1.公司费用报销制度

1.公司费用报销制度（通用11篇）

1.公司费用报销制度 篇1

公司各部门：

为了加强公司内部管理，规范公司财务费用行为，合理控制费用支出，特制定《费用报销管理办法》，现予以下发。请遵照执行。

费用报销管理办法

第一部分 总则

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。

第二条 本办法根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、专项支出两部分。

第三条

本办法适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)借款：公司员工因公事务需借款时，凭审批后的借款单办理借款，事务完结后5个工作日内办理报销还款手续。

(二)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(三)借款未还者原则上不得再次借款。

(四)个人非公务原因一律不得向公司借支。第五条 借款流程

(一)借款审批权限：总经理审批额度为600元，600元以上由董事长审批。

(二)借款流程：借款人填写借款单→部门经理审核签字→总经理或董事长审批→财务部领款。

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第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、招待费、培训费、会议费、差旅费等。日常费用的支出需提前申请，大额支出需制定费用预算单。总经理审批额度为600元，600元以上由董事长审批。

第七条

费用报销的一般规定：

1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票正面至少有两名经办人（含部门经理）签字；

2、报销票据在三张及以上时需用费用报销单，票据应均匀、有层次贴在报销单后，票据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块；

3、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，不得随意涂改；单据一律用黑色中性笔或黑色钢笔填写；

4、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签字确认。

第八条 费用申请的一般流程：申请人填写费用申请单→部门经理审核费用是否合理→总经理或董事长审批→向财务部申请借款或自己垫款。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写费用报销单→ 部门经理审核签字→财务部门审核发票→总经理或董事长审批→出纳复核并付款。

第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定：此类费用由公司办公室统一管理，集中购置，并指定专人负责，做好物品领用记录。

(二)报销流程：

1.购置申请：公司办公室根据各部门需求及库存情况编制购置预算，填写费用申请单报批。

2.报销程序：报销人按日常费用报销流程报销。

第十条

交通费报销制度及流程

(一)费用标准：

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1.员工因公用车可申请公司派车，在用车登记薄登记后，由办公室负责人签字确认；如果没有车辆，经办公室负责人同意后可以乘坐市内公交、出租车。

2.公司车辆需要维修时需根据实际情况填写费用申请单，由总经理或董事长批准；各业务部车辆可根据车辆情况每次加油不超过400元，并由双人签字确认。

3.各部门公车不允许擅自使用办理私事，特殊情况需经总经理批准，自负费用。

(二)报销流程 ：按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。交通车票由车辆管理人员签字确认。

第十一条 电话费报销制度及流程

1.移动通讯费：公司员工的手机费用依据不同岗位，根据员工工作性质、职位不同设定不同的补助标准，每月通过工资发放，不再报销。总经理及董事长通讯费据实报销。

2.固定电话费：公司为员工提供办公必须的固定电话，固定电话费由办公室按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。每个部门的固定电话费用计入各部成本之中。

第十二条

招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算；部门因公需招待时，应事先申请，经总经理或董事长批准后方可招待。进行招待申请时应填写费用申请单，详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

2.培训费：此费用由办公室统一管理，办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：各部门在购买资料前必须先填写费用申请单，在报销前必须

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到办公室资料管理人员处进行登记，资料管理人员在资料发票签字确认。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程： 由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

第十三条 差旅费报销制度及流程。

(一)出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。若需借款，应按借款规定办理借支手续。

(二)费用标准:

1.住宿费、伙食费、交通费用等在申请额度内根据发票据实报销。

2.出差时宴请客户需由总经理或董事长批准后方可报销招待费。

3.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，将不予报销相关费用。

(三)报销流程 ：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，按日常费用报销一般流程办理报销手续。

第四部分 专项支出财务报销制度及流程

第十四条

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十五条 专项支出财务制度及流程。

(一)申请：由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长或其授权人审批。

(二)报销标准：根据批准的请示报告、相关的合同协议及发票。

(三)结账报销：

经办人整理发票填写费用报销单→主管部门经理审核签字→ 财务复核发票 →总经理或董事长审批→财务部付款（以现金、支票或者汇款形式付

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款）。若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在取得发票后5个工作日内办理报销手续。

第五部分 费用审批管理

第十六条

费用审批管理。

1.总经理在董事会授权内行使审批权。

2.公司货币资金支付低于600元由总经理统一审批，支付金额超过600元的由董事长审批。

3.总经理、董事长外出时可以指定授权人（或电话授权），报财务部备案。在总经理、董事长回来后要立即补办批准手续。

4.货币资金支付的批准方式为书面方式。

5.主管部门经理审核本部门报销项目真实性、报销票据是否合理。一经发现报销人伪造、虚报发票，将按公司纪律严肃处理；若已报销，并处违规所得1—5倍罚金。

6.财务人员应审核报销单据是否粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

第六部分 报销时间的具体规定

第十七条

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，保证公司业务的正常运转，财务部报销在工作时间以内，可随时办理。

第七部分 附则

第十八条

本办法解释权归公司财务部。

第十九条

本办法自下发之日执行。

二〇一三年十二月二十五日

1.公司费用报销制度 篇2

关键词：私车公用,科研经费

一、制度设计的出发点及原则

随着经济条件的改善, 高校科研项目中大量出现私车公用现象, 对于此类现象从禁止到默许, 一直到现在有些学院出台了相关制度来规范此类活动, 只能进行有效疏导, 无法完全禁止, 但是对于私车公用问题首要解决的法律风险问题, 然后才是费用报销问题。

依照《劳动法》及相关法律规定, 对于因公外出产生的交通事故等致人伤亡事故, 除法律特殊规定之外, 一般会认定为职务行为, 而不会因为是乘坐公共交通、公有车辆或私有车辆而产生不同, 因此从法律层面上比较难以避免私车公用所带来的法律风险, 因而只有通过减少私车公用的次数、地域范围、使用时间等方面来控制法律风险。从经济便捷的角度而言, 私有车辆的确有着其他交通工具所无法比拟的优势, 因而必须在一定条件和范围内允许使用私有车辆。

因此完全禁止私车公用是不适当的, 产生的相关经费也不可能不进行相应列支, 为了降低法律风险, 可以通过制度设计, 从经济手段上进行控制, 从而达到控制风险、降低意外。

会计活动中要求真实性、合法性、关联性, 但是在科研项目中为了追求效率而使用私车的同时, 也存在套取科研经费的现象也大量存在, 对于此类问题也必须要通过制度设计来进行防范。

所以为降低法律风险, 同时兼顾科研活动的正常有效开展, 必须在“实事求是”的基础上, 在“安全通行”的大前提下“保障效率”。

二、制度设计具体内容

对于制度设计, 从原则出发, 要充分考虑到人性当中的问题。在高校科研经费使用过程当中仍然存在很多的问题, 主要的问题还是在于相关人员内心存在阴影的一面。在人性当中, 我们需要有对真实的诚恳之心, 对良知的敬畏之心, 对操守的恪守之心, 对人格的尊重之心, 对他人的真诚之心。而在现实当中要充分考虑到在缺失这些的时候, 制度如何去防范其造成的后果。

(一) 排除小项目、控制大项目

在科研活动中, 私车使用首先要保证安全性, 其次是效率性。从具体方法来看, 就是要限制私车使用的范围, 因而排除数量较多的级别低的科研项目。同时由于此类科研项目经费较少, 而且需要联系使用私车的机会应当较少, 对此类项目进行排除, 有利于控制风险。

排除横向项目中使用私车的原因并不完全在于控制法律风险, 而是主要考虑经费使用的真实性。纵向经费尤其是省级以上的科研项目, 审计要求十分严格, 因而项目负责人在经费的使用过程中有所顾忌, 而横向经费由于缺乏第三方监管, 经费使用的真实性有待考察。因此从会计真实性的角度考虑, 需要排除横向经费中私车使用。

所以可以发现, 制度设计的过程要牢牢围绕原则, 讲究实质公平, 并不是一味地追求一视同仁, 要从大局来实现整体的控制目标。

(二) 限制使用地域

由于驾驶人员线路熟悉、技术熟练, 车辆维护有保障, 乘坐公共交通及租赁车辆出行过程中的安全有较高的保障;私车缺乏此类优势, 使得在行驶过程中出现交通事故的概率较大, 因而在保障安全的前提下, 尽可能不使用私车。

私车对于其他交通工具而言比较突出的是比较有效率, 但是需要符合相应前提条件:1驾驶人员技术较为熟练, 对道路情况比较熟悉2驾驶人员对车辆情况比较了解, 能够保障车辆处于正常行驶状态, 3对于长途驾驶应当有替换驾驶员。因此, 可以发现, 只有在短途驾驶中, 私车使用才能发挥其他交通工具所不具有的效率性, 一旦是长途驾驶, 无论是效率性、经济性、安全性都不能与其他交通工具比较了, 因此必须对私车使用限制地域范围。

因此效率问题在相对区间内的问题, 一旦改变了前提条件效率就会发生实质改变。

(三) 事前审批制度

现有的审批制度要求差旅费实施事前审批制度, 这种制度保障了差旅费因公出行的真实性, 也杜绝了大量索票报销的行为。作为差旅费管理制度下的私车费用报销也必须遵循此类要求, 因而要通过《私车公用审批单》来实现事前审批。

为保障经济业务的真实性, 为控制私车使用频率, 因此排除项目负责人自我审批, 而采用学院或部门负责人审批的方法, 加强内部控制。同时为保障经济业务展开的效率性, 对于紧急情况, 可以由项目负责人向相关负责人口头汇报同意后, 补办《私车公用审批单》。

《私车公用审批单》同过路费、停车费、过桥费等原始凭证, 加上《差旅费报销单》形成了完整的报销材料, 经过相应程序才能完成全部的报销手续, 保证了整个过程的真实性、完整性、合法性、关联性。

因此, 内控制度的完善是保障真实性的重要前提, 特别是在利益相互牵制的情况下才能发挥效用。

(四) 降低出差补贴

新制度当中规定的误餐补贴和市内交通包干费标准较高, 由于私车使用过程中比较难以对实际出行人数进行核对, 为防止多报补贴, 同时为了与租赁车辆报销政策相一致, 因而市内交通包干费也不进行补贴, 仅仅报销误餐补贴。

只有降低出差补贴, 才能抑制有关人员多报补贴的冲动, 实现与其他制度相一致的处理方案。

(五) 相关保险、维修费用处理

驾驶车辆本身就是危险行为, 因为要求相应车主对车辆进行必要的维护维修, 并投保强制险及相应商业保险, 由于公用行为与私用行为在实际中难以有效区分, 因而要求此类费用由车主承担。

为防止“逆向选择”行为出现, 驾驶员在车辆行驶过程当中必须依照法律规定安全驾驶车辆, 由于自己违法行为产生的相关费用、风险、责任必须自我承担。

(六) 里程补贴

对驾驶私有车辆办理公务按照驾驶路程实行里程补贴, 具体计算方法为理论里程数×定额

其中理论里程数计算方式为

在百度地图中以单位为始发点, 以所要到达地为目的地进行选择, 以轿车作为行驶工具, 以最短距离为最佳路线进行搜索后的里程数, 四舍五入后为理论里程。以上查询需以截图形式打印作为附件。在填制《私车公用审批单》上需填制以上理论里程, 学院及部门负责人需对目的地是否合理真实进行审批。

在网上查询的计算方法无非就是对每公里定额的复杂构成及计算, 但是从财务审核的角度而言, 一旦定额确定下来之后, 如何复杂构成已经并不重要, 而对于里程数将变得十分难以考察, 在一些单位的做法是由门卫记录出发时和回来时里程数, 在实际中由于各种原因这种里程数并不可靠, 难以验证, 同时制定该制度的目的是为了对私车公用费用的适当补贴, 而不是全部弥补, 因此合理确定里程数以及做到公平公正, 并且能够做到可验证性, 因此采用理论里程数, 以地图软件中搜索的最短里程数作为补偿的基础, 合理、公正、客观。同时在《私车公用审批单》中对以上情况进行核实, 也进一步明确了相应责任。

三结语

对于高校私车公用制度的设计, 需要从法律层面开始考虑, 在无法回避风险的时候, 只有通过降低风险的方法来降低损失的可能, 而财务报销制度中就要始终贯穿这种思路, 而不是顾忌所谓的一视同仁;追求真实性是制度设计的另一重要方面, 如何采用内控制度使得真实性有所保证是需要处处考虑的内容。制度设计最为重要的不是表面的规矩的设定, 而是对人性善与恶的充分认识的基础上, 如何能够惩恶扬善。

参考文献

[1][美]麦瑟尔·奥尔森.集体行动的逻辑[M];上海:上海人民出版社, 2003

[2][美]约翰·罗尔斯.正义论[M];北京:中国社会科学出版社, 2006

[3][德]威廉·魏特林.和谐与自由的保证[M];北京:商务印书馆, 2004

公司财务费用报销制度 篇3

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

报销程序及报销的审批权限

（一）公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字；

（二）部门所有报销单据必须经部门主管签字后，才能汇总交公司总经理审批。借款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主管初审签字；

（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否 予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上 班之日起5天内报销。

报销管理程序

（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核 签字，总经理批准后到财务部报账；

（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

本规定由公司财务部负责解释。

本规定自发布之日起执行。

徐州宝利华电力设备有限公司

2014年5月9日

仓库管理制度

生产部负责对车间仓库人事进行管理，财务部门对仓库进行业务监督、指导。

车间仓库配合生产部逐步建立和完善物料储备定额和消耗定额，力求科学合理，即不脱节，又不积压。公司规定各种原材料、外购半成品、包装料、模具料、机耗（配）料、工具仪器、易耗品统一在采购入库时监控，由仓库验收入库。

各种原材料、外购半成品、模具料、机耗料、工具、易耗品转入仓库保管。发现不合格材料及时退还厂家并开具出库单。

机配料在领用时各车间要实行以旧换新。旧件由仓库回收、核实、验正、保管、处置（先报批）。某些常用零星配件、低值易耗品由仓库领发。

原材料入库单填写要素：

送货单位；

入库日期；

货号；

名称及规格；

单位用常用最小单位计量；

数量、单价、金额、合计金额；

备注为计量换算情况；

送货人签名；

验收人，使用者及仓管管理人员签字。

原材料出库：车间原料仓库根据生产计划单由车间主任计算配料而开具的当天限额领料单发料。车间领料单填写要素：

仓库要建立材料明细帐，统一使用数量金额明细帐，按照入库单、领料单及时登记，做到日清月结。各仓库要将每天开的入库单、领料单的记帐联上交财务部。

半成品、产成品仓

入库前需要质量检验员出具质量检验报告一并入库。各车间应严把好质量关，提高合格率。成品入库单填写要素：

入库日期；

货号；

名称及规格；

数量；

备注为计量换算情况；

生产计划单号；

外加工由相应的车间仓库开单，出库时开具出库单，回来时质检、验收、包装完毕后开具入库单交成品仓（综合仓）。并将外加工出库单、入库单的记帐联、查对联和收发清单及时上交财务部。

发货出库

根据销售部开具的发货通知单准备发货。

公司规定由成品仓统一向外发货。并开具发货清单。

发货清单填写要素：

收货单位；

出库日期；

货号；

d)名称及规格；

g)数量单价金额、合计金额；

h)备注为合同号码；

j)制单人、送货人签名；

k)发货签名。

3.3.4成品仓每天将发货清单的记帐联、仓库联和相应的发货通知单一并上交财务部；

3.4.1各仓库除平时需要报表外，每月2日前必须做好材料、产量月报表。

3.4.2报表填写要素：

a)填报单位；

b)时间；

c)货号、品名（分材料、半成品、成品三大类）、规格、型号；

d)计量单位、数量（上期结存、本期入库、本期出库、期末结存）、单价、金额； e)合计数量、金额；

f)制表（仓库主管）人签名、车间主任签名；

g)每月上报统计、财务负责人、总经理各一份。

3.5盘点：

3.5.1各仓库每月必须进行盘点。

3.5.2盘点时间规定为每月最后一天。

3.5.3清盘要求：件件过数，全部彻底。

3.5.4盘点溢缺要上报报表，写出原因。

3.5.5盘点表由仓库主管、车间主任签字后报财务负责人、总经理各一份。

6相关记录

入库单

出库单

领料单

外加工收发清单

发货成品出运通知单

公司费用报销管理制度 篇4

一、目的为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工。

三、借款、报销的种类及名词解释

1、借款种类：差旅费借款；部门经营运作借款。差旅费借款是指公司各相关部门为正常开展销售业务、市场开拓业务到外地出差，需垫支的尚无正规发票的款项。一般为现金借款。部门经营运作借款是指公司各部门为经营或管理需要，需垫支的尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。

2、费用报销种类：经营运作费用、行政办公费用。

a)经营运作费用：差旅费、运输费、邮寄费、水电费、房租费、展会、展位费、礼品费、招待费、网站推广费、服务费、印刷费、注册费、招聘费、设备及其他与经营运作相关的费用。

b)行政办公费用：固定电话费、移动手机费、办公用品采购费、办公设备采购费、图书费、年检、年审费、和企业文化建设相关的拓展费、培训费等。

四、借款报销制度

参照《公司借款制度》执行。

五、预付款制度

1、需要办理以支票、电汇或信汇预付款的人员，应填写《银行付款单》，写明收款单位、日期、名称、开户银行、银行账号、付款内容、大小写金额、申请事由及各级审核、审批签字。

2、涉及有实物形态的物品、物资、设备采购，相关部门办理预付款事项的同时需提供合格的《请购单》及《采购订单》。

3、预付款流程：

1)申请人填写相关登记表。

2)部门总监审核→财务部复核→总经理审批。

3)凭审批后的《银行付款单》到财务部出纳处办理预付款手续。

六、费用报销制度

1.公司各部门为经营或管理而取得合格发票后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账、预付款冲账的款项。

2.报销单据分为：《支出凭单》、《差旅费报销单》、《银行付款单》。

3.实物形态的物品、物资、设备采购，需要款项预付的，按照预付款规定及流程办理，直接办理报销业务的，须同时附加《请购单》、《采购订单》、《入库单》。如果此实物直接用于工程项目，应同时附出库单。（入库单、出库单应由库房管理员或项目经理出具，并在出、入库单上清晰列明品名、数量、规格、单价、总价等）。

4.需要以支票、电汇、信汇形式付款的需附加《银行付款单》。

七、费用报销流程及相关规定：

1、审批流程：部门总监审核→财务部复核→总经理审批

1)

2)公司所有货币资金支付的审批权限由总经理统一审批。公司总经理外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，总经理回公司后要立即办理补签手续。

3)审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。

4)货币资金支付的批准方式为书面方式。

2、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

1)报销凭证一律使用黑色钢笔或签字笔填写。

2)所有报销单要填好项目名称、填报人、时间。（无具体的项目名称请填写日常）。

3)填报日期按填写当日的日期填写。

4)附件张数按所附单据数量填写，报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

5)大、小写金额必须填写一致，字迹清晰，不得涂改。

6)报销需出具正规发票，不得以白条报销。

7)购买属于固定资产的实物，验收时需要填写《固定资产验收单》随发票一同交到财务部办理资产登记手续并入帐。使用及归还要在保管员处签字确认，保管员据此进行登记并负责催促使用人及时归还，定期盘点。项目购买工具要填写工具登记单，注明项目名称、工具名称、购买时间，报销时要同相应发票一起报财务。

8)物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，经部门负责人及总经理签字同意后，方可前往采购。

9)凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及总经理同意后，方可进行采购或定制

10)结算起点在1500元以上的支出需要办理支票、汇款结算手续。

11)借支或报账2000以上现金，需提前一天通知财务部，以便财务部做好资金准备工作。

12)

13)如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

14)报销时间要求：借款必须按《借款单》上标注的还款日期到期后3个工作日内办理报销手续，预付款必须在票据齐全后3个工作日内走报销流程，出差人员必须业务完毕返回单位后3个工作日内报销（如有特殊情况应事先向财务部说明），驻外员工在每月30日前将上月报销凭证送交公司财务部，否则财务部有权在其未清帐前不再办理该职员的借支业务，即前账不清，后帐不借。

15)凡不按上述规定报销者，财务部一律拒绝支付。

八、票据管理

1.发票抬头需为：北京迪森运维科技发展有限公司。原则上各项业务所附发票应与原始业务相一致。

2.增值税专用发票要求：公司全称、地址、电话、纳税人识别号、开户行、账号开具齐全且与财务提供的开票信息一致，印章清晰，发票票面完整无损（无缺角、无印字、无折痕）。

3.增值税普通发票：公司名称完全正确（多字、漏字、错字均不合格）且印章清晰。

4.5.定额发票：手撕发票，主要是印章清晰。机打发票：公司名称完全正确（多字、漏字、错字均不合格）且印章清晰。

6.手写发票：公司名称完全正确（多字、漏字、错字均不合格）且印章清晰，大小写金额核对无误，开具大额（500元以上）项目名称如办公用品、劳保用品、会议费等需要附明细单据，并加盖同发票一致的印章。

7.增值税专用发票、普通发票需在开具票据后的5个月内及时报销，逾期不予受理。

九、差旅费报销规定

参照《公司员工出差管理制度》相关规定执行。

十、招待费报销规定

参照《公司业务招待费管理细则》相关规定执行。

十一、附则

《公司日常费用报销管理制度》 篇5

一、目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。

二、报销项目

日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

三、费用报销基本流程：

四、费用报销标准：

1、差旅费

项目

报销标准

岗位级别

备注

一般员工

主管级

经理级

交通费

/

/

/

住宿费

100-200元/晚

100-200元/晚

100-200元/晚

伙食费

40元/天

50元/天

60元/天

通讯费

10元/天

10元/天

10元/天

注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。

原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费

2.1

手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。

2.2

享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。

3、办公费用

3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。

3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。

4、招待费

4.1一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800元，特殊情况需经总经理批准。

4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。

5、交通费

5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。

5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。

5.3

因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。

5.4其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。

6、培训费：

6.1公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。

五.报销票据要求

1、外来原始票据

1.1正面应符合下列要求：

（1）外来原始票据指购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全：原始票据上印有税务局或财政局监制章，必须加盖对方单位财务专用章、发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称。若无法取得发票，则应写明事由，并由收款单位开具收据并加盖收款单位的发票专用章或财务专用章。

（2）购买实物的原始票据正文应详细列明日期、品名、单价、规格、数量、金额（金额大小写必须相符）并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单并加盖开出单位的财务章（例如：电脑小票）。打车票，停车票等应当在发票上注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。

（3）如果办事人购货物时发现以上任何一个环节漏填或涂改、挖补，必须要求对方单位重开，发现有笔误的应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务章。如发票已标明手写范围或注明手改无效，需对方单位重新开据。

1.2票据时限：票据应在办理事务完成后，一周内到财务部门办理报销手续；不得跨报销（12月20日后取得的票据可在下1月报销）；特殊情况当年不能报销，需事先填写情况说明书，经总经理批准，方可在下报销。

六、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。

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END

小公司适用的费用报销制度范本 篇6

2009-9-25 9:27:00文章来源：网络【大 中 小】【打印】

一、目的为使公司营运进一步规范，严格执行国家之财经、税务法规，保证公司经营活动有序地开展，并控制公司之费用与成本，特制定本规定。

二、适用范围

本规定适用于本公司所属各部门，用于日常现金支出、员工国内、海外出差的费用报销。

三、内容

（一）费用报销规定

1、票据要求。

1)费用报销时需填制费用报销单，注明事由、经办人，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，并经财务负责人、主管总经理审批签字；办公用品、低值易耗品等零星物品的采购支出报销，还必须附物品验收单、有验收人、保管人、领用人签字。

2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据（行政事业性收费）等正本，非法票据不予报销。

3)附件票据内容必须齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

4)海外出差凭商业票据报销。

2、报销时限。一般应在业务完成后7日内到财务报销。

3、借款规定。

1)借款：必须经部门负责人、主管总经理审批，注明用途、金额、还款计划及期限、经办人员等必要的内容。

2)归还：借款人完成业务后，必须按还款计划在期限内报销或现金归还；否则将由财务处在月度工资中进行扣除；

（二）部门操作指引：

1、根据各部门业务安排或预算，发生费用事项时，经办人应要求对方（收款人）提供正式发票、行政事业性收据。

2、事项完成后，经办人填写费用报销单并签字，注明具体用途，附上费用票据后交部门负责人签字确。

3、业务完成后7日内，全套费用报销单交会计审核，票据合法、数字准确后，由财务负责人签字。

4、财务审核后，交总经理审批后，到出纳处进行报销。

四、本制度由财务处草拟呈总经理签署批准生效，并与2005年4月1日开始实施，现行相关制度在本制度执行之日同时废止。

五、本制度公布实施，修改、补充制度也要报呈总经理核准。

1.公司费用报销制度 篇7

为更加科学、合理、规范地落实企业员工福利管理制度，本着务实、高效、节约的原则，并结合集团公司相关管理制度要求，现对连云港铭龙置业发展有限公司关于员工通讯费用报销制度做以下调整：

一、适用范围：公司中层管理人员及员工

二、执行时间：2012年1月1日起执行

三、具体规定

1、公司中层管理人员（部门主管级）每人按月报销100元通讯费用；

2、公司在外地招聘派驻东海员工取消原定的每月的通讯补贴费；

3、公司内部负责外勤事务（负责办理相关证照、手续、银行按揭等）员工每人按月报销100元通讯费用；

4、公司工程部王生瑞暂定为工程部副经理按月报销200元通讯费用；

5、公司专职驾驶员每人按月报销50元通讯费用；

6、不在上述范围内的员工通讯费补贴一律取消。

四、上述通讯费用报销按实进行，不得弄虚作假，如发现当月2次以上关机、无人接听、无法接通现象，即取消该员工当月通讯费用报销权利。

五、本通知自2012年1月1日起执行，如与前期有关制度不一致之处，一 切按本通知为准执行。

连云港铭龙置业发展有限公司

财务费用报销制度及报销流程 篇8

职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天

总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三) 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部‚按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

费用报销单制度 篇9

目的：

为了规范报销的程序，完善费用的支出流程，以提高财务管理水平、以便控制公司成本费用。适用范围：

各个校区的全体员工。定义：

指日常费用发生后，经上级领导审批，到出纳付款之前的这一段程序。

本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、差旅费、通讯费、办公费、招待费、快递费、租金、水电费等。

一、发票的基本要求

1、发票必须合法、真实、有效，且发票背面背面必须有经办人签名；

2、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章；

3、发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。

二、报销单的填写要求

1、报销事项的内容填写完整，用途说明须清晰准确，大小写金额要一致；

2、报销费用需要在各个校区之间分摊的，报销人应该按校区分别归集后，填写相应报销凭证，确不能分别归集的应适当分配比例来填写报销单；

3、报销单不得涂改，不得使用铅笔、红色墨水笔填写。

三、报销单后附件、票据粘贴要求

1、报销单与附件、发票等左边对齐，报销单在上，附件票据在后，对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上均匀有序的在左上角处用胶水粘贴在一起；

2、报销附件、票据不得突出于报销单，票据过大时应按报销单大小把附件折叠好；

3、报销附件、票据金额、类型相同的，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

4、报销附件、票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

5、经办人员因特殊原因不能取得合法票据时，需打申请（说明报销事项的具体内容、金额）经领导签字审批后方可报销；

6、出租车票据原则上不能报销，如特殊情况需作出说明经领导同意后方可报销。

四、报销的时效要求

1、当月的费用应当在当月予以报销；

2、超过三个月以上的费用将不予报销，视自动放弃。

五、业务审批

报销单需经办人签字，领导审核签字后方可交由财务部

六、付款审批

经办人将签完字报销单据交财务部，财务部依照公司对各项成本费用支出的规定进行审核，且由财务部进行账务处理。

七、财务付款

出纳根据财务部相关人员审批完且进行过帐务处理的报销单进行报销，并通知报销人员领取报销款项。

本制度将从2016年1月1日起实行！

广州市XXXX有限公司

财务费用报销制度 篇10

一、签字制度

1、所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字，会计审核签字，总经理签字后方可报销。

二、车、油费制度

1、到市里办事（或由市里回江城）实报公交车费，如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销，否则不予报销。

2、油费报销，马晓萍油费报销额度为300元/月，特殊情况特殊对待。

三、付款制度

1、各部门需付款时，由经办人填写付款申请单，部门主管审核签字，总经理签字后，出纳方可付款，如总经理不在要打电话申请。

2、各部门付款需提前填写付款申请单，交予财务部，财务凭此单提前备款。

四、借款制度

1、员工借款要填写借款单，借款单各项目填写清楚，总经理签字，出纳方可付款。

2、如遇领导不在情况，电话请示领导后补签字，出纳方可付款。

3、借款后三日内持相应发票到财务部核销借支记录，核销手续比照现金报销制度流程。

五、请假制度

1、员工请假要填写请假单，领导签字方可准假。

2、如遇突发事件来不及填写请假单，事后要补请假单。

3、如领导不在，要打电话请示。

六、招待费报销制度

1、因工作需要发生招待费用的应提前向领导请示。

2、报销时需附有发票及招待明细单，写明招待事由、人数。

七、差旅费报销制度

1、员工因公出差需要借款的，应填写借款单，必须在出差回公司的一周内报销差旅费。

2、异地出差多人应统一报销差旅费。

3、出差车费（包括主要交通费、市内公交费）据实报销，如特殊情况需要打车，差旅费报销时要写明事由。

4、省内出差补助120元/人/天（包括住宿、饭费），省外出差补助150元/人/天（包括住宿、饭费）。

5、如出差无住宿的车费（包括主要交通费、市内公交费）据实报销，早晨饭补10元/人，中午（晚上）饭补20元/人。

八、话费报销制度

1、销售人员话费元/月

2、采购人员话费80元/月

费用报销制度 篇11

为充分调动员工的工作积极性，提高工作效率，使工程顺利完成，公司决定对各种费用报销作如下规定。

一、差旅费

1、因公出差人员必须填写出差申请单，写明出差任务、地点及时间。

2、出差的核决权限规定如下：一日以内由部门经理核准；一日以上由总经理核准；部门经理以上人员一律由总经理核准。

3、经总经理审批后，一日以上的出差人员方可到财务借支差旅费，借款标准：

1）普通员工：一般地区为1000元，直辖市和特区为2000元。2）部门经理：一般地区为1500元，直辖市和特区为3000元。3）总监级以上：一般地区为3000元，直辖市和特区为6000元。

4、出差人员完成任务后，必须由部门领导或者分管副总审核任务完成情况并在出差申请单上签字，方可到财务部办理差旅费报销手续。

5、出差人员交通标准：

1）原则上公司部门经理级（含部门经理）以上人员及具备高级职称的员工，可以乘坐飞机或列车软卧或一等以上客舱，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬座、硬卧，超过10小时、并确因工作需要乘坐飞机的，必须报请公司总经理批准。

2）出差期间在夜晚（从晚八点至次日晨七点之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，可发给夜间乘车补助费，其标准为60元∕人。

3）原则上出差期间办事应乘坐当地公共汽车，特殊情况或者路线不明时需乘坐出租车的，应先报请部门经理或者分管领导批准，该类交通费报销时应在票据背后注明外出时间、地点及事由，并经部门经理和分管领导签字审核。

6、出差人员出差住宿、伙食补助标准：

1）公司部门经理级（含部门经理）以上人员及具备高级职称的员工住宿标准为三星级（含三星级）以下的标准客房，一般人员不应超过200元∕日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销。

2）普通工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和到达地，一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），公司领导及具备高级职称的员工，不分途中和到达地，一般地区每人每天补助标准为150元（按实际天数计算），参加会议的人员凭会议证明及相关票据实报实销。

7、行政、工程、财务、设计等部门人员由公司外派参观、学习时，补助参照上述规定。

8、特殊公务的差旅费和出差工作中的招待费视具体情况由总经理事前特批。

9、出差人员遗失火车票的，经同行人证明可按票价的80%报销（必须有单程车票）。

10、出差人员在外地电话费，需持正规话费收据或话费清单，经部门经理签字后据实报销。

11、出差人员回公司后应在一周内办理报销差旅费手续。否则从次月工资中扣除差旅费借支。

二、市内交通费

1、市内办公事应乘坐公共汽车，特殊情况需乘坐出租车时，应先报请部门经理批准。

2、市内交通费报销时应在票据背后注明外出时间、地点及事由，并经部门经理和分管领导签字审核。

3、因公驾驶公司汽车外出，路桥费、停车费、汽油费等据实报销，报销时应注明外出时间、地点及事由，并经部门经理和分管领导签字审核。

4、驾驶公司汽车外出者，应严格遵守交通规则。若有违反，违章者必须承担全部法律责任及经济损失，公司不承担任何连带责任。

5、本项费用报销时间为每月1-10日（节假日顺延）报销上月费用，隔月费用不予报销。

三、通讯费

1、公司各部门员工每月通讯费报销标准为50元，部门经理（含项目经理）每月通讯费报销标准为100元，总监级以上每月通讯费报销标准为200元。

2、每月通讯费报销时依据打印单据按上述标准报销，单据上金额不足标准时据实报销，超出标准的部分由个人自理。

3、项目经理在主持工程总造价为800万元以上或施工面积4000平方米以上工程项目期间，每月通讯费报销标准为200元。

4、项目经理在暂无工程施工期间，公司按部门经理标准报销通讯费。

5、外地项目的项目经理每月通讯费报销标准为200元，项目部员工报销标准为100元，报销时依据打印单据按标准报销，单据上金额不足标准时据实报销，超出标准的部分由个人自理。

6、材料部经理每月通讯费报销标准为200元，报销时依据打印单据按标准报销，单据上金额不足标准时据实报销，超出标准的部分由个人自理。

7、公司所有人员每月通讯费报销只限一个本人姓名手机号码费用的报销。

8、为保证公司信息畅通，公司要求所有部门经理（含项目经理）及以上级别管理人员手机24小时处于开机状态，否则不予报销，如延误重大工作或者造成损失的，公司将作出相应的处罚。

四、误餐费

公司各员工因工作需要在晚上连续加班超过2小时以上者视为加班，应由部门经理事先将加班人员名单、时间及事由报公司综管部备案，公司按10元/人的简晚餐标准给予报销。

五、备用金

1、公司总监级以上管理人员因工作需要或者特殊工作任务，可借支备用金3000元。

2、公司各业务部门经理可借支备用金2000元，项目经理可借支备用金2000元。

3、公司材料采购员可借支备用金1000元。

4、备用金须在每年年底与财务部核对后归还，次年工作需要时再借；如离职，离职前全部退还公司。

六、招待费

1、公司各业务部门经理、项目经理（含外地项目）因工作需要接待客户或者业主、总包、监理等单位人员时，应事先电话报请其分管领导和总经理审批，并严格按批准的招待标准执行。

2、招待费应在费用发生后一周内报销，报销时应在票据背后注明时间、地点及事由，并经分管领导签字审核后报公司总经理核准报销。

七、工人保险费

1、各工地开工后，项目经理应对各施工班组人员名单进行统计，对有危险源的作业工种必须强制购买保险（可替换），保险的人数可酌情处理，但每工种投保人数不少于该工种施工总人数的百分之二十。

2、投保的保险费公司承担50%，施工班组承担50%，施工班组承担的费用由财务部从其进度款中扣除。

八、租房费

1、各工地开工后，项目经理应在施工现场合理划分施工人员住宿区。

2、若施工现场不允许施工人员住宿时，由项目经理按需要住宿的施工人员总数（基本按人均20元/月标准控制），就近租房，公司承担其房租费的50%，住宿人员分摊50%房租费及水电气等费用。

3、单独租房或超额租房者，公司不承担任何费用。