费用开支审批制度

在日常生活和工作中，制度的使用越来越多。制度一经制定颁布，就对某一岗位或从事某一工作的人员起到约束作用，这是他们行动的标准和依据。那么你真的知道如何制定制度吗？以下是小编收藏的《费用开支审批制度》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。

第1篇：费用开支审批制度

费用开支审批制度

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。

第一条：因公借款审批程序：

1、出差人员借款及其它因公临时借款，必须先到财务中心领取“借款凭证”。填好凭证后，先经主管领导批准，最后经财务总监审批后，方予以借支。借款实行“前清后借，前不清后不借”原则，前次借支出差返回一周内无故未报销者，不得再借款;

2、试用人员不得预支或借支差旅费;

3、借款出差人员回公司后，一周内应按规定到财务中心报账，报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续人员的欠款，财务中心有权在当月工资中扣回;

4、出差开支标准暂时按本公司《差旅费管理办法》标准执行。

第二条：业务招待费标准及审批：

1、在各酒店、宾馆签单的人员，必须获得董事长的授权;没有获得董事长授权的人员，一律不得在各酒店、宾馆签单，行政中心将获授权签单人员名单及授权限额报财务中心备查;

2、各业务板块总经理签单权限为人民币600元以内，超标部分，一般不予报销。如有特殊情况，必须报董事长批准，同时通知财务总监，方可报销;

3、业务招待费报销单据必须有税务部门正式发票、数字分明，先由经手人签名，注明接待用途，主管领导加签证实，送行政中心登记，再报财务总监审核，方能报销;

4、业务人员因业务需要必须开支的，人民币200元以内须报主管领导同意，超出200元的业务招待费须经主管领导报董事长批准，方可报销;

5、业务人员的业务招待费用一律以现金结算，不得签单。

第三条：其他费用开支标准的审批：

1、属生产经营性质的各项费用，预算内资金人民币20000元以内的支出，由经办人签字后，报主管领导审核，经财务总监审批签字后方能支出;人民币20000元以上的支出，经财务总监审核后报董事长审批方可支出;

2、工程款的支出，须附上施工队完工进度的详细清单及完工的料工费的汇总表，该表须经工程队、监理、工程部签名确认，成本核算部审核，然后交财务总监审批后方可付款;

3、非经营性及预算外的一切开支，均须经董事长签字同意后方能支出;

4、各部门于每月25日前把下月的经营性、非经营性费用统计月报报送财务中心，财务中心审核汇总编制资金预算，每月5日前报董事长审查;

5、为了进行部门核算，不同部门、人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

第2篇：费用开支审批权限的规定

关于费用开支审批权限和委托授权的规定

为了适应市场经济的不断深化，努力提高资金使用效益，增强企业的竞争能力.根据公司“双增双节”活动的具体要求，加强资金计划管理,控制资金流向,压缩不必要的费用开支，推行费用开支“双重审批”制度，现将有关规定下发执行。

1. 委托授权是指主管经理因公不在岗位时,委托其他人员代理行使其权利并承担相应责任.委托授权须签订委托授权书,书面证明权力移交的起止时间和行使范围等.委托授权书一式三份,分别为主管经理备查,被授权人,财务科存档并作为处理业务的凭据. 2.凡属行政等管理费用开支的项目，须先由部门监核后,报送第九工程公司主管经理审批，财务科在手续齐全的情况下,给予办理借款及报销。

3.施工生产用的材料.工器具及汽车配件等购置，必须事前提出采购计划(包括采购的数量、单价、总价).按程序经主管财务经理审批后，下达采购通知单实施采购.采购业务完成后,凭采购发票附计划.采购通知单等手续,送主管经理审批.财务科给以处理。

4.计划外购置生产小型工器具及非生产器具用品，列入固定资产及低值易耗品的费用开支，必须经主管财务领导的同意方可办理财务手续。

5.食堂大综炊具用具的购置，必须事前提出计划，经主管财务领导的审批后，方可购置。

6.分包单位工程款的拨付，必须严格执行合同，实施会签单制度.财务科根据会签单，结合资金情况进行付款.同时,严格执行公司对分包单位管理与工程款拨付规定，预留15%-20%工程款，待工程审计结束再分批付清。

7.对既无计划，又无领导签字同意的采购项目，财务科有权拒绝办理一切财务手续。

8. 借用空白支票，必须填写支票领用单，(按规定要求填写)，经主管领导签字同意后，财务办理领用手续.支票借出三天之内未使用者，必须退交财务科重新办理借用手续.已使用的支票须及时办理报销,否则将按照公司管理规定进行处罚. 9.有关行政办公用品及各项劳保费用开支，同样事先列出计划，按预控指标逐级审查，在经主管领导审批后方可购置，否则不予报销。

10.有关招待费用，严格按公司接待标准，一般不准宴请和奢侈浪费，必要的经营活动必须经主管领导批准后方可执行。

11.不属于工资含量开支范围内的赶工奖，节假日福利性开支等由劳资部门负责考核，经主管财务经理签字后方可支付。

12.专项工程支出，如临时设施、基地建设等等，必须编制施工图预算，根据资金承受能力审批基建项目。

13.本规定条款自2003 年5 月1日起执行。 14.本规定由财务科负责解释.

第九工程公司

2013年1 月 15日

第3篇：暂支、费用开支标准及审批细则

常州市龙拓投资管理有限公司、常州市金玉缘珠宝有限公司

暂支、费用开支标准及审批细则

第一条 公司为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

第二条 本细则所指合规发票均为指定用途所开的机打发票、定额发票，杜绝手写发票、收据等不合规票据。

第三条 暂支及报销审批程序

(一)原则上不予暂支款项，费用均由经办人垫支后凭合规发票至财务部门审核报销。暂支款项必须由部门经理至财务部领取“暂支单”，写明暂支事由、金额及预计归还日期，由财务负责人审批，并经董事长同意后，方予在出纳处借支。暂支金额不得超过当日库存现金的1/2。借用公款者，在原借款未还清前不得再借。暂支款预计归还日不得超过七天，在预计归还日到期后三天内应按规定凭合规发票至财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

(二)各部门用款，由相关经办人填写“用款申请单”，后附发票、合同、用款明细，提请财务经理审批后，交由总经理审批。

(三)报销审批时应具备的凭证：“费用报销审批单”、原始发票、合同、所购物品清单。在所附“用款申请单”上，要由经办人签字，部门经理签字，财务经理审批，总经理审批。

(四)金额在5000元(不含)以下由总经理审批，5000元以上及总经理用款须经董事长签字。财务部门对所报费用有疑议的有权向董事长汇报批准。

第四条 差旅费报销审批程序

(一)差旅费是指离开常州市区(含武进、新北、钟楼、天宁、戚墅堰，但不含金坛和溧阳)开展业务工作、学习培训所必需的费用，包括交通费、住宿费、伙食补贴费，其范围及报销标准如下：

1、交通费：公司员工出差一般应乘坐动车、高铁、汽车等。出差路途较远或出差任务紧急的，经总经理批准后方可乘坐飞机或软卧;乘坐飞机所往返机场的专线客车费用和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)等，凭据报销。

2、住宿费：出差人员原则上不得住宿四星级及其以上星级的高档饭店(宾馆)，不得住宿豪华房间。出差人员住宿费在规定限额标准内凭据报销，规定限额标准为：省内每人每天150元、省外每人每天200元。实际住宿费超过上述规定限额标准部分自理。

3、伙食费：出差伙食费标准为：①金坛、溧阳地区：每人每天200元;②省内其他县、市：每人每天250元;③省外地区：每人每天300元。实际伙食费超过上述规定限额标准部分自理。

(二)报销办法

员工出差返回后，必须在三天内填制“差旅费报销单”，并将出差期间的相关发票、车票等单据按类、按日期、按票面金额粘贴整洁，交财务部门审核后，报总经理或董事长签字后报销。

第五条 其他费用开支报销程序

员工个人先填写“费用报销审批单”，并将按财务部门要求粘贴整齐的发票交由出纳审核后，经财务主管审批，报总经理审批同意后方可报销。

第六条 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销。

3、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 第七条 本规定解释权在公司财务部。

二零一五年二月二十七日

第4篇：外埠分公司(项目经理部)各项费用开支审批权限的规定

外埠分公司(项目经

理部)各项费用开支审批权限的规定

各外埠分公司(项目经理部)：

为加强和规范外埠单位的经营及资金管理，保障施工生产的顺利进行，促进公司经营管理水平的提高，现制定《外埠分公司(项目经理部)各项费用开支审批权限的规定》，望认真执行。

附件1：外埠分公司(项目经理部)各项费用报销及资金开支审批权限。

附表1.材料、设备结算审核签认表 附表2.专业分包工程结算评审表 附表3.劳务分包工程结算表 附表4.预付款支付审批表 附表5.挂账款支付审批表 附表6.公务车单车费用报销登记表 附表7.私车公用费用报销登记表 附表8.个人通讯费报销登记表

附件一

外埠分公司(项目经理部) 各项费用报销及资金开支审批权限

一、 材料设备采购及租赁

1.签订材料设备采购及租赁合同金额在10万元(含)以上的，须将合同草本及招标资料先上报公司材料设备管理处，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位器材主管依据回传的审批表办理单位经理签字的正式采购及租赁合同，并将回传的审批表与合同一并存档，以备核查。

2.材料合同履行完毕办理结算及报销挂账时，须上报公司材料设备管理处“材料、设备结算审核签认表”，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位器材主管依据回传的审批表，办理由单位经理及相关人员签字的结算挂账手续。

二、固定资产购置

购置属固定资产登记范畴的房屋、施工机械、运输设备、生产设备、实验设备及仪器、文化宣教用品、电子设备、土地等须书面报告，经公司总经理审批后，由公司统一办理。

三、分包工程

1.签定劳务分包合同：结构工程金额在300万元(含)以上;装修工程金额在150万元以上。专业分包合同：防水工程金额在30万元(含)以上;保温工程金额在50万元(含)以上;桩基工程、钢结构工程在100万元(含)以上;其他分包工程金额在20万元(含)以上，须先将合同草本及招标资料上报公司经营管理处，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位经营副经理(预算主管)依据回传的审批表办理经理签字的正式合同，并将回传的审批表与合同一并归档，以备核查。

2.劳务及专业分包合同履行完毕办理结算及报销挂账时，须上报公司经营管理处“劳务分包工程结算表”或“专业分包工程结算评审表”，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位经营副经理(预算主管)依据回传的审批表，办理由单位经理及相关人员签字的结算挂账手续。

四、资金的开支

1.工程直接费(材料费、租赁费、机械使用费、临时设施费、其他直接费、分包项目费用)开支

①10万以内(含10万元)，由单位经理审批。

②10万以上，须上报“挂账款资金支付审批表”或“预付款资金支付审批表”，该审批表原则上每周四上报公司财务处，由财务处负责办理公司领导审批及回传。单位财务主管依据回传的审批单金额及经理签字的转账支票借据方可办理付款。

2.工程间接费用开支

①工程信息费、保证金、中介费的开支，由单位提供专题报告，公司总经理审批后予以支付。

②办公用品、用具开支：500元以内由单位经理、书记会签，财务主管审核报销;单项500元以上须以书面形式报告公司办公室，由办公室负责办理公司领导审批及回传。单位财务主管依据经理、书记会签的报销单及回传的审批件审核报销。

③管理人员及短期合同工薪酬开支：经公司人力资源处审核批准的岗位工资及补贴，按标准每月由单位经理审批后发放，超标准的工资、补贴及效益奖励工资、过节费等须上报公司人力资源处，经公司领导审批后方可发放。

④固定资产使用费开支(含公用车辆配件、修理费、油料费、过路过桥费)：由单位经理审批，财务主管审核并负责登记“公务用车费用报销登记表”，并于每终了15日内报公司办公室。

⑤私车公用补助费开支：依据建三办(2009)90号文管理办法明确的人员及标准，按总额标准控制，由单位经理审批(经理本人的由单位书记审批)。财务主管审核并负责登记“私车公用费用报销登记表”，并于终了15日内报公司办公室。 ⑥个人通讯费开支：依据公司规定的标准，按总额标准控制，由单位经理审批(经理本人的由单位书记审批)。财务主管审核并负责登记“个人通讯费报销登记表”，并于终了15日内报公司办公室。

⑦业务交往费(餐费、食品、礼品)开支：由单位经理、书记会签，财务主管审核。

⑧差旅交通费开支：依据公司的相关规定，由单位经理审批。 ⑨利费税开支：上交公司利费、偿还公司往来欠款、缴纳有关税金，由单位经理审批。

五、合作项目的资金开支

合作项目预收工程款后，按10%-15%进行预留，支付工程费用时，由项目负责人及单位经理审批，其付款必须保证是工程真实发生的费用，严禁将预留后的剩余工程款一次性支付给合作人，或挪作与工程无关的费用开支。

六、其它

1.严禁将同一款项进行分割处理，公司有关部门每年将对各单位进行不低于二次的业务检查，一经发现除按违纪处理外，并取消单位经理有关审批权。

2.以上审批业务以传真形式办理，待具备网络传送条件后再行通知。 3.本办法自下发之日起执行。

第5篇：财务开支审批制度

1、村级经济活动中，村民委员会负责按支出计划，提前作出用款预算，经村两委审核，报街道会计服务中心审批后支出。

2、村财务支出实行联签制，必须使用“余姚市农村经济合作社存款支取审批单”。财务事项发生时，经手人必须取得有效的原始凭证，注明用途并签字盖章，交民主理财小组审核同意并签字盖章，经村两委审批同意并签字盖章，报会计服务中心审核后方可入账(或报账)。

3、涉及财务收支的事项应当每月按时结算。未按时记结的，由直接责任人向民主理财小组报告，审议通过的，填写未结算事项报告单，按程序记结。对审议未通过的支出事项，不予登记并由责任人自行处理。

4、村“两委”主要干部在离任或财务结账(决算)前，要认真清理任期内发生的经济收支事项，按程序及时入账。

第6篇：XX镇村级财务开支审批制度

一、财务开支审批原则

村集体经济组织财务开支审批要严格执行“一支笔审批”和复核审批原则，实行分档逐级审核，限额授权，由村负责人审批。

二、财务开支审批权限

1、生产经营性开支。生产经营性开支是指村为了扩大再生产，当年添置固定资产和增加流动资产支出，购置农机具、修建厂房仓库、购置其它生产用的材料流动资金，农田水利基本建设的资金。金额在1000元以下(不含1000元)的，由村主任审批，村支书复核;金额在1000元以上2000元以下(不含2000元)的，由村两委集体研究决定后，报乡镇“三资”管理服务中心审核后，由村主任审批，村支书复核;金额在2000元以上的，由村两委和村民代表会议表决通过后，报乡镇“三资”管理服务中心审核，并经乡镇分管领导核定后，再由村主任审批，村支书复核。

2、非生产经营性开支。凡金额在500元以下(不含500元)的，由村主任审批，村支书复核;500-1000元由村两委集体研究决定后，由村主任审批，村支书复核;金额在1000元以上的，由村两委和村民代表会议表决通过后，报乡镇“三资”管理服务中心审核，并经乡镇分管领导核定后，再由村主任审批，村支书复核。

3、村级基本建设投资10000元以下(不含10000元)，要经村两委、村民代表会议讨论决定后，报乡镇“三资”管理服务中心审核，并经乡镇分管领导核定后，由村主任审批，村支书记复核。10000元以上(含10000元)，要经村两委、村民代表会议讨论决定后，报乡镇“三资”管理服务中心审核，并经乡镇分管领导和乡镇主要领导核定后，由村主任审批，村支书记复核。

三、财务开支审批程序

1、经办人员需出具合法合规的开支原始凭证，对确实无法取得合法合规发票的，要一律附相关有效原始单据，并注明事由、时间、经办人和证明人姓名。

2、村报账员负责审核原始凭证的真实性、规范性和合法性。

3、村负责人根据审批权限规定各尽其职。

4、对于出差、采购等发生的暂借款，必须按时报账结算。

5、村级支出单据需经村务监督委员会审查盖章后方可入账。

四、财务开支审批责任

村负责人审批的开支内容要符合国家有关规定，做到合法、规范。对超权限审批，造成村财务工作严重混乱、集体“三资”重大损失的，按有关规定予以处理，直至追究刑事责任。