知识产权纳入企业信用评估体系探究
【摘 要】 企业信用评估以全面客观反映企业的现有资源资产和未来履约趋势为目的，但现有企业信用评估体系不够全面，知识产权相关评估缺位，与在企业运行中起到的实际作用难以匹配，既影响了企业投融资，也无法发挥企业信用评估对知识产权行为的规制作用。文章以知识产权与企业信用评估的内在关系为出发点，在分析我国信用评估现状的基础上，说明知识产权纳入企业信用评估体系的必要性，借鉴国外企业信用评估的先进经验，创新性地提出将知识产权权利和知识产权行为一同作为企业信用评估的指标，从而优化企业融资途径并助力知识产权长效保护机制的建立。
【关键词】 企业信用评估; 知识产权; 知识产权权利; 知识产权行为
知识产权具有无形性，是一种无形财产权。当下企业自身的资产中，知识产权所占权重不断上升，但是在企业信用评估中，与知识产权相关的指标设计不够客观全面，评估结果也不够可靠有效，导致企业投资风险多、融资难度大，难以发挥企业信用评估对知识产权长效保护机制建设的助力作用。为了促进知识产权市场化运营，财政部、国家知识产权局于2020年4月发文①明确要通过指标量化促进创新主体知识产权运用能力，深化知识产权金融服务。因此，有必要研究将知识产权纳入信用评估体系，建立一套科学可行的企业信用评估体系。这一做法能有效提升企业信用评估基础，推动有关方面对企业的支持，同时也能为政府科技主管部门、银行、投资机构提供有价值的参考意见，真正创新推进知识产权投融资服务，鼓励知识产权与信用和市场的大数据综合运用，实现精准施策，及时纾困助企，惠企强企。
一、我国企业信用评估现状分析
(一)企业信用制度概述
企业信用是指作为市场主体的企业，在微观经济活动中，以诚实守信的态度开展经营活动的资格、能力和意愿。企业信用制度是企业信用关系发展的必然产物，是企业信用正常运行和发挥作用的集中体现及制度保障。完善社会主义市场经济体制，最根本的就是要不断推进企业信用制度创新，最大限度补充和扩大企业的信用规模[ 1 ]。企业信用不是一个固化的评价，其变动体现企业的履约能力和履约意愿的变化，从而影响相关主体的行为，因此准确对企业信用进行评估具有现实的经济意义。
企业信用评估制度，主要是通过制定评估体系，将企业主体的资本、能力和行为等方面作为评估指标，结合科学的手段，进行评估并得出结论。这一结论能够在企业参与交易、获取融资的过程中为其背书，同时也会影响到企业的整体评价。
(二)信用评估与信用评级
信用评估是授信者利用各种评估方法，分析受信者在信用关系中的履约趋势、偿债能力、信用状况，并进行公正审查和评估的活动。信用评估的基本方式有两种：一是财务评估法，二是信用评级法[ 2 ]。
财务评估法是企业传统的评估方式，由信用管理人员、授信人员或财务人员运用多年经验，对各种财务数据的变化进行分析，根据受信方财务数据反映的情况确定授信额度，其优点是财务数据可以量化，评估依据相对客观。信用评级法(Credit Rating)，是信用评级机构以第三方的立场，根据独立、客观、公正的原则及规范的评级指标体系和标准，履行必要的信息征集和评级程序，运用科学的评级方法，对经济主体、金融工具和其他社会组织的信用记录、内在素质、管理能力、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景等要素及信用品质的影响进行全面分析研究和综合集成后，就这些主体、工具及组织在未来一段时间履行承诺的意愿及能力的可信任程度给予判断，并以一定的符号表示其可靠性，同时向市场公开，达到为受评者和社会公众服务的一种社会管理活动。
(三)我国企业信用评估现状
与西方国家相比，我国重视并着手信用体系建设较晚，探索建立知识产权保护体系的时间也不长，且在很长的时期内这两个体系之间并无实质上的联系[ 3 ]。《社会信用体系建设规划纲要(2014—2020年)》(下称《信用纲要》)中提出将“知识产权领域信用体系建设”作为“全面推进社会诚信建设”部分的主要目标和建设重点之后，我国开始了知识产权领域信用体系建设的初步探索和实践，主要体现在以下方面：
第一，多层次、多领域立法完善国家政策法规。继《信用纲要》颁布以后，國务院、国家知识产权局、国家林业和草原局等行政部门相继出台了一批规范性文件，这些文件既涉及知识产权领域信用体系的顶层设计，又针对不同领域知识产权信用的具体问题做出了制度设计。
第二，初步探索企业信用评估的实际应用途径。国家知识产权局公布的数据显示，2018年，我国专利权、商标权质押融资总额达到1 224亿元，同比增长12.3%。同时，2019年政府工作报告中也增加了“扩大知识产权质押融资”相关内容。在政策导向的基础上，高利梅等[ 4 ]通过对山东省高科技企业信用评价的研究，初步证明信用评估能对投资进行可靠指导。孙黎康等[ 5 ]、刘东岳等[ 6 ]和张珂[ 7 ]对科技型企业信用评价体系的构建进行的实证研究，进一步厘清了企业信用与融资风险的关系。这些实证研究表明，准确的信用评估能对抗融资风险，加大企业获得融资的可能性，也能促使企业增强创新能力，积极转化知识产权。这就使得融资与企业知识产权之间形成正向循环，有助于建立稳定的投融资秩序。
第三，我国的企业信用评价体系尚需进一步完善。从国家知识产权局发布的数据来看，2019年我国发明专利申请量为140.1万件(其中国内授权36.1万件)，商标注册申请量为783.7万件(其中国内注册617.8万件)。可见，在较高的专利、商标申请量背后，我国仍存在知识产权质量不高、技术成果转化率不高等问题，影响了创新的内在动力，也使得知识产权对实体经济的贡献不够。
虽然国家知识产权局早在2011年就提出从评价标准的设立、评价监督机制的构建、企业行为的监测、知识产权诚信档案的设立等多方面多层次建立知识产权信用机制，但至今只有赣州、德州、北海、漯河等一些地市颁布了相应的知识产权信用评价制度。以《北海市知识产权保护信用评价制度》为代表，以上几个地级市的规范性基本内容均只包括了六个方面：(一)专利侵权行为评价;(二)重复专利侵权行为评价;(三)假冒专利行为评价;(四)不依法执行行为评价;(五)专利代理相关信用评价;(六)行政处罚信息采集报送②。个别制度增加了守信联合激励和失信联合惩戒③。这些文件虽名为知识产权保护信用评价，但内容只涉及专利领域，并未覆盖商标、著作权、商业秘密等其他领域。可见，中小企业领域较为严重的专利侵权和专利代理乱挂靠问题，已经为立法者所重视，但立法层级较低;同时，立法者也逐渐认识到知识产权侵权领域以重复侵权为主，仅针对单次侵权行为做出个案处理不具有强约束力。因此，有必要借助信用评价工具，通过信用信息共享，完善包括知识产权在内的企业信用评价体系，同时也实际上建立起知识产权保护长效机制。
二、将知识产权纳入企业信用评估体系
(一)将知识产权纳入企业信用评估的法理基础
将知识产权纳入企业信用评估体系，并非简单的制度拼接，而是有着切实的法理基础，二者在性质上存在一致性，在制度安排上也存在连接点。具体来说这一制度创新的法理基础集中在以下两个方面：
1.知识产权与信用都具有无形性
知识产权的本质属性是无形性，不发生有形控制的占有，不发生有形损耗的使用。与知识产权相类似，信用是社会赋予或必将赋予行为主体的一种无形资产。没有信用的企业不会树立良好的商誉[ 8 ]。
“知识产权是企业的重要经济来源，是维持企业生存和发展的重要支柱，也是保证企业获得利润乃至超额利润的必要源泉。”[ 9 ]知识产权对企业资产的影响集中在两个方面：首先，企业产品和服务需要知识产权进行支撑;其次，知识产权相关的权利流转、权利质押以及侵权之诉涉及的赔偿问题等也会对企业的资产产生影响。企业的信用和商誉都受到知识产权的影响。知识产权评估属于企业资产评估的范畴，这一评估不仅能够确定知识产权现有的价值，而且能够确定未来效益所对应的价值，这一未来利益是知识产权价值中更为侧重的一个方面。由于知识产权与信用都具有无形性，企业在经营活动中不可避免地与他人的知识产权权属发生交叉或侵权，从而降低企业的信用水平。为了准确、全面地进行企业信用评估，应当对企业信用评估指标做出适当更新，探索如何以恰当的方式将知识产权纳入企业信用评估体系，用信用评估来规范知识产权人及其相关主体的行为。
2.知识产权与信用都是一种制度安排
知识产权制度通过赋予相关权利人以一定期限的独占权来肯定知识成果。作为一种制度安排[ 10 ]，在经济新常态下，创新驱动发展实质上就是知识产权驱动发展，知识产权制度是创新发展的基本保障[ 11 ]。以法律制度、国际惯例和商业习惯为主导的信用制度是信用体系中的制度性因素。信用制度是对交易主体信用行为的规制，是对市场主体交易过程中信用关系所作的一种制度安排。企业信用评估就是对这种信用关系进行的客观评价，评价重点在于企业的履约能力和履约意愿。
从制度经济学的角度来看，将知识产权纳入信用评估，实质上就是一种制度创新，这种制度创新建立在信用与知识产权已经产生事实联系的基础上，以二者制度安排为连接点、以信用评估制度为基本面、以知识产权的指标设计为重点，通过新的制度构建以期优化企业融资路径，并强化企业知识产权的保护。
(二)将知识产权纳入企业信用评估的客观需求
1.完善我国现有信用评估制度的需求
将知识产权纳入企业信用评估体系涉及两部分法律制度，一部分是知识产权管理制度，另一部分是企業信用评估制度。从制度设计的侧重点来看，将知识产权纳入企业信用评估体系，应以企业信用评估系统为基本面。
从2003年开始，有关省(市)、行业逐步出台涉及企业信用评估方面的规范性文件，其中具有代表性的是广东省政府2019年发布的《广东省促进中小企业知识产权保护和利用若干政策措施》。该措施明确指出：“创新中小企业知识产权交易运营专业服务和产品，完善提高知识产权未来预期收益的评估方法和体系。”由此可见，政策重点在于通过完善评估方法和体系鼓励中小企业运用知识产权。
企业信用评估具有全面性、客观性、准确性，信用评估体系对相关主体交易行为的引导功能是其性质的体现，一旦信用评估缺失了重要内容，信用评价的结果就不能真正客观地反映企业的实际状况，进而丧失信用评估引导交易的基本功能。为了弥补信用评估制度的缺漏，基于知识产权与企业信用已经产生了实质上的联系，应当利用这一联系完善企业信用评估制度，即把知识产权纳入企业信用评估体系，以保证信用评估结果能准确指导相关交易。
2.建立我国知识产权保护长效机制的需求
我国现有知识产权保护的最初推动力是立法，从加入世界贸易组织到2020年1月签订《中美贸易协定》，我国已构建起了制度设计与世界主要国家保持一致的知识产权保护体系。但是，我国并未真正建立“长效保护机制”。我国的知识产权保护是以单向机制为主的，即先设计知识产权保护的制度，再落实到具体的社会现实中。目前企业的知识产权保护是一种被动的、事后的知识产权保护，核心是通过事后的侵权惩罚来遏制事前的知识产权侵权行为，这种保护模式要求权利人积极作为，同时以司法裁判为基本指导，具有强烈的个案色彩，着重特殊预防之效。
知识产权领域失信行为的大量发生，原因在于我国知识产权法律制度安排中诚实信用原则的虚化[ 12 ]，而将知识产权纳入企业信用评估体系，实质上就是诚实信用原则具体化的过程，这改变了以往知识产权保护的单向性。凭借信用评估体系的客观可信性和可用性，以量化指标下的具体数值对企业的行为进行引导和评价，进而规范知识产权的授权和使用行为。
从制度运行的角度来看，长效机制必然要求知识产权保护的社会成本维持一个较低的水平。以“权利救济”为核心的保护机制是事后针对个案的解决机制，不具有长远性，而在“权利救济”基础上发展起来的“信用评估”保护机制，是事前的非个案解决机制，具有长久性，并能够通过机制的运行积累更多的数据，实现更确切的评价，符合理想的知识产权保护长效机制的要求。
(三)将知识产权纳入企业信用评估的重要意义
1.企业信用评估具有不可替代的作用
“信用评估是维护银行业信贷安全和保持金融业健康有序发展的一道重要屏障。”[ 13 ]从市场信息的传递、资本市场的发展、资金融通的有效性等多个方面来看，企业信用评估都具有极其重要的不可替代的作用，主要体现在以下方面：首先，规范的信用评估有利于市场信息传递。规范的信用评估，能够使得信息向社会充分公开，进而提高交易的成功率、降低社会交易成本。其次，规范的信用评估有利于企业自身融资与发展。“银行作为信贷批复机构和资金提供机构，风险偏好较低，在贷款审批过程中优先考虑风险因素，做好信贷风险控制是银行业务发展的前提。”[ 14 ]信用评估是企业融资时的客观参考指标，良好、准确的企业信用评估有利于银行风险控制，继而能够帮助企业吸引优质投资、获得较佳缔约机会，规范的信用评估也可以提高企业的社会知名度，积累无形资产。再次，规范的信用评估有利于投资者利益保护。“信用是企业诚信程度的表现，也是塑造企业内部诚信文化的良好契机。按照制度理论，制度文化会影响企业的日常经营行为。良好的信用倾向，意味着坚定的还款意愿。”[ 15 ]信用评估结果的公示，很大程度上预防并降低了投资者所面临的信用风险，同时优化了投资者决策准确性，使得投资者利益得到更高程度的保护。最后，信用评估有利于提高政府部门监管效率。信用评估可以为政府部门提供科学管理的依据与参考，缓解政府部门不能全面、及时地深入实际调查了解情况的矛盾，同时还能优化行政效率、提高政府的监管质量。
2.知识产权是企业的核心竞争力
在创新驱动的背景下，知识产权已经成为企业的重要评价指标，通过企业信用评估能将知识产权相关资产和行为具体量化，进而促进知识产权成果的转化，并基于这种成果转化，使得企业更加具有核心竞争力。
总体来说，企業信用评估中既包括知识产权的权利评估，也包括知识产权的行为评估。知识产权的权利评估立足于企业资产，以优化企业质押融资为目标，全面客观反映企业资产状况;知识产权行为评估，则针对知识产权失信行为进行规制，制度价值主要体现在知识产权长效保护机制的建立。知识产权作为企业信用评估的一个指标，具有“一体两面”的特性，既服务于企业的资金融通，又能强化知识产权保护。通过这一特性，知识产权对企业融资和商誉都能产生深远影响，进而确定了其在企业核心竞争力中的地位。
三、我国企业信用评估的基本模式和方法
(一)我国企业信用评估的基本模式
企业信用评估不仅是对企业现有资产的客观描述，更是企业信用风险的表征，从各国信用评估体系的建立和发展过程来看，如今已经形成了三种基本的信用评估模式。第一种是以欧洲为代表的中央银行信用评估模式，第二种是以美国为代表的有偿商业信用评估模式，第三种是以日本为代表的中央银行信用评估与商业信用评估并重的“双轨制”模式[ 16 ]。我国的基本经济制度和银行业发展状况证明，建立与日本相似的“双轨制”的信用评估模式更适合我国的国情。企业信用评估以融资为目的，而企业当前的融资渠道并不局限于银行，社会资本的投入也是重要一环。这意味着在以中国人民银行颁布资质的信用评估机构为主体的信用体系中，商业信用评估的地位将进一步提高。回归信用评估的基本目的和市场经济中多元化的信用需求，可以明确，在我国逐步建立“双轨制”的企业信用评估模式，在中央银行信用评估的基础上，发展商业信用评估，能够较好地回应企业信用评估日渐多元化的需求。
(二)我国企业信用评估的方法
将知识产权纳入信用评估体系，需要慎重选择评估方法，评估方法将对相关企业产生直接影响，首当其冲的就是科技型中小企业。在方法的选择上，需要借助现代信用评价方法，其中较为恰当的就是层次分析法。层次分析法结合定性与定量两种基本手段，通过确定目标系统、构建层次模型等步骤，创建具有分层交错评价指标的系统，从而解决目标值难以定量描述的决策问题[ 6 ]。在将知识产权纳入企业评估的具体操作中，层次分析法可以将知识产权在企业运作中的相关问题数量化、层次化，并利用数学理论为预报、分析、控制或决策提供定量的依据。这一方法能较好地确定对知识产权进行评估的目标，了解并分析实现目标的基本措施和诸多约束条件等。此外，层次模型的构建过程与知识产权在企业运作中的多层次作用相匹配，通过评价系统若干层次的划分及权重设计，最终能做出可靠度比较高的判断[ 17 ]。
(三)我国企业信用评估的具体指标设计
将知识产权纳入企业信用评估，在实际操作层面最大的难点在于评估指标的设计。将知识产权作为评估指标，难点在于定量和定性两个方面。
在定量方面，知识产权对企业的影响与企业所处的具体行业相关，也与企业所处的地域相关。知识产权相关数据欠缺交换机制，透明度也不高，导致定量数据获取较难[ 18 ]。同时，获取的数据处理难度较大。虽然目前会计学对类似的差异巨大的数值一般基于实际考察后会充分细化，将AHP层次分析法与模糊综合评价法结合起来构建多级模糊综合评价模型[ 19 ]，但在实际操作中，定量问题依旧有较大阻碍。
在定性方面，知识产权的恰当权重难以衡量。在数据不真实、不充分的现实条件下，考虑企业的性质，明确知识产权所占权重的过程，需要仔细分析企业现状并对企业未来经营进行合理预估。定性确定了评估的方向，也影响着评估的准确性和有效性。
四、完善我国企业信用评估体系的建议
(一)从财务评估转向信用评级
信用评估的基本方式有财务评估法和信用评级法。将知识产权纳入企业信用评估后，所进行的评估当然也要遵循这两种基本方式。但是，以纳入知识产权为切入点完善我国企业信用评估体系，要求建立以信用评级为主要方法的评估体系。
财务评估的立足点在于对财务数据及数据变化进行分析，这一分析依仗信用管理人员、授信人员或财务人员运用多年的经验，不能反映企业信用要素的其他特征。无形资产的特殊性使得引入知识产权作为财务评估指标后具体财务核算中的定性和定量都难以完成，进而评估结果可靠性也大幅下降。
因此在将知识产权纳入信用评估体系后，信用评估的方法建议由财务评估转向信用评级。信用评级存在两个关键点：第一个关键点是信用评级机构作为第三方，根据规范的评级指标体系和标准，履行必要的信息征集和评级程序，综合整体因素进行判断;第二个关键点是信用评级虽然是依托企业现有资源和资产做出的，但其进行研判的目的更多是评价企业在未来一段时间履行承诺的意愿及能力。与这两个关键点相对应，知识产权在信用评级中具体体现为相关的评价指标，具有客观性，其权重的设定也反映了知识产权在企业中的整体作用。此外，知识产权虽然名为“产权”，但其对企业的真正意义不在于企业自身的资产，而在于知识产权能够影响企业未来一段时间的履约能力。也就是说，由财务评估转向信用评级，使得知识产权进入企业信用评估体系中有了准确可行的路径，同时也与企业信用评估的根本目的相契合。
(二)从无形资产评估转向知识产权评估
现有的企业信用评估与企业会计制度紧密相关，知识产权不进行专项评估，就无法列入具体的企业会计核算内容，也就无法引起企业的重视。从会计制度视角来看，与知识产权关系最为密切的就是无形资产。在会计学上，无形资产是指不具有实物形态，但是能带来经济利益的资产，商标权、专利权、著作权乃至商誉等知识产权都归入“无形资产”这一科目之下。企业会计准则规定，无形资产在满足该资产产生的经济利益很可能流入企业且该资产的成本可以可靠计量这两个条件的前提下，企业才能加以确认④。
虽然中国资产评估协会发布的《资产评估执业准则——无形资产》规定可辨认无形资产包括专利权、专有技术、商标权、著作权、特许经营权等知识产权(不包括商誉)⑤，并进行了评估方面的具体制度设计，且2017年又颁布了《知识产权资产评估指南》，进一步明确了知识产权资产评估是指资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，根据委托对评估基准日特定目的下的知识产权资产价值进行评定和估算，并出具资产评估报告的专业服务行为，但我国至今尚未专门制定知识产权信用评估方面的具体会计准则，也未出台专门法规。
依据《资产评估执业准则——无形资产》的规定，无形资产在会计核算中的侧重点依旧是其现有价值及一定范围内的预期价值，这一基本定位使得无形资产评估并未体现知识产权权利和知识产权行为对企业的影响力，也无法通过会计核算的方式对企业履约能力进行评估。会计核算制度立足点更多是现有资产价值，而信用评估制度的目的在于通过企业现有资产和行为对远期行为加以预测。如果信用评估以现有会计核算制度为基础，那就必然导致信用評估要素的缺失。考虑到知识产权与其他无形资产相比性质上的特殊性，有必要将知识产权评估从无形资产评估中独立出来。通过对知识产权进行准确评估推动企业信用评估可靠性的提升。
(三)明确知识产权在企业信用体系中的地位
“加强知识产权的运用效率，一要完善法律法规，以法规意识促进知识产权保护意识的提升;二要建立信用体系。”[ 20 ]确立知识产权在信用评估制度中的地位，是这两个关键点的结合。从微观上来说，企业信用法律规制保障了企业的运行;从宏观上来说，企业信用法律规制更是社会信用体系逐步完善的保障。在企业信用评估制度的建设中，应当遵从内在的法治思想基础，审慎确立知识产权在企业信用评估中的地位。从体系解释的角度来看，知识产权纳入企业评估体系的方式，是在原有流程的基础上，通过具体评价指标的更新，将知识产权作为评估的一个指标，进行准确定量和定性。知识产权在企业信用评估中的体系地位，是知识产权作为评估指标的具体体现，实质上是对原有体系指标结构的优化。这一指标的优化，不仅提升了企业信用评估的准确性，而且为进一步建立有效的失信惩戒机制奠定了基础。
(四)建立科学的企业信用评估体系
建立科学的企业信用评估体系，势必要以知识产权为切入点对企业信用评估体系进行更新和完善，其重点在于将知识产权作为信用评级中的指标纳入信用评估系统。应确保知识产权指标体系的设立能反映以下内容：一是知识产权拥有量及结构;二是知识产权的投资耗费及比重;三是知识产权的运营能力;四是知识产权的经济效益[ 21 ];五是知识产权创造、运用和保护行为。在这个以指标设计为基本要素的企业信用评估体系建设中，要体现“三个结合”：要以我国国情为基本出发点，对知识产权权利和知识产权行为进行评估，兼顾加快企业融资和加强知识产权保护两个目标的结合;在知识产权作为评估指标的具体设计上，做好定性和定量的结合，定性时应结合企业所在行业、地域的基本情况确定知识产权在评估中的权重，定量时则需在保证数据质量的基础上选择恰当的评估模型做到定量的细化;信用评估要注重传统方法与互联网技术的结合，对评估指标进行不断优化。
(五)开发企业信用评估信息系统
从各国信用评估系统的建设上来看，信用评估的准确度与信用数据的量是成正比的。因此为了逐步优化我国的企业信用评估体系，就必须开发自动的企业信用信息交换平台、数据收集系统，并在此基础上开发自动的企业信用评估系统。我国目前已经初步建立起国家信用信息系统和征信系统，这些系统既能为信用评估提供基本的数据来源，又能起到优化评估结果的作用。
此外，我国各地也在逐步探索知识产权征信系统，通过记录知识产权信用档案等方式，有针对性地就知识产权失信行为做出规制。这一知识产权信用档案系统，可以成为企业信用评估系统的数据来源之一。在此基础上信用档案的记录范围可进一步扩大，记录的数据也可进一步细化，这一制度可成为将知识产权纳入企业信用评估信息系统的基础。
总体来说，企业信用评估系统的开发有两方面的要求：一是在内容方面，企业信用评估信息系统要以国家征信系统、国家信用信息系统为基础，并逐步纳入知识产权信用信息，力求通过数据存量的提升加强信用评估的准确性;二是在技术方面，这一评估信息系统要做到自动化，能够自动进行信用信息的提取和交换，能在选定的条件下自动进行信用评估结果的公示。这一自动化的信息系统，一定程度上排除了信用评估中的主观因素，保证了信用评估的客观性。
五、结论
企业信用评估的立足点是企业当前所拥有的资源和资产，但企业信用评估的着眼点是企业未来的履约能力及履约意愿，目的在于总结过去、控制现在、预测未来。知识产权作为一种可以流转的权利，是企业自身资产的重要组成部分，企业运用知识产权的行为，也是企业信用的具体体现。在企业信用与知识产权已经产生日益紧密联系的基础上，财务制度却与实际情况出现了脱节。会计以“无形资产”为科目对知识产权进行核算，不能准确评价知识产权潜在的未来利益，而现有企业信用评估体系以会计核算为基础，必然导致企业信用评估可靠性的下降，拥有优质知识产权的企业，无法获得与其知识产权相匹配的融资能力。同时，在国家鼓励科技创新，建立知识产权大保护体系的背景下，企业创造、运用和保护知识产权的行为当然会对企业信用产生影响，因此有必要记入企业信用档案，这样一方面能鼓励企业合理利用知识产权，另一方面也能对以重复侵权为典型代表的知识产权失信行为进行规制。
综上，无论是从促进以科技型企业为代表的相关企业融資的角度来看，还是从建立知识产权长效保护机制的角度来看，将知识产权纳入企业信用评估体系都是应有之义。将知识产权纳入企业信用评估指标的范畴、将知识产权权利和知识产权行为作为企业信用评估指标新的要素，能在促进企业融资、激发创新型企业活力的同时，建立以“信用评估”为依托的知识产权事前保护机制。
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作者：刘瑛 周浩
摘要：信用卡作为一种现代化的支付工具，其本身带有一定的风险性。如何有效地防范和化解信用一卡业务风险，减少发卡行损失，促进信用卡业务的健康发展，就成各信用卡发行机构共同探讨的重要课题。为此讨论了信用卡中的风险防范。
关键词：银行;信用卡;风险;防范
1银行信用卡的风险特点
1.1透支风险
透支风险在信用卡风险中透支风险尤以恶意透支为严重，这些持卡人无视信用卡章程规定，欺银行不是国家权力机关不能绳之以法，利用银行信用卡结算，传递时间差冒险做案，侥幸逃窜，消遥法外，盲目自乐。
1.2诈骗风险
一般来讲客户在办理信用卡时总是很直观地与储蓄存折、存单相比较。确实信用卡与存单、存折有许多功能相似之处，但又有与其相比更多的优点和更大的风险。存单、存折万一丢失，客户只要到办理存款的银行办理挂失即可阻止风险，而信用卡不慎丢失客户挂失后发卡银行则要上报总行迅速通知到全国成千上万个受理点和物约商户止付。然而由于使用信用卡出示的身份证有效期二十年之久，其年限跨度之大，使繁忙的银行和商户工作人员往往难以辨认身份证照片真伪，且冒用者只要在签字上略施小计便可蒙混过关巧取豪夺而后溜之，致使挂失后风险仍然存在。
1.3征信风险
由于目前对于个人信用体系建设的滞后，导致银行在办理信用卡授信过程中信息不对称，同一申请人可以在不同的银行间多头授信，并缺少对过度授信的有效监测手段，为个别信用不良者恶意透支开了绿灯，形成过度授信，导致授信风险。同时，由于信用卡业务竞争中，放松了对持卡人的信用调查，对于信用卡申请者的个人资信审查也越来越流于形式，致使新推出的可透支信用卡在发卡量迅速上升的同时，恶意透支的持卡者的数量也在急剧上升，增加了信用卡业务产生坏账的风险。
1.4个人风险
个人风险主要表现为信用卡持有人安全用卡意识不强，信用卡丢失后不及时挂失;密码设置过于简单或使用生日、电话号码作为密码，丢失后很容易被破译或被熟悉的人掌握等。捡拾他人信用卡后取款的情形占到信用卡诈骗案件总数的一半以上的情况，充分说明持卡人安全用卡的意识有待加强。
2防范银行信用卡风险的措施
2.1强化立法控制
发达国家对于银行卡交易的高度依赖是建立在高度成熟和完善的信用体系和法制基础之上的，我国应尽快建立和完善信用体系并健全法制。一是加快信用卡运行规则的立法，进一步规范信用卡业务;二是加快打击信用卡犯罪的立法现行刑法中只是对于使用伪造的信用卡等四种情况进行处罚，但是根据近几年来信用卡犯罪的新特点，还应该把骗领信用卡非法盗取他人信用卡信息等行为纳入刑事处罚的范畴，进一步净化信用卡的用卡环境。
2.2完善内控监督
信用卡风险产生的其根本在于操作不规范，风险管理技术手段落后。因此，必须加强风险防范基础管理，有效降低信用卡经营风险。(1)完善标准化的业务流程，严格制度操作。一方面，按照银行卡业务管理办法%和信用卡章程及制度规定，严格业务流程，规范操作程序，注重加强对受理申请人证件审查，避免违法或者人为的违规操作。另一方面，随着跨行业务的快速发展及各商业银行和银联系统的逐步集中，对技术标准中不能适应发展要求的与业务规范不一致，影响业务开展的制度规定进行完善，规范标准，提高可操作性。(2)建立多级控制体系，在落实岗位责任，完善信用卡风险管理体系的基础上，实行风险防范责任制，明确分解各业务环节风险责任，加大考核奖惩力度，严格内部管理，使每一个业务人员和每一个操作环节都受到有效的控制和制约，防止见错不纠或放纵。(3)建立健全信用卡签发审查和使用监督制度。要加强对申请人的收入状况的审查，加强对担保人或担保单位的信誉状况及偿还能力的审查。信用卡发行者要对申请持卡人进行人工调查或发卡行建立数据库。发卡行严格控制信用卡透支用途、最长期限、最高额度和利率档次等规定，对各种不同类型的持卡人规定不同的透支额度，而且各个持卡人的透支额度可以因职业、教育水平和信誉状况不同而不同，规定持卡人一次消费的最高额度依持卡人的信用状况而动态确定，出现透支应及时收取本息。
2.3健全风险转化机制
(1)严格信用卡担保制度。信用卡担保是信用卡业务中重要的一环。要逐步缩小信用担保、增大抵押担保的比例。资金担保一般属有价证券担保，应列表外科目核算，存单抵押应是本行开列的存单，由营业网点专夹保管，不得给予挂失和提前支取。(2)建立信用卡呆帐准备金机制。由于信用卡是集消费与信贷于一体的结算工具，有些透支发生逾期或呆帐损失是难以避免的，因而应按上年度末信用卡吸存余额的一定比例提取呆帐准备金，实行专户管理，以便风险发生后，可按规定数报批列支弥补。(3)建立信用卡保险机制。积极向保险公司投保，由社会来分担信用卡业务的风险，是银行信用卡管理的重要方式。一方面，让持卡人参加保险，使信用卡挂失后短期内的风险由社会承担，并规定保险与信用卡有效期同步，一旦信用卡遗失、被盗或被冒领而造成的损失由保险公司按比例赔偿另一方面发卡机构与保险公司协商，确定责任范围，按规定缴纳一定的保险费，当发生风险损失时，由保险公司负责赔偿。
2.4养成安全用卡的良好习惯
信用卡持有人应避免信用卡密码设置过于简单化，以生日、电话号码等易被人掌握或猜测的数字作为密码;在ATM提款时要注意周围有无异常人或物，输入密码时用手在键盘上方进行必要的遮挡，防止密码被偷窥;一旦发生ATM吞卡情况，不要轻信机器旁边张贴的信息，而要及时与开户银行联系，寻求帮助;在刷卡消费时，信用卡不要离开自己的视线等。
参考文献
[1]张德芬.论信用卡法律关系的独立性与牵连性[J].河北法学，2005，4：59.
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[3]武剑.中国银行业实施内部评级法的前景分析与策略选择[J].国际经济评论，2003，2：40-43.
[4]谢罗奇，李小林.我国商业银行操作风险及其防范对策探析[J].石家庄经济学院学报，2006，(4)：483-487.
作者：齐小新
【摘要】随着我国社会经济的快速发展，以及现代银行金融机构的不断完善，商业银行信用卡业务重要性逐渐提升，大量银行机构加入到信用卡发行领域中来。客观上造成了信用卡市场的供大于求，信用卡发行主体的竞争激烈、信用卡发放标准降低，使得信用卡的发行数量急剧增加，发卡银行面临的业务风险日益显现。本文将立足于银行信用卡风险管理的实际，结合商业银行信用卡风险管理的实例，对这一问题进行简要分析。
【关键词】信用卡 风险管理 商业银行
一、前言
近年来随着商业银行信用卡发行数量的增加，信用卡风险对商业银行的影响作用逐渐加大，大量信用卡发行导致了商业银行运营的实际风险。对信用卡风险的有效管理成为商业银行风险管理的重要内容，但是当前信用卡在我国银行金融机构的应用时间较短，商业银行风险管理主体还没有形成相应的、完整风险管理机制，信用卡风险管理水平较低，因此对银行信用卡风险管理策略的研究具有鲜明的现实意义。
二、信用卡风险类型
(一)来源于持卡人的风险
在信用卡风险中来源于持卡人的风险占据最大比例，在具体的信用卡应用中持卡人造成的风险主要有恶意透支、谎称未收到货物、先挂失然后在极短的时间内大量使用信用卡、利用信用卡的透支金额发放高利贷。上述这些行为都会对信用卡的发卡行造成损失风险，是导致信用卡风险的重要原因，也是商业银行信用卡风险管理的主要内容。
(二)来源于商家的风险
在信用卡的使用活动中来源于商家的风险主要分为两种，一种是来自商家不法店员的信用卡现实使用风险，一种是来自不法商家信用卡网上教育。在具象的商业消费活动中商家的不法店员有机会接触到用户的信用卡，甚至可以持用户的信用卡离开用户的视线，在这种情况下不法电源很可能会持有用户的信用卡进行非法消费，并将消费的发票自行扣押，造成用户的信用卡损失。在网上交易活动中不法商家利用与知名商家的相近的域名，或者相近的网页布置方式吸引用户登录自己的网址，消费者无法有效的分别出网站的真伪，很容易在虚假网站中提交自己的信用卡信息，造成用户信用卡的损失。
(三)来源于第三方的风险
来自第三方的风险是导致商业银行信用卡损失最为严重的风险，这种风险主要来自于商业银行和信用卡用户的第三方，所以被称为第三方风险，通常情况下这种风险来自于盗窃、复制、ATM欺诈、伪造等第三方恶意行为，在信用卡被盗以后，盗窃者会在短时间内大量盗刷用户的信用卡，直到用户发现信用卡遗失并挂失冻结信用卡内的余额;在宾馆、饭店等场所信用卡经常会出现离开用户视线的现象，在这一阶段不法电源就可能会用小型的读卡设备读取词条的信息，进而复制用户的信用卡进行消费;ATM欺诈现象产生的主要原因是用户信用卡信息被窃取或者被伪造，用户获取密码等关键信息以后，会利用ATM进行信用卡的盗刷。伪造犯罪分子先通过非法手段获取用户的信用卡资料，如盗取，或计算机黑客通过攻击网上银行系统获取，在伪造信用卡进行诈骗。
(四)来源于商业银行的风险
在商业银行内部不法工作人员对信用卡的非法利用对商业银行的伤害极大，其特点是利用自己的内部职权作案，较为隐蔽。例如擅自打制信用卡或者盗窃已经打制好的信用卡，冒充客户提取现金或者持卡消费;越权套取大额现象;通过更改客户资料和存款余额盗取现金。
三、我国信用卡业务风险居高不下的原因分析
(一)对信用卡业务的认识存在偏差
上世纪九十年代，商业银行陆续开始发行具有透支功能的信用卡，但是这一阶段的信用卡并不是作为零售结算工具出现的，而是作为一种中间结算方式，银行提供这一中间结算方式的目的是向使用者提供相应的配套服务。本世纪初揽储率成为银行运营效率的重要考察指标，大多数银行都利用信用卡作为吸引储户的手段，在信用卡运营过程中过分重视信用卡的结算功能，使信用卡成为企业间大额结算的工具，但是由于配套风险管理和监督机制不完善，不少信用卡的透支和转账结算功能结合在一起，造成了不小的经济损失[1]。
(二)银行信用卡业务粗放式经营
信用卡是一种完善金融体系基础上形成的一种集约型金融工具，其自身的运行应该秉承着集约型的特性，才能够发挥零售结算工具和现代金融工作的双重作用，而当前我国的信用卡发行主体呈现的是一种小而全的区域割据形式。不仅信用卡发行主体——商业银行的信用卡规模较小、管理水平较低，而且商业银行信用卡的区域分割性极强，信用政策不统一、授信分散、效率低下，往往会给商业银行的信用卡业务带来极大的操作风险和交易风险。
(三)风险控制技术落后
风险控制技术是现代商业银行广泛应用的管理技术形式，是信用卡风险管理控制的主要实现形式，但是我国商业银行的风险管理制度发展时间较短，很多控制技术和控制机制还不完善，特别是风险预警和实时动态风险监控的技术手段相对薄弱，包括审批、资金清算、风险资产的清分与管理等活动还停留在手工操作阶段。
四、银行信用卡风险管理策略
(一)提高风险管理的预见性
信用卡作为一种信用金融工具，虽然只能够应用于消费，但是其自身还是存在着信用风险、操作风险和交易风险，这些风险的存在让商业银行的信用卡经营活动存在着极大的风险。商业银行的信用卡监管机构应该从信用卡的发行和运行状况出发对可能存在的风险进行预见性的调控，当信用卡风险已经在市场整体和金融机构内容蔓延开来以后，对信用卡风险的调节就会因为不良资产的数量过多而无法保持公允[2]。
(二)发卡机构应理性、审慎，避免市场过度和无序竞争
从国际上已经发生的信用卡风险事件来看，信用卡的发卡机构对信用卡危机负有不可推卸的责任。而我国信用卡发行机构正处于一个发展的高峰期，商业银行忙于抢占国内信用卡市场，商业银行之间的信用卡竞争极为激烈，信用卡已经成為一种急于出手的商品，各种地毯式推广、免费年、送礼品的现象屡见不鲜，激烈的竞争客观上造成了申请门槛的降低，导致大量不良信用卡存在。为商业银行的信用卡风险埋下了影响深远的隐患。
(三)强化消费者教育和消费者保护，完善信用卡市场功能
信用卡是一种高级金融工具形式，其在现代社会经济环境下的推广和应用需要相应的消费者群体意识和保护机制的有力支持，我国商业银行金融体系和信用卡管理体系产生时间较晚，相应的环境机制还存在很多不足，如消费者保护的立法滞后，相对于商业银行而言，消费者属于弱势群体，没有一个完善的机制和平台为消费者和商业银行提供平等、公正对话的环境，导致消费者和银行之间的纠纷日益增多。对于科学环境的塑造不是一朝一夕的事情，也不是一家一户的问题，社会经济各方面要大力推动消费者教育，倡导健康的消费理念，同时还应该加强对消费者的保护，明确信用卡使用者和商业银行之间的责任关系，确保双方权利和责任的落实[3]。
五、结论
信用卡是现代社会经济生活不可或缺的重要组成部分，其本身的发行和应用质量将会对商业银行、现代社会经济产生深远的影响，因此以商业银行为例对银行信用卡风险管理策略的研究具有鲜明的现实意义。本文从银行信用卡风险居高不下的原因分析和银行信用卡风险管理策略两个角度对这一问题进行了简要分析，以期为银行信用卡风险管理水平提升提供支持和借鉴。
参考文献
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[4]赵艳红.中国建设银行信用卡风险管理研究[D].湖南大学.2007.
[5]杨国强.安徽省农业银行信用卡业务风险管理研究[D].安徽大学.2013.
[6]杨贤伟.A银行四川分行信用卡风险管理策略研究[D].电子科技大学.2013.
作者简介：孔哲(1994-)，女，汉族，山东曲阜人，山东财经大学财政税务学院2012级税务专业本科学生，研究方向：金融、税务。
作者：孔哲
工商银行信用卡取现方法
1、一般取现方法
您可持本人有效身份证件或取现密码，在工商银行营业网点、有工商银行或“银联”标识的ATM取现;双币货记卡还可以在境外与卡片上面相关的信用卡组织或公司标识的ATM和银行网点提取当地货币。
2、紧急取现方法
如果您的工银牡丹信用卡在异地遗失或损毁，我们为您提供紧急取现服务。
在境内，您可向我行营业网点提出紧急取现申请。境内紧急取现只按照牡丹卡异地取现标准收费，不额外加收服务费。
在境外，您使用双币货记卡可以通过VISA 、MasterCard 国际组织或American Express 服务热线申请紧急取现服务。双币贷记卡境外紧急取现服务除按异地取现收费外，还要按国际信用卡组织的规定收取相关费用。 工商银行信用卡取现额度
1、工商银行信用卡透支取现的最高金额，一般为您账户信用额度的50%，如您的人民币账户信用额度为10000元，则您可透支取现的额度就是5000元。
2、工商银行信用卡境内取现，每卡每日取现金额累计不超过人民币2000元;每卡每日在ATM机最多取现不超过人
1 民币5000元(有足够的溢款额，至少 溢还款大于人民币3000元);柜面取现最多可取所有的溢还款+“2000”元人民币。在境内是不能利用信用额度提取美元的。
3、境外取现，每卡每日ATM累计取现不得超过1000美元，每月累计取现不超过等值5000美元，每半年累计取现不超过10000美元。 工商银行信用卡取现收费
1、工商银行信用卡取现手续费
本地本行：免费
本地跨行：2元/笔
异地本行：取现金额的1%，最低人民币1元/笔，最高50元/笔
异地跨行：取现金额的1%，最低人民币1元/笔，最高50元/笔，另加收每笔2元的跨行手续费
2、工商银行信用卡取现利息
工商银行信用卡透支取现不享受免息还款期待遇，从记账日起至还款日止，按日利率万分之五计收透支利息，按月计收复利。
工商银行信用卡消费积分计算
工商银行信用卡消费积分兑换比例：工商银行信用卡积分累积规则
2
工商银行信用卡用户，每消费1元人民币积1分，消费1港币积1分，消费1美元积8分，不足1元不计。
以下情况的交易不累积积分：
1. 批发类交易：如烟草，啤酒，建材批发，电脑商城等。
2. 转账类交易：如贷款扣款，公用事业费自动转账，购买证券或基金的转账交易，保险代扣款等。
3. 专业类交易：如医院缴费，公积金缴费，税收缴费，学校缴费，保险缴费，房产销售，汽车销售，网上交易，拍卖典当等。
4. 储值类交易：如加油卡充值，话费充值，预付费充值等。
5. 其他认定不应累积积分的交易均不累积积分。
1元人民币=1分;1港币=1分;1美元=8分;1欧元=10分
工商银行信用卡取现：
无积分;购房、购车、批发、网上交易等交易无积分
工商银行信用卡积分合并：
同一客户在同一地区办的不同卡片之间积分可以合并
工商银行信用卡积分有效期：2年
工商银行信用卡还款时间
账单日：指发卡机构定期对持卡人的交易款项、费用等进行汇总，结计利息，计算出持卡人应还款的日期。
3
到期还款日：指发卡机构规定的贷记卡持卡人应该偿还其全部应付款项或最低还款额的最后日期。
免息还款期：指对于贷记卡持卡人，除取现及转账透支交易外，其他透支交易从银行记账日起至到期还款日(含)之间可享受免息待遇的时间段。
免年费政策：普卡金卡刷卡3次免次年年费(不包括商务卡、汽车卡等特殊卡种)取现手续费：境内：交易金额的5‰，最低2元，最高50元;境外：交易金额的3%，最低3美元。
最长免息期：50天[2]
多帐户管理：额度共享 帐单日独立 还款独立
网络支付：支付宝：网上注册后即可使用，单笔和单日限额均为500元
分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。单笔1000元以上消费后即可电话申请分期(
3、
6、12期)，每期根据分期数不同均产生不同的手续费
帐单日：每月
7、
10、
12、
15、
17、
22、
25、27日为帐单日，持卡人可以在卡片有效期内，更改一次
卡类别：普卡(额度0-2万元)、金卡(额度1万-5万元)
币种：人民币、人民币/美元
建设银行信用卡取现
建设银行信用卡为您提供提取现金(取现)服务，提取现金(取现)须支付取现手续费。根据人民银行和外管局的相关规定，在境内，每卡每日提取现金(取现)累计金额不超过2000元人民币(溢缴款网点支取除外);在境外，普通卡每日提取现金(取现)累计金额不超过500美元、金卡不超过1000美元，每月不超过5000美元。
中国建设银行信用卡提现秘籍
提取现金(取现)包括透支取现和溢缴款取现两种情况，一种是透支提取现金，另外一种是溢缴款取现。透支取现是建设银行为您提供的小额现金借款，在您急需时助您灵活调度资金。
透支取现的额度根据您用卡情况设定，最高不超过您信用额度的50%。提取现金(取现)除取现手续费外，境内外透支取现还须支付利息，不享受免息待遇。溢缴款取现是指您将存放在卡内的资金或还款时多缴的资金取出。
溢缴款可自动增加主卡的可用额度，但不增加附属卡的可用额度。若需要增加附属卡可用额度，应由主卡持卡人拨打我行24小时服务热线提出申请。
若您当日提取溢缴款超过2000元人民币，须到建设银行网点柜台办理。
若您有美元溢缴款需要取出，请致电中国建设银行24小时服务热线提出申请，建设银行将通过汇款方式将美元溢缴款汇入一个以您本人名义在建设银行开立的美元账户。
境内取现：
(1)ATM取现——在我行ATM或贴有银联标识的其他银行ATM凭卡片和密码提取人民币现金。
(2)柜台取现——在我行各网点柜台，凭卡片和密码提取人民币现金。
境外取现：
(1)ATM取现——在贴有VISA、[PLUS]或MasterCard、[CIRRUS]或“银联”标识的ATM，凭卡片和密码提取当地货币。
(2)柜台取现——在有VISA、MasterCard标识的银行柜台，凭卡片以及护照等有效身份证件提取当地货币。
ATM取现注意事项
(1)请按ATM的提示操作，取款后别忘了取回您的卡片;
(2)如发现ATM已扣款、但未吐钞时，应凭ATM的《客户通知书》，及时到ATM管辖银行网点或致电24小时服务热线请求帮助;
(3)吞卡处理：卡片被吞，请您尽快到ATM管辖银行网点要求领卡。
建行信用卡安全码
1.一般来说为了网络交易的安全，建行信用卡在其背面都有7位数字，而其中最右边的3位为其安全码，很多境外交易都需要持卡人提供后三码，但是大部分持卡人对此并不知情，知晓信用卡后三码并保护您的后三码非常重要。
建设银行信用卡网上开卡
信用卡网上开卡之后的第二个工作日 建行会安排密码函寄出
密码函以平信方式邮寄 一般一至两周即可收到
如果超过两周仍未收到 可以致电8008200588要求客服补寄。
建设银行信用卡还款方式
目前国内常见的建设银行信用卡还款方式主要有以下几类：
1.发卡行内还款 该方式包括：发卡行柜台、ATM、网上银行、自动转账、电话银行还款等方式。还款后，信用卡额度即时恢复，款项一般在当天系统处理后，即可入账。
2.跨行转账/汇款还款 主要分为：同城跨行、异地跨行等两种方式。无论是何种方式进行转账或者汇款，汇出行将收取一定的费用，同时款项在到账的时间和还款便捷程度上都不如同行内还款、网络还款、便利店还款等方式。
3.网络还款 目前，国内比较常见的网络平台有：银联在线、快钱、盛付通、支付宝等。选择不同的平台和银行，收费标准和款项具体到账时间均有所不同。
4.便利店还款 该种方式主要是通过安装在便利店中的“拉卡啦”智能支付终端完成还款。一般到账时间需2~3个工作日，同时利用这种方式还款免收取手续费。
5.柜面通还款 柜面通指各联网金融机构发行的银行卡，通过在银联交换中心主机系统注册的他行银行网点柜面，进行人民币活期存取款交易。
6信付通还款 “信付通”智能刷卡电话是中国银联自主研发，通过银行卡检测中心认证，并由中国银联跨行信息交换网络提供金融服务支持的创新电子产品。
7.还款通 利用“还款通”进行还款，收费一般按当地人民银行规定的同城跨行转账与异地跨行汇划收费标准收取。
8.其它还款方式 除了上面提到的几种方式外，发卡行为了便于持卡人还款，还开通了各自特色的还款方式。
建设银行信用卡取现手续费说明
境内外取现收取手续费的标准不同，下面分别为卡友介绍建设银行信用卡取现手续费收取情况：
1、境内取现：建设银行信用卡境内取现不分同城异地，取现手续费统一按交易金额的1%收取，最低每笔2元人民币，最高每笔100元人民币，跨行取现不另收费。优惠期间境内取现手续费按照“取现金额的0.5%，最低2元，最高50元”收取。
2、境外取现：通过带有银联受理标识的ATM取现，建设银行信用卡取现手续费按12+取现金额的1%收取，其中按取现金额的1%计算部分最低2元;通过VISA、万事达、JCB或其他非银联网络取现，取现手续费按取现金额的3%收取，最低3美元。建设银行信用卡利息
在免息还款期内： 免息还款期是指按期全额还款的持卡人享有的针对消费交易的免息期间，免息时间从银行记账日起至还款日止，最短20天，最长50天。透支取现交易不享受免息还款期待遇。
提示：
若您在到期还款日前未全额还款，则不享受免息期待遇。建设银行将按日利率万分之五计收利息，并按月计收复利。计息日期从记账之日起至还款日止，计息本金以实际应还金额计算。
若您在到期还款日前未还款或还款金额不足最低还款额，建设银行除将按规定计收利息外，还将按最低还款额未还部分的5%收取滞纳金。
计算举例说明：
假设您的账单日为某月17日，到期还款日(以每月30天为例)为下月7日(若该月为31天，则为下月6日，大小月按此推算)。
若您4月15日消费10,000元，且该笔消费款于当日记入您的账户，则银行记账日为4月15日，因您的账单日为4月17日，到期还款日为账单日后20天为5月7日，该笔消费最长可享受免息期为23天;
若4月18日您消费10,000元，且该笔消费款于当日记入您的账户，则银行记账日为4月18日，由于该笔消费款应于5月17日账单日出账，因此距到期还款日6月6日有50天，则该笔消费最长可享受免息期为50天。
在循环周转使用期内：
循环信用一般是指信用卡的信用额度可循环周转使用。只要客户在每次使用该额度后能及时偿还(含按最低还款方式偿还)，则可重复使用，无须在每次使用前申请。循环信用是信用卡的固有属性和主要功能，它为持卡人带来便利。
循环信用的利息计算：上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数;循环信用利率由中国人民银行统一规定，日利率万分之五，按月计收复利。循环信用的利息将在下期的账单中说明。
计算举例说明：
假设您的账单日为每月7日，到期还款日为每月27日。若3月20日您消费10,000元，且该笔消费款于3月23日记入信用卡账户(即记账日)，则4月7日您的对账单上将会列有：本期全部应还款额10,000元，最低还款额1,000元。若从4月8日至5月7日期间未有其他交易入账，而您于4月27日缴清最低还款额1,000元，则5月7日的账单除将列有消费款项未还部分9,000元外，还将另列利息225元
近日，北京深蓝海域信息科技有限公司(以下简称深蓝海域)承建的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称：浦发银行)信用卡知识管理项目正式上线，这也标志着浦发银行成为继中信银行、民生银行、光大银行、华夏银行、广发银行、平安银行之后又一家全国股份制商业银行进入知识管理战略阶段。 浦发银行是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码：600000)的股份制商业银行，总行设在上海。秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。至2010年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。浦发
随着浦发银行信用卡中心业务量不断发展带来了更高的产品创新、服务创新要求，如何为客户提供更为优质的服务，已经成为浦发卡中心的关注重点之一。此外，企业发展的动力源自内部，如何构建全业务的知识体系，实现知识的沉淀、应用、创新，从而稳固企业智商和人才体系，避免断层和知识流失风险，这一思考也促使浦发银行有关部门开始进行知识化布局。
作为此次知识管理项目的服务商，深蓝海域是国内著名知识管理系统厂商，已经成为国内金融企业选择知识管理项目合作伙伴时的最佳选择，曾成功为光大银行、民生银行、平安银行、招商银行、中信银行、广发银行、徽商银行、太平洋保险、太平保险、国泰君安等众多金融企业提供了强大的知识管理平台和咨询服务，有着丰富的金融业服务经验。深蓝海域KMPRO知识管理，在提供系统产品的同时，更为注重为客户提供一系列的IT实施辅助，凭借自身独特的知识管理解决方案及诸多成功经验，帮助客户有效开展知识库建立与运营工作。经过多年在金融业的精耕细作，建立了一套独特的知识管理功能、咨询、落地的实战体系，赢得众多客户的好评，成为金融业知识管理联合会秘书长单位。
一、单项选择题(每小题2分，总计20分。每题只有一个正确答案，请将你认为正确的答案的序号填写在下面的的表格中)
题号
10 答案
1、在保证合同中，如果当事人对保证方式没有约定或约定不明确的，按照(
)承担保证责任。
A、一般保证
B、特殊保证
C、连带责任保证 D、无效保证
2、“福祥借记卡”首发日期为2006年(
)
A、5月26日
B、5月27日
C、4月26日
D、5月20日
3、按照农村信用社行业管理规定，以划拨的国有土地使用权作抵押的，抵押贷款的最高额不得超过其现值的(
)。
A、 50%
B、 60%
C、 70%
D、 100%
4、农村信用社实行民主管理，其权利机构是(
)
A、理事会
B、监事会
C、社员代表大会
D、职工大会
5、《贷款通则》规定，贷款人在短期贷款到期(
)前，应当向借款人发送还本付息通知书。
A、一个星期
B、半个月
C、一个月
D、45天
6、票据贴现的贴现期限最长不得超过(
)月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
A、三个
B、六个
C、十二个
D、十八个
7、五级分类标准的核心是贷款的(
)。
A、安全性
B、效益性
C、流动性
D、偿还性
8、借款人应按中国人民银行的规定与其开业(
)的贷款人建立贷款主办行关系。
A、一般账户
B、基本账户
C、专用账户
D、任何账户
9、《长沙市农村信用社银行承兑汇票管理办法》第十条第五款规定：担保应采取收取不低于票面金额(
)的支付保证金(保证金按活期存款利率付利息)和资产抵押、质押、保证等方式。
A、50%
B、60%
C、70%
D、30%
10、抵债资产的转让处置应采取(
)为主的形式进行。 A、领导决定
B、拍卖
C、职工民主协商
D、借款人定价
二、多项选择题(每小题2分，总计20分。每题只有两个或两个以上正确答案，请将你认为正确的答案的序号填写在下面的表格中，多选、少选、错选者，该小题不得分)
题号
10 答案
1、贷款的三性是指(
)
A、合法性
B、安全性
C、稳定性
D、流动性
E、效益性
2、下面财产不能作为抵押的有(
)
A、土地所有权
B、房产所有权
C、社会公益设施
D、学校
E、社会团体的教育设施
3、《湖南省农村信用社信贷管理基本制度》第十五条中规定：质押贷款额不得超过动产质押物变现值的(
)，一般不得超过权利质押凭证面值的(
)。
A、50%
B、60%
C、70%
D、80%
E、90%
F、100%
4、增资扩股对企业法人入股资格的要求有(
)
A、新入股的法人股东设立时间应在三年以上，且连续三年盈利;
B、对外累计权益性投资不超过本企业净资产的50%; C、年终分配后，净资产达到全部资产的30%以上; D、财务状况良好且最近三个会计年度连续盈余。
5、有权冻结单位存款的机关是(
)
A、中国人民银行
B、人民法院
C、监察机关
D、税务机关
6、保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项(
)。 A、 表明“保证”的字样
B、 保证人签章 C、 保证日期
D、 被保证人的名称
7、对金融违法行为处罚的方式有(
)
A、行政处罚
B、纪律处分
C、刑事处罚
D、警告
8、下列哪些贷款属严重违规贷款(
)。
A、 超越审批权限发放的贷款
B、 以贷还贷，以贷还息 C、借冒名贷款
D、 违反规定展期的贷款
9、下列哪些权利可以质押(
)。
A、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单 B、依法可以转让的股份、股票
C、依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的姓名权 D、依法可以质押的其他权利。
10、农村信用社发放企业中长期贷款时，应遵循的原则是(
) A、先技改、后扩建、再新建的原则
B、企业必须有符合规定比例的自有资金
C、贷款额占企业贷款总额的比例应控制在30%以内
D、新建项目企业法人其所有者权益一般不得低于项目所需总投资的25%。
三、判断题(每小题1分，总计10分。请将你认为正确的在下面的表格中打“√”，认为错误的在下面的表格中打“X”)
题号
10 答案
1、当同一债权既有保证又有物的担保的，保证人只对物的担保以外的债权承担保证责任。
2、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。
3、资产利润率=税前利润总额/资产平均余额×100%。
4、借款人有权自主地提前归还贷款，不必征得贷款人同意。
5、对于超过诉讼时效期间，农村信用社只要向借款人发出“贷款催收通知书”，就应当视为对原债务的重确认，该债权债务关系应受法律保护。
6、对最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的20%。
7、借款合同期内，遇利率调整要分段计息。
8、借款不得在一个贷款人同一辖区内的两个同级分支机构取得贷款。
9、货币是固定地充当一般等价物的特殊商品。
10、凡逾期在两年以内的贷款都属于逾期贷款。
四、简答题(每题10分，总计20分。)
1、农村信用社依法收贷的法律措施有哪些?
2、一般情况对企业财务分析有哪六大基本指标?
五、计算题(15分)
经营户张三于2005年6月1日在信用社贷款10000元，用于资金周转，期限为五个月(利率6.525‰),11月1日信用社同意展期五个月,张三于2006年6月20日归还,应收贷款利息多少?(2006年4月28日利率调整，6个月以内的6.75‰,6个月至1年由原来的6.975‰调整为7.3125‰，逾期罚息率在原贷款利率基础上加收40%，不考虑计复利)
六、分析题(15分)：
(一)贷款基本情况：
1、借款人：XX机械加工厂，个人独资企业，法定代表人赵XX，主管部门为X镇办企业办，创立于1998年5月，注册资本人民币300万元，主要承接工程设备、汽车零配件加工等。
2、借款期限、种类、金额及贷款方式：
(1)2003年7月29日-2004年6月29日，短期借款60万元，保证; (2)2003年8月23日-2004年6月23日，短期借款200万元，保证。合计260万元。
(3)保证人：XX服装有限公司及XX机械加工厂法定代表人赵XX，承担连带保证责任。
(4)还款来源：首先借款人经营收入;其次保证人经营收入。 (5)本息逾期情况：本金无逾期，但欠息32万元。
(二)该贷款的主要缺点(影响贷款偿还的不利因素)
1、目前该借款企业资金周转困难，正处于关停产状态;
2、该借款企业货款被严重拖欠，达862万元，短期内难以收回，且存货积压较多，达105万元。
3、该借款企业还为其他企业作担保，被担保企业贷款已形成不良，经法院判决，该借款企业须承担87万元的代偿责任。
(三)该贷款的主要优点(影响贷款偿还的有利因素)
1、该借款的保证企业生产经营良好，具有一定的担保能力。
2、该借款企业的法定代表人赵XX有多种经营，其他贸易收入可归还部分贷款本息。
3、该借款企业资产负债率不算太高，为25.8%，如拍卖借款企业的厂房、机械设备，并招待保证，预计可收回贷款本息的70%。 针对该笔贷款，请阐述分类理由及分类结果。
七、论述题(必答题)
结合工作实际，谈谈如何有效地提高资金营运效益，开展农村信用社信贷营销工作或风险防范措施?
案件防控知识培训考试题库及参考答案
一、判断题
1、经联网信息核查发现身份证号码不存在、与姓名不匹配、照片不相符的，公民可以出示户口簿、护照、驾驶证等其他有效证件，经佐证身份证确属真实证件的，银行留存复印件后继续办理业务。(对)
2、单位可以用经济效益、财产安全或者其他任何借口忽视人身安全。( 错
)
3、储户死亡后，继承人支取储户存款时应当向银行提供储户的死亡证明和继承权公证书。(对)
4、单位内部治安保卫工作应当突出保护单位内人员的人身安全。( 对
)
5、票据金额不得更改，票据上其他记载事项如出票日期或收款人名称原记载人可以更改，应当由原记载人签章证明。(错)
6、举报违法违纪、违规违章行为，应当客观真实，提倡匿名举报。( 错
)
7、单位可以根据自身的经济效益，不设置治安保卫机构和配备专职、兼职治安保卫人员，但必须有安全措施( 错
)。
8.学校、幼儿园、医院等事业单位、社会团体不得为保证人。(错) 9.企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。(错)
10.按份共同保证，是指同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照其相互之间约定的保证份额，承担保证责任。(错)
11.重大突发事件由支行向本行报送，原则上不越级报送。( 对
) 12.保证合同当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，承担连带责任保证责任。(错) 13.票据挂失止付的有效期为7日。(错)
14、治安保卫重点单位应设置与治安保卫任务相适应的治安保卫机构。( 对
)
15、保证合同的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。(错)
16、单位内部的治安保卫情况应当有人检查，重要部位得到重点保护，治安隐患及时得到排除( 对
)。
17、继承人户籍所在地和遗产所在地的公证机关均可办理储户死亡后的继承权公证书。(对)
18、当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，保证人承担连带责任的保证责任。(错)
19、根据人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。(对) 20、承兑银行可以票据没有真实商品交易背景为由拒绝向贴现行付款。(错)
21、未成年人法定监护人的顺位是：父母;祖父母、外祖父母;兄、姐;其他亲属”。(对)
22、抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后，租赁合同对受让人不具有约束力。(对)
23、信贷人员不可代客户归还贷款本金和利息，但内部人员可以。( 错
)
24、单位内部治安保卫人员不一定非得接受有关法律知识和治安保卫业务、技能以及相关专业知识的培训、考核。( 错
)
25、支行统一以《重大突发事件报告》书面形式上报，如遇紧急或特殊情况，可先以电话形式报告，随后上报书面《重大突发事件报告》。( 对
) 26.保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任。(对)
27.保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让债权的，不再承担保证责任。(错)
28.债权人与债务人对主合同履行期限作了变动，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。(错) 29.新贷与旧贷系保证人不同，保证人知道或者应当知道主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷的借款用途的，保证人仍提供保证的应当承担保证责任。(对) 30.同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保责任。(对)
31.各行、社义务消防队受行、社的安全保卫职能部门的业务指导。( 错
)
32.保证期间，债权人与债务人对主合同履行期限作了变动，对主合同数量、价款、币种、利率等内容作了变动，未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任;如果加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。(错) 33.新贷与旧贷系同一保证人的，保证人知道或者应当知道主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷的借款用途的，保证人仍提供保证的应当承担保证责任。保证人不知道或者不应当知道主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷的借款用途的，保证人为借款合同提供保证的不承担保证责任。(错)
34.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的抵押有效。(对)
35.营业人员必须熟记火警报警电话，消防安全主管人员会熟练使用消防器材，一般员工大概了解消防器材即可。( 错
)
36.抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权实现后，租赁合同在有效期内对受让人不具有约束力。(错)
37.经银行通知后30内未销户的视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。(对) 38.联社、合作银行以上中心机房应安装火灾自动报警和火灾自动灭火系统。( 对
) 39.以企业的设备抵押的，应当办理登记，抵押合同自登记之日起生效。(错)
40、不具备条件的单位可以不建立消防安全领导小组，但必须配备灭火器材。( 错
)
41、以自己不享有所有权或者经营管理权的财产作抵押物的，抵押无效。(对)
42、员工可以代客户开立账户、办理转账、支取现金、保管有价单证和存折、银行卡。( 错
)
43、电脑机房、档案室内允许适当吸烟，但严禁使用电茶壶。( 错
)
44、同一财产抵押权与留置权并存时，留置权人优先于抵押权人受偿。(对)
45、小型会议和进行小型聚集性活动可以在电脑机房、档案室，但超出20人以上就不能在电脑机房和档案室内进行。( 错
)
46、同一债权既有保证又有物的担保的，物的担保合同被确认无效或者被撤销，或者担保物因不可抗力的原因灭失而没代位物的，保证人仍应当按合同的约定或者法律的规定承担保证责任。(对)
47、一旦发生火灾，义务消防队必须及时报警，但不需参加灭火。( 错
)
48、消防器材不准移作它用，始终保持清洁干净、完好无损。( 对
)
49、支行应于事发后3小时内将有关情况上报，同时，要随时关注事态发展，若有需要应及时进行续报。( 错
) 50、出票日期使用小写填写的，银行不予受理。(对)
二、单选题
1、单位的( A )对本单位的内部治安保卫工作负责。
A.主要负责人
B.保卫部门
C.保安人员
2、当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的为(
A
)
A.一般保证
B.连带责任保证
C.连带共同保证
D.按份共同保证
3、道德风险是指( D )。
A.个人的道德品质有问题而造成的对公众的危害 B.社会道德规范存在问题，不讲信用 C.金融和其他商品交易中的不道德行为
D.在缺乏足够制约的情况下，交易的一方为获得更高的回报去从事另一方所不希望的、风险更大的经营活动
4、同一债务两个以上保证人作保证的，各保证人与债权人没有约定保证份额，保证人之间约定了承担保证责任的份额，保证人应承担(
A
)
A.连带共同保证
B. 连带责任保证
C.按份共同保证
D.一般保证
5、所有单位必须建立消防安全( B
)。
A.常设机构
B.领导组织
C.群众协会
6、甲将所持有的A公司债券交付乙，作为向乙借款的质押物。双方签订了书面质押合同，但未在债券上背书“质押”字样。借款到期后甲未还款。甲的另一债权人丙向法院申请执行上述债券。下列说法哪一个是正确的(
D
) A.质押合同无效
B.质押合同自签订书面质押合同之日起生效 C.乙对该债券不享有质权
D.乙以债券已出质对抗丙的执行申请，不能得到法院的支持
7、各单位要根据实际，确定本单位各机构的重点( A )，落实重点部位消防责任部门和责任人。
A.防火部位
B.监控部位
C.紧急部位
8、甲向乙借款20万元做生意，由丙提供价值15万元的房屋抵押，并订立了抵押合同。甲因办理登记手续费过高，经乙同意未办理登记手续。甲又以自己的一辆价值6万元的“夏利”车质押给乙，双方订立了质押合同。乙认为将车放在自家附近不安全，决定仍放在甲处。一年后，甲因亏损无力还债，乙诉至法院要求行使抵押权、质权。本案中抵押和质押的效力如何(
B
)
A.抵押、质押均有效
B.抵押、质押均无效 C.抵押有效、质押无效
D.质押有效、抵押无效
9、电脑机房、档案室必须按规定配置消防灭火机具，不得使用对设备及档案有损的( A )灭火器
A.液体类
B.固体类
C.气体类
10、凡发生责任性案件和事故的，在授予单位综合性荣誉称号以及( D )参加评选先进时，实行一票否决制。
A.领导班子成员
B.主要领导、分管领导
C.安全责任人
D.主要领导、分管领导、安全责任人
11、支行(营业部、营运中心)长日班的综合柜员(含联行柜员)、助理会计、主出纳等重要岗位人员，按内控制度要求，每三年一次进行轮岗或强制休假，每次轮岗时间不得少于( B )天，强制休假要在5天以上。 A.10
B.15 C.5
D.30
12、义务消防队要经常开展消防安全检查，发现( B )提出整改措施。 A.安全隐患
B.火险隐患
C.设备隐患
13、委托书授权不明的，被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人(
C
)。 A、不负责任
B、独自承担责任 C、负连带责任
D、没有责任
14、《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》(GA38-2004)中，将营业场所风险等级划分为：( B ) A.四级
B.三级
C.二级
D.一级
15、银行营业场所(非现金业务区)与外相通的出入口必须安装：( D ) A.联动互锁门
B.铁门
C.木门
D.防盗门
16、下列借款用途中，不符合《浙江省农村合作金融机构森林资源资产抵押贷款管理暂行办法》规定的是(
A
) A、林区内企业流动资金周转
B、用于林业培育、改造等营林生产
C、森林资源保护、竹木经营加工、森林休闲等林业产业 D、支付林地承包费用
17、对重要岗位的定期轮岗或强制休假，必须坚持(
A )、强制性和统一管理的原则。 A.经常性
B.合理性 C.规范性
D.重要性
18、《浙江省农村合作金融机构呆账核销操作规程》规定，呆账核销应当(
C )。 A、“先用权、后授权”
B、“先授信、后用权” C、“先授权、后用权”
D、“先授信、后授权”
19、营业场所与外界相通的出入口安装的监控装置，必须达到的要求是：( A ) A.回放图像应能耐清晰分辩出入人员体貌特征 B.回放图像应能清晰分辨人员面部特征 C.回放图像应能清晰分辨出入人数
D.回放图像应能清晰分辨出入人员手中所持之物 20、《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应加强贷款的发放管理，遵循(
C )与放贷分离的原则，设立独立的放开管理部门或岗位，负责落实放款条件、发放满足约定条件的个人贷款。
A、内部评级
B、授信
C、审贷
D、调查 21.单位( A )是消防工作第一责任人，对单位的消防安全负总责。 A.主要负责人
B.保卫部门负责人
C.消防主管
22.治安保卫重点单位应当在公安机关指导下制定单位内部治安突发事件( A )，并定期演练。
A.处置预案
B.防范手段
C.工作分工
23.债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权，致使担保物的价值减少或者毁损、灭失的，责任的承担(
A
)
A.保证人在债权人放弃权利的范围内减轻或者免除保证责任。 B.保证人不再承担保证责任。
C.保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任。
24.在建工程抵押登记后，折价或者拍卖、变卖所得的价款，清偿顺序(
B
) A.先支付实现抵押权的费用、主债权的利息、主债权。 B.先支付发包人未按照约定支付承包人的价款
25.各级保卫职能部门是消防安全( C )，负责与公安消防部门的协调和联系。 A.领导部门
B.指导部门
C.管理部门
26.甲向乙借款5万元，还款期限6个月，丙作保证人，约定丙承担保证责任直至甲向乙还清本息为止。丙的保证责任期间应如何计算(
D
) A.主债务履行期届满之日起6个月 B.借款发生之日起2年 C.借款发生之日起6个月
D.主债务履行期届满之日起2年
27. 甲向乙借款20万元，以其价值10万元的房屋、5万元的汽车作为抵押担保，以1万元的音响设备作质押担保，同时还由丙为其提供保证担保。其间汽车遇车祸损毁，获保险赔偿金3万元。如果上述担保均有效，丙应对借款本金在多大数额内承担保证责任(
B
) A.7万元
B.6万元
C.5万元
D.4万元 28. 营业场所应当每( B )配备一只灭火器，最低不得少于2只。 A.10方米
B.15平方米
C.20平方米 29.同一财产抵押权与留置权并存时的清偿顺位(
A
) A.留置权人优先于抵押权人受偿
B.抵押物已登记的优先于留置权人受偿
30.超值抵押，是指抵押人的抵押物的价值低于其担保的债权的价值(
B
) A.超值抵押合同无效
B.超值抵押合同有效超出的部分不具有优先受偿的效力
31.衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，此类指标属于(
A
)。 A、操作风险指标
B、流动性风险指标 C、信用风险指标
D、市场风险指标
32. 走廊烟雾较大时，大楼内的撤离人员不要惊惶失措，要用( A )捂住嘴鼻，人尽量弯腰接近地面，用匍匐的方法前进，减少烟雾对人体侵害，获得逃生希望 A.湿毛巾、湿衣服
B.干毛巾、干衣服
C.手掌
33. 《浙江省农村合作金融机构呆账核销操作规程》规定，呆账核销应当(
C
)。 A、“先用权、后授权”
B、“先授信、后用权” C、“先授权、后用权”
D、“先授信、后授权” 34. 营业场所周边防护不达标的是：( B ) A.无外围围墙
B.有围墙，无防爬越障碍物 C.既有围墙，又有周界报警器
D.无围墙，有周界报警器
35. 信贷从业人员资格考试非在岗信贷人员必须在农村合作金融系统工作( A
)年以上且学历为大专以上(含)的其他在编人员。
A、1
B、2
C、3
D、4 36. 《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人应加强贷款的发放管理，遵循(
C
)与放贷分离的原则，设立独立的放开管理部门或岗位，负责落实放款条件、发放满足约定条件的个人贷款。
A、内部评级
B、授信
C、审贷
D、调查 37. 《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》规定：银行如果违反规定查询个人信用报告，或将查询结果用于规定范围之外的其他目的，将被责令改正，并处以( A
)罚款。 A、一万元以上三万元以下
B、三千元以上一万元以下 C、三百元以上一千元以下
D、二万元以上三万元以下
38. 运钞交接区监控装置，必须要达到的要求是：( A ) A.回放图像应能清晰显示整个区域内人员活动情况 B.回放图像应能能清晰分辨人员面部特征 C.回放图像应能清晰分辨出体貌特征
D.回放图像应能清晰分辨出入人员手中所持之物
39. 《流动资金贷款管理暂行办法》规定贷款人应按照借款人实际生产经营情况，合理测算借款人的(
D )需求，进而审慎确定流动资金贷款的额度和期限。 A、全部资金
B、未来资金 C、当前资金
D、营运资金 40. 营业场所内不是必须配备的装备是：( D ) A.自卫武器
B.消防器材
C.自动应急照明设备
D.电风扇
三、多选题
1.甲向乙借款20万元，甲的朋友丙、丁二人先后以自己的轿车为乙的债权设定抵押担保并依法办理了抵押登记，但都未与乙约定所担保的债权份额及顺序，两辆轿车价值均为15万元。若甲到期未履行债务，下列哪些表述是正确的。( CD ) A.乙应先就丙的轿车行使抵押权，再就丁的轿车行使抵押权弥补不足 B.乙应同时就两辆轿车行使抵押权，各实现50%债权
C.乙可以就任一轿车行使抵押权，再就另一轿车行使抵押权弥补不足 D.乙可同时就两辆轿车行使抵押权，各实现任意比例债权 2.《流动资金贷款管理暂行办法》规定，为维护贷款人债权，贷款人可根据法律法规规定和借款合同约定，参与借款人何种重要活动( ABD ) A、借款人大额融资
B、资产出售以及兼并、分立 C、更换高管层
D、破产清算
3.甲将房屋一间作抵押向乙借款2万元。抵押期间，知情人丙向某甲表示愿以3万元购买甲的房屋，甲也想将抵押的房屋出卖。对此，下列哪一表述是正确的( AB ) A.甲有权将该房屋出卖，但须事先告知抵押权人乙 B.甲可以将该房屋出卖，不必征得抵押权人乙的同意 C.甲可以将该房屋卖给丙，但应征得抵押权人乙的同意 D.甲无权将该房屋出卖，因为房屋上已设置了抵押权
4.以下贷款业务流程中，哪几个业务环节在操作时必须按规定查询客户个人信用报告：(
CD )。 A、贷款申请
B、贷款初审 C、贷款调查
D、贷后风险管理
5.甲急需资金经营商店，于是向信用社借款3万元。信用社要求甲用其中1.5万元购买信用社发行的有奖无息定期一年的无记名的存单作质押，并对号码作了登记，但存单仍由甲持有。后甲将存单以1.45万元的价格转让给乙套现。存单到期后乙拿到信用社要求兑现，信用社认为这是甲借款作了质押的，拒绝兑现。下列有关本案性质与处理的表述中哪些是正确的( BCD ) A.甲与信用社之间的借款协议无效 B.甲与信用社之间的质押协议未生效 C.甲与乙之间转让存单的行为有效 D.信用社应将存单兑现给乙
6. 根据《浙江省农村合作金融机构人民币存贷款计结息办法》规定，农村合作金融机构存款采用( AB)计算利息： A、积数计息法
B、逐笔计息法 C、余额计息法
D、批量计息法 7. 实贷实付的核心要义(
ABCD
)
A、满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的。 B、按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。 C、受托支付时实贷实付的重要手段。
D、协议承诺是实贷实付的外部执行依据。
8. 甲借用朋友乙的自行车数月。期间，甲因急需用钱，向同事丙借200元，并就自行车设定质押，但丙不知此自行车非甲所有。后甲逾期未偿还债务，丙即变卖该自行车实现债权。现问下列哪些表述是正确的( AD ) A.因丙不知甲无处分权，故适用善意取得，质权设定有效
B.因甲对自行车无处分权，且质权不适用善意取得，故该质权设定无效 C.甲、丙应共同赔偿乙的损失 D.应由甲单独赔偿乙的损失
9. 《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人在完善内部控制机制方面，应做到哪几点?( ABCD ) A、实行贷款全流程管理 B、全面了解客户信息
C、建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制
D、将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制 10. ()和()是贷款新规中的两个核心原则。(
AB
) A、贷放分控
B、实贷实付 C、自主支付
D、受托支付
11. 农村合作金融机构债券投资必须符合人民银行、银监部门的规定，投资品种必须为全国银行间债券市场公开发行的债券，具体包括：( ABC )、经国有商业银行或全国性股份制商业银行担保的重点企业债、评级较高的银行次级债券以及符合银监部门规定的其他债券。 A、国债
B、央行票据 C、政策性金融债券
D、信托理财产品
12. 《个人贷款管理暂行办法》列举了贷款人的下列哪些贷款违规行为(
ABCD
) A、发放无指定用途个人贷款的
B、将贷款调查的全部事项委托第三方完成的 C、超越或变相超越贷款权限审批贷款的 D、授意借款人虚构情节获得贷款的
13. 对已核销的呆账除法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，继续保留追索的权利，对(BC)等继续进行催收。 A、违约金
B、本金
C、欠息
D、手续费
14. 《固定资产贷款管理暂行办法》第十一条规定：贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告，尽职调查人员应当确保调查报告内容的( ABD )。 A、真实性
B、完整性
C、全面性
D、有效性
15. 甲向乙借款5万元，并以一台机器作抵押，办理了抵押登记。随后，甲又将该机器质押给丙。丙在占有该机器期间，将其交给丁修理，因拖欠修理费而被丁留置。下列哪些说法是正确的( AC ) A.乙优先于丙受偿
B.丙优先于丁受偿 C.丁优先于乙受偿
D.丙优先于乙受偿
四、填空题
1、《支付结算办法》规定，支票的出票日期1月10日应填写为零壹月零壹拾日。
2、客户遗失已签章的授权补记支票，开户机构应要求其向人民法院申请公示催告。
3、动产物权的设立和转让，自交付发生效力，但法律另有规定的除外。
4、《中华人民共和国物权法》自2007年10月1日起发生法律效力。
5、现金资产是可以随时用于支付的银行资产，它包括库存现金、存放同业资金、存放中央银行资金、托收未达项。
6、单位内部治安保卫工作贯彻“预防为主、单位负责、突出重点、保障安全”的方针。
7、行政大楼各楼层灭火器、水带、水枪及消防阀门应定期进行检查保养。
8、票据持票人行使利益偿还请示权而提起诉讼时，应由被告住所地法院管理。
9、内部控制是农村合作金融机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行，事前防止、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
10、各级保卫职能部门是消防安全管理部门，负责与公安、消防部门的协调和联系。
11、单位要根据实际，确定本单位各机构、各部门的重点防火部位，落实重点部位消防责任部门和责任人。
12、营业场内不准使用电茶壶、电热板及其它用电取暧设备。
13、票据贴现的贴现期从贴现之日起至票据到期日止最长不超过6个月。
14、根据《中华人民共和国反洗钱法》，客户由他人代理业务时，金融机构应对代理人身份证件、被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。
15、武装押运人员在执行押运任务时，应该穿防弹衣、戴防暴头盔。
16、单位主要负责人为单位消防安全第一责任人。
17、一张由某商店在某市太平区签发，收款人为某食品公司，付款人为某城市商 业银行的支票遗失，受理公示催告申请的法院是该商业银行所在地的基层人民法院。
18、16周岁以上自然人办理开户时的有效身份证件为身份证。
19、《票据法》所称的票据是指汇票、本票、支票。
20、营业期间，发现有人试图敲碎防弹玻璃时，营业人员应启动防抢劫预案。
五、简答题
1.解答我国《民法通则》规定的民事侵权四要件? 2.票据遗失后的救济途径。 1)挂失止付与公示催告的关系，挂失止付并非公示催告的必经程序，是否正确?判断(对) 2)公示催告(60日)期间不得付款、贴现或质押，贴现查询时应当包括“是否在公示催告期间”而非“是否被挂失止付”，建立公示催告信息(最高法院报刊、网络)定期查询制度，是否正确?判断(对)
3)客户申请办理银行承兑汇票委托收款，银行或者快递公司遗失汇票的，银行应当承担何种责任?
4)票据已公示催告，持票人提示付款，付款行拒付后能否将票据退还持票人? 5)什么是票据的无因性原则? 3.汇款转账业务
1)代理他人大额转账和代理他人大额存取款业务是否必须出具两本有效身份证件?
2)银行根据客户提供的手机短信中错误账户代填汇款单的，银行是否应当承担赔偿责任? 3)付款人能否以收款人户名不完全相符(例如单位名称前多了“浙江”或者“市”)银行擅自入账为由要求索赔?
4.2010年人民银行和银监会通报上海四起犯罪分子利用与银行工作人员的熟悉及违规操作，通过偷换企业印鉴卡和私自开通网银的手段盗划企业存款案件，谈谈应如何有效防范? 5.单位开户时法定代表人的授权委托书是否须经公证?如系虚假银行是否应当承担责任? 6.企业吊销营业执照或者长期停业后印鉴销毁，单位账户中的余款能否由法定代表人个人支取?
7.股东投资明显超出其注册资本的，或者股东出资款明显系从资金中介公司借款所得的，银行能否办理验资手续? 8.协助执行业务
1)法院协助冻结通知书上的单位与裁定书上的名称不一致，法院当场更改的，银行是否应当协助冻结 ? 2)单位账户被法院冻结，能否通过银行内部“过渡账户”归还贷款? 3)法院对一社保代发户要求按月扣划(永久扣划)，银行是否协助? 4)法院可否仅提供协助执行司法文书的复印件? 9.《浙江省农村合作金融机构工作人员从业行为的若干规定》中明确规定，农村合作金融机构工作人员应当忠实履行职责，不得从事或参与哪些活动? 10.重大突发事件报告制度 1)什么是重大突发事件?
2)重大突发事件包括的标准有哪些?(简述5点以上) 3)报告内容包括哪些?
11.结合本岗位实际，谈谈我行目前存在哪些风险点及案件隐患?
12.贷后检查查什么?贷款发放后借款人的信用等级发生变化的因素有哪些?请写出产生风险的原因? (至少写出5点以上)
13.结合本岗位实际，谈谈我行目前信贷方面存在哪些风险点?如何防范或有何建议。 简答题参考答案
解答我国《民法通则》规定的民事侵权四要件
答：侵权人主观上有过错;侵权人客观上有违法违规行为;受害人遭受损失;侵权人的违法违规行为与受害人遭受损失之间有因果关系。 票据遗失后的救济途径
1)挂失止付与公示催告的关系——，挂失止付并非公示催告的必经程序。
2)公示催告(60日)期间不得付款、贴现或质押——贴现查询时应当包括“是否在公示催告期间”而非“是否被挂失止付”，建立公示催告信息(最高法院报刊、网络)定期查询制度。
3)客户申请办理银行承兑汇票委托收款，银行或者快递公司遗失汇票的，银行应当承担何种责任(富阳)——如银行有过错的，应当支付客户公示催告的所有费用;依法应当向票据支付地的基层法院申请公示催告。
4)票据已公示催告，持票人提示付款，付款行拒付后能否将票据退还持票人(民生)——《民诉法》第198条“利害关系人应当在公示催告期间向人民法院申报。”，因申报票据权利是须提供票据，故付款行可将票据退还。 票据的无因性原则。
即“票据上的权利一经发生，即与其基础商品交易关系相分离，不受其影响的”《票据法》第10条第一款规定“票据的签发、取得和转让，应当具有真实的交易关系和债权债务关系。”贴现行违反《支付结算办法》第92条的规定未审查是否具有真实商品交易关系属于违规操作，但不属于《票据法》第12条规定的“重大过失取得票据不得享有票据权利”。 代理他人大额转帐和代理他人大额存取款业务是否必须出具两本有效身份证件。
《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第20条“金融机构应当采取合理方式确认代理关系的存在，在按照本办法要求对被代理人采取客户身份识别措施时，应当核对代理人的有效身份证件。”人民银行关于《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》相关问题的批复(银复[2007]28号第6条“对于代他人取款的，应同时识别代取款人和账户户主的身份;对于代他人存款的，可只对代存款人采取相关客户身份识别措施。”“大额”为5万元以上(含5万元)
银行根据客户提供的手机短信中错误帐户代填汇款单的，银行是否应当承担赔偿责任 ——汇款业务属于民法上的委托代理法律关系，法律后果由委托人最终承担;代填汇款单属于违规操作行为。
付款人能否以收款人户名不完全相符(例如单位名称前多了“浙江”或者“市”)银行擅自入账为由要求索赔
——银行只要能够证明本行政区域内只有一家此商号的企业即可免责;审慎的做法是事先取得付款人的确认。
2010年人民银行和银监会通报上海四起犯罪分子利用与银行工作人员的熟悉及违规操作，通过偷换企业印鉴卡和私自开通网银的手段盗划企业存款案件。
——银行结算人员法律风险意识和合规意识的培养，不可“情面代替制度”;加强空白印鉴卡的管理(防伪印制、纳入重要空白凭证管理、实行号码段与帐号对应控制)和客户面签制度的落实;网银的密钥必需执行“本人办、交本人、本人签”的原则和电话回访及录像检查。 单位开户时法定代表人的授权委托书是否须经公证?如系虚假银行是否应当承担责任? ——最高法院对于人民银行《人民币银行结算账户管理办法》第26条和第28条规定的开户资料“三性”的形式审查标准
企业吊销营业执照或者长期停业后印鉴销毁，单位帐户中的余款能否由法定代表人个人支取?
——吊销、注销和歇业的法律概念区别;人民银行《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第39条规定“”;应当由清算组或者全体股东或者《工商注销登记书》上记载的权利义务承继人取款。
股东投资明显超出其注册资本的，或者股东出资款明显系从资金中介公司借款所得的，银行能否办理验资手续
——新《公司法》第15条不再限制公司对外投资数额;银行办理结算业务只负责审查提交材料的“三性”，主要确保验资款的时点数和转出时间;但可以通过反洗钱系统报告大额或者可疑交易。
山东大学期末考试知识点复习
第十三章银行保证书和备用信用证
一、银行保证书
1.银行保证书的含义
银行保证书(banker’s letter of guarantee，L/G)又称银行保函，是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人，以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担保证书中所规定的付款责任。
2.银行保证书的基本内容
银行保证书的内容根据交易的不同而有所不同，但就其基本方面而言，一般包括以下几项：
(1)基本栏目。基本栏目包括保证书的编号;开立日期;各当事人的名称、地址和所在国家或地区;有关工程项目或其他标的物名称;有关合同或标书编号和签约或签发日期等。
(2)责任条款。责任条款是银行保证书最主要的内容。
(3)保证金额。保证金额是出具保证书的银行所承担责任的最高金额。
(4)有效期。有效期是最迟的索赔期限，或称到期日。
(5)索偿方式。索偿方式即索偿条件，是指受益人在何种情况下方可向保证人提出索赔。对此，国际上有无条件和附有条件的两种保证书。事实上，不存在完全无条件的保证书，只是条件的多少，严宽程度不同而已。
3.银行保证书的种类
根据不同用途，银行保证书可分为许多种，但就其担保的职责和标的来分，主要有以下两种：
(1)投标保证书
投标保证书是银行或其他金融机构(保证人)应投标人(委托人)的申请向招标人
(受益人)开立的保证书。保证投标人在开标前不中途撤销投标或片面修改投标条件;中标后不拒绝签约;中标后不拒绝交付履约保证金，否则，银行负责赔偿招标人一定金额的损失。
(2)履约保证书
履约保证书是银行应申请人的请求，向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件。在保证书有效期内如发生申请人违反合同的情况，银行将根据受益人的要求向受益人赔偿保证书中所规定的金额。用于国际货物买卖中的履约保证书，又可分为进口保证书和出口保证书两种。
①进口保证书
进口保证书是指银行(保证人)应进口人(委托人)的申请，开给出口人(受益人)的信用文件，保证在出口人按买卖合同交货后进口人一定如期付款，否则由保证银行负责偿付一定金额的款项。
②出口保证书
出口保证书是指银行应出口人的申请开给进口人的保证文件，明确规定，如出口人未能交货，银行负责赔偿进口人一定金额。有的保证书规定如出口方未能按买卖合同交付货物时，保证银行在收到通知后一定期限内，无条件地将进口方已经支付给出口方的定金或预付款退还给进口方，并加付从支付定金或预付款项之日起至实际退款日期止的利息。
除此以外，在实际业务中，还有一些以船公司为受益人的提货保证书等其他用途的保证书。总之，承担履行合同义务的任何一方，如应对方要求，均可向银行申请开立保证书。
3.银行保证书的当事人
银行保证书的基本当事人有以下三个：
(1)委托人(principal)
委托人即申请人，是与受益人订立合同的对方执行人和债务人。在投标保证业务项下的投标人;出口保证业务中的货物出口人;进口保证业务中的货物进口人;在还款保证书项下退还定金和预付款的收受人即出口人。
(2)保证人(guarantor)
保证人即开立保证书的银行或其他金融机构。保证人根据委托人的申请，并在由委托人提供一定担保的条件下向受益人开立保证书，担保在保证书规定的付款条件满足时即行向受益人付款。
(3)受益人(beneficiary)
受益人是与委托人之间订立合同的债权人，即当委托人未履行合同时可通过保证书取得款项的人。
除以上三个基本当事人以外，银行保证书有时还可能有转递行、保兑行和转开行等当事人。
4.银行保证书和信用证的异同
银行保证书和信用证同属银行信用，这是两者的共同点。两者的区别体现在以下三个方面：
(1)保证人的付款责任不同
就保证人的付款责任而言，信用证的开证行承担第一性的付款责任;在使用银行保证书时，保证银行的付款责任是第二性的。值得注意的是，见索即偿保证书又称无条件保证书，具有独立性与非从属性两个特性，其保证银行的付款责任是第一性的。
(2)适用情况不同
就在何种情况下使用而言，信用证主要用于国际货物买卖合同的货款支付;在使用银行保证书时，只有在委托人违反合同或不履行合同义务又未按合同规定向债权人赔偿时，受益人才会凭保证书向保证行索偿。简言之，信用证用于履约，而
保证书则在产生违约情况时才予使用。
(3)付款依据不同
就有关付款依据而言，信用证只凭符合信用证条款规定的单据付款，而与基础合同无关;在一般的保函业务中，担保银行的付款依据是申请人不履行基础合同义务的“事实”而不是“单据”。
二、备用信用证
1.备用信用证的含义
备用信用证(standby L/C)又称商业票据信用证、履约信用证、担保信用证或保证信用证，是开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某种义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未能履行其应尽的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定的“开证申请人未履行义务的声明或证明文件”，即可取得开证行偿付。
2.备用信用证的用途和内容
(1)备用信用证的用途
备用信用证属于银行信用，对受益人来说是在开证申请人违约时取得补偿的一种方式，其用途几乎与银行保证书相同，既可应用于成套设备、大型机械、运输工具的分期付款，进出口交易和一般国际货物买卖的延期付款的履约保证，又可应用于国际投标保证、加工装配、补偿贸易、技术贸易的履约保证，也适用于带有融资性质的还款保证。
(2)备用信用证的内容
备用信用证并无统一格式，其内容除单据条款外，其他均与跟单信用证基本相同。
3.备用信用证适用的国际惯例
考虑到备用信用证是一种特殊形式的信用证，备用信用证既可适用于《跟单信用证统一惯例》，也可选择适用《见索即偿保证书统一规则》(URDG458)，还可选
择适用《国际备用证惯例1998》(The International Standby。Practices 1998，简称ISP98)。
4.备用信用证与一般跟单信用证的异同
(1)备用信用证与一般跟单信用证的相同点
①备用信用证与一般跟单信用证都是在买卖合同或其他合同的基础上开立的，但都是开证行对受益人的一项独立的义务，一旦开立就都与凭以开立信用证的这些合同无关。
②备用信用证和一般信用证的开证行所承担的付款义务均是第一性的。
③开证行及其指定的银行均为凭符合信用证规定的凭证(单据)付款，即跟单的。 ④备用信用证与一般跟单信用证均可适用《跟单信用证统一惯例》。
(2)备用信用证与一般跟单信用证的不同点
①使用情况不同。一般跟单信用证通常用于一笔具体交易的支付，是在受益人按约履行合同义务过程中的支付;而备用信用证适用于当开证申请人未能履行其合同义务时，向受益人付款、退款或赔款。
②适用范围不同。一般跟单信用证主要用于国际货物买卖;而备用信用证则可用于所有国际经济往来。
③开证申请人不同。一般跟单信用证通常须经进口人的申请，开证行才能据以开立信用证;而备用信用证的开证行也可不经申请人的请求而按其自身需要主动开证。
④对商业票据提交的要求不同。一般跟单信用证通常要求受益人提交大量商业单据，其中至少包括商业发票和运输单据;而备用信用证通常只需要受益人签发并提示申请人违约声明以及在远期付款情况下签发并提示汇票，供开证行承兑，到期付款。至于是否需要提交商业单据，则需视备用信用证的规定而定。
⑤承担的风险不同。一般跟单信用证的开证行，由于有押金或货运单据作抵押，
承担的风险较小;而备用信用证的开证行开证的主要依据是开证申请人的信用与履约能力，因此风险较大。
