制。

对于内部审计而言，可以借鉴审计法的规定，从系统论视角推动建立企业内部的审计整改工作机制，这也有助于促进企业履行好作为国家审计被审计单位的整改主体责任。《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号，以下简称11号令）规定“单位应当建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人。对审计发现的问题和提出的建议，被审计单位应当及时整改，并将整改结果书面告知内部审计机构”，并规定内部审计的职责中包括“协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作”。国务院国资委《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2020〕60号，以下简称60号文）对审计发现问题的整改工作同样做了职责划分，明确要求“内部审计机构对审计发现问题整改落实负有监督检查责任，被审计单位对问题整改落实负有主体责任，单位主要负责人是整改第一责任人，相关业务职能部门对业务领域内相关问题负有整改落实责任”“密切结合国家审计、巡视巡察、国资监管等各类监督发现问题的整改落实，建立和完善问题整改台账管理及‘销号’制度，由内部审计机构制定统一标准并对已整改问题进行审核认定、验收销号”。根据11号令和60号文的规定，被审计单位、被审计单位主要负责人及相关业务职能部门分别承担内部审计查出问题整改的主体责任和督导责任，内部审计机构是通过监督检查来督促整改，并促进整改主体责任和督导责任的落实。对于国家审计查出的本单位的问题，内部审计也有责任督促内部相关部门进行整改，推动本单位落实审计整改主体责任。这几方面构成了企业对内部审计和外部审计查出问题的整改工作体系。在分清责任的基础上，内部审计要以系统论视角，从整体性出发，将督促检查审计整改工作放在审计整改工作系统中进行思考，设计好督促检查审计整改的流程、方式和发力点，才能更为精准、有效地推动审计整改工作。

（二）以系统论视角认识督促检查审计整改在审计业务完整链条上的地位

审计业务自身是一个系统，虽然在企业管理工作中具有相对独立的一面，但也同样符合企业各项管理工作的共同规律。系统论理论在企业管理中应用的一个基本方法就是PDCA循环，即计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）、调整（Action，也有一说是Adjustment），各项业务管理按照作出计划、计划实施、检查实施效果，然后根据检查结果做出调整，未解决问题启动下一轮循环去解决。审计业务管理同样适用PDCA循环。审计项目经常狭义的被误认为从计划开始到审计报告印发为止。经过审计实践，审计发现问题整改的督促检查情况，不断得到强化，成为审计业务（系统）链条中的重要一环。形成了从审计计划（P）、审计实施和报告（D）、督促整改以检查审计实施效果（C）、通过落实整改进一步强化责任并规范管理（A）的审计业务链条。再根据整改结果作出新一轮审计计划（P），开始新的PDCA循环。

（三）以系统论视角认识督促检查审计整改对于完善风险导向审计的价值

坚持风险导向审计理念，也要求将督促检查审计整改工作纳入审计业务链。风险导向审计是以风险为逻辑起点，风险评估为重心，从审计计划的制订、审计对象的选择到审计项目的推进，每一步都体现着评估风险、揭示风险、推动防范化解风险的理念。审计报告揭示的问题，是被审计单位现实或潜在风险。对整改情况进行跟踪，本身就是对风险的跟踪，是风险导向审计原理的运用。审计方跟踪整改结果、评估防范化解风险的情况，研判风险事项和领域新的管控情况，据此调整计划审计的重点单位、重点环节和重点领域。对已经整改的单位、领域，可以在审计计划中适当减少审计监督的频次和覆盖面，但对依然具有一定甚至较大风险的单位和领域，应当增加审计频次和覆盖面。以风险为导向，从审计计划、审计实施、监督检查整改、推动落实整改，再到新一轮审计计划，内部审计工作形成了更为完善的以终为始的闭环。

三、从系统论观点出发，做好内部审计督促整改工作的几点建议

从系统论视角出发，被审计单位本身是一个由若干复杂而又相互作用的子系统组成的系统。从构成上看，由投资管理、生产组织、物资采购、商品销售以及监督管控等子系统构成。这其中，每一个子系统又相对独立、自成体系。企业内部审计是所在企业大系统中起着特殊作用的子系统。仅就审计整改工作而言，也是一项系统性工程，涉及多个责任主体、多方面事项，与其他大系统和子系统都有关系。要更好地完成督促检查审计整改工作，需要以系统化视角，从整体性出发，用相互联系的观点，强化以下几方面工作。

（一）从整体性出发构建审计查出问题整改的组织运行机制

做好审计整改工作，就要构建主体明确、责任清晰、履责有力、问责有效的责任体系。内部审计作为落实构建这一责任体系的主要推动者，要从系统性视角，强化对审计查出问题整改工作的引领和管理。首先要推动强化审计整改工作的组织领导，由企业主要领导牵头组成整改工作领导小组。内部审计机构在领导小组的统领下，协调有关部门和单位落实好领导小组的各项指令。内部审计机构要配备有一定审计经验的内审人员，组成强有力的审计整改工作团队，以系统观念、从整体出发，研究、协调审计查出问题的整改工作。要将近年审计查出的各所属单位的问题进行全面汇总和多维度分析，向主要领导汇报审计查出问题和推动整改工作的全貌，要督促有关部门、单位指定专人负责审计整改工作，把审计整改责任、督导责任细化分解到具体单位和个人，推动建立集中领导、全貌研究、整体部署、集中管理、责任到人的审计整改工作机制。

（二）对审计整改工作进行系统性分析，从问题产生根源上推进整改

内部审计在督促检查审计整改中不能孤立地看待审计查出的问题和对问题的整改，要将其放到所属经营管理领域甚至是集团公司整体经营管理的大系统中进行分析，在结合问题产生的根本原因、研判分析风险的基础上推进审计整改，避免出现“头痛医头”的现象。十三届全国人大常委会杜玉波委员认为，审计整改工作必须坚持系统思维，努力做到体制性障碍从体制上破除、机制性缺陷从机制上完善、制度性漏洞从制度上补缺。审计查出的一些问题虽然表现在某一单位或部门，但可能与其他部门工作不到位有关联，对于审计整改中面临的一些复杂性问题，要联系相关管理机构或部门，进一步核实和查证，分析出问题整改困难的根本性、深层次的原因，这样才能真正找到整改的突破环节，使督促审计整改工作更有效。

（三）根据审计查出问题的整改情况，进行后续审计和专项审计

审计查出问题反映了所在单位管理的薄弱环节，属于审计已经识别出来的风险。要结合整改情况的检查，对后续风险进行分析和评估。对那些在后续生产经营中仍具有一定影响性的事件，采用“红旗标志”法，跟踪管理当局的整改进展，如有必要，还应安排后续审计，进行比较全面的后续检查和评估。在审计查出的具有一定代表性、已持续一段时间或者屡查屡犯的问题，可以针对出现这些问题的领域，扩大审计范围，选取更多单位安排专项审计，以便反映问题全貌、深挖症结，更有针对性、更全面地进行整改。

（四）将督促检查审计整改工作纳入内部审计计划，与审计项目实现统筹安排

应当把督促检查审计整改工作纳入年度审计计划，与各审计项目衔接配合、统筹安排、一并实施。在计划中，除安排内部审计机构对审计整改情况进行监督检查，针对整改情况实施后续审计外，还应该安排有针对性的工作，创新督促检查审计整改的方式方法。比如，对重点整改情况的分析讨论，对重点整改单位进展情况的督导甚至约谈，督促相关管理单位或部门对下属单位整改事项的管理进行研究和督导，对整改事项的进展和结果进行汇总分析，在一定范围内公示公告整改情况。

（五）审计与被审计双方统一认识，提高被审计单位主动整改的积极性

审计方与被审计方是一对矛盾统一体，这既体现在实施审计过程中，也体现在审计发现问题的整改上。审计的目的是通过揭示问题和风险，帮助被审计单位改进管理、提高绩效。这一点上审计方和被审计方的目标应当是一致的，是两者统一的一面。基于这一点，在审计正式进驻前，不少单位会主动开展自查自纠工作，一些单位在印发审计报告前针对本次审计发现的问题迅速纠正、立行立改。内部审计对被审计单位自查自糾或审计查出后已整改的问题可以不再写入审计报告，或者在审计报告中说明被审计单位已整改情况，以此鼓励被审计单位主动整改，有效地降低风险、减少损失，这本身就是审计的出发点。

（六）科学分类施策，系统性规划审计查出问题的整改路线图

对于审计查出的问题，一些可以“立行立改”立刻纠正，这样的问题往往整改标准比较明确、整改路径比较清晰。比如，简单的会计计量或者科目错误，尚未造成损失或不良影响，经过账务调整就可以整改完毕。一些问题的整改复杂程度较高，需要一定的时间逐步整改。比如，按照有关政策或企业战略退出某些不擅长的领域。这样的整改涉及股权转让，企业关停甚至是职工分流，往往难度较大，需要一定的时间实现。还有一些问题，已经是既成事实，出现了风险甚至损失，或是一些行为违反了国家法规。比如，由于未及时主张权力，错过对方违约的诉讼时效造成损失。这些问题的整改，一方面需要分析过错，分清责任适当惩戒;另一方面找准症结、吸取教训，提高管理和工作水平。只有将审计发现问题的点放到其所属的业务系统当中，具体问题具体分析，采取分类施策的办法，才能制定出科学合理的整改路径、时限和标准。

（七）将审计整改情况与组织和个人考核紧密联系有机结合

对部门单位和员工进行考核有利于实现员工绩效和企业战略目标的有机统一，而考核和激励惩戒是一个联动产生效果的系统。将审计整改工作情况纳入考核体系，能够更有效激发整改的动力。60号文已经界定了审计整改的责任人，其是否达到责任目标，理应纳入考核范畴。11号令和60号文也都明确要求将内部审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩的重要依据之一。内部审计要根据企业授权，协助或直接参与到对审计整改的考核工作中来，要按照整改方案确定的时点，对由于主观原因推进缓慢的，或者由于相同原因屡查屡犯的，在年度考核中加以量化减分或扣分。对于上任领导经济责任审计报告揭示的问题，现任领导要负整改责任，也要纳入对现任领导的考核事项。

（八）将审计查出问题的纠正处理与责任追究工作统筹安排紧密衔接

11号令规定的内部审计权限包括“提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议”和“对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议”。由此可见，通过审计意见建议，对审计查出问题进行纠正、处理与对相关责任人进行责任追究，都是内部审计行使职权形成的审计结果，也都是审计整改的内容，必须结合起来落实。对于已经发生了损失或者产生了损失风险的问题，采取有效手段来减少和挽回损失是首要的整改措施，但对于相关业务过程中存在过失的责任人员，一定要进行责任追究，起到惩戒和震慑作用，避免问题再度发生或者更大范围内发生，这也是长效整改的必然要求。内部审计在督促检查审计整改中既要重视推进问题的纠正处理，也要重视推进责任追究。11号令还规定“被审计单位有下列情形之一的，由单位党组织、董事会（或者主要负责人）责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理：......（三）拒不纠正审计发现问题的;（四）整改不力、屡审屡犯的;......”因此，对审计查出问题进行责任追究与对审计整改不力进行责任追究，又是在责任追究方面两个相互关联、相关促进的统一体。这就要求内部审计不仅要督促追究审计查出问题责任人的责任，也要督促追究拒不整改或整改不力人员的责任，切实维护审计整改的严肃性。在推进审计查出问题纠正处理与责任追究相结合的过程中，内部审计机构还应当按照11号令的要求“加强与内部纪检监察、巡视巡察、组织人事等其他内部监督力量的协作配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制”。

（作者单位：国家能源投资集团有限责任公司，邮政编码：100011，电子邮箱：imadeitgood@139.com）

主要参考文献

[1]孙宝厚主编.国家审计业务专题研究[M].北京：中国时代经济出版社， 2019

[2]中华人民共和国审计署编著.新修订审计法释义[M].北京：中国时代经济出版社， 2021

作者：张炜

第2篇：在对县纪委监委内部监督检查反馈会上的表态发言

尊敬的各位领导，同志们：

今天，根据市纪委监委统一安排，XXX一行莅临XX反馈监督检查情况。2020年XX月XX日至XX月XX日，市纪委监委监督检查组深入我县，聚焦政治机关建设、履行职责使命、全面从严治党、纪检监察干部队伍建设、问题整改落实和中央八项规定精神落实等6个方面，开展监督检查。期间，监督检查组认真负责的态度、实事求是的作风和严于律己的品格，给我们留下了深刻印象，使我们深受感动和教育，为我们树立了学习榜样。在此，我代表全县纪检监察干部对各位领导给予我们的关心、支持和厚爱表示衷心的感谢。

出席此次会议的市纪委监委领导有XXX，XXX，XXX，XXX。让我们用热烈的掌声对各位领导的到来表示欢迎!

参加此次会议的有XX县纪委监委班子成员、各乡镇(街道)纪(工)委书记、各派驻纪检监察组组长、机关各部室主任。

今天的会议共有三项议程，下面依次进行。首先有请市纪委监委监督检查组组长XXX同志通报反馈意见。

……

会议进行第二项，有请XXX同志作重要讲话，大家欢迎!

……

刚才，XXX组长代表市纪委监委监督检查组通报了反馈意见，既充分肯定了我县纪检监察工作取得的成绩，又严肃指出了存在的问题，明确了整改要求，提出了客观中肯的意见建议，完全符合XX县实际，对我们深入推进纪检监察工作高质量发展，必将起到重要的推动作用。XXX同志就如何抓好监督检查反馈问题整改工作提出了明确要求，为我们做好整改工作指明了方向。全县纪检监察机关要认真学习领会两位领导同志的讲话精神，坚决抓好贯彻落实。下面，我代表XX县纪委监委，就落实市纪委监委监督检查组要求，做好监督检查整改工作，作三点表态。

一、端正思想态度，客观正视问题

市纪委监委监督检查组的反馈意见，实事求是、客观地肯定了我县纪检监察工作取得的成绩，也严肃地指出了我们在工作中存在的问题，充分体现了市纪委监委对XX县纪检监察工作的重视和支持，对XX县广大纪检监察干部的关心和爱护。监督检查组指出的问题，一针见血、切中要害，为我们敲响了警钟，我们诚恳接受，照单全收，并将以高度的政治责任感，本着真认帐、真对照、真反思、真整改、真负责的态度，坚决落实整改要求，认认真真、不折不扣抓好问题整改。同时，我们也将以此次监督检查整改为契机，把抓好反馈意见的整改落实作为牢固树立“四个意识”、向党中央对标看齐的实际行动，作为推动纪检监察工作高质量发展的强大动力。我们将坚持不回避、不推脱、不遮掩，切实把各项整改要求落到实处，坚决防止类似的、重复性问题发生。

二、落实精准举措，从严从实整改

我们将坚持把监督检查反馈意见整改落实作为重大政治任务，切实担负起整改工作的主体责任，以钉钉子精神，确保“条条要整改、件件有着落”。会后，我们将迅速召开县纪委监委班子会进行专题研究，把每一个问题的整改当作“必答题”，深入分析存在问题的原因和症结，抓紧制定整改方案，迅速开展整改工作。按照问题性质和整改要求分类处理，一项一项拉出问题单子、一条一条细化整改措施、一件一件明确整改责任，建立台账、对账盘点、销号整改，做到件件有着落、事事有回应，确保反馈意见得到全面整改落实。凡是能立即整改的，迅速整改、认真整改、坚决整改。对于一些涉及面大、情况复杂、需要一定时间才能解决的问题，明确责任到人，严格标准，限定时间，跟踪督办，盯紧不放，直到问题彻底解决、群众满意为止。

三、放大检查效果，推动工作发展

全县纪检监察机关要在抓好反馈意见整改落实的同时，坚持举一反三、标本兼治，着眼各项工作的持续改进和提升，切实形成自我发现问题、解决问题的长效机制。不断巩固和扩大监督检查效果，持续推动全面从严治党向纵深发展，持续推动纪检监察工作高质量发展。要明确责任，县纪委监委领导班子负总责，对整改落实负主要责任，我将和各位班子成员一道坚决抓好整改落实，相关责任人各负其责，真正做到见人、见事、见效。要直面问题，针对顽症痼疾动真碰硬，打一场实仗硬仗，确保整改任务“不悬空”“全见底”。要从严从实，以整改时限倒逼整改任务落实，以严实作风保证整改经得起实践、人民、历史检验。要标本兼治，既抓好当下具体问题整改，又要建立健全管根本的长效机制，把这次监督检查的成果最大化、长效化，为全县纪检监察工作高质量发展提供坚强保障。

我们将以此次监督检查为新起点，坚决贯彻落实市纪委监委各项决策部署，努力把监督检查工作的成果转化为纪检监察工作的实际成效，以扎实的工作向建党一百周年献礼。

第3篇： 护理工作质量检查情况反馈

1月30日护理部对我院临床科室进行了临床护理工作情况检查，在检查中发现以下问题：

妇产科：皮肤消毒液瓶盖不盖好，棉签无开启标识，医疗废物混放。体温单楣栏漏住院号、体重、身高、大小便，血压、呼吸，体温连线不整齐，漏写或错写手术及分娩日期。医嘱漏签执行时间、执行人，医嘱药物试验结果漏记录;护理记录不能反映病人病情变化，有涂改现象和签名字迹撩草。健康宣教不到位，巡视病人少. 儿科：皮肤消毒液过期，医疗废物混放。体温单漏住院号、体重、身高、大小便，体温连线不整齐、漏连线。医嘱漏签执行时间、执行人，医嘱药物试验结果漏记录。护理记录单不能反映病人病情变化，有涂改现象和签名字迹撩草。健康宣教不到位，巡视病人少。

注射室：皮肤消毒液瓶盖不盖好，巡视病人少。

供应室：室内物品欠整齐。

整改措施：

1.各科室针对反馈问题及时整改。

2.护士长加强科室管理，认真做好一级质控，充分发挥一级质控小组的作用。

3.按创优工作方案实施各项工作，以提高病人对护理工作的满意度。

4.加强工作责任心，加强对科室人员相关职责制度的学习。

5.按《规范》要求，完成护理记录书写。

第4篇：教学工作手册检查反馈

本学期开学以来，为进一步规范教师教学行为，优化教学过程监管，提高教学质量，教导处对教学常规工作进行了第一阶段的检查。现将检查情况反馈如下：

一、检查时间：2016年3月4日下午。

二、检查内容：教师开学初制定的各科教学计划。 三 、检查分工：

语文：张瑞

数学：曹翠兰

常识：翟晓红

艺体：陈黎黎

班主任工作手册等：蔡丽华

四、检查情况：

开学初，全体教师都能按照学校要求按时上交计划、进度。老师们在制定学期教学计划时，都是认真的，仔细的，不仅对班级学生的知识现状进行科学细致的分析，而且在教学目的、任务、教学重点、教学难点，也进行了深入细致的分析。特别是在改进教学工作，提高教学质量上，老师们更是煞费苦心，千方百计地想办法，产生了许多富于实效、富于创意的金点子。只有个别老师教学计划没有按时上交，请补好上交。

五、具体措施及改进方法

1、活动检查，都有记录，发现问题及时当面反馈。并要求教师能够限期及时整改，教导处及时复查，并在下次随机抽查中重点检查出现问

题部分。

2、及时召开教学工作会议，反馈检查中出现的共性问题，提出要求和整改建议。

3、加强随机检查力度。经常随机抽查，督处教师做好常规教学管理工作。

息陬镇夏宋小学 2016年3月4日

第5篇：在创优工作省初审检查反馈会上的讲话

尊敬的××市各位领导，同志们：

根据××市的申请，省初审检查组对××市创建“中国优秀旅游城市”(以下简称“创优”) 工作进行了初审检查。在××市委、市政府的重视和支持下，在市“创优办”、市旅游局及其他参创单位的紧密配合下，已顺利完成了初审检查工作。在此，我代表省初审检查组全体同志，对××市党政领导和各有关方面

的辛勤工作和密切配合表示衷心的感谢。

为客观公正地搞好初审检查工作，根据国家旅游局的有关要求，这次初审检查组尽可能地扩大了现场检查的覆盖面，加大检查力度。两天来，我们审阅了20多卷、近400万字的“创优”资料，现场检查了多个旅游及相关经营单位，拨打了110电话1次、120电话1次，乘坐出租车2次。通过以上检查，省初审检查组对××市创建“中国优秀旅游城市”工作情况有了比较全面的了解，下面，我代表初审检查组将初审整体情况向市里作一个通报。需要说明的是，由于受时间、检查范围和业务水平的限制，检查了解情况的深度和广度都还不够，因此我们的意见真实而未必完全准确，专业而未必完全精确。

一、关于××市“创优”工作的整体印象

省初审检查组认为，××市委、市政府对“创优”工作思想重视、认识到位，加大了对“创优”工作的领导和支持力度，责任落实，全市上下逐步统一认识，不断加大力度，使“创优”工作呈现出良好的局面，在旅游发展环境、市容市貌、城市现代旅游功能、城市旅游交通、城市旅游形象等方面有了比较明显的变化。

1、政府主导型发展旅游的战略得到进一步落实，旅游业的发展环境进一步优化。××市委、市政府提出打造“江南生态休闲城市”的目标和建设“青山绿水蓝天，宜居宜业××”的宏伟构想，对旅游业的发展给予了高度重视，把旅游升温战作为市委、市政府主抓的经济发展“三大战役”之一，明确了旅游业的产业定位，使旅游业发展的环境进一步优化，为××市旅游业的快速升温奠定了良好的基础。

2、领导重视，高位推动，形成了有一定成效的“创优”机制，不断推动“创优”工作深入开展。××市委、市政府把创建“中国优秀旅游城市”活动作为近年来××经济发展的重要工作来抓，成立了以市委副书记、市长龚建华为组长,市委副书记任桃英为常务副组长,市委、市政府有关领导为副组长，全市51个责任部门负责人为成员的创建中国优秀旅游城市工作领导小组，并召开了高规格、大规模的创建中国优秀旅游城市动员大会，与51家旅游“创优”相关责任单位的负责人签订了“创建中国优秀旅游城市目标任务书”。同时将“创优”国家颁发的标准中20个大项183个得分点进行分解，通过层层落实责任制，推动“创优”工作稳步有序展开。市“创优办”有效发挥了组织协调作用，各部门齐抓共建，相互配合，克服人手少、任务重的困难，积极协调;市旅游局全力投入、不辞辛劳;市交警、体育局、城管局、城建局等参创单位集中力量支持“创优”;市电视台、市广播电台、××日报社等单位对“创优”进行了宣传，引导市民参与创建活动。由于市委、市政府高层的强力推动，市创优办的督办协调，各责任部门的配合，××市的“创优”工作得以顺利开展。

3、加大投入，硬化基础，旅游基础设施建设和旅游资源的开发走上了新的起点。几年来，××市加大了城市旅游基础设施建设的力度，投入大量资金用于旅游项目和城市基础设施配套建设，吃、住、行、游、购、娱进一步完善配套，接待能力大大加强。近年来，××大道的改造，体育中心设施的完善，秀水公园、袁山公园、松江园的建设，城市规划馆的落成，宜阳大道、明月路等几条主干道的修缮，拉开了××市城市框架，并通过近几年的努力，建设了以明月山温泉风景名胜区为龙头的一批具有一定接待规模的景区，加大力度完善景区的各项旅游服务功能，使景区呈现出崭新的面貌,××市旅游资源的开发走向了一个更高的起点。

4、旅游产业初具规模，发展后劲增强，发展态势良好，产业地位日益凸现。××市委、市政府高度重视旅游工作，对旅游业的产业定位明晰，提出在“十一五”期末，把旅游业打造成××国民经济的支柱产业，并全面落实吴新雄省长对××旅游发展的指示精神，出台了一系列加快旅游业发展的政策措施，加强旅游宣传促销，使旅游业以每年近20%的幅度快速增长，2006年全市旅游总收入已相当于全市gdp的

5.16%，为全市经济与社会发展作出了积极贡献。

二、对××市各创优项目的具体评价意见

对于本次初审检查的反馈，我们将按照《中国优秀旅游城市检查标准(2007修订本)》20个大项、183个得分点尽可能对××市创优达标情况作出客观评价，但不公布总的得分。下面我就对××市初审检查情况一一作出评价，对得分的项目作出说明，并本着关注××市旅游业发展的精神，提出相关建议：

1、城市旅游经济发展水平。这一大项满分

第6篇：[辋川中学]对螺阳中学德育工作检查的反馈意见

德育工作检查情况反馈报告

检查方：惠安辋川中学

受检方：惠安螺阳中学

一、惠安螺阳中学德育工作的总体评价

学校领导高度重视学校德育工作的科学性、针对性和实效性。确立学校德育工作高举邓小平理论伟大旗帜，深入学习贯彻全教会、全国中小学德育工作会议精神、“三个代表”重要思想和党代会精神，贯彻落实《公民道建设实施纲要》、中办、国办《关于适应新形势进一步加强和改进中小学德育工作的意见》和《中共中央国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》，改变学校德育工作的“三个不适应”，遵循当代德育的“四种发展趋势”，遵循青少年学生的身心发展规律，立足学校实际，更新观念，解放思想，坚持加强学生的爱国主义教育、思想品德教育、文明礼仪教育、安全法制教育，努力营造德育至上氛围，求真务实，推动学校德育工作与时俱进。

二、主要措施与做法

1、健全德育网络，拓宽德育途径。

认真贯彻《中小学德育工作规程》，建立健全政教处、保卫科、团委会、年段长、班主任这支德育队伍，成立学校德育工作领导组，增加德育工作专项投入。能按课程计划开足开好“两课”，积极开展时事政策教育、重大节日主题教育，如纪念五四运动、庆祝教师节、公民道德宣传日、国庆节等。教育教学改革效果良好，能加强学科德育渗透研究，发挥学科育人功能。认真实施中国“小公民”道德建设计划，积极开展文明个人和集体等争创活动，充分发挥共青团、

1 少先队组织作用，积极开展各种有益活动。

学校努力构建三位一体德育教育网络，积极做好学校教育与家庭教育、社会教育的结合，每学期每位科任教育对学生进行5人次以上、班主任25人次以上的家访。积极参加社区共建活动，与8714武警部队、涂寨交警中队、县检察院等单位建立共建关系，建立健全关工委、家委会、家长学校等机构，并发挥示范、辐射、带动作用。同时，每年召开一次德育工作经验交流会，引导教师互通有无，取长补短，有效地提高了学校德育的整体水平。2005年12月学校关工委又通过了县创“五好”关工委达标验收。

2、以德育德，提升师德建设水平。

学校通过各种途径，开展各种活动，加强师德建设，深入开展“志存高远、爱岗敬业、为人师表、教书育人、严谨笃学、与时俱进”的师德教育，教育引导广大教师做到依法执教、廉吉从教、文明施教。广大教师能以德修身，能按照20字公民道德基本规范严格要求，规范言行，具有敬业精神、奉献意识和健全人格，仪表端庄、举止文明。通过一系列的学习、教育活动和师德建设，广大教职工能以《中小学教师职业道德规范》严格要求自己，热爱教育事业，教育思想端正，以“爱国、立志、求实、创新”为校训，热爱学校，关心学生，团结协作，廉洁从教，有以“校兴我荣，校衰我耻”的责任感和使命感，负重拼搏，争先创优蔚然成风，有力地推动了学校超常规跨跃式发展。同时学校每年结合教师节表彰一批在“教书育人、管理育人、服务育人”工作中涌现出来的先进教职员工，树立典型、弘扬教师、师德先进个人、优秀班主任等荣誉。

3、贯彻落实《意见》，加强学生思想道德教育。

2 学校认真贯彻《公民道德建设实施纲要》和《中共中央、国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》，积极以思想道德建设月、公民道德建设日为契机，组织开展教育活动，教师能以德育人，做到面向全体学生，了解学生、尊重学生，自觉参与学生思想品德教育活动，在教学活动中能以高尚的人格感染学生，无体罚和变相体罚学生现象。能积极落实新课程改革，注重学生全面发展，建立民主、平等、和谐的师生关系。

4、寓教于乐，提高德育工作的针对性、实效性。

学校道德教育成效突出。学生具有五爱情感，参加升旗仪式自觉、严肃、规范，会唱国歌。认真学习贯彻《公民道德建设实施纲要》和《中共中央、国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》，学生逐步树立正确的理想信念和人生价值观。通过举办“安全法制”及交通法规讲座，学生法制意识增强。通过开展文明班级评选和班容班貌检查等活动，使学生在学校、社会、家庭具有良好的文明行为习惯，懂礼仪、守秩序、讲卫生、有爱心。通过开设诚信教育、人生价值观教育等主题班会，及时加强学生道德教育，以求实效。学生勤奋好学，好人好事蔚然成风，优秀三好学生、学生干部不断涌现。学生犯罪率为零。近两年学生操行评定优良率达95%以上，有150位学生获得“三好学生”、“优秀学生干部”称号。

5、注重学生社会实践能力的培养

积极投身社会实践，传播先进的科学文化是青年学生增强自身锻炼的重要途径。学校认真组织学生参加社会实践，开展青年愿者活动。围绕创建文明学校工作，我校团委会组织青年专愿者队伍参

3 加创建文明学校宣传和青年志愿者集中行动等活动。这些活动广泛深入地开展，不仅传播了文明校风，同时的拓展校园文化建设。同时，学校参加强学生社会实践教育，培养学生实践能力，落实综合实践活动课程，把组织学生参加社会实践活动作为必修课内容，列入教学计划，并精心组织实施， 能按照《关于加强对中学社会实践活动管理方法》认真进行考核，并取得较好的社会实践效果。曾组织高一年、初一年学生到华光摄影学院、泉州聋哑学校等实践基地参加社会实践，还组织各年段学生开展植树、种草等环保实践活动。2003年12月，学校被实践基地——华光摄影学院授予“社会实践先进单位“。

6、创造条件，营造学习氛围。

图书馆、阅览室配套完善;并确保有足够的开放时间，为学生主动自主学习和教师学习研究创造条件。学校还开展了《奋发有为建小康》、《心系祖国

健康成长》等有益有效的读书活动，学校还为每个班级订了一份《泉州晚报》，为学生提供学习、关心国家大事以及受教育的平台。

7、加强校园文化阵地建设。

重视校园文化设施建设，德育常规硬件配置完善;校园里设置名人画像、名人名言、宣传板报、宣传标语，通过校会、主题班会、广播、专刊、国旗下讲话、主题活动等形式，营造积极向上的德育氛围，大力创设高品味的校园人文环境，使学生在良好的德育氛围中受到良好的教育。充分发挥广播台、黑板报、墙报等媒介的宣传教育功能，舆论导向正确;重视校园环境建设，环境整治优美，做到美化、净化、绿化。学校把校园文化阵地建设作为学生开展第二

4 课堂教育的重要场所，办好《螺声报》、螺声广播台、校园板报等宣传文化阵地，让其成为传播优秀文化的新渠道。同时注重抓好学生社团——学生会组织建设，正确引导，充分发挥学生社团在校园文化建设中的作用。

8、营造格调高雅，丰富多彩、师生喜爱的校园文化生活。 开展形式多校的活动，让学生在各种活动中开拓视野，锻炼能力，陶冶情操，发展个性。积极开展主题鲜明、内容健康、形式多样的校园文化活动，如祭扫烈士墓、红五月革命歌曲演唱比赛、纪念“五四”运动、“一二·九”运动等;邀请县关工委领导到我校为师生作纪念抗日战争胜利60周年专题讲座;每年举办一届校园科技文化艺术节、学校田径运动会暨体育节等大型活动，形成传统特色，师生参与广泛。

9、多方协作，加强校园治安管理。

学校切实落实校园治安安全责任，校长与各职能部门签下安全工作责任状;各种值班制度、值班记录、门岗、保卫工作制度健全。建立健全学校—社会相结合的校园治安网络，与8714武警部队、涂寨交警中队、检察院、派出所等单位共建并系，加强安全法制教育。健全学校规章制度，加强对违纪学生的处理管教力度。积极配合各级部门，加大校园周边整治力度，努力营造安全、稳定、有序的教育教学秩序，创建平安校园、各谐校园。

10、突出重点，抓好安全法制教育。

学校安全工作能坚持落实“三个到位”，即对学校安全工作思想认识到位、组织领导到位、责任落实到位。坚持课堂渗透与课外活动结合;坚持面向全体，关心每一位学生的成长;坚持对问题学生

5 开展帮教转化工作。学校多次邀请涂寨交警中队开展了交通安全教育报告会，还多次邀请县司法局、县检察院、县法院、团县委同志为全校师生作法制教育专题报告、举行预防未成年人犯罪的法制教育讲座。

三、存在问题及今后努力方向

1、将进一步提高德育工作的针对性、实效性。学校将开展“净化环境，从我做起”的道德实践活动，培养学生良好的行为习惯。继续构建“三位一体”的德育网络体系，充分发挥关工委、家委会等机构的职能作用，提高思想道德建设的实效性，形成有利于学生健康成长和全面发展的优良校风。

2、增加投入，加强校园文化硬件与软件建设，提高校园文化建设品位，达到环境育人的目的。

3、德育科研力度还需继续加大。

惠安辋川中学 2005-12-23

第7篇：教案检查记录情况反馈情况反馈

马集中学教案、作业检查情况通报

(12-13学年度下期第一期)

根据学校安排，由教导处组织，学校领导、各教研组长参加，对2013年春季开学至3月22号期间的教师教案和学生作业情况进行了检查，检查情况汇总如下：

语文组：

本次教案编写课时量充足，设计合理，结构完整，详略得当，作业次数充足，批注认真，有评语。特别是杨焕荣、尹秋菊等老师的教案内容充实，书写认真，反思深刻。

数学组: 各教师教案编写认真，规范，内容充实，环节完整，有教学反思。且能从实际出发，由感而发，作业批改及时，有详细的批注，评语。简亚丽、何修建、王新爱等老师，教案编写、作业批改很认真

英语组：

通过检查英语组全体教师都能认真备课且设计合理，条理清楚，书写工整。写有反思的有楚玉莉、董玉玲、余为勇、陈海云老师。作业形式多样，批改认真，董玉玲、孙俊老师全批全改且有鼓励性语言的有余为勇，存在问题是个别教师备课量虽足但过于简单，没写课后反思。

政史地组：

本次检查中，教案编写都较认真，及时，足额，且内容较为充实，完备，结构完整，书写认真，反思深刻，设计操作性强，方法多样，体现了新课改理念，作业批改较及时认真，个别同志有针对性评语，对学生进行详细评价，具有很大的促进作用。但也有个别同志教案过于简单，不能完全体现新课改要求，设计不十分合理，需要大力改进。

理化生组：

大多数教师多为详案，书写认真，结构完整，节节有反思。作业有批有改，极个别教师部分教案书写有点简单，内容空洞。

通过各组反馈情况，总结如下： 好的方面

1.总体检查情况良好，绝大多数老师能根据所任学科教材及班级实际备课、编写教案，课时教案目标突出，渗透了新课程理念，以人为本，面向全体，积极倡导自主、合作、探究的教学模式，有一定教学准备，过程清晰。

2.大部分老师的教案具有内容规范、项目填写齐全、突出重难点等优点，还体现了学习方法、课后练习具有实效性，学习形式多样性的特点。

3.多数老师能根据教学对象和所教科目的不同、科学设计教案、能根据不同年龄、不同层次的学生，采取不同的内容和进度。

4.教学反思有一定的量，大部分老师课后发现有更好的上课思路、方法，能及时写的备课本上，补上去或修改好，使下次备课更加完美，较有效地达到了反思的目的。

5多数教师能够认真对待作业的布置及批改这一环节;批改及时、认真，对于作业完成出色或有进步的学生能够给出激励性的评语，调动了学生的积极性;模块测试，单词测试，课文背诵检查到位及时. 存在的问题

1.个别老师的文字书写较潦草，再有部分老师的教案教学过程过于简单，没有体现情景的创设，不利于实际教学的操作。

2.个别老师的教学反思写得粗浅，形式化，针对性、实用性不强，没有写出优点和存在的不足，没有改进措施及从中受到的启发或启迪，不能很好地起到反思—调整—改进的作用。

3、个别老师没有按照学校的课堂教学模式设计教案

4个别教师批改作业不够细致认真，对于学生出现的错误没有作出纠正;有的科目作业布置及批改次数过少;上交作业本数不足。

改进措施

1、组织老师学习优秀的教学设计，教研组要加大教学研讨的力度，教导处要增加抽查的次数。

2、必要时，对个别老师进行个别指导，对存在的问题进行“一对一”的交流。

3、教案设计要体现新课程理念;关注学生的实际，要有分层指导，为不同层次的学生服务;课后反思要及时

4、作业布置量要适中，要分层;批改要更加认真，对错题要有明显标记，并及时督促学生更改，进行二次批改;批改作业时要有鼓励性批语。

以上是我校这次教案、作业检查的大体情况，教案的书写和作业批改能够体现教师的教学态度和业务能力。希望教师们能够在以后的工作中，认真及时撰写教案、批改作业，把我们的教育教学工作做得更加出色。

马集中学教导处

2013年3月 28日