对新形势下公立医院财务职能创新、岗位设置改革的思考
摘 要：文章针对在公立医院改革逐步深入的新形势，从六个方面阐述了公立医院财务职能创新、岗位设置改革的必要性和紧迫性，提出了对于新形势下公立医院财务职能创新、岗位设置改革的思考，为公立医院下一步财务职能定位及财务岗位设置进行了探讨。
关键词：财务职能 岗位设置 创新改革
随着医疗卫生体制及公立医院改革的深入推进，公立医院面临着前所未有的压力和机遇，对医院的管理体制和机制建设都提出了较高的要求，作为公立医院财务管理部门，在面对收支规模扩大、任务加重、经济责任加大的新形势，如何进一步明确使命，履职尽责、创新有为，通过财务职能创新、岗位设置改革来提高医院财务管理水平，保障医院的改革和发展，成为医院各级主管部门及医院全体财务人员面对的首要任务。
一、财务职能创新、岗位设置改革的必要性和紧迫性
1.医药卫生体制改革的要求。
（1）随着医疗卫生体制改革向纵深推进，公立医院改革的各项措施逐步实施，医院利益格局正进行着深刻调整，医院管理的体制性、结构性压力越来越大。
（2）卫生资源供给约束与卫生需求日益增长之间的矛盾。随着国家经济进入中高速增长的新常态，国家对卫生资源配置的新机制，医保筹资{1}规模等因素和人民群众对健康医疗需求之间的矛盾更加突出，由此医院财务管理者对于优化资源配置、强化医保资金的筹划管控、降低成本控制费用提升管理能力等方面面临着更高的要求，这些矛盾和问题的解决，都需要一支适应体制变革、职能创新的财务管理队伍来完成。
（3）“三医联动”改革的深入。按病种、人头付费、总额预付等新医保支付机制，价格补偿机制的改革等对公立医院资源配置的导向和调节、对医疗费用的管控模式影响深远。公立医院传统的粗放式资金运作、成本核算等财务管理模式已不适应新的机制改革的要求，需建立和医保管理机构、物价部门、商业保险机构等部门谈判筹划、成本定价的岗位职能，加强更深层次的精细化成本核算，创新“闭环”路径下的医疗保险资金的运作管理模式。
（4）根据国家分级诊疗制度的要求，基层医疗机构和公立医院做到双向转诊，上下联动，资源下沉、共享；鼓励基层医疗机构和公立医院以业务、技术、管理、资产等为纽带，构建如松散型、半紧密型、紧密型的医疗联合体。在医疗联合体这种新的医院管理模式中产生的资金、资产、人员、绩效、投融资等问题的应对和管理，都对现有的财务制度和财务职能产生新的挑战，需要医院财务部门加强财务共享、一体化管控等新的财务职能创新模式的研究和应用。
2.现代公立医院治理机制的要求。
（1）根据医改精神，现代公立医院治理机制的建设主要是全面推行管理体制、补偿机制、人事分配、药品供应、价格机制等方面的综合改革。在公立医院法人结构治理中，符合“OECD”公司治理原则的出资人、董事会、管理层的机制建设，为三级医院设立总会计师的必要性和重要性提供了理论和制度的保证，落实三级医院总会计师制度，是现代公立医院治理机制的核心要求之一，也是引领公立医院财务职能创新改革的首要前提。
（2）建立符合行业特点的公立医院人事薪酬及绩效考核体系，需要目前公立医院财务职能在薪酬制度、绩效考核、业绩评价等方面加大创新力度。在破除以药养医机制中，如何降低药品和医用耗材费用，实现“腾笼换鸟”，这对财务岗位创新医院财产物资的精细化管理、强化监督监控等职能提出了更高的要求。
3.医院外部环境、现代市场竞争的要求。
（1）目前公立医院外部环境面临着人民群众对医疗技术水平、就医环境、服务水平的要求越来越高；政府部门监管的精准、严格；医保费用的总体规模和医疗需求的尖锐矛盾等都在倒逼医院在资源配置、降控成本、提升运营效益上等财务管理职能、岗位设置、职责要求上进行创新变革。
（2）随着社会资本大举进入医疗市场，混合所有制医院的涌现，各公立医院自身规模的发展，都在很大程度上加剧着医疗市场的竞争，对公立医院的运营带来体制和机制上的冲击。如何关注医院外部和现代市场的竞争，综合考虑应对政府监管、政治经济、法律政策、国内国际环境、普通群众等的影响因素，这都需要医院财务职能部门转变思维，把握宏观、引导变革，为医院决策者提供强有力的专业财务战略支持。
4.信息化发展的必然要求。
（1）在大数据和移动互联网+的时代，新的信息技术手段不断涌现，ERP、SAP和云计算在财务工作中极大地提高了效率，同时对传统的公立医院财务管理的模式和岗位职责带来冲击和机遇：传统意义上的财务记账、算账功能逐渐消失，财务信息的处理工作将会得到极大的解放，财务工作由后台走向前台，财务工作的职能重心、岗位设置、人员配备也将转变为以战略规划、过程控制、服务支持、业绩评价、管理决策、风险管控、价值创造为主；财务管控的方式由单一化模式向综合化模式转变，零星化模式向一体化、集约化模式转变。
（2）信息化的发展，提高了对财务信息的互联互通，流动共享的要求，如何构建医院的HRP系统，以财务信息流来加强对业务流的管控，强化对财务信息的利用和披露，成为公立医院财务职能创新的重点方向之一。
5.新形势下公立医院内部管理的必然要求。
（1）打造运转高效、管理科学的现代公立医院管理体制，以精细化的管理机制，价格合理、质量优良的医疗服务来满足人民群众的就医需求，是新形式下公立医院内部管理的主要目标。
（2）公立医院传统内部管理中存在着对财务工作重核算、轻管理；缺乏经营管理医院的理念和机制；缺少系统化的、科学规范的医院经营的体系和流程；财务管理的理念和手段落后；财务决策不科学、混乱失误{1}；资产管理粗放；内控职能缺位；财务信息化建设滞后；医院总体财务管理水平低下等问题。这就需要从制度和机制上创新医院财务岗位设置、职责设计和人员配备。
6.财务自身变革的必然要求。
（1）目前公立医院财务管理体制和岗位设置基本上还是传统的“一元制”结构，财务职能单一、职责效能履行水平差。
（2）公立医院财务从业人员总体上面临总量不足，年龄结构偏大，知识老化，学历和专业技术水平参差不齐，中高级专业人才匮乏等问题{2}。
（3）财务工作仍侧重于会计信息的处理，现（下转第125页）（上接第123页）行职能结构和岗位设置远不能满足对资金的筹集、投资、战略规划、运营决策、业绩评价等管理职能范畴工作的要求。
（4）公立医院规模的发展，医改的要求，财务管理衍生的新的职能需求，都对滞后的财务职能界定和岗位设置产生了内在的变革动力。
（5）财务管理的创新改革浪潮席卷全球，财务职能内涵的扩延，财务管理的新思维、新创造对公立医院财务职能和岗位管理的变革提出了迫切的要求。
二、对新形势下公立医院财务职能创新、岗位设置改革的思考
1.新形势下的公立医院财务职能划分由现在的条块式、核算型向集约式、管理型转变，在三级医院建立以总会计师为首的“三位一体”大财务管理体系{3}，二级医院则更多地增加财务管理职能岗位和人员，构建业务、管理、战略层级岗位和人员配置的“倒金字塔”式财务管理机构体系。
2.“三位一体”大财务管理模式就是在医院总会计师的领导下，创新医院经济运营流程，进一步丰富医院财务管理的内涵，以平台化管理模式，建立医院财务职能范畴的财务核算部、运营管理部、资产管理部三大部门，形成信息共享、流程科学、内控规范、保障有力的大财务管理体系，完成医院财务管理职能的深化扩延。
3.总会计师系公立医院“三位一体”大财务管理体系的组织者和协领者，是新形势下财务职能创新、岗位设置改革的领头人，在公立医院组织管理架构中对于实施更专业化的管理、整合全院信息处理、提升财务运营水平发挥不可替代的作用。
4.医院财务核算职能是财务工作的基础职能，是以HRP系统为抓手，主要侧重医院的财务信息流的处理、分析、披露、报告。岗位设置涵盖资金核算、支出核算、税务筹划、成本预算信息处理、报告分析等。
5.医院运营管理是财务管理职能的深化，以财务信息为支撑，侧重医院的经营管理，覆盖医院运营管理的各个环节，设置的岗位主要有预算管理、价格管理、成本管控、业绩评价、投融资管理、医疗保险管理、风险控制、招投标管理、合同管理、价值管理等。
6.资产管理职能系财务职能的衍展，以资产的财务信息核算为基础，加强对财产物资的监管和评价，职能内涵以精细化管理为方向，以财产物资配置、使用的效益最大化为目标。岗位设置着重于物流核算、资产购置论证、效益评价、监督管理等。
注释：
{1}招志涛.新医改形式下医院财务部门体制与岗位设置的探讨[J].财经界.学术版，2013（14）：144-146
{2}郭琳琳，游茂.医疗机构财务人力资源配置现状分析及建议[J]中国卫生人才，2014（4）：88-89
{3}许俊芳.浅谈新医改背景下医院财务的精细化管理[J]. 现代经济信息，2013（4）：118-119
（作者单位：青岛市胶州中心医院 山东青岛 266321；青岛市卫生和计划生育委员会 山东青岛 266300）
[第一作者简介：孟贤涛（1973—），男，大学学历，高级会计师；研究方向：医院财务管理；通讯作者：徐建]
（责编：若佳）
作者：孟贤涛 徐建 杨九龙
大型企业自身有着非常完备的财务团队，也构建了一系列的财务制度以及内控机制，无论是财务岗位设计还是职责编制都相对完善。中小企业和大企业之间在实力规模上仍然有所差距，通常存在着人手不足、资金有限、岗位兼任等多种情况，尤其是其财务状况存在安全隐患，制约着中小企业的发展。所以，需要对中小企业财务团队予以一定的岗位规范，确定各自的职责范围，真正地让财务管理发挥应有的功效。
一、引言
根据国内经济法的相关规定，只要投资规模不高于五百万，该企业就属于中小企业的范围。当前阶段，在国内全部类型企业中，中小企业占据了半壁江山，积极推动了我国的经济发展步伐。诸多的专家和学者对于中小企业财务部门的岗位设计以及职责编制都予以研究，普遍认为中小企业想要稳定发展，完善财务部门岗位以及职责编制有着不可忽视的现实意义。财务管理和企业的营运管理、生产销售环环相扣，只有设计高效、合理、科学的财务岗位职责配置，才能真正地帮助企业达成经营目标。
二、中小企业财务岗位以及职责设计过程中的注意事项
(一)加强内部设计，科学安排工作
对于中小企业的财务部门而言，很容易存在内部设计不足的问题。举例来说，对于某一财务岗位设置的权限过高;一些本不相容的工作由一个人来通力承担;对于工作难度以及工作容量的预估不足，发生紧急情况的时候，财务部门无法有足够的人力和精力来应对;在中小企业之中，财务部门也曾经出现过“任人唯亲”的问题，一定程度上影响到了企业运营。因此，加强内部设计，科学地安排工作至关重要。现代企业制度要求权、责、利之间一一对应，也就是给予岗位人员什么样的权利就需要承担相应的责任，与此同时其获利也是相等的。中小企业在设计财务团队的内部岗位结构以及职责的过程中，必须充分地考虑人员配备、财务部门岗位任职要求等因素，对于任职岗位的财务人员的个人工作能力以及专业背景予以一定的考察，确保其能够胜任本岗位的工作。通过科学的安排财务工作来保证工作质量的提升， 需要做到如下几点;合理安排每个岗位的工作强度;对于部分耗时较长、效果不明显的财务工作，可以分阶段进行;以年度为单位安排部门工作量，合理分配到每个季度、每个月的具体工作时间中，确保岗位人员工作充实的同时又不至于有超出能力范围的工作重压。
(二)深入分析企业的具体情况设置岗位，重视成本和效益
中小企业在对财务岗位设置以及职责设计的过程中，需要立足于本企业的具体状况出发，深入的分析财务需求，主要从以下两个方面入手。第一，立足于经营状态中的需求点出发。不同的企业需要的经营重点不同，比如，有的企业资金运转状态良好，因此需要在技术上予以较多的支持;也有部分企业人才、技术巨佳，但是资金运转相对困难。从表面上来看，这些问题和财务部门的岗位设计职责编制没有直接的关系，但是其实暗含着千丝万缕的联系。第二，在设计财务团队岗位职责的过程中，也要兼顾成本和效益之间的平衡关系，并非人数最多、职责最细化的财务团队就是最好的，岗位设置符合企业的自身需要，才能够使得财务管理发挥最大效用。
(三)强化会计部门和其他管理部门的配合
财务部门作为企业管理部门中的重要分支，和其他部门的工作之间有着极强的交叉性，会计部门的工作为企业的决策、其他管理部门的运营提供一定的参考作用。因此，在岗位设计和职责编制的过程中，要强化会计部门和其他管理部门之间的配合，确保在互帮互助、携手共赢的状态下一同促进企业的发展。
(四)提升团队配合程度，合理安排人员岗位
既然是一个团队，其人员组成就不是单枪匹马，默契的合作程度对于正常开展工作至关重要。中小企业可以借助一系列的规章制度或者是具体措施，来确保团队合作能够有着较强的默契程度。第一，对团队成员展开默契训练，借助于培训的方式让其认识到财务团队默契配合的重要意义，当出现一些配合不佳的情况时，成员也知道如何能够巧妙的解决。第二，建立科学的选拔机制。当企业有管理岗位出现空缺需要内部竞聘的时候，对于候选人数加以规定，避免出现团队“内耗”的情况。第三，借助一定的规章制度，规范员工的行为，避免因为私人問题而影响正常的工作，领导阶层也要适当的关心员工，对其进行情感疏导，确保员工能够保持积极乐观负责的工作态度处理日常事务。
在确保财务团队拥有较佳的默契程度的条件下，也要合理的安排财务人员的岗位以及工作内容。具体可以从如下方面予以工作落实：第一，充分了解财务人员的个人特色，除了对工作能力的考核以外，还需要了解其工作经验、专业背景、个人擅长的项目等等。通过及时的沟通，了解其对自身日后的职业规划，在全面了解成员的基础之上，为其安排合理的工作岗位，使其能够在最合适的位置上发挥最大的个人价值。第二，对成员有着明确的工作内容分工。在年度或者是月度工作目标的指引之下，财务团队的成员明确分工任务，使其能够有着确定的工作目标，在目标的要求下尽可能的发挥主观能动性完成工作。
三、中小企业财务岗位设置以及具体职责解析
(一)财务经理岗位职责相关要点
在中小企业里面，财务经理参与日常的经营管理工作，对于企业的财务运营有着全方位监督的权限。通常而言，财务经理属于企业的高层管理者之一，企业想要提升自身的综合竞争力，必然要求有较高的财务管理水平，这也就对财务经理有了更高的标准，除了参与普通的财务核算，还需要参与成本资金预算、提供财务分析报告等等工作，为企业的管理者做出正确的战略决策以及全方位的运营管理提供财务数据上的参考依据。具体而言，财务经理岗位职责需要做到如下几项：第一，身处高位，全面性的负责财务团队的日常管理。第二，负责立足于企业的实际情况，制定符合其发展战略的财务管理制度，并且监督落实情况。第三，以月度、季度、年度为时间单位，提供财务预算报告以及财务计划，切实的维护、改进、优化企业的财务管理程序和政策。第四，负责资金、成本运算、会计核算、资产的管理，对可能造成经济损失的因素予以监控并协调。第五，负责财务团队内外部的协调工作，负责和其他部门或者是银行等金融机构的关系维护。第六上级领导交予的其他财务类工作。
(二)会计主管和财务主管岗位职责相关要点
在部分中小企业里面，会计主管和财务主管的岗位是重疊的，均属于企业的中层领导者，对其业务能力、个人素养等均有着较高的要求和标准，因此作出如下概述。其主要负责的岗位职责包含：第一，帮助公司制定年度、月度、季度的财务战略，负责团队的内部财务管理工作，负责筹措企业需要的运营资金，并且做出详细的规划以及落实投入使用。第二，负责财务团队的日常工作，包括经济合同的审定，财务制度、工作计划的拟定，处理财务核算、信贷计划、成本计划等工作，制定核算原则和具体方法，做好账务结算。第三，负责定期的对经济活动展开解读分析，找出其中可优化的环节，提出有针对性的管理建议，为企业的开源节流提供建议。第四，组织部门财务会计人员进行业务学习，负责人员的调整和调用以及相关工作考核。第五，做好账务和结算工作，负责固定资产的清算，收集、汇编、归档会计凭证、报表等。第六，其他财务类相关工作。
(三)出纳及成本会计岗位职责相关要点
出纳岗位是整个财务管理系统中不可或缺的一个环节，其工作主要是和银行结算、现金流有关，该部分财务工作和企业员工、企业组织、国家的经济利益息息相关，因此，如果出纳的工作出现了偏差，就会造成一定的经济危机以及不可挽回的经济损失，中小企业必然需要对出纳人员的权限以及岗位职责予以细化，保障其工作的顺利进行。该岗位的日常工作职责包括：第一，负责银行结算业务以及现金收付。第二，负责银行存款票据以及现金的保管。第三，负责汇票、本票、空白支票等资金往来票证的存储。第四，负责银行存款日记账，编制日报表，对于未达账项及时的核算清查。第五，备用金的核对以及负责报税业务。
企业未来的发展需要充分的参考成本因素，因此，成本会计的工作完成情况将直接影响到企业的资金预算，其具体的岗位职责主要是负责落实企业的财务成本，日常工作包含：第一，对于生产环节的成本予以核算，结合技术参数使得生产费用控制在合理范围之内并加以优化。第二，对成本费用计划予以编制，并且负责对其落实情况加以分析。第三，分析考核成本以及费用，对于各个部门的经济工作展开核算，对产品资产等展开盘点清查。第四，根据业务部门反馈信息，结合技术参数，确定新产品核算定价，为企业定价提供详细支持，构建合理的企业售价体系。
(四)稽查岗位及工资核算岗位职责相关要点
稽查岗位，顾名思义，主要是对财务工作进行审查，其工作要点主要有以下两项：第一，在经济工作未入账之前，针对财务收支、财产收发等予以审查，确保其合法、准确、内容详实。第二，在经济业务入账之后，针对于报表、账簿、会计凭证等进行二次审查，检查其有无篡改以及错误的内容。对于从事财务稽查岗位的人员，也有着较高的业务要求，必须拥有足够的关于法律、投资、财务、企业运营管理的相关知识储备，有着过硬的实操经验，对于企业的运营管理有独到见解，精通内部控制流程，并且有强烈的责任心以及良好的沟通和协调能力。
工资核算岗位体现了员工和企业组织之间的价值交换，该岗位主要负责的职责有以下几项：第一，和相关部门领导协商，根据合同和政策规定一起来制定工资的核算以及管理办法，编制工资计划。第二，负责分配核算工资以及奖金，并予以发放。第三，计算福利费用，审核其具体的落实情况。四、分析劳动力成本，制定合理的薪酬计划，帮助企业提升人力资源方面的竞争力。
四、结语
中小企业在其运营的过程中，对于财务团队人员的岗位设计以及职责分工确实存在一定的不足之处，因此需要不断的予以调整优化，强化岗位职责规范，确保财务团队的人员能够人尽其责，在自己的领域内发光发热，借助于财务部门的管理特性来推动其他部门的成长，共同为中小企业的发展助力。
(作者单位：青岛盛博机电有限公司)
作者：王玲芝
[摘 要] 从分层次教学的理论依据出发，依托高职电气控制与PLC应用技术课程和对口企业中的岗位设置要求，开展了基于岗位职能的分层次教学实践，并通过实验数据材料，定量、定性地分析了基于岗位职能需求实施分层次实践教学方法的实效性，并结合实践经验，提出了几点实施建议。
[关 键 词] 分层次教学;岗位职能;实践研究
[
分层次教学是“因材施教”思想的体现，这种思想最早由我国古代大教育家孔子提出。因材施教指的是要尊重学生的个性特点，从学生已有的知识基础和认知能力出发，使所有学生都获得发展的机会。分层次教學是在承认学生差异的前提下，确立以学生为主体的意识，有区别地制定教学目标和教学要求，设计教学内容，创立特殊的评估体系，促进每个学生在最适合自己的学习环境中求得最佳发展。在大众教育的背景下，为社会输送合格的实用型人才，也是提倡分层次教学的出发点。
目前，分层次教学在许多基础课的教学改革中被普遍采用，在专业实践课中的应用研究也逐步增多。经调研发现，目前专业实践课程的分层教学主要是依据学习内容的难度进行分层设置。本课题的研究突破传统的分层方法，从高职学生的学情出发，以学生就业岗位为分层依据，以学生职业能力的培养为目标，设计基于岗位职能的分层次教学方案，并依托电气控制技术实训课程，展开了分层教学实践研究。
一、基于岗位职能的分层次教学的理论依据
心理学认为人的认识一般都是由表及里，由浅入深，由具体到抽象，由简单到复杂的。教学活动是指学习者在教师的引导和指导下对新知识的一个认识学习的过程，由于每个人的智力类型和认识水平存在差异，因此在教学设计和教学实践中要从人的认识规律出发。而分层次教学中根据人的认识规律和认识水平的差异，设计教学内容和层次，一定意义上可有效改善课堂学习效果。
教育学理论认为由于学习者的基础知识状况、兴趣爱好、智力水平、潜在能力、学习动机、学习方法等存在差异，学习效果也就会有所不同，因此教师应根据学情和学习内容，因材施教，使不同层次的学生都能在原有程度上学有所得，逐步提高，从而提高总体的教学效果。
高职教育以就业为导向，其教学应紧密结合工作岗位需求，因此基于岗位职能的分层次教学设计应遵循以下原则：(1)就业导向原则;(2)能力培养为主线原则;(3)项目训练主导原则;(4)课程整体优化原则;(5)双证衔接协调原则。
二、基于岗位职能的分层次教学实践
课题组依托浙江广厦建设职业技术学院电气自动化技术专业电气控制与PLC应用技术课程，分别在2014级和2015级电气专业学生的课堂教学中实施基于岗位职能的分层次实践教学，两个年级学生分别是90人和87人，属于大样本容量，满足显著性水平的研究要求。岗位职能的分层主要依据杭州金盾电气有限公司的电气技术类岗位进行分类，主要分成三类：生产装配、品质检验、设计研发。
电气控制与PLC应用技术课程是电气自动化技术专业的一门专业核心课，通过本课程的学习，使学生能看懂电气控制线路图，能对照电气控制线路完成接线并对出现的故障进行诊断，能对简单电气控制线路图进行改造，能利用PLC进行简单程序的编写与调试。该课程的教学要求与杭州金盾电气有限公司的人才需求十分相符。
(一)研究方法与目的
研究主要采用了准实验研究法、问卷调查法、实践教学法、资料分析法、教育统计法，定量、定性地观察分析在专业基础课课程中实施分层次教学是否可以转变学生的学习态度、激发学生的学习兴趣、提高课堂的教学实效性。
(二)岗位层次分级与考核要求
1.生产装配层次
该层次的教学侧重点为电气控制线路安装工艺与调试，其考核标准与国家职业技能鉴定中心的中级机电维修电工一致。选择生产层次的学生要求能按照教师给定的原理图以及安装图进行机电线路的安装。
2.品质检验层次
该层次的教学侧重点为国家相关的技术标准与故障排查，在考核基本安装与调试能力的基础上，主要考评学生掌握相关规范与评价能力以及故障分析能力。
3.设计研发层次
该层次的教学侧重点为线路改造与接线图的绘制。在掌握基本安装与调试能力的基础上，主要考评学生对控制系统的改造能力以及接线图的设计与绘制能力。
(三)实施方案
1.实验研究方案
本课题采用对比研究，选择2班为实验班，采用分层教学，1班为对照班，采用传统教学，为尽量减少变量对教学效果的影响，两轮实验两个班级均由同一教师执教。第一实验阶段设置在2015/2016学年第一学期，为首轮实验期;第二实验阶段设置在2016/2017学年第一学期，为验证阶段。在2014-2015学年课题组已经做过前期的分层教学设计与部分教学实践。
2.分层教学实施方案
首先，教师在开课前为确定的三个层次(装配、质检、研发)设计好课程教学大纲、教学内容、评价考核标准等相关资料;其次，在开课2次后(让学生先对课程有个总体的认知，以便对自己做出更合理的选层判断)由学生结合自己的学习特点、就业意向、学习能力等多项因素做出选层，教师根据选层结果进行分组，有必要时教师应在此阶段做好解惑引导。再次，教师进行课堂教学设计，包括各个层次的教学设计和整个课堂中不同层次间学生如何有效配合的设计以及相配套的分层教学资料。最后，要求教师在实施过程中做好教学笔记，及时修正和完善实施方案。
(四)实施效果与存在的问题
1.学习兴趣和态度分析
通过问卷调查的形式对实验班和对照班的学生学习兴趣和态度进行调查，并对调查结果采用Z检验的方法进行分析得出，第一轮实验Z=2.28>1.96，第二轮实验Z=2.35>1.96，说明两班在学习兴趣、态度方面有着显著的差异。这也说明分层次教学对学生的学习态度和学习兴趣产生了较积极的影响。
2.学习成绩的分析
第一轮实验学生期末成绩Z检验结果Z=2.41>1.96，第一轮实验学生期末成绩Z检验结果Z=2.31>1.96，说明两班成绩也开始产生差异。这也说明学生的学习兴趣和学习成就感对学习成绩会有潜移默化的内在影响。
3.分层次教学班级中不同层次的学生学情分析
在2014级电气专业实验班中共有7%的学生选择设计研发岗位层次，27.9%的学生选择质量检验岗位层次，65.1%的学生选择生产装配层次。在2015级电气专业实验班中共有10.8%的学生选择设计研发岗位层次，23%的学生选择质量检验岗位层次，66.2%的学生选择生产装配层次。
教学实践中反馈，实验对象中选择研发岗位的学生，在高中期间通过职业学习或者类似的比赛、社会实践已经接触过电气控制线路安装与调试等相关内容，因此基础的安装调试知识基本不需要教师再做具体讲解，只需讲注意的部分。以正反转降压启动电路为例，选择研发层次的学生在2个课时内就能较好地完成控制线路安装与调试，后面再用3课时听取教师讲解在降压启动的正反转控制电路中如何加入反接制动控制的内容后，他们就能根据原理图绘制出接线图。绘制出来的接线图可供生产层次的学生核对，与实际生产环节沟通一致。选择质量检验层次的学生，在3课时内能完成线路安装与调试，再利用1个课时学习电气故障排查的方法，他们具有较好的线路分析能力。生产层次学生以安装电气线路为主，并通过互相检验和互相评分提高自己的工艺和安装水平。
总的来说，选取研发层次的学生多数为在高中已经接触过类似教育的学生以及在班级中学习能力较强的学生。传统的教学往往让该类学生产生知识点太简单、学习没难度、缺乏挑战、体现不出优越感的问题，通过分层次教学，完全体现出了高层次学生的真实水平，提高了学生的自信心，同时，影响了后进生的努力学习。选取装配和质检的学生通过努力也达到了自己既定的目标，并且也通过观看和听取别组或高层次同学的分享拓展了自己的知识面。
但是，分层次教学也给任课教师带来了极大的压力，一方面分层次教学导致学生的学习进度不一，任课教师在指导的过程中较忙，虽采用高层次的学生指导低层次的学生的作用可减轻压力，但矛盾仍旧存在。另一方面，教师除了做好课堂教学设计，也要引导学生的心理成长，让他们能保持积极的心态完成任务，從而通过成就感促进其良好学习状态的保持。
三、实施基于岗位职能的分层次教学的几点建议
(一)岗位职能应与时俱进，应根据行业企业的技术岗位需求及时调整
电气自动化技术更新很快，企业也在不断转型升级，因此岗位技术要求也会随之更改，甚至岗位也会被颠覆更换。职业教育是以就业为导向的，实践教学更应与岗位技术紧密结合，专业教师应及时了解企业动向，掌握企业新技术新要求，并应用于课堂教学中。
(二)创造良好的学习环境，让学生在合作与竞争中快乐学习
一个良好的学习环境对学习者的学习兴趣、学习积极性、学习效果起着至关重要的作用。尤其是部分学习惰性较大的学生在一开始选层级的时候也并非是主动自愿的，因此，在设计这个层次的教学内容和目标时，前三至五次课难度不宜过高，多考核课程基础知识和基本技能，让他们能够完成，从而建立一种成就感。建议按照从易到难的原则设计课程目标，并鼓励学生往更高层次发展。同时，在课堂中多给学生以主体身份表现的机会。
(三)教师的专业教学能力和专业技术能力要同步提高
基于岗位职能的分层次教学，一方面要教师充分了解行业企业岗位设置及岗位工作要求，另一方面要对学生学情有较深的了解，再者对课堂的内容、教学方法、任务分配衔接、层次互动、教学反馈等方面精心设计，以保障课堂教学的顺利开展和良好实效。
(四)建立动态考核体系，实施动态教学管理
如，在电气控制与PLC应用技术课堂，采用任务项目教学，并对各个任务进行及时的总结和考评，教师或学生自己根据自身的学习情况，可以申请对自己的选层进行微调，针对进步的教师或学生可以提高层次，不能胜任原岗位的也要调整岗位，使学生在学习过程中有紧迫感、有自己给自己的压力、尽可能地调动他们的主动性和达到任务目标的迫切性。
总的来说，正确运用分层次教学，可以使学生的学习目的更明确，可有效提高学生的学习兴趣和学习能力，增强学生的学习信心，同时有利于培养学生的创新能力，有效提高课堂教学的实效性，增强教学工作的针对性，使学生各取所需，学必有得，真正做到因材施教。
参考文献：
[1]秦丽，张青.数学分层次教学在职业教育中的实践性研究[J].教育与职业，2011(3)：131-132.
[2]金雪燕.中高职衔接下会计教育的分层次教学模式研究[D].首都经济贸易大学，2015.
作者：包世健
财务中心组织职能及岗位职责分工
一、财务中心组织职能：
1、依据国家各项财税法规，对公司各项生产经营活动实施会计核算;
2、建立并严格执行和不断完善公司财务管理制度;
3、开展融资工作，合理调配使用资金，保障公司各项工作的顺利运转;
4、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核;
5、不断加强对本公司资金使用情况的监督，促进增收节支;
6、参与公司各项规章制度的建立，参与审核企业各项经济合同;
7、参与企业的经营管理和重大经济决策，向公司最高管理层提出合理化建议;
8、建立健全财务档案规定，妥善保管各类会计资料;
9、保证税务各项工作的顺利开展，协调与税务机关的关系;
10、对公司总经理负责，严格执行董事会决议，接受董事会的领导;
11、全面负责处理公司财务工作，协调与财务相关的内外关系。
二、财务中心岗位职责分工：
(一)财务中心管理层
财务中心经理：(张伟)
1、主持公司财务中心全面工作，督导下属各部门的工作;
2、参与公司经营管理的决策，负责公司各项工作任务的下达和监督落实;
3、领导制定公司各项财务制度规章并监督落实;
4、参与公司总预算的编制并监督其执行，领导、监督本中心预算的编制及执行;
5、根据公司预算、经营计划，领导制定公司资金计划，督导融资工作开展;
6、对内协调本中心各部门分工协作，协调与各中心的关系;
7、对外协调与政府相关部门、金融机构、关联公司、重要客户的关系;
8、向董事会、最高管理当局提供所需各项财务数据及改进建议 。
财务中心副经理：(陈恋)
1、负责会计管理部和财务内控部管理工作;
2、审核公司财务管理制度和会计核算制度;
3、依据企业会计制度和公司财务管理制度的规定，制定各岗位职责，规范财务流程;
4、指导会计管理部和财务内控部的日常工作，督导财务工作人员日常工作的完成;
5、贯彻落实各项财务管理制度、会计核算制度，通过财务软件加强和规范财务核算;
6、监督公司内部管理制度的执行情况，及时反馈问题，并提出相应的改善建议;
7、审核各类经济业务合同相关的资金收付条款;
8、进行税务筹划和管理，组织财务预、决算的编制，加强费用控制;
9、审核各种内外会计报表，按月提供财务分析报告;
10、负责公司有关各项工作任务的传达和落实，参与重大经济活动的实施;
11、协助财务中心经理协调财务中心内外各方面的关系，确保财务中心工作的顺利开展。
预算管理：(陈恋)
1、拟订公司的预算管理制度，监督制度的实施情况;
2、指导费用会计对费用预算的执行进行监督;
3、审核每月预算费用项目的必要性和合理性;
4、协同企管办完善费用预算的管理体系。
(二)资金计划部
资金经理：(邓绍华)
1、负责资金计划部的日常管理工作;
2、审核每月的工资表，合理安排工资的发放工作;
3、负责公司相关资金的审核与审批，把握公司的整体资金流向和资金收支状况;
4、依据公司的整体规划，拟订并执行公司的融资计划;
5、负责公司对外融资的管理，特别是银行借款的按时归还、付息、展期;
6、及时对融资计划的执行情况进行分析、总结、汇报，并对相关问题提出改善建议;
7、负责建立和保管公司融资文件档案;
8、根据公司生产经营活动的情况，做好资金配置和调度工作;
9、参与公司经营管理的决策，组织制定资金预算，监督检查预算的执行情况，做好财务分析，
降低因资金的限制，对公司的生产经营活动产生的不利影响。
出纳：(殷萍)
1、依据公司的财务管理制度及其他相关规定，办理款项支付;
2、严格遵守现金管理制度，禁止私用现金或白条抵库，确保资金安全;
3、及时登记公司现金及银行存款日记账，定期与总账会计对账;
4、定时向公司领导报送现金和银行存款的日报表;
5、及时将报账的原始单据登账，并交总账和费用会计做编制记账凭证;
6、妥善保管现金支票、转帐支票、银行汇票、收款收据等票据;
7、按时向银行取得利息单与银行对账单，根据需要编制银行存款余额调节表;
8、协助资金计划部经理做好资金的配置和调度工作。
外联：(刘思)
1、各种信贷文件资料的准备、整理、报送;
2、 协助资金经理与金融机构的日常沟通协调;
3、 办理财务中心其他相关财务外勤工作;
4、 兼房地产筹备期会计，负责会计全盘帐务的处理。
(三)会计管理部
会计主管：(陈恋)
1、 负责会计管理部的日常工作的组织和管理;
2、 拟定公司的会计核算制度，贯彻制度的执行;
3、 复核所有记账凭证，确保会计记账的及时性、合法性、合规性及清晰性;
4、 审核各会计岗位的工作报表，按月提供公司整体会计分析报表;
5、 指导各会计岗位的会计核算工作，随时掌握会计核算的工作进度;
6、 协调公司与税务局的工作关系;
7、 协助财务中心副经理完成公司管理层下达的各项任务。
总账会计：(匡宏)
1、编制鸿源内部往来、其他往来、固定资产、低耗品、税金、财务费用及其他相关凭证;
2、编制鸿源四家关联公司的记帐凭证、对外会计报表;
3、按月定时与出纳核对银行存款日记账和现金日记账;
4、及时清理个人往来、单位往来，定期列出个人借款清偿明细单;
5、每月按类别与部门编制费用报表，提供领导及有关部门;
6、按月录入固定资产明细账，按月分部门计提固定资产折旧;
7、及时更新各部门固定资产台账和低值易耗品台账信息，确定新增资产价值;
8、按月及时打印记账凭证，按年打印账本，整理并装订成册;
10、负责记账凭证和账本的建档和保管工作。
税务会计：(邓秋燕)
1、负责各种税务发票的购买、保管、发放、验销，并编制发票使用情况月报表;
2、负责各种税金的计算、申报、交纳及有关税务报表的编制和报送;
3、负责对增值税防伪税控系统的维护、管理和使用;
4、负责各种增值税进项税发票的录入、核对以及到税务局的验证;
5、根据《销售产品应开发票一览表》的审批情况，开具产品销售发票;
6、办理企业所得税税务审计及其汇算清缴;
7、到税务局办理各种税金完税凭证的打印事宜;
8、协助财务中心副经理做好税收筹划的工作。
成本会计：(邓秋燕)
1、建立和规范生产车间的成本核算流程;
2、督导生产车间完成相应的统计工作，获取成本核算所需统计报表;
3、每月计算各车间生产的成品、半成品和在制品的成本，形成成本计算表;
4、根据成本计算结果，每月定时出具成本分析报告;
5、协调财务中心与生产车间的工作关系;
6、参与成品、半成品和在制品材料定额和工时定额的制订;
7、协助财务中心副经理制定各项成本控制措施，并监督措施的执行情况;
材料会计：(邓秋燕)
1、依法审核算材料出、入库单的合理性、合规性;
2、依据材料出、入库单在金蝶K3系统中编制材料出、入库凭证;
3、负责办理材料出、入库单在财务部的存档工作;
4、每月分类别编制材料出、入库报表，提供给相关人员和部门;
5、指导监督仓库材料账的记账工作;
6、每月末与生产车间、仓库对账，确保财务账上数据的准确性;
7、每月不定时抽查仓库，月底对仓库盘点实施监盘，确账实一致。
应付会计：(邓秋燕)
1、负责采购订单和合同在财务部整理和归档工作;
2、督导采购部向供应商及时追索采购发票和月结对账单;
3、每月依据采购入库单、采购合同及质检报告与采购发票和月结对账单核对，确定应付账款;
4、每月将已确定的应付账款金额与材料暂估入库时的应付金额核对，确保应付账的准确性;
5、每周依据采购合同的规定，定时向资金计划部提供《下周应付材料款计划表》;
6、协调财务中心与采购部的工作关系。
费用会计：(万殊艳)
1、按照公司会计制度及合同审查日常行政费用的开支是否真实、合理、合法、合规，计算其
金额是否正确，分清是预算内或预算外支出;
2、按经济业务性质，并按项目和部门分类，在费用报销单上写出分录;
3、依据审批后费用报销单在金蝶K3系统中编制凭证;
4、督促计划部门编报费用预算，复核后报财务经理;
5、每月对各部的费用支出进行汇总，并与其预算进行比较，编制预算执行差异说明;
6、协组财务中心副经理建立费用预算管理体系。
销售会计：(黄常君)
1、依法审核算成品、半成品出、入库单的合理性、合规性;
2、每月汇总分类别编制成品、半成品出、入库报表，提供给相关部门和人员;
3、依据成本计算结果，确定成品和半成品的出入价值，依法编制凭证，结转生产成本、发出
商品成本和销售成本;
4、每月依据销售合同和货款回收情况确定销售收入，编制销售产品毛利分析表;
5、负责办理成品、半成品出、入库单在财务部的存档工作;
6、指导监督仓库成品账的记账工作;
7、每月末与生产车间、仓库对账，确保财务账上数据的准确性;
8、每月不定时抽查仓库，月底对仓库盘点实施监盘，确账实一致。
应收会计：(黄常君)
1、负责销售合同在财务部整理和归档工作;
2、每月依据销售合同、成品出库单编制客户对账单，与客户对账确定应收账款;
3、每月根据销售合同、对账结果及货款回收情况编制《销售产品应开发票一缆览表》，报相
关领导人审批;
4、每月根据开票情况编制《产品销售已开发票一览表》，避免发票重开;
5、编制《应收账款回款月报表》，分析应收账款的回款情况，督导营销部门的货款追收工作;
6、每月编制《应收账款账龄分析表》，分析应收账款存在的风险，客户的回款信用度以及货
款结算方式的适宜性，并提出改善建议;
7、每周依据销售合同和客户对账情况，向资金计划部报送《产品销售收款周计划》。
(四)财务内控部
财务主管：(陈恋)
1、负责财务内控部日常工作的组织和管理;
2、拟定公司的财务管理制度，推动制度的具体实施;
3、协调财务中心与北京、上海、深圳分部财务流程的衔接，督导各分部财务人员的工作;
4、拟定各项财务定额及费用开支标准，参与内部转移价格的制定;
5、具体组织财务预算工作的编制;
6、按月提供财务管理分析报告;
7、推动财务考核制度建立，实施财务考核与奖惩;
8、协助财务中心副经理完成预算管理、成本管理、应收应付款管理等财务体系的建立和完善。 协管会计：(黄常君)
1、指导监督北京、上海、深圳分部会计的财务记账工作;
2、审核北京、上海、深圳分部报销费用的合理性、合法性、合规性、及时性;
3、督促并审核北京、上海、深圳分部会计向公司总部提供的会计报表;
4、每月编制公司总部和分部的合并会计报表;
5、协调北京、上海、深圳分部与资金计划部在资金划拨和结转方面的关系;
稽核会计：(万殊艳)
1、审查会计记账的原始凭证是否符合公司财务制度的规定以及《会计法》的规定;
2、审查记账凭证的填写要素是否齐全，科目是否合理，记账凭证与对应的原始凭证是否相符;
3、审查现金日记账、银行存款日记账，确定账账、账实是否相符，未达账项是否真实;
4、复核会计报表，确定账表是否相符，会计报表的编制是否符合编报要求;
5、参与会计决算期进行的财务产清查，对于账实、账账不符，盘亏、盘盈、毁损的情况，
彻底查明原因，并向公司领导提出报告。
腾王阁会计：(万殊艳)
1、滕王阁宾馆的记帐凭证登账、核对、试算平衡和总账的结转;
2、编制滕王阁宾馆财务报表;
3、滕王阁宾馆的税务申报;
4、与滕王阁的出纳做好账务核对;
5、滕王阁的各类凭证、帐册、报表的归档处理;
贵州新同德房地产开发有限公司
计划财务部部门职责
部门名称：计划财务部 直接上级：总经理
部门岗位： 部门经理 会计 出纳
部门职能概述：全面负责公司财务管理工作。负责公司资金与资产管理、财务计划的编制、财务预测与分析、财务监督与考核、成本核算等。
部门职能：
一、严格执行国家财务制度，全面贯彻《会计法》、《企业会计制度》和公司各项财务管理制度，依法进行会计核算，实施会计监督;
二、负责建立健全内部会计管理制度，并遵照执行;
三、负责公司会计核算管理，财务管理、成本核算管理、其他财务会计行为的管理工作;
四、负责编制财务收支计划，资金使用计划，并报公司领导审批并实施;
五、负责编制公司财务相关月报、季年、年报，财务会计报告，并按规定的时间报相关部门;
六、负责根据实际发生的经济业务，编制会计凭证并保证其正确性;计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润;
七、负责依法纳税、办理公司各税项税费的申报与缴纳工作;
八、负责财务档案的建立，保管，移交工作;
九、保证财务报表、会计凭证、会计资料的完整性、做好保密工作;
十、完成领导交办的其他工作;
贵州新同德房地产开发有限公司 二OO九年三月
贵州新同德房地产开发有限公司
计划财务部经理岗位职责
一、全面主持财务部工作，组织并安排部内员工完成本职工作;
二、负责会计核算管理，财务管理、成本核算管理、其他财务会 计的管理工作;
三、负责制定部门财务会计制度、规定并组织实施;
四、负责编制财务部财务收支计划，负责编制资金计划、检查分析财务计划的执行情况;
五、负责编制月度、季度、财务决算报表、报表说明、报表附注及相关资料;
六、负责审核资金收付凭证及转帐凭证;
七、负责财务工作计划和财务工作总结;
八、负责组织进行公司财产、物资的定期清查盘点工作;
九、负责会计档案及其他业务资料(包括电子档案)的建立、备份、保管和移交工作;
十、对会计核算、公司制度中要求保密的部分，做好保密工作;
十一、负责协调与公司其它各部门的财务相关事宜;
十二、完成领导交办的其他任务;
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贵州新同德房地产开发有限公司
计划财务部会计岗位职责
一、严格按照国家财务制度、会计制度、公司财务规定，严格履行本职工作;
二、认真审核公司各项费用的报销凭证、工资支付、劳务支出，保证其符合制度要求;
三、负责收款凭证、付款凭证、转账凭证等日常的账务处理工作;
四、负责公司财务部往来账目的核算，登记，保证各会计科目衔接清楚、账证相符;
五、负责按政府机关要求，在规定的时间内报送会计报表、统计报表、纳税申报表等到税务、工商等政府部门;
六、负责与出纳核对总账、银行账，并保证各账户、账账、，账款相符;
七、负责会计档案的装订、保管、保存工作;
八、对会计核算、公司制度中要求保密的部分，做好保密工作;
九、完成领导交办的其他任务;
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贵州新同德房地产开发有限公司 计划财务部出纳岗位职责
一、严格按照公司财务管理制度，现金管理制度、保密制度等履行本岗位职责;
二、负责现金日记账、银行存款日记帐的登记，做到现金、银行业务进出及时登记、日清月结;
三、严格审核现金收付凭证，按财务制度手续完备后的才能收付;
四、每月底编制现金报报、银行月报表，并与银行对账单核对做到账实相符;
五、严格支票管理，对支票收、支进行登记，使用支票必须按规定填写支票领取单;
六、负责收据、发票的备用登记、保管和领用;
七、负责每月交纳电话费、电费、税金等费用;
八、负责市场的收款等各项涉及收款的工作;
九、完成财务部其他费用核算、各类报表的统计分析等;
十、负责员工工资的发放;
十一、对会计核算、公司制度中要求保密的部分，做好保密工作;
十二、完成领导交办的其他工作;
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计划财务部部门职责
部门名称：计划财务部
直接上级：总经理
部门岗位： 部门经理会计出纳
部门职能概述：全面负责公司财务管理工作。负责公司资金与资产管理、财务计划的编制、财务预测与分析、财务监督与考核、成本核算等。
部门职能：
一、严格执行国家财务制度，全面贯彻《会计法》、《企业会计制度》和公司各项财务管理制度，依法进行会计核算，实施会计监督;
二、负责建立健全内部会计管理制度，并遵照执行;
三、负责公司会计核算管理，财务管理、成本核算管理、其他财务会计行为的管理工作;
四、负责编制财务收支计划，资金使用计划，并报公司领导审批并实施;
五、负责编制公司财务相关月报、季年、年报，财务会计报告，并按规定的时间报相关部门;
六、负责根据实际发生的经济业务，编制会计凭证并保证其正确性;计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润;
七、负责依法纳税、办理公司各税项税费的申报与缴纳工作;
八、负责财务档案的建立，保管，移交工作;
九、保证财务报表、会计凭证、会计资料的完整性、做好保密工作;
十、完成领导交办的其他工作;
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二OO九年三月
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计划财务部经理岗位职责
一、全面主持财务部工作，组织并安排部内员工完成本职工作;
二、负责会计核算管理，财务管理、成本核算管理、其他财务会计的管理工作;
三、负责制定部门财务会计制度、规定并组织实施;
四、负责编制财务部财务收支计划，负责编制资金计划、检查分析财务计划的执行情况;
五、负责编制月度、季度、财务决算报表、报表说明、报表附注及相关资料;
六、负责审核资金收付凭证及转帐凭证;
七、负责财务工作计划和财务工作总结;
八、负责组织进行公司财产、物资的定期清查盘点工作;
九、负责会计档案及其他业务资料(包括电子档案)的建立、备份、保管和移交工作;
十、对会计核算、公司制度中要求保密的部分，做好保密工作;
十一、负责协调与公司其它各部门的财务相关事宜;
十二、完成领导交办的其他任务;
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贵州新同德房地产开发有限公司
计划财务部会计岗位职责
一、严格按照国家财务制度、会计制度、公司财务规定，严格履行本职工作;
二、认真审核公司各项费用的报销凭证、工资支付、劳务支出，保证其符合制度要求;
三、负责收款凭证、付款凭证、转账凭证等日常的账务处理工作;
四、负责公司财务部往来账目的核算，登记，保证各会计科目衔接清楚、账证相符;
五、负责按政府机关要求，在规定的时间内报送会计报表、统计报表、纳税申报表等到税务、工商等政府部门;
六、负责与出纳核对总账、银行账，并保证各账户、账账、，账款相符;
七、负责会计档案的装订、保管、保存工作;
八、对会计核算、公司制度中要求保密的部分，做好保密工作;
九、完成领导交办的其他任务;
贵州新同德房地产开发有限公司
二OO九年三月
贵州新同德房地产开发有限公司
计划财务部出纳岗位职责
一、严格按照公司财务管理制度，现金管理制度、保密制度等履行本岗位职责;
二、负责现金日记账、银行存款日记帐的登记，做到现金、银行业务进出及时登记、日清月结;
三、严格审核现金收付凭证，按财务制度手续完备后的才能收付;
四、每月底编制现金报报、银行月报表，并与银行对账单核对做到账实相符;
五、严格支票管理，对支票收、支进行登记，使用支票必须按规定填写支票领取单;
六、负责收据、发票的备用登记、保管和领用;
七、负责每月交纳电话费、电费、税金等费用;
八、负责市场的收款等各项涉及收款的工作;
九、完成财务部其他费用核算、各类报表的统计分析等;
十、负责员工工资的发放;
十一、对会计核算、公司制度中要求保密的部分，做好保密工作;
十二、完成领导交办的其他工作;
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二OO九年三月
一、市场业务部
(一)经理岗位职责：
1、拟定本行公司、个人和三农业务发展战略，中长期发展规划和年度经营计划并组织实施;
2、负责制定本行重点企业、目标市场、客户营销方案并组织实施，负责对业务的调研，市场推广、开拓的营销工作;
3、指导或协同客户经理开展贷前调查分析、信用评级和项目评估、授信业务的调查分析报告，贷后管理，对客户查访及授信业务的监控，完成收息收贷工作;
4、负责督促指导客户经理进行市场开拓和客户关系的维护，负责本部门人员的管理，确保各项任务的完成;
5、负责本行网点业务数据的汇总审核上报;
6、完成领导交办的其他工作。
(二)贷款审查岗位职责：
1、负责对全行授信额度内承兑汇票用信的审查，并报有权人审批;
2、负责全行审批通过的信贷业务授信条件的落实、额度加载管理和授信发放的合规性和授信材料的完备性的审核;
3、负责向发起行申报信贷业务的授信额度管理;
4、负责用信后条件落实情况的督办与检查;
5、负责全行审批通过信贷业务的系统操作;
6、负责全行的用信审查;
7、负责每月或每季度的1104报表，人行报表信贷数据统计、每月日均存款奖励复核;
8、负责完成领导交办的其它工作。
(三)信贷管理岗位职责：
1、负责对全行授信业务进行审查，并出具相关审查意见;
2、负责全行贷审小组的组织管理，并组织贷审会的正常运行;
3、负责全行权限内的审批批复意见的下达;
4、负责全行权限内用款条件落实监督审查，并对授信额度的管理;
5、负责全行贷后管理的相关工作，并指导客户经理进行贷后管理工作;
6、负责不良资产清收的督导检查;
7、负责控制全行的风险管理;
8、负责有效控制本行存贷款业务风险，并进行监察监督;
9、负责全行重点客户贷款调查从业人员业务培训;
10、负责每月利率报备工作、企业征信查询、小微贷款部贷款资料合规;
11、指导或参与客户经理开展贷后管理工作，对客户进行查访及授信业务用途监控，完成收息收贷工作，确保完成各项任务指标;
12、负责全行业务数据的汇总审核，并上报相关部门;
13、完成领导交办的其它工作。
(四)综合管理岗位职责：
1、进行部门内部资料和文件副本的分类整理、装订、归档、组卷工作，并根据相关规定完成移交;
2、汇总全行月度、季度、年度总结及计划，协助提供相关信息和数据;
3、负责整理全行信贷资料，对全行的信贷档案进行统一管理;
4、负责部门日常事务性工作的处理及个人征信查询;
5、负责小微贷款部的数据统计及登记;
6、协助小微贷款部信贷系统录入;
7、完成领导交办的其它工作。
(五)客户经理岗位职责：
1、负责宣传、销售本行产品，进行客户调研，寻找开发潜在客户，对公司、零售产品进行营销;
2、独立或配合上级行开展贷前调查分析和客户评级的初评，完成授信业务调查分析报告，并对报送材料的真实性、完整性负责;
3、负责征信系统基础数据的录入，并对数据的真实性、完整性负责;
4、开展贷后管理工作，对全行公司客户进行查访、授信业务用途监控，形成查访报告和监控报告，完成贷款回收工作;
5、负责风险分类的初分;
6、做好逾期贷款本息的催收等工作，控制贷款风险;
7、对不良资产进行初期管理，根据规定进行不良资产的移交，并协助清收;
8、对客户进行公司、零售产品的营销和零售业务产品的交叉销售，利用每次新产品推出进行组合销售;
9、及时了解并向本行行长反馈客户需求，提供相关产品介绍和金融服务，协助办理相关业务，满足客户需求，保证业务手续的完整性和真实性;
10、维护与客户之间的良好关系，建立客户档案，实施跟踪，联络并推荐新产品，提高客户对本行的忠诚度和贡献度;
11、完成领导交办的其它工作。
二、小微贷款部
(一)经理岗位职责：
1、拟订本行微小企业贷款业务经营、管理发展规划及目标，并组织实施;
2、组织完成本行微小企业贷款各项经营目标任务;
3、组织策划本行微小企业贷款营销宣传活动方案并实施;
4、主持制定和完善本行微小企业贷款各项规章制度，建立健全内部组织系统，协调各部门关系，建立合理有效的运行机制;
5、研究并掌握市场发展变化情况，及时调整本行市场拓展方向;
6、完成行领导交办的其它工作。
(二)微贷客户经理岗位职责：
1、受理本行微小企业贷款业务，进行贷前调查工作;
2、在当地范围内开展微小贷款营销工作;
3、贷款发放后的管理工作;
4、进行业务宣传并接受客户咨询;
5、完成行领导交办的其它工作。
财务科
一、财务一室职能职责及岗位设置
(一)职能职责
财务一室职能是根据中心的发展规划编制财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对中心的合理收支、资金运行情况进行核算;其监督职能是对中心领导反馈中心资金运营的预警及提示。财务一室职责是：
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》。
2、制定财务管理的各项规章制度并监督执行。
3、完成中心各项经费的收支管理，账目编制工作。
4、负责中心的财务管理、三公经费的管理，合理控制使用资金。
5、负责中心员工的工资福利发放及和人所得税的缴纳。
6、依据中心人事部门的核定单缴纳员工社会保险及住房公积金。
7、负责中心的资产管理系统录入。
8、负责中心财务预决算上报工作。
9、负责中心的纳税管理，运用税收政策，依法纳税。
10、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和保存。
11、负责政府采购系统的录入上报工作。
12、负责资产系统的录入管理工作。
12、负责不动产等各类专项经费的核算及管理。
(二)岗位设置 1.主管会计岗(财务一室负责人)(1人) 职责：
负责会计核算和会计监督等方面的工作。主持编制和执行中心的财务收支计划。
负责控制资金的流出量，提高资金的使用效果。检查、监督会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范会计行为。 定期组织编制财务报表和经济活动的分析，研究解决财务管理方面的问题。
复核报销单据的合理性、记账凭证及各项财务报表的合理性真实性。
负责对专项经费的管理进行分析统计。
具体组织会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。
定期向财务科长汇报工作，完成领导交办的其他任务。 负责配合各项审计工作。 2.记账会计岗(1人) 职责：
负责中心的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。 负责审核报销凭证的合规性、审核记账凭证及编制结转凭证。
负责不动产登记等专项经费的账务核算工作。 负责编制中心的月会计报表﹑预算和年末财务决算报表。
负责完成税务局下达的各项税务报告工作。
按时向厅财务处上报数据及厅财务处交付的其他工作。 负责政府采购申报录入工作。 负责年末会计档案的装订存档工作。 负责完成所得税汇算清缴工作。 3.出纳岗(1人) 职责：
负责中心日常的费用报销付款工作。
负责日常现金、支票的管理工作，及时登记现金及银行存款日记账。
每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过规定数额。
负责编制记账凭证及核对原始单据并粘贴。 负责与银行对账，编制银行存款余额调节表。 负责资产系统的录入及管理工作。
负责月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
负责按季度上报三公经费报表。 负责每月按时发放员工工资。
负责每月上报经费计划，申请用款计划;做好集中支付系统的管理、登记工作。 4.财务内勤外务岗(1人) 职责：
负责中心各项税费的纳税申报和缴纳工作。 负责发票的领购、存档及管理工作。 负责经营收入机打发票开具工作。
负责与财政厅和国土厅相关处室的收发文工作。 负责科室档案管理工作。
负责与税务局、银行及财政等对外事务的办理。
二、财务二室职能职责及岗位设置
(一)职能职责
财务2室负责管理中心土地储备和矿业权交易、土地整治及地质环境治理招投标的业务资金。负责土地储备业务贷款资金、利息及费用的收支及核算工作，负责储备业务贷款资金、利息及费用的数据统计与管理工作。负责矿业权交易及土地整理招投标业务资金收支、核算及往来账务管理，负责《招投标审核管理系统》业务资金的确认工作。
(二) 岗位设定
财务2室核算资金涉及土地储备、矿业权交易、土地整理比价招投标等业务，资金流量大、金额高，为将中心业务资金准确核算，资金计划部设立以下岗位：
1.主管会计 即财务2室负责人，组织并协调土地储备业务、矿业权交易和土地整理招投标资金管理业务的开展，总体负责所涉及资金的核算和账务处理。对外文件的起草，财务数据的审核及配合财务科科长完成各项审计、检查工作。
2.土地储备业务财务人员
设立总账会计、明细账会计、出纳，各1人，共3人。 负责土地储备资金的核算、账务处理与数据统计，其中包括土地储备贷款、预付款、垫付款本金及利息费用的收支、核算、数据统计。银行账户及档案的管理。
3.矿业权交易和土地整理招投标业务财务人员 设立总账会计1人，明细账会计1人，出纳3人，共计5人。
负责矿业权交易保证金、价款、交易服务费的收、转、核算及账务处理;土地整理招投标保证金、文件费、资料费的收、转、核算及账务处理;《招投标审核管理系统》中业务资金的确认工作，相关业务所涉及的事务性工作，档案管理工作。
(三)岗位职责 1. 主管会计 (1人)
收储业务整体资金核算、账务处理和资金安排，收储账务审核，储备账务资金预决算工作;
负责储备业务总账、明细帐的核算及日常工作协调部署; 收储资金账务处理、资金支付的审核和审批工作; 收储业务资金核算数据的审核，对外报送数据的审批;审核项目区利息费用等往来款项的核算及对账工作; 协助国家审计署、自治区审计厅、审计事务所等单位完成对中心的各项审计及检查工作;
矿业权交易及土地整理招投标业务与资金有关事项的整体部署和相关事宜的处理。
对交易资金及数据的审批工作、发文做初审意见; 审批交易方面的网银U盾、秘钥的使用;
负责交易项目批次的时间、人员安排，审核批准招投标报名系统的“资金确认完毕”环节;
代表部门做对外沟通协调; 2. 储备总账会计(1人) 收储资金整体核算与数据的统计; 负责收储业务凭证的审核工作;
财务报表(储备业务分表)的编制工作，收储各项目项目汇总财务报表的编制工作。
收储项目银行贷款利息明细的核算统计工作，收储预付款、垫付款利息明细的核算统计工作;
收储项目各类统计表格的规划工作 项目区贷款资金上账、支付的银行复核; 交易方面网银U盾及秘钥的管理; 审核《关于土地储备贷款资金有关情况的报告》及附件内容;
地方政府性债务系统数据的维护及相关事务性工作; 负责组织整理装订储备业务会计凭证及账本。 3.储备明细账会计(1人)
编制储备业务凭证，银行对账工作; 收储项目数据库的数据维护工作;
各项目区收储项目数据的统计和数据查询、账务核算工作;
收储业务前期费的核算与统计工作;
每月负责编制《关于土地储备贷款资金有关情况的报告》及附件;
收储资金支付审批单的编制，部门沟通并流转数据，其他文件的编制;
辅助储备总账会计开展与项目区对账等其他工作; 收储业务网上银行出账复核工作; 收储档案的管理工作; 收储业务相关事务性工作;
协助储备总账会计整理装订储备业务会计凭证及账本。 4. 储备出纳(1人)
银行账户的管理，账户中收储资金的管理工作; 土地储备贷款资金收支工作; 银行存款明细账的记账及核算工作，收储业务银行单据等原始凭证的整理及录入工作;
完成各项目银行对账工作;
完成中心贷款银行账户的审批工作;
储备业务贷款、预付款、垫付款等本金的核算和统计工作，并计划本金的偿还事宜;
贷款利息的收支结算对账工作，贷款本金到期还款工作，与项目区原始单据的交接工作。
5. 交易总账会计(1人)
矿业权交易及土地整理招投标业务记账凭证、账务核算的复核;
审核交易审批单的数额及内容，向中心领导送达待签审批单及发文;
负责与交易往来单位对账;
负责储备银行国家开发银行复核网银uk的保管工作及中行、光大、招行、交行、渤海、金谷6家银行uk复核密码的管理与授权;
负责交易及土地整理招投标工作流程的部署及交易项目批次的时间、人员安排的统计工作，监督交易工作各步的完成情况;
负责交易各环节统计表、数据、审批单、流转单的复核; 管理在报名期间需要密封的网银U盾; 负责每周中心账户交叉对账检查工作的开展; 负责组织整理装订交易业务会计凭证及账本。 6. 招投标往来明细账会计(1人) 负责招投标的资金确认及统计工作; 负责招投标的凭证及审批单、流转单编制;
辅助交易总账会计进行《费用确认表》、特殊情况表的复核工作;
负责交易审批单、流转单的审核及电子版管理; 负责交易总账凭证的制单，及土地整理招投标往来明细账的复核工作，
轮流担任批次负责人，对本批次一切情况负责，在本批次结束后，整理完善该批次所有资料，并及时存档;
负责招投标保证金退还时出账凭证复核。 协助交易总账会计整理装订凭证及账本。 7. 矿业权出纳(1人) 负责矿业权招拍挂的资金确认; 负责矿业权招拍挂的凭证制单;
负责矿业权招拍挂的发文起草及审批单、流转单制单; 负责矿业权招拍挂的资金退还与划转;
负责协调国土厅矿管处开具矿业权价款发票，及开具矿业权交易服务费发票;
负责招投标保证金退还工作，负责与交易工作人员交接招投标保证金退还收据，投标应退保证金及中标保证金业务一览表的打印;
负责招投标保证金退还时出账凭证制单; 协助交易总账会计整理装订凭证及账本。 5. 招投标出纳(2人) 招投标出纳1岗：
负责招投标的资金确认及统计工作;
所负责招投标批次的原始凭证整理、往来明细账凭证的编制及审批单、流转单编制;
负责与交易部门交接保证金特殊情况说明，保证金特殊情况资金支付审批单制单、划转的复核;
轮流担任批次负责人，对本批次一切情况负责，在本批次结束后，整理完善该批次所有资料，并及时存档;
负责中心国开、内蒙、中信、兴业、民生、浦发银行的UK复核密码管理与授权，
负责资料费的结算与划转。 招投标出纳2岗 ：
负责招投标的资金确认及统计工作;
所负责招投标批次的原始凭证整理、往来明细账凭证的编制及审批单、流转单编制;
轮流担任批次负责人，对本批次一切情况负责，在本批次结束后，整理完善该批次所有资料，并及时存档; 负责划转中标保证金、收取国土局相关文件、录入相关凭证、制作中标保证金国土局台账;
负责招投标文件费的结算与划转并制作招标文件费台账;
负责补领招投标秘钥的收费工作。 负责招投标档案的整理与保管;
协助总账会计整理装订凭证、协助相关人员整理退保证金收据及回单。
一、财务部职能职责
(一)、职能
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
(二)、职责
1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。
2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。
3、配合协助企业目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业财务预算，指导企业司的财务活动。
4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。
6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。
8、负责企业财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。
9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。
10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。
12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
13、完成领导交办的其他事项。
二、资产财务部部长职能职责：
(一)、职能
财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。
(二)、职责
1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。
2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。
3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。
4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。
5、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。
6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。
7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。
8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。
9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。
三、资产财务部副部长职能职责：
(一)、职能
财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。
(二)、职责
1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。
2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。
3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。
4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。
5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。
6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。
7、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。
8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。
9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。
四、资金组职能职责：
(一)、职能
资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。
(二)、职责
A、结算中心会计：
1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。
2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。
3、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。
4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。
5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。
6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。
7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。
8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，做好税收筹划。
9、完成领导交办的各项任务。
B、结算中心出纳：
1、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。
2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。
3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。
4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。
9、完成领导交办的各项任务。
五、预算会计职能职责：
(一)、职能
资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、经营测算、利润指标的下达等工作。
(二)、职责
1、负责公司财务预算的编制、并上报预算报表。
2、检查指导基层单位、季度、月份财务预算的标准工作，并检查预算的执行情况。
3、每年四季度参与当年经营预测，预测下经营指标。
4、下达各基层单位月份、季度、利润指标，并分析利润完成情况。
5、参与财务决算工作。
6、完成领导交办的各项任务。
六、成本组职能职责：
(一)、职能
资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。
(二)、职责
A：成本控制：
1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。
2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。
3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。
4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。
5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。
B：会计报表与会计电算化管理：
1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。
2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。
3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真实、准确、完整，提高工作效率。
4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。
5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。
6、完成领导交办的其他业务工作。
C：基建、专项资金管理：
1、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。
2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。
3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。
4、负责企业专项资金的会计核算，检查、指导基层单位的专项资金管理。
5、参与拟定企业专项资金管理办法和专项资金计划，参与专项工程的验收和批复工作。
6、负责企业的固定资产核算指导与管理，参与固定资产的清查。
A：报销职责：
1、严格执行财经纪律、法规和财务制度，严格遵守企业制定的规章制度，严格执行财会电算化管理制度。
2、做好资金计划管理，月初按照资金计划申请资金，按照“保证需求、合理控制、有效使用”的原则使用资金。
3、做好日常费用报销的审核，规范报销票据的合法、合规,严格执行报销审批制度。认真审核各种报销单据，对于涂改、手续不全的票据予以退回，杜绝不合理、不合法的现象发生，严格执行企业下达的费用包干指标，控制不合理开支。
4、按照审核后的报销费用，认真填制记账凭证，做好凭证的录入、记账、结账工作，做好电话费报销备查记录工作。
5、每月中旬，认真审核机关人员工资，月末进行工资分配及计提工资附加费。
6、月末，认真做好费用的归集工作，及时准确地编制会计报表，认真分析说明各项指标的使用情况，确保会计报表资料的准确性和完整性。
7、定期清理备用金欠款，及时督促出差人员按期报账清账。定期向领导汇报机关各部门费用开支情况及备用金清收情况。
8、按时完成领导交办的各项工作。
B、资金管理职责
1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：
2 、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月末盘库后作现金盘库表。
3、对银行业务应及时进帐。收到银行回单时，及时登记并交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。
4、凭审核无误的会计凭证开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误，交会计主管签章。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。空白支票应妥善保管。
5、严格执行现金管理制度，做到每日盘库，不白条抵库，不超限支付，按规定报销。
6、月初对会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，定期做好会计凭证的装订工作，严格遵守《会计档案的管理办法》。
八、财务软件系统管理职能职责：
(一)、职能
资产财务部财务软件系统管理员在部门领导的领导下，保护公司财务应用软件系统、计算机硬件系统的安全正常运行,管理机内会计数据。
(二)、职责
1.负责公司财产财务部会计应用软件运行环境的建立以及系统建立时的各项初始化工作。
2.负责公司会计应用软件日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行。
3.负责软件系统定期的正确性、安全性检测,保证系统软件、硬件、网络、数据库的正常运行;负责在系统发生故障时,及时组织有关人员恢复系统的正确运行,针对系统事故找到系统事故原因。
4.在账套主管的分工安排下，负责对系统各类人员进行分工、管理操作。对用户的管理,必须及时掌握新任成员的增加注册,离岗成员的处理操作,人员分工权限的授权管理等。
5.对系统的安全性负责,尤其是做好系统灾难预防与恢复工作。
6.对网络服务的管理(口令)、数据库的操作(口令)、会计数据的及时备份(数据和当期数据)、系统运行及维护的记录管理，对基层单位系统管理员工作权限的管理工作。
7.做好部门领导交办的其他工作。
九、内勤工作职责：
1、认真做好资产财务部内勤工作，负责部门文件的收、发及时传阅工作。
2、负责各类会计凭证的保管工作。
3、负责本部门人员的出勤考核工作，并按时计算、领发工资。
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