近年来, 随着我国企业运营规模的逐渐扩充, 企业数量逐渐增多, 并且加剧了企业之间的竞争。为了能够实现企业健康发展, 企业对资金管理工作予以了高度重视。但是根据目前情况, 部分企业受到计划经济发展因素的影响, 采用的管理方式较为滞后, 已经不能迎合时代发展需求。怎样才能有效提升企业资金管理水平, 是当前企业重点思考的内容。财务共享中作为一种现代化管理方式, 通过对企业资金的整合, 实现资金管理, 能够有效提升管理效率, 实现资金合理分配, 对企业健康发展具有重要意义。下面, 本文将进一步阐述和分析基于财务共享中心下的企业资金管理。
财务共享中心作为一种现代化财务管理方式, 已被广泛应用于各大集团化企业。财务共享中心也就是通过对企业各项业务的整合, 把分配在各个部门的会计业务进行集中管理。但是, 财务共享中心并非单一的财务业务处理, 而是通过业务流程优化和会计流程再造, 让财务人员从烦琐的事务中抽离出来, 减少人力投放, 提高企业整体价值。在财务共享中心的作用下, 能够有效提升企业财务管理水平, 给企业运营发展提供更多的财务支持。
因为各个企业所处的环境存在差异, 再加上市场环境的改变, 企业在设定财务部门的过程中, 所应用的资金管理方式及核算体系将会出现一定偏差, 这些问题使得部门和企业在财务核算的过程中, 存在操作或者工作方式上的矛盾, 给企业资金管理工作有序进行带来影响。并且, 因为各个企业运营规模不同, 在和上级部门财务对接的过程中, 所消耗的时间也会不同, 在这种情况下, 导致企业整体资金管理效率逐渐降低。从企业自身角度来说, 在设定管理决策的问题上更加显著, 因为财务报表没有及时展现问题, 使得企业丧失部分发展机遇。
企业和各个部门之间一般会按月或者按季度开展财务对接工作。但是在实际过程中, 对资金管理没有加以科学把控, 使得企业对各个部门资金应用情况掌握不全面, 仅仅借助财务报表相关数据, 不能对企业整体运营情况进行精准评估, 从而导致发展实力降低。并且, 因为资金管理不全面, 在某种程度上将会给企业发展决策制定带来影响, 阻碍企业更好发展。除此之外, 在日常运营管理过程中, 部分部门为了掩盖自身问题, 出现财务作假等状况, 这给企业整体运营带来严重损失。因为缺少实时监管, 引发一系列财务问题, 制约企业今后发展。
当前, 企业在开展资金管理工作时, 面临的主要问题在于资金应用效率不高, 投资回报不理想, 无法利用有效的资金获取理想的效益, 财务共享中心职责不明确, 无法发挥应有的管理职责。结合目前情况来说, 企业在运营发展过程中, 需要投放大量的资金, 而为了统筹充足资金, 企业一般会通过金融机构融资, 如果企业无法偿还相关利息, 必将会加剧企业资金周转压力, 面临违约风险。此外, 部分企业因为运营问题, 无法向财务共享中心按照要求还款, 形成坏账, 给企业整体资金运行造成阻碍。恶性循环之下, 财务共享中心为了避免上述问题的出现, 将会加强对资金调控管理, 增加备用金数量, 造成资金大量闲置。
首先, 应该营造良好的企业环境。在财务共享中心模式下, 资金管理需要得到财务共享中心的支持, 财务共享中心建设落实是资金管理工作顺利开展的依据。因此, 企业管理层级及基础层级人员需要意识到财务共享中心的作用和价值, 并结合企业实际情况, 给构建财务共享中心提供条件, 引导财务共享中心建设, 科学设定执行计划, 明确职责, 建设专业的组织机构。企业还要组织职工接受财务共享中心知识培训工作, 提升职工专业意识, 给财务共享活动开展奠定基础。其次, 科学设定对应措施, 给财务共享实施提供条件。为了实现企业财务共享中心的稳定发展, 技术人员需要和上级部门充分交流, 让领导层级掌握财务共享中心建设流程。并且, 科学设定长期规划方案, 以免在面对突发现象时无法妥善处理, 优化财务共享中心, 提升企业财务管理效率和质量。
通过科学应用信息系统, 可以有效提高企业资金管理水平。在财务共享中心的作用下, 通过建设统一账户, 对企业资金进行集中管理, 再加上建设资金管理信息平台, 极大限度的增强企业资金管理和运营能力, 营造“共享中心+资金增值”模式, 促进企业资金协同运作, 实现资金管理模式的创新。首先, 利用信息系统进行资金整合和管理, 便于实现资金流动性管理。其次, 利用信息化监管技术, 建设资金管理全覆盖体系, 对企业资金运作情况进行监管, 及时找出存在问题并处理。之后根据信息系统, 利用大数据等技术, 提升企业资金决策和分析水平, 给企业资金管理工作顺利开展提供支持。
企业财务共享中心也需要通过建设资金池实现资金管理, 通过设定两层资金池, 第一层资金池可以给财务共享中心设定企业财务账户提供条件, 集中管理企业各个部门资金情况, 实现科学监管;第二层资金池则是根据企业实际情况设定的资金池。应用收支分离等方式, 各个企业的流动资金结合财务共享中心体系加以汇总, 收入通过其各自在财务共享中心账户汇总到总账户中, 支出则通过中心总体账户中汇出。
企业实施基于财务共享中心下的资金管理工作目的在于, 强化企业财务信息化, 提升企业内部共享能力, 促进各个部门之间的信息交流, 保证信息的真实性和精准性。随着企业的快速发展, 企业运营规模逐渐扩充, 鉴于资金管理所提出的要求逐渐增多, 因此, 需要诸多精准、稳定的数据及资金信息当作支撑。而基于财务共享中心下的资金管理, 也就是把财务共享中心当作整体思想, 通过信息流及现金流的充分整合, 组建一个完善的信息流系统及资金集中管理系统, 把信息流系统当作资金管理的基础。在该系统的作用下, 当前企业财务数据更具网络性, 在某种程度上有效地提升了企业工作效率, 利用互联网等方式, 对财务信息进行采集和整合, 给企业实施信息化资金管理提供支持。
综上所述, 基于财务共享中心下的资金管理模式, 能够有效克服企业资金管理薄弱环节, 有效的处理资金透明性低、管理弱等现象, 让资金管理更好地迎合企业发展需求, 给企业发展决策执行提供依据。为了全面提升企业财务共享中心下资金管理水平, 企业需要根据实际情况, 设定对应的战略对策, 从营造良好的资金管理环境、加强资金管理信息化建设、设立资金池等方面入手, 做好财务共享中心建设工作, 给资金管理工作顺利开展提供条件, 提升企业资金管理水平。
摘要：本篇文章首先对财务共享中心的基本含义进行概述, 从管理流程不合理、财务风险系数高、资金运营有效性低三个方面, 对企业资金管理存在的问题进行解析, 并以此为依据, 提出基于财务共享中心下的企业资金管理优化对策。
关键词：企业,财务共享中心,资金管理
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