税收自查报告范文

根据工作的内容与性质，报告划分为不同的写作格式，加上报告的内容较多，很多人不知道怎么写报告。以下是小编整理的关于税收自查报告范文相关资料，欢迎阅读！

税收自查报告一：

税收自查报告就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。

税收自查报告格式

自查报告第一行居中，然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)

然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。

如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。

不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:

第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;

第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。

第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量;减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!

税收自查报告范文

按照贵局于20xx年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[2013]001号)的相关要求，我公司组织相关人员于20xx年7月5日至7月30日，对我公司2012年1月1日至2013年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：

一、企业基本情况：

xxxx公司成立于20xx年7月，注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对xx市xx县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。

xxxx公司成立以后，主要是从事了对xxxx市xx县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了xxxx公司xx分公司，相继对xx县可能存在矿产资源的xx矿点、xxx矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在xx县政府的要求下，投资成立了xxxx有限公司。

由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，xxxx公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此xxxx公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。

二、企业涉税情况：

xxxx公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。

xxxx公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了xx市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，20xx年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。92元，未缴纳企业所得税;20xx年取得收入1462122。25元。其中开具普通销售发票143071。30元，开具通信工程款发票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321。04元。

三、本次税收自查情况：

接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：

1、增值税相关涉税情况检查：

我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364。82元。20xx年开具普通销售发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。300。03/1。03=4167。13元。

2、对与收入相关的事项进行了检查。

我公司2012年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122。25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现20xx年度已挂账的预收账款-xxx电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。

3、对与成本费用相关事项进行了检查。

经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：

⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题：

经检查，我公司20xx年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元;20xx年取得收入1462122。25元，账面反映产品销售成本1225994元。

经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。20xx年的成本已取得相关发票，20xx公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122。25元50%=494932。87元

⑵、期间费用核算方面存在的问题：

在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

①、房屋装修及设备款共87481。37元未采取摊销，直接计入管理费用;

②、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销;

③、个人电话费用合计9751。72元计入公司管理费用未纳税调整;

④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;

⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760。40元未纳税调整。

⑥、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。

在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

①、个人电话费用合计3276。05元计入公司管理费用未纳税调整;

②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。

3、对相关涉税事项进行了检查。

我公司在对20xx年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792。37元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额62792。37元属编报错误。

税收自查报告二：

市政府：

根据相关通知要求，国税部门认真对照承担任务逐项自查，现汇报如下：

一、交通运输业、部分现代服务业、邮政业和电信业营改增试点运行情况

20**年6月1日起，电信业纳入营改增试点范畴。我市共有4户电信企业，分别是中国联合网络通信有限公司鄂阳市分公司、中国电信集团公司鄂阳省鄂阳市电信分公司、中国铁通集团有限公司南阳分公司鄂阳营业厅、中国移动通信集团鄂阳有限公司南阳市鄂阳分公司，均已按照要求办理了一般纳税人认定，纳入正常管理，7月份将实现纳税申报。

二、营改增应税服务出口适用零税率政策和免税政策的执行情况

目前，我市尚未涉及营改增应税服务出口情况。

三、暂免征收部分小微企业增值税有关工作情况

四、小型微利企业企业所得税优惠政策实施情况

一是精心组织，加强宣传。把落实好小型微利企业所得税的优惠政策作为企业所得税备案工作的一项重要任务抓紧抓实。通过每年的企业所得税汇算清缴工作业务培训等多种渠道、方式广泛开展政策宣传，对小型微利企业税收优惠政策进行重点强调，使企业财务人员及时知晓、理解、领悟、落实，并精心组织指导各基层分局（所）开展好此项工作，保证优惠政策不棚架，不梗阻，落实到位。

二是简化流程，优化服务。按照新征管规程的要求，将小型微利企业优惠备案从流转事项简化为即办事项，符合规定条件的小型微利企业可直接在办税服务大厅提交符合小型微利企业资料，办税服务大厅即时受理、即时办理，切实提高服务水平和办税效率。

鄂阳市国税局

清理税收优惠政策自查报告（二）

根据《xxxx市国家税务局转发国家税务总局办公厅关于开展国税系统保密自查的通知》（xx国税函〔2012〕46号）文件精神，我局按照要求认真开展了自查工作，现将自查情况报告如下：

一、高度重视保密工作

我局始终重视保密工作，领导班子对保密工作十分重视，把它做为一项重要任务来抓，将它同业务工作同计划、同部署、同检查、同总结。我局实行保密工作领导责任制，专门设有保密工作领导小组，成员如下：

组 长：xxx

副组长：xxx

成 员：xx

领导小组办公室设在办公室，负责日常保密工作。

同时确定办公室内两名同志主要负责保密方面的具体工作。对于保密工作所需设施、设备和经费，我局领导班子能够给以重视和支持，保证了日常保密工作顺利开展。

二、认真组织开展自查工作

（一）加强保密教育

我局坚持进行保密教育，注重强化干部职工的保密意识。一是我局组织局内涉密人员参加《中华人民共和国保密法》培训活动，提高涉密人员在保密工作方面的法律意识。二是把保密教育工作与日常工作相结合。将保密教育加入到平时的培训教育中，提高干部职工在保密工作上的认识程度。三是加强对局内涉密人员的日常保密教育，同时做好保密工作的检查督促。

（二）扎实做好保密自查工作

我局按照保密制度和相关文件精神，扎实做好保密自查工作。

一是规范管理涉密文件。对于我局本机关产生和接收外部门的各类涉密文件，对名称、文号、密级以及保密期限等进行详细登记，按照涉密文件处理保管规定规范处理保存，严格执行涉密文件保密期限进行相关保密工作。

二是强化涉密人员管理。为确保文件不随意外流，我局指派两名专职人员，具体负责涉密文件的起草、印发、传输及阅读及管理等环节。确保涉密文件定密科学准确、印发报送遵循“根据工作需要知悉”和“知悉范围最小化”，确保传阅环节不超越范围。

三是加强保密部门管理。我局办公室是集中存放、保管国家秘密载体的专门场所，存放保密文件资料的场所符合保密和防火、防盗等安全要求。专门为涉密文件设立保险箱，涉密文件的存放与保管得到了最大保障，并且定期清理、检查，防止遗失；在管理上，按照岗责分工，设有专职责任人负责保密工作，有效杜绝了泄密事件的发生。

三、我局保密工作存在的主要问题及改进建议

通过此次自查，发现全局系统涉密载体保密管理工作情况良好，没有发现涉密文件资料流失等情况。今后，我局将进一步加大保密人员的培训教育，加大保密经费投入，使得保密工作再上一个新的台阶。

清理税收优惠政策自查报告（三）

为贯彻落实《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发〔20**〕62号）文件精神，按照《省人民政府关于印发<贵州省清理规范税收等优惠政策工作实施方案>的通知》（黔府电发〔20**〕2号）和《市人民政府关于开展清理规范税收等优惠政策专项工作的通知》（六盘水府发电〔20**〕1号）文件要求，结合我县实际，现就做好我县清理规范税收等优惠政策专项工作制定实施方案如下：

一、基本原则

（一）强化责任，明确职责。各乡（镇）、各部门负责清理本乡（镇）、本部门已在执行的20**年12月1日前地方出台的税收等优惠政策，明确专人负责。

（二）统筹兼顾，稳步推进。既要立足当前，结合我县实际，对税收、非税收入与企业缴纳税收和非税收入挂钩的财政支出优惠政策进行清理规范，又要着眼长远，以开展清理规范工作为契机，建立健全长效机制。

（三）加强监督，规范管理。按照政府信息公开的要求，全面推进税收等优惠政策相关信息公开，增强透明度，提高公信力，接受社会监督。建立健全评估和退出、监督考评、信息公开和举报、责任追究等机制，推进税收等优惠政策制度化、规范化、科学化管理。

二、清理规范范围

根据国务院关于清理税收等优惠政策有关原则，目前仍在执行的违法违规或影响公平竞争的税收、非税等收入优惠政策以及与企业缴纳税收或非税收入挂钩的财政支出优惠政策全部纳入此次清理规范的范围。各乡（镇）、各部门要认真排查本地区、本部门自行制定出台的税收等优惠政策，对各类文件载体，特别是与企业签订的合同、协议、备忘录、会议或会谈纪要以及“一事一议”形式的请示、报告和批复等进行全面梳理，确保不遗漏。在此基础上对20**年12月1日前出台的现行优惠政策，按照税收收入、非税收入、社会保险缴费、财政支出、财政体制、其他优惠政策等6种情形，认真开展全面清理工作。

三、清理内容

一是对违法违规制定与企业及其投资者（或管理者）缴纳税收或非税收入挂钩的财政支出优惠政策，包括先征后返、列收列支、财政奖励或补贴，以代缴或给予补贴等形式减免土地出让收入等坚决予以取消。二是代企业承担社会保险缴费等经营成本、给予电价水价优惠、通过财政奖励或补贴等形式吸引其他地区企业落户本地或在本地缴纳税费，对部分区域实施的地方财政收入全留或增量返还等逐步加以规范。三是没有法律法规障碍，符合我县经济发展需要、效果明显，确需保留的优惠政策，要充分说明理由、提出建议，由县清理规范税收等优惠政策工作联席会议（以下简称县联席会议）办公室汇总复核，县人民政府审核同意后逐级报财政部审核，最终遵照国务院批复的意见执行。

四、规范要求

在全面清理的基础上，按照省人民政府和市人民政府的工作要求，对税收等优惠政策进行规范。即“八个一律不准”：对20**年12月1日前所出台的优惠政策，本地区、本部门未提出保留意见的，或国务院未批准保留的，一律不准再执行，并文件予以废止，各级各部门不得再给予兑现和落实；清理期间和清理规范后，除依据专门税收法律法规和《中华人民共和国民族区域自治法》规定的税收政策管理权限外，一律不准自行制定税收优惠政策；起草法规、规章、发展规划和区域政策一律不准规定具体的税收等优惠政策；一律不准对企业违规减免或缓征行政事业性收费和政府性基金、以优惠价格或零地价出让土地；一律不准低价转让国有资产、国有企业股权以及矿产等国有资源；一律不准违反法律法规和国务院规定减免或缓征企业应当承担的社会保险缴费；未经国务院批准一律不准允许企业低于统一规定费率缴费；未经国务院批准，一律不准对企业规定财政优惠政策。

五、建立健全长效管理机制

各乡（镇）、各部门要按照《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔20**〕45号）、《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发〔20**〕62号）及省、市要求，结合实际，以税收等优惠政策管理制度化、规范化、程序化为目标，建立健全税收等优惠政策管理的长效机制。

（一）建立评估和退出机制。在定期评估税收等优惠政策执行情况的基础上，认真研究提出取消、调整和延续等处理意见，逐级上报到财政部审核。

（二）建立清单制度。除涉及国家秘密和安全的事项外，税收等优惠政策的制定、调整、或取消等信息，应当在信息生成后20个工作日内，通过县人民政府网或部门门户网站的专门板块，完整向社会公开。

（三）建立举报制度。明确受理、核查、处理、协调、督办、移送、答复、统计、和报告办法，并在县人民政府门户网站设立举报专区、设置举报电话，方便举报违反规定出台或继续实施税收等优惠政策行为。

（四）建立考评监督和责任追究机制。财政部门每年定期不定期检查乡镇人民政府或部门税收等优惠政策管理情况，提交同级组织部门，作为领导班子和领导干部综合考评体系的重要内容，作为提拔任用、管理监督的重要依据；对检查中发现的问题要转请有关部门按职责分工及时查处纠正，并追究相关责任人的责任，对涉及刑事犯罪的依法移交司法机关受理。

（五）完善财政管理制度。各乡（镇）、各部门应强化预算约束，严格审核对企业及其投资者（或管理者）安排的各项支出，凡超出法律法规和国务院文件规定范围、标准、期限或未经国务院批准的，一律不得列入财政预算；在辖区内实施统一的按税种、按比例分享的收入分配政策，制定计划逐步取消对部分区域实施的地方财政收入全留或增量返还等政策，对确需支持的地区通过规范的财政体制补助给予支持。

六、工作步骤