基于大数据的商业银行业财融合研究

摘要:在大数据背景下，各个领域的经营管理逐渐信息化，云计算、人工智能等技术被更多的行业采用。传统的财务管理模式弊端随着商业银行的发展逐渐显现，商业银行当务之急是实现财务管理转型，而业财融合是商业银行实现财务管理转型以及深化应用管理会计的有效手段。文章首先分析了大数据背景下各种信息技术在商业银行业财融合中的应用，然后阐述了商业银行业财融和存在的具体问题，最后基于大数据背景提出优化业财融合的有效路径，期望能够对商业银行建设业财融合提供有效建议。

关键词:大数据背景;商业银行;业财融合

商业银行的财务管理工作涉及多个方面的内容，具有财务核算功能和财务决策监督功能，但是现阶段商业银行的财务核算工作效果较好，财务决策监督相对较弱，影响银行的整体运营发展。业财融合是大势所趋，商业银行需要紧跟时代步伐，加强业财融合建设。

一、大数据背景下各种信息技术在商业银行业财融合中的应用

商业银行利用大数据技术落实管理会计，业财融合是管理会计的重要内容，大数据技术可收集大量的数据，包括银行内部信息数据、行业数据等，而且大数据技术强大的分析能力可以协助银行准确预测业务情况，财务部门根据真实数据进行产品定价，并且为企业的决策制定提供数据支撑。商业银行利用大数据背景的优势，将大数据与人工智能技术相结合，共同配合实现风险管控，财务部门依据内部信息系统对信息进行量化分析，使用大数据技术生成风险检测报告，并反馈至业务部门，从而防控风险。

二、商业银行业财融合存在的实际问题

(一)部门本位主义产生，信息传递和部门信息共享存在障碍

大多数商业银行在内部管理机构时，设置的类型、层级较多，这导致内部财务信息传递、业务信息传递需要经过较长的时间，信息传递过程容易出现失误，且信息传递效率较低。由于信息传递不及时，导致部门本位主义产生，商业银行的管理层人员难以制定出准确的发展决策，同时也难以及时判断业务发展形势。商业银行的财务信息整合不及时，在传统业财分离模式的影响下，业务活动中产生的财务信息无法及时传递至财务部门，信息的时效性不能保证，储存信息的成本增加[2]。另外，商业银行各部门的数据无法实现共享，严重阻碍了业财融合建设，信息是商业银行经营过程中的重要资源，部门之间信息沟通存在障碍，出现信息孤岛，比如财务部门与业务部门之间未能共享客户信息，而业务部门需要将客户问题与财务部门进行沟通，沟通不畅则影响银行的业务发展。

(二)会计流程落后，与业财融合理念不完全相符

传统的会计流程落后，与当前的才融合理念并不完全相符，首先在传统会计流程下，财务人员并未深入业务工作中，仅仅是将业务数据录入相关信息系统中，财务部门的监督、决策功能作用未能发挥，而且财务人员在分析信息时中心放在财务报表中的数据，并未结合业务部门的需求对其提供财务分析。其次，商业银行的会计科目设置缺乏合理性，经过调查发现，商业银行的会计科目中，个别科目设计过于简洁，部分会计科目则对末级科目的设置过于精细，甚至存在部分一级会计科目存在重叠情况，导致企业最终编制的会计报表无法准确反映银行的业务情况，管理者也难以从报表中获取有效信息。再者，商业银行的会计信息化存在问题，由于业财融合尚未完全实现，银行内部的会计类软件系统较多，各系统功能相差较大，且由于会计科目不相同的原因财务人员在无法有效统一核算信息。

三、基于大数据背景商业银行优化业财融合的有效路径

(一)搭建财务共享平台，建立业财一体化协同机制

商业银行应当搭建业财共享平台，将内部的财务和业务工作进行集中处理，首先，银行需要加大对业财共享平台建设的资金投入力度，其次，利用业财共享平台为银行的业务和财务部门提供沟通渠道，实现信息资源共享，财务部门可以监管业务情况，为业务工作提供财务支持，业务部门能够及时反馈业务活动产生的财务数据，业务数据经系统转化后由财务人员统一进行处理[3]。再者，商业银行应及时转变管理观念，统一财务和业务部门目标，强化财务对业务的事前预算分析、事中控制监督作用，并且不断优化管理模式，创新业务部门和财务部门的沟通机制，促进部门间的信息传递和资源共享，打破信息孤岛，促进商业银行财务管理转型，充分应用管理会计工具。

(二)推进财务业务流程再造，推动建设业财融合

财务业务流程再造是推动业财融合建设进程的有效手段。首先，商业银行可以借助大数据技术的优势实现前后台分离，基于流程再造理论加入大数据思想，实现银行前后台分离。将传统财务流程中的核算工作从前台转移至业财共享平台，银行柜台只需要审核业务凭证，并且将工作重点集中在与客户沟通方面，提升客户对银行的好感度。其次，进一步细化岗位职责，提升业务工作的效率。商业银行内部财会核算岗位、营销岗位、服务岗位都对银行发展具有重要作用，因此，商业银行需要基于客户需求对内部岗位进行梳理优化。在大数据背景下，商业银行更应当将财务人员从原先重复烦琐的中解放，将这些通过信息系统完成。最后，改善财务信息的存储方式，进一步提升信息数据的质量，前文提到信息是商业银行经营过程中最重要的资源，合理利用信息资源是促进商业银行稳定发展的关键[4]。商业银行需要改变信息管理和存储方式，利用影像系统记录业务信息，生电子凭证，并且财务人要习惯大数据思维，学会使用大数据技术整合业务、财务数据。比如商业银行的各项财务凭证都可经过OCR扫描，将信息上传至业财共享平台，实现无纸化管理，并且银行的业务人员以及财务人员可随时调取相关信息最后，调整会计科目。商业银行在实施业财融合过程中，基于业财融合理念，调整会计科目，同时要统一会计核算方法，明确会计核算范围。

(三)业务部门深入利用财务信息，加快业财融合实现进度

国内外的商业银行其经营理念都发生了较大的变化，原先以产品为主的理念逐渐转变为以客户需求为主，商业银行要在大数据支持下，促进业财融合，从而保证银行业务能够顺利推进。商业银行的所有业务都是围绕客户，银行应使用大数据技术完善客户信息库，为精确财务信息夯实基础，业务部门完善客户信息能够协助财务部门的工作，财务部门根据业务部门提供的客户信息，结合客户的实际需求和业务对客户进行精准分析，从而为业务部门营销和服务提供财务支持。同时商业银行的财务部门，基于业务部门反馈的信息，能够针对业务的营销方案提供准确意见，通过与业务部门进行沟通，掌握具体的营销数据，财务部门可进一步深挖数据价值，这对推销业务有重要作用。

(四)明确财务人员定位，促进财务人员转型

商业银行建设业财融合过程中，财务人员也非常关键，银行应当明确财务人员的定位。在未来发展过程中，财务人员必须积极主动的参与银行的业务工作中，传统的财务管理模式需要变化，且财务管理部门的职能要从核算逐渐转向管理，即财务部门要为业务部门提供决策支持、从业务层面优化银行的发展目标、再造业务流程等。其中，最关键的是财务人员的综合实力，财务人员需要扩大学习范围，学习业务管理、信贷业务等，并增强沟通能力，与业务部门进行沟通，深入业务一线，为银行管理层提供决策建议。

四、结语

综上所述，商业银行应不断加强业财融合建设，在大数据背景下，明确大数据对业财融合的积极作用，将大数据、云计算等技术用于建设业财融合，搭建业财共享平台，解决业财融合过程中的问题，从而促进业财部门交流沟通，促进商业银行健康稳定发展。

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