工资薪金个人所得税筹划分析
[摘 要]工资薪金个人所得税的筹划工作，应该在合理合法的前提下进行开展，要始终坚持和贯彻“应扣尽扣，应免不漏”的筹划原则，这是国家对于工资薪金个人所得税筹划工作的基本要求，必须严格遵守。对此，文章基于对工资薪金所得计税一般规定的阐述基础上，对工资薪金个人所得税的筹划原则及理念进行分析，进而引出文章探究的重点，即工资薪金个人所得税的筹划技巧，从而进行重点论述，以供参考。
[关键词]工资薪金；个人所得税；筹划技巧；分析
[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.13.147
1 工资薪金所得计税一般规定的相关概述
工资薪金主要来源于任职或者受雇所得报酬，基本上包括以下几种来源：工资、奖金、薪金以及年终奖等一切与任职或者受雇有关的薪资报酬。从时间的区间上来看，工资薪金所得的计税区间多为一个月，企业或者相关的事业单位都会以月工资薪金收入的方式，去扣除计费用后的余额，作为正式的应税所得薪金。[1]财务人员通常都会采用七级超额累进的税率计算法，并规定实行3500元/月的免征额去计算企业员工最终缴纳的所得税资金，且从一定程度上来说，所得额越高，最终产生的税率也会相应提高。
从工资薪金所得计税的基本规定中可看出，影响工资薪金个人所得税的因素基本都与应纳税所得额呈正相关的关系。可以概括为：个人所得税的大小决定着最终的适用税率，会对个人的税收负担造成直接的影响。影响个人应纳税所得额的因素较多，很难一一概括，需要结合任职单位的具体发展情况进行概述。一般来说，企业都会在法律允许的范围之内，且以保障保证纳税人的实际收入作为个人所得税筹划的前提条件，对税基进行适当地缩小，达到降低税率的效果。与此同时，还运用多种方式向职工支付款项，有效地规避集中支付货币带来的税率升高的影响。
2 工资薪金个人所得税纳税筹划涉及的理念及原则
2.1 工资薪金个人所得税纳税筹划的相关理念
工资薪金个人所得税纳筹划必须以“应扣尽扣，应免不漏”为开展的前提，并以“综合考虑，免税效应”为开展工作的基础，始终坚持相应的法律法规，这是工资薪金个人所得税纳税筹划最基本的理念。[2]该理念主张通过减少名义上的工资薪金收入，达到降低应税工资薪金的收入效果，便于最大限度地扣除费用额度，实现降低应纳税所得额的最终筹划。另外，该理念还主张纳税人应该充分地利用工资薪金所能享受的各项优惠政策，通过利用各项优惠政策，尽量地减少税收费用。
针对于此，实行的工薪个税的筹划工作，不但要适度地扣除“五险一金”或者“免征额”等费用，还需要适度地将职员的个人收入转变为企业单位对职员的劳保支出，最好将企业或者事业单位经营成本中的税前费用进行预先性扣除，从根本上降低职员工资薪金所得税的税收负担，实现个人所得税的筹划目的。需要注意的是，笔者所强调的筹划理念指的是事先对工资薪金个人所得税纳税的规划与安排，必须要在发生应税行为发生之前，否则无效。
2.2 工资薪金个人所得税纳税筹划的相关原则
（1）合法性原则。依法筹划是纳税筹划工作必须要遵守的一个基本原则，其技巧主要在于掌握和界定节税与偷税、避税等一系列违法规避税收行为的界限，尤其是对于节税与偷税而言。我国的相关法律对上述的避税行为做出了明确的界定，以《征管法》为例，企业一旦发放实物性工资且不在计税的范畴之内，这种行为就可以归为避税行为，需要承担相应的法律责任。而企业利用福利金或者救济金等税收优惠政策补贴企业下的员工，可以将其界定为合法的税收筹划当中。
（2）综合收益最大化原则。工资薪金所得的税务筹划不可以独立进行，应该依据其他各类的应税项目的税收水平和个人支出费用的使用情况，进行详细的综合考量。一旦工资薪金所得税纳税筹划取得了显著的节税效果，而个人总体税收后的收益并未达到节税所取得显著效果，则证明个人所得税纳税筹划没有达到预先的筹划要求。这侧面说明了工薪阶层或者企业，在进行工资薪金个人所得税纳税筹划时，必须要综合性地考量各方面可能会影响税收效果的因素，全方位地遵循综合收益最大化的原则要求。
3 工资薪金个人所得税的筹划技巧探究
3.1 适当性、合理性地缩小税基
适当性、合理性地缩小税基，可以从工资、薪金福利化和“五险一金”足额缴纳的两个方面进行着手。在工资、薪金福利化的方面上，任职单位应该结合个人所得税的优惠政策，将税法前需要扣除的费用全部扣除掉。与此同时，以适当的方式向职工提供相应的免税福利，以便有效地保障职员的日常生活水平和正常的薪资水平。在“五险一金”足额缴纳的方面，任职单位最好将“五险一金”缴存比例达到最大化的要求，为员工做好未来的收益规划，降低个人所得税的税收负担。也可在合理的范围内利用税率临界点效应，能够使员工全年应纳税额降到最低。根据现行个税政策，扣除“五险一金”后个人收入总额，各个临界点发放办法如表2所示：全年应纳税额=（月工资-3500元）×3%×12+年终奖×3%；年终发放一次性奖金不超过18000元、54000元、108000元。
3.2 合理地筹划工资薪金与年终奖的区间
工资薪金与年终奖计税的方式存在着较大的差异，合理地筹划工资薪金与年终奖的区间结构俨然成为个人所得税纳税的筹划技巧之一。任职单位应该将月工资薪金与年终奖之间的税率达到最优的配比，如员工月工资应该尽量按照相关的标准扣除“五险一金”的相关费用，在此基础上再发放年终奖，极大程度上可以有效降低个人所得税的税收负担，属于比较实用的技巧。
4 结 论
应该始终遵循“综合考虑，免税效应”的筹划理念，并积极地遵守和践行合法性的收益均衡原則，实现缩小税基，达到均衡各类收入的筹划目的。另外，工薪阶层职员还应该尽量地规避年终奖金的无效区间，合理地匹配工资薪金与年终奖区间结构方面的差异性，达到有效节税的最终筹划目的。希望通过笔者的上述内容，能够为有关人员提供一定的借鉴价值。
参考文献：
[1]韩明桥.工资薪金个人所得税筹划技巧分析[J].吉林省经济管理干部学院学报，2014，28（2）：47-50.
[2]赵梅雅.工资薪金所得个人所得税纳税筹划与分析[J].中国农业会计，2016（2）：22-24.
作者：袁峰
摘 要：本文根据有关工资薪金个人所得税的税收政策，建立线性规划模型，计算找到月工资与全年一次性奖金发放的最优方案，旨在遵守税收相关法律的前提下尽可能降低高校教师的税收负担。
关键词：高校教师;工资薪金;税收筹划;线性规划
引言：随着我国市场经济的发展，广大居民的收入水平不断提高，个人所得税的纳税主体逐渐扩大。高校教师作为国家“科教兴国”的主力军，其收入水平也有了很大的提高。国家税务总局下发的《关于进一步加强对高收入者个人所得税的征收管理的通知》将高等学校的教师列入了重点監管的高收入行业之一，因此，高校教师如何在依法纳税的前提下，合理地运用税收筹划减轻税收负担就显得尤为重要。
一、高校教师工资薪金个人所得税筹划的现状
税收筹划，又被称为纳税筹划，盖地教授在其书中将税收筹划定义为“在不违反国家有关法律和国际公认准则的的前提下，为实现企业财务目标而进行的旨在减轻税收负担的一种税务谋划或者安排”。高校教师的个人所得税筹划指的是在遵守税法的前提下，教师运用纳税人的权利，通过对不同名目的个人所得在发放时间、金额和方式等方面进行规划，尽可能降低教师的税收负担、提高其实际收入水平的管理活动。
按照最新的规定，国务院于2011年公布了修正的《中华人民共和国个人所得税税法实施条例》，明确指出个人取得的月工资收入按照七级超额累计税率计税，最低税率和最高税率分别为3%和45%。针对全年一次性奖金，国家税务总局出台的《关于调整个人取得全年一次性奖金等计量征收个人所得税方法问题的通知》中规定，先将雇员当月取得的全年一次性奖金除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，然后将该奖金的全部数额按照适用的税率和速算扣除数计算个人所得税额;如果雇员当月工资不足3500元，可以先将奖金补足月工资不足3500的差额，用余数按照上述方法执行。并且，在一个纳税年度，该计税方法只允许使用一次。至于雇员在除全年一次性奖金以外取得的其他奖金，如月度奖、季度奖、半年奖等，一律与当月工资合并计算并纳税。
与别的行业相比，高校教师的收入有着显著的不同之处：一方面，作为财政拨款的事业单位，教师的工资名目繁多，诸如岗位工资、薪级工资、校内工资以及其他的各种补贴津贴;另一方面，教师的收入部分取决于教师的工作量，由于每个学期的教学任务量的不同，教师的收入水平也会发生变化，从而造成每个月的收入波动较大。针对以上的特点，本文首先从税收筹划的角度，将教师的所有工资薪金收入依照计税方法的不同划分为两类，即月收入和全年一次性奖金，因为税法在计算税额时针对应税收入是无需考虑工资名目，仅仅区分月收入和全年一次性奖金分别核算应纳税额;其次，由于高校的教学安排一般都是提前设计安排好的，这样高校教师第二年的工作量在之前一年一般都是可以衡量的，因此高校教师的总收入水平一般在之前一年的年末均已确定。另外，已经有很多文献均已证明，由于超额累进税率的特点，在总数固定的条件下，每月收入相等的税负比不均等的情况税负小。这样，高校教师工资薪金所得的税收筹划就可以简单概括为在总收入一定的情况下，如何将教师的收入在相等的每月收入与全年一次性奖金之间合理分配，使得教师承担的税负最轻。
二、高校教师工资薪金个人所得税筹划模型的构建
根据上文的介绍，高校教师工资薪金个人所得税筹划的问题可以归结为满足一定条件下的求线性优化最优解问题。在分析的过程中，为了计算简便，本文不考虑高校教师缴纳的养老保险、住房公积金等可税前扣除项目，即假设高校教师每年的年收入扣除“五险一金”之后的余额是相对固定的，并用变量R来表示，同时鉴于国家将高校教师列为高收入群体，假设高校教师的月收入不存在3500元以下的情况，因为即使存在低于3500元月收入的情况，由于其收入水平较低，本身纳税金额较小，这样税收筹划也就失去了操作的意义，另外设定变量x为教师的月收入数额，y为教师的全年一次性奖金，函数f(x)计算月收入的应纳税额，g(y)代表全年一次性奖金的计算方法。
以上结果即为在高校教师年总收入固定的情况下，教师工资薪金个人所得税的税收筹划模型。这样，该筹划问题就彻底转换为运筹学上的线性规划问题，我们就可以使用Lingo软件进行计算求出最优解。
三、验证分析
对于上文建立的线性规划模型，本文使用Lingo软件进行分析，检验该模型的有效性。假设某高校一位教授年初预计的年收入总额为15万，我们将其应用到模型中，经计算可得到x=8000元，y=54000元，T=9435元，即若年收入为15万元，税收筹划的最佳方案是每个月发放工资8000元，同时在年底发放全年一次性奖金54000元，该方法下全年共计纳税9435元。
从表中我们可以清晰地看出，在最优解上下，无论是轻微浮动±10元，或是浮动±1000元，最终得到的T值均是明显大于最优解情况下的值。说明该方法能够达到使高校教师工资薪金个人所得税税收筹划的目的，按照此方法合理安排教师的工资发放，能够降低教师的税收负担。
四、结论
本文采用运筹学中线性规划的方法对高校教师工资薪金个人所得税进行了纳税筹划，计算得到了教师每月的工资收入与全年一次性奖金的分配方法，使得教师负担的税收最轻。从中，我们得出以下结论：(1)税收筹划在教师个人所得税中的作用越来越大。由于高等学校教育事业发展迅速，高校教师收入不断提高，税负不断增加，合理的税收筹划可以显著降低高校教师的税负，提高教师的实际收入。(2)每月收入与年末一次性奖金应合理组合发放。从前面可以看出，每个月的收入和年末一次性奖励的组合方式不同，其纳税税额也不同，有的甚至相差很大，因此，高等学校在考虑给教师发放工资的时候，应将全年总的收入合并进行考虑，采用合理的组合进行发放，这样才能真正地为教师着想，提高教师的福利。(3)该研究模型可以有效推广。本文仅仅建立在高校教师的基础上分析工资薪金个人所得税的筹划，事实上，该模型具有很强的通用性，它不仅适用于高校，对其他的企业、事业单位和社会团体等也同样适用。
五、研究不足与展望
鉴于本人自身能力和客观原因的限制，本研究还有以下的不足之处：(1)高校教师的收入来源除了工资薪金所得以外，还有劳务报酬所得、稿酬所得等其他的收入，这些收入的税收同样影响着教师的实际收入水平。(2)当实际发放教师工资的时候，遇到教师工资变化的问题，该模型需要重新设置相关参数，重新计算最优解，无形之中增加了相关操作人员的工作量。
关于高校教师个人所得税税收筹划这一研究，看似浅显，实则意义重大，深入研究高校教师个人所得税税收筹划，不仅可以降低教师的税负、提高教师的收入，更加可以促进我国税收相关法律的不断完善，对未来个人所得税的制定和实行也有一定的指导意义。未来的研究中，本人还需要改进本文的不足之处，进一步考虑研究范围的全面性和模型的适用性。
参考文献：
[1] 刘云甫.高校税收筹划的法律思考——以高校教师个人所得税为视角[J].行政与法，2010(2).
[2] 杜晓梅，廖特明.高校教师工资奖金发放方式的个人所得税筹划[J].会计之友，2011(5).
[3] 李永艳，马鹏.线性规划方法在个税纳税筹划中的应用[J].西部财会，2011(12).
[4] 中国注册会计师协会.2014年度注册会计师全国统一考试税法辅导教材[M].北京：经济科学出版社，2014.
[5] 盖地.税务会计与纳税筹划[M].辽宁：东北财经大学出版社，2014.
作者：耿浩翔
摘 要：现阶段在税收管理中税收筹划成为至关重要的实施手段，据此在个人所得税税收管理中应对税收筹划方案与国家《宪法》是否一致进行研究，如若税收策划规范性不高，便会严重威胁到纳税人自身利益。就目前来说在国家企业领域中，税收策略作为重要的战略组成部分，不论实施哪一个税收筹划方案都可提高我国的经济发展水平，为企业的发展助一臂之力。因此企业部门应对税收策略加以完善，为企业可持续发展奠定重要基础。
关键词：必要性 目标 具体方法
一、个人所得税纳税筹划实施的必要性
所谓纳税筹划是根据我国法律法规比较不同的筹划方案，最终选择一个税收负担轻的实施方案，以此来减少居民工作薪金缴纳税额，提高居民实际收入。据此在不违背国家法律的基础上合理安排员工工资薪金使企业员工税负得到降低，促进企业的可持续发展，使公民的纳税意识得到增强。通过个人所得税纳税筹划可促进企业员工积极性的提高，增强公民纳税意识、为国家增加更多纳税收入，
1、 纳税筹划可以提高员工积极性
作为企业员工更多的是侧重于关注实际工资而非税前工资，据此在税收筹划中确保税前工资不变的基础上对筹划方案进行制定，使不必要的纳税金额大大减少，提高实际工资，激发企业员工的工作热情，为公司的发展作出积极贡献。
2、增强公民纳税意识
通过纳税筹划还可使公民纳税意识得到增加，如若利用纳税筹划可提高纳税人的工资便会对国家政策法规好感倍增。通过财税法律知识的学习可帮助公民了解到纳税筹划的重要性，并掌握逃脱、偷税的法律后果，从而对自己要求更加严格，自然而然使公民纳税意识得到增强。适当的奖励可以激励工作人员积极向上，提高工作效率和质量。合理的惩罚可以加强会计人员的优患意识，使他们能时刻提醒自己。
3、为国家增加更多纳税收入
从目前来看国家通过纳税筹划可使税收金额暂时减少，基于长远角度来看一个企业发展成果后其工资水平便会得到显著提高，从而增强了员工纳税意识。在这种情况下国家所得税便会更多。由此可见，通过纳税筹划不仅有利于企业员工，同时有利于公司与国家。
二、明确企业财务管理的目标
要对企业财务管理的具体目标进行明确，有效保障财务管理取得良好效果，并增强财务活动的合理性。要基于理财环境呈现出的动态变化，对财务管理的具体目标实施合理调整，为财务管理的良好实施提供正确的行为导向，为企业决策提供有价值的参考依据。企业在实施生产经营的具体过程中，要在发展战略中对企业整体以及员工相应的财务目标进行有效统一，促进企业财务增强稳定性，并促进企业实现良好发展。
三、企业工资薪金个人所得税纳税筹划具体方法
在工资薪金纳税筹划中还需采用有效的实施方法，具体方法可分为以下几点：
应对企业职工个人收入项目及类别充分了解，对应税与非税收入合理区分，确保个人缴纳的保险与公积金符合相关规定，基于此企业部门应按政府部门规定为企业职工缴存最大基数标准、最高缴存比例的公积金与保险，从而减轻员工税负。
财务管理部门应将风险控制措施有效落实，确保税收帐目的准确性，将所征收税款结果呈现给相关部门，通过严格核对避免错算漏算的发生。企业与个人应在规定时间内缴纳税款。
对工资与奖金发放方式合理调整，在年度收入固定条件下，对员工月工资与一次性资金间的关系合理优化，制定工资与资金配比方案，确保税率的合理控制。
为提高个人所得税纳税筹划水平，提升自身能力，还应对岗位职能合理优化，对资源合理配置。在具体实施中企业应对财务管理体系加以完善，单独设置相关部门，提高财务管理的监督水平。在岗位设置中应重视定岗定值，提高资源的优化力度，为纳税筹划工作的实施提供人力资源。为确保岗位职能优化，还需建立信息管理体制，实现企业的有效运行，实现资源共享，达到信息畅通。此外，企业纳税筹划优化还需要充分考虑企业的整体效果，立足长远发展，不断深入更新纳税筹划措施，与时俱进。
企业在进行纳税筹划时，面临的风险往往有很多，且这些风险具有不确定性。因此，企业在进行纳税筹划时，应注重提高风险防范意识，强化预防措施，比如通过收集国家及地方税务政策、信息，确保及时掌握动态信息，为规避风险做好万全准备。同时，应坚持统筹兼顾的原则，既要对企业盈亏情况开展科学合理的分析，又要充分发挥纳税筹划的积极作用，最大限度降低企业税务负担和纳税风险。当然，也不是说企业亏损度大就不缴税，纳税是企业和个人应尽的义务。所以，作为企业纳税筹划管理人员，就要对企业当年的盈亏情况进行合理分析，充分利用国家和地方关于税收方法的优惠政策，最大程度为企业的发展减少税务所带来的负担。
基于企业角度上来看，在工资资金个人所得税纳税筹划中应对相关因素加以明确，一方面是应纳税所得额，此外便是税率。据此为了减轻纳税人自身税负，还应采取有效的方法来降低应纳税所得额，如提高福利(房租单位付、车补单位承担等)，此外还可使纳税所得税税率充分降低。实际上个人所得税应缴纳税所得额是指在扣除企业员工“免征额”、“三险一金”后所剩余的工资薪金，在纳税政策规定下，税率处于超额累进状态，据此“三险一金”数额越高所得税税率便会降低，二者呈反比关系。
在税收制度中税收优惠作为一项基本要素，直接影响到纳税筹划工作的实施效果，据此纳税人通过税收优惠政策推行，在发放工资薪金前进行纳税筹划，将各种情况考虑进来，通过有效的实施对策进行事先安排，提高纳税筹划的合理性。在纳税筹划工作中应以企业目标为导向，以我国法律法規为重要依据，加强对职工的培训管理，在提高纳税意识的同时提高自能力。在纳税筹划中还应根据实际问题展开分析，并制定有效的管理对策，提高纳税筹划水平。
作者：吴凤燕
兹有________市(县)(单位名)在职在编职工 姓名，月工资总额元，大写：元整。
特此证明
2013年4月14日
个人收入证明
兹证明_________同志，身份证号码:________________________,自______年______月______日至今在我公司工作，任_____________职务，本人月收入为人民币(大写)：_______________________元。弘彩物业管理公司提供个人收入证明信息真实、合法、有效， 特此证明
弘彩物业管理办公室
年月日
兹有在职聘用职工(聘用期为)，月工资总额元，大写：整。 特此证明
单位：时间：
个人工资证明
兹有 宁夏理工学院 在职聘用职工 陈亚菲(聘用期为2011.10-2014.12)，月工资总额 元，大写：贰仟壹佰叁拾陆圆整。 特此证明
宁夏理工学院2012-3-22
工资证明
兹有呼和浩特市在职在编职工月工资总额元，大写：
特此证明
公司名称
2013年4月16日
个人工资证明兹证明________是我公司员工，在________部门任________职务。至今为止，一年以来总收入约为__________元。
特此证明。
本证明仅用于证明我公司员工的工作及在我公司的工资收入，不作为我公司对该员工任何形势的担保文件。
盖章：
日期：______年___月___日
没有缴纳公积金可以根据这个变变就可以了。
致中国银行行：
兹证明先生/女士(已婚未婚离婚)系我单位(正式临时兼职)在职员工，其现在我单位担任职务，职称;已在我单位工作年，我单位性质为。
其月均总收入为人民币万仟佰拾元整(小写￥)。
身份证号为：。
对以上所提供资料的真实性我单位负法律责任。
特此证明。
单位地址：
人事劳资部门联系人：
联系电话：
单位盖章：
年月日
注：
1、所填写姓名与户口簿、身份证一致。
2、所有文章文字书写规范，无涂改;选择项以“√”表示。
3、盖章为公章或劳动人事部门印章有效，加盖完整、清晰。
工资证明
兹证明XX(姓名),在XX公司工作,职位是XX，年工资是XX万元。
特此证明。
XX公司
XX年X月X日.收入证明要求：银行的要求是基本生活费加月供的2倍以上。2.如果您是帮员工开收入证明，那么根据员工的实际情况或银行要求开就可以，公司没与担保作用，只是证明员工有正当工作和收入来源，如果是给自己开手续比较麻烦，您自己是法人代表的话需要单位6个约财务报表，营业流水，通过本年度年检的营业执照副本复印件加盖公章，收入证明加盖公章或财务章。
工资收入证明
建设银行：
兹证明系我单位正式(临时、合同)员工，
并且该员工：
1、现担任职务：
2、职称：
3、最高学历：
4、已在我单位工作年
5、已与我单位签订年劳动合同，期限自年月日起至年月日止;
6、月均收入总计人民币元，其中工资收入为人民币元，其他收入为人民币元。
人事劳资部门联系电话：
人事劳资部门联系人：
我单位保证上述填写内容是真实的。
单位公章或人事劳资部门章：
年月日
收入证明
中国银行股份有限公司龙口支行：
兹有我单位正式职工，在本单位工作时间年，学历，职务或职称，现任职时间年，因需要向贵行申请(提供)金额元、种类贷款(担保)，现将该职工月收入情况证明证明如下：
1、基本工资：元;
2、奖金及福利：元;
3、合计：元。
本公司对以上数据的真实性负法律责任。
填表人：
负责人：
电话：
单位盖章：
日期：
收入证明书
中国农业银行支行：
(身份证件名称及号码)系我单位员工，自年月日进入我单位并工作至今，现在部门担任职务。近一年度该员工税后月均收入人民币元(含税后的工资、奖金、津贴、住房公积金、股份分红及其他收入)。
本单位保证上述证明真实、有效。
(单位公章)
年月日
单位地址
单位人事部门联系人(签字)
单位人事部门固定电话
个人薪金收入证明
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中国工商银行股份有限公司龙口支行：
兹证明(先生/女士)证件号码
系本单位(1.正式工、2.合约工、3.临时工)，已连续在本单位工作年，目前在本单位担任职务。目前该职工的最高学历为，近一年内该职工的平均月收入(税后)为元人民币。
本单位承诺提供的以上情况真实，如因上述情况与事实不符而导致贵行经济损失，愿承担相应责任。
单位地址：
联系人：
联系电话：
单位公章或有权部门章：
单位或部门负责人签名：
年月日
贷款买房工资证明首先，收入证明要开发商来提供，不要网上下载的。 正常的贷款手续：本人和配偶身份证复印件、户口簿复印件和婚姻证明、两个人的收入证明。 费用：
1、一次性付款及分期付款所需费用： ① 房款 ② 契税 ③ 印花税
④ 公共维修基金 ⑤ 交易费 ⑥ 测绘费 ⑦ 工本费 ⑧ 其他
2、按揭贷款所需费用在上述的8项的基础上还增加如下几项： ① 公证费 ② 保险费 ③ 律师费 ④ 抵押费
⑤ 借款合同印花税 ⑥ 银行代收其他
这些都不是一定的。最好去哪里买房，让哪里帮你提供这些东西。 银行贷款收入证明范本 深发
职业、收入证明
兹有 同志，性别 ，身份证号码(军官证、护照)号码： ，自 年 月 日至今一直在我单位工作，与我单位签订了劳动合同，合同期限为 。目前在 部门担任 职务，税后月工资、薪金所得为人民币(大写) 元，月住房公积金的单位缴存部分为人民币(大写) 元，月住房补贴为人民币(大写) 元。 特持证明。
单位公章(或人事劳资章) 年 月 日
1、单位名称：
2、单位地址：
3、联系电话： 邮政编码：
4、人事(劳资)部门负责人姓名： 收入证明兹证明____身份证号( )为本公司职员，在本公司____岗位工作，并已经在本公司任职____年____月，年收入为______元;此证明只作为员工申办信用卡专用，不做其他用途。特此证明。附注：单位全称：公司电话总机：地址：公司签章: 年 月 日
贷款工资证明范本格式：我单位正式职工XX在我单位已工作 年，现从事 工作，学历 ，职称 ，职务 ，平均月收入人民币(大写) 元，配偶姓名 ，此证明真实可靠，并对真实性承担法律责任。特此证明单位名称(公章)：日期： 收入 证 明
兹证明____身份证号( )为本公司职员，在本公司____岗位工作，并已经在本公司任职____年____月，年收入为______元;此证明只作为员工申办信用卡专用，不做其他用途。特此证明。附注：单位全称：公司电话总机：地址： 公司签章: 年 月 日 中国银行
中国银行**市***支行：
兹证明先生(女士)是我单位职工，工作年限年，在我单位工作年限年，职务为，岗位为，职称为。
其身份证号码为：。
其平均月收入为人民币(大写)元。 此证明仅供该职工申请贷款或该职工为其他个人申请贷款作第三方保证时使用。 单位(盖章)： 年月日
银行贷款收入证明范本二 中国建设银行
中国建设银行股份有限公司北京 支行 调查内容：
(一)申请人职务 职称 文化程度 ; (二)申请人在贵单位工作年限： 年，连续工龄 年; (三)申请人实际月综合收入(税后) 元(大写 ); (四)申请人代发工资帐户的账号(建行代发) ; (五)申请人身份证号码 ; (六)申请人单位电话 家庭电话 手机电话 ; (七)申请人家庭地址 ; (八)申请人人事劳资关系
□长期 □合同制 签订的合同期限 年 (九)申请人是否有违规违纪行为处分 (十)贵单位性质
□国家机关 □事业单位 □全民企业 □集体企业 □私营企业 □合资企业 □独资企业 □其他类型 (十一) 单位人事劳资部门联系电话： 单位经办人员签字：
单位公章或人事劳资部门盖章 年 月 日
特别提示：该资信调查函加盖单位公章或单位人事劳资部门印章后生效，出具单位对资信调查函信息的完整性、准确性负责 银行贷款收入证明范本三 深发
职业、收入证明
兹有 同志，性别 ，身份证号码(军官证、护照)号码： ，自 年 月 日至今一直在我单位工作，与我单位签订了劳动合同，合同期限为 。目前在 部门担任 职务，税后月工资、薪金所得为人民币(大写) 元，月住房公积金的单位缴存部分为人民币(大写) 元，月住房补贴为人民币(大写) 元。 特持证明。
单位公章(或人事劳资章) 年 月 日
1、单位名称：
2、单位地址：
3、联系电话： 邮政编码：
4、人事(劳资)部门负责人姓名： 银行贷款收入证明范本四 北京农村商业银行
兹因 先生/女士(证件种类： 证件号： ) 为我单位正式员工，现任 职务(学历： 、职称： )。该同志办公联系电话： ，家庭电话： ，移动电话： 。
该同志自 年 月 日至今在我单位工作，在我单位工作年限为 年， 现固定收入为(大写)人民币 元，其他年收入为(大写)人民币 元。 现婚姻状况为： (以婚、未婚、离婚、丧偶)。
经核实上述情况真实无误，我单位已完全知此证明所产生的法律效力，并对此证明的真实性承担相应的法律责任。
单位(或人力资源、劳资管理部门)公章： 负责人： 年 月 日 备注：
单位法人地址： 邮政编码：
人力资源或劳资管理部门联系人： 邮政编码： 银行贷款收入证明范本五 农业银行 证 明
兹有 同志,身份证号码: 自 年 月 日至今在我单位工作,任 职务。其本人月收入为人民币(大写) 元,特此证明。 上述内容真实无误，我单位对此承担相应的法律责任。 单位公章 年 月 日 备注：
1、单位全称：
2、法定地址：
3、单位人事(劳资)部门负责人姓名：
4、联系电话：
5、传真号码：
6、邮政编码：
银行贷款收入证明范本六 光大银行 收 入 证 明
兹有 同志，性别 ，身份证(军官证、护照)号码： ，自 年 月至今一直在我单位工作，目前在 部门担任 职务，税后月工资、薪金所得为人民币(大写) 元，月住房公积金的单位缴存部分为人民币(大写) 元，月住房补贴为人民币(大写) 元。 特此证明! 我单位对本收入证明内容的真实性负全部法律责任。 单位人事(劳资)部门盖章 年 月 日
1、单位全称：
2、单位地址：
3、联系电话： ，邮政编码：
4、人事(劳资)部门负责人姓名： (签字) 银行贷款收入证明范本七 工商银行
职业及收入证明 兹有 同志，身份证号： ，系我单位工作人员，在我单位工作 年，任 职务，其年收入为 万元。特此证明。
上述证明真实无误，我单位对此承担相应的法律责任。 人事(劳资)部门公章 年 月 日 备注：
1、单位全称：
2、法定地址：
3、人事(劳资)部门负责人姓名：
4、联系电话： 邮政编码： 银行贷款收入证明范本八 上海浦东发展银行 上海浦东发展银行 ：
兹有我单位 部门职工 先生(女士)向贵
行申请个人 贷款，应贵行的要求，特证明： 先生(女士)目前在我单位任 职务，并且已实际
工作 年，学历 ，表现良好，身体健康，固定月收入 元(大写)， 其他年收入 元(大写)。
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