人寿保险公司报告管理论文提纲

论文题目：QH人寿保险公司内部控制研究

摘要：保险行业发展的趋势表明,未来行业的竞争主要是软实力的竞争,其焦点又将主要体现在内部控制的竞争上。面对这种发展趋势,保险行业必须高瞻远瞩,站在新的高度上认识并且构建现代企业内部控制体系,从而保障企业掌握持续健康发展的核心竞争力,以抢占未来行业发展的最佳起跑点和制高点。那么,如何在这样的发展趋势下建立良好的内部控制系统规避风险成为保险公司经营中遇到的重要问题。本文认为保险公司应通过不断调整和优化内部控制管理体系,及时发现、评估和解决内部控制问题,防范和化解经营风险,来促进保险行业又快又好发展。本论文研究的目的一方面从理论上,可以呈现内部控制对现代保险公司经营管理的重要性,从而进一步引起保险公司管理层对内部控制的重视,激发管理层对保险公司内部控制体系建设的思考。另一方面从执行层面上,指出QH人寿保险公司内部控制的不足,为QH人寿保险公司落实内部控制建设指出方向,进一步为QH人寿保险公司实现发展战略目标贡献力量。本论文以内部控制理论为支持,采用文献综述研究的方法运用理论知识,包括:“COSO报告”、“ERM2框架”理论对QH人寿保险公司内部控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等进行全面系统的研究,从研究过程中发现QH人寿保险公司内部控制的缺陷所在,在对内部控制问题进行分析时采取了实证分析的方法,结合监管部门对保险公司内部控制建设的要求和自身内部控制管理的工作实践分析问题发现问题,解决问题。在研究过程中,论文还采取内部合规检查法、调查法、案例研究法、数据分析法、访谈法等对QH人寿保险公司内部控制进行分析,直接切入要点、痛点,找出QH人寿现有的内部控制的症结所在。通过深入研究发现QH人寿保险公司存在各方面的内部控制问题,包括控制环境方面的投资治理结构不理想、企业文化存在短期行为;风险评估方面的风险识别、评估体系不健全;控制活动方面的产品结构不合理、保险资金运用结构不合理;内部监督方面的监督体系架构不完善、监督审计内容执行不到位、监督内审员工业素质有待提高;信息与沟通方面的内、外部沟通存在漏洞、电子信息基础建设有待提升。以上问题有所依据并分析的具体而详细。根据问题提出改进建议:控制环境方面的优化QH人寿保险公司投资组织架构、加强企业合规文化建设;风险评估方面的全方位、无死角系统风险评估、要持续性开展风险评估、多角度及时反馈风险评估结果;控制活动方面的调整产品结构、落实责任认真整改销售、运营环节存在的合规风险、合理优化权益类投资,提高债券、基础建设投资比重;内部监督方面的优化内部监督体系建设、实现内容高深度、全覆盖,提高监督人员专业素质;信息与沟通方面的成立专门信息披露委员会、健全内部信息沟通渠道、拓宽外部信息沟通渠道。通过研究发现QH人寿保险公司内部控制存在严重不足是造成QH人寿保险公司受到行政处罚的关键所在。同时也得出内部控制是公司发展的基础、前提。完善的内部控制体系是保证企业健康良性发展的保障,是企业发展所具备的核心竞争力。

关键词：人寿保险公司;行政处罚;风险防范;核心竞争力

学科专业：内部控制（专业学位）

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 选题的背景、意义、目的

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.1.3 研究目的

1.2 文献综述

1.2.1 国外文献综述

1.2.2 国内文献综述

1.3 研究的内容及方法

1.3.1 研究的内容

1.3.2 研究方法

2 内部控制的相关理论

2.1 内部控制的概念与作用

2.1.1 内部控制的定义

2.1.2 内部控制的作用

2.1.3 我国内部控制的演变

2.2 内部控制的原则

2.3 内部控制的要素及主要内容

2.3.1 控制环境方面

2.3.2 风险评估方面

2.3.3 控制活动方面

2.3.4 信息与沟通方面

2.3.5 监督方面

2.4 人寿保险内部控制的特殊性

3 QH人寿保险公司内部控制现状

3.1 QH人寿保险公司基本介绍

3.2 QH人寿保险公司内部控制现状

3.2.1 QH人寿保险公司内部控制的环境现状

3.2.2 QH人寿保险公司内部控制的风险评估现状

3.2.3 QH人寿保险公司内部控制活动现状

3.2.4 QH人寿保险公司内部控制的监督现状

3.2.5 QH人寿保险公司的信息与沟通现状

4 QH人寿保险公司内部控制问题分析

4.1 控制环境不完善

4.1.1 投资治理结构不理想

4.1.2 企业文化存在短期行为

4.2 风险识别和评估体系不健全

4.3 控制活动落实不力

4.3.1 产品结构不合理

4.3.2 销售、运营环节存在合规风险

4.3.3 QH人寿保险公司保险资金运用结构不合理

4.4 内部监督落实不到位

4.4.1 监督体系架构不完善

4.4.2 监督审计内容执行不到位

4.4.3 监督内审员工专业素质有待提高

4.5 信息与沟通不顺畅

4.5.1 内、外部沟通存在缺陷

4.5.2 电子信息系统基础建设有待提升

5 QH人寿保险公司及保险行业内部控制改进建议

5.1 加强QH人寿保险公司内部控制环境建设

5.1.1 优化QH人寿保险公司投资管理组织结构

5.1.2 加强企业文化合规建设

5.2 建立全方位、持续性、多角度风险评估体系

5.2.1 全方位、无死角系统风险评估内容

5.2.2 要持续有效地开展风险评估

5.2.3 多角度及时反馈风险评估结果

5.3 加强QH人寿保险公司的控制活动建设

5.3.1 调整产品结构

5.3.2 落实责任、认真整改销售、运营环节存在的合规风险

5.3.3 合理优化权益类投资,提高债券、基础建设投资比重

5.4 完善QH人寿保险公司内部控制的监督

5.4.1 优化内部监督体系建设

5.4.2 内部控制监督内容高深度、全覆盖

5.4.3 提高监督人员专业素质

5.5 优化QH人寿保险公司信息与沟通系统

5.5.1 成立专门信息披露委员会

5.5.2 健全内部信息沟通渠道

5.5.3 拓宽外部信息沟通渠道

5.6 保险行业内部控制体系建议分析

5.6.1 保险行业内部控制问题

5.6.2 保险公司内部控制体系建议分析

结论

致谢

参考文献