担保公司规范发展的探讨
摘要：新乡腾飞担保公司事件使当地众多家庭陷入恐慌，当地众多理财客户非理性走向街头和新乡市火车站，希望通过聚集的方式，引起当地政府关注，以期维护个人的合法财产权利。腾飞担保事件同时反映出金融担保行业发展不规范，民间金融脆弱等诸多问题，还没有良好的机制建设能很好地解决此类市场缺陷，本文将以新乡腾飞担保公司事件为例探讨如何规范担保公司的发展策略。
关键词：腾飞事件;担保公司;风险;规范发展;监督
一、担保行业的发展概述与存在的问题
担保行业在大众眼中并非熟悉事物。然而，随着各地街头近年来冒出形形色色的担保公司，这个相对陌生的行业似乎一下子进入百姓的视野与生活。谁能料到，很多担保公司乱象横生，不能规范发展，大多数“不务正业”。他们以理财为幌子，高息揽储、高息贷款，做起了民间借贷生意，充当资金调剂的中间人，成为游走在灰色地带的资金掮客。
最近几年担保公司热潮在好几个地方盛行过，民间资金发达的陕西神木、内蒙古鄂尔多斯、浙江温州等地，早已出现过煤炭、房地产等行业催生担保繁荣的景象。据报道，神木的担保公司数量在2009年最高峰时一度达到130多家。
由于大部分担保公司，特别是民营担保公司，风险防控体系不到位，银行对其授信非常谨慎，很多担保公司根本没有正规担保业务可做。在盈利不佳、甚至生存困难的情况下，不少担保公司开始在街头巷尾发起了“牛皮癣”广告，沦为不务正业的金融掮客。它们以高收益理财为名义非法吸纳社会资金，再以更高利率放款给资金紧张的中小企业，形成了完整的灰色利益链条。这些担保公司不进行规范业务操作，盲目进行资金扩张，增大了金融市场的波动率，很容易给金融市场带来破坏性冲击，不利于经济的发展。
二、 以腾飞担保公司为例分析担保企业存在的问题
下面是2014年11月新乡担保公司面临倒闭的一个案例，这背后反映了民间金融的脆弱，同时也是担保公司发展不规范的结果。如何处理担保公司规范发展和完善金融市场体系之间的良好机制建设，成为解决这些问题的关键。河南腾飞投资担保有限公司(以下简称：腾飞担保公司)系国家发改委批准设立、河南省工商局注册的企业法人单位，注册资金8500万元人民币。腾飞担保公司拥有一支实践经验丰富的金融专家、投资专家及业务精英组成的专业化团队，精心搭建起了一个企业融资担保的平台，专为中小企业、个人创业提供资金及资本解决方案，致力于加速河南产业结构的调整。
然而在这个11月份，腾飞担保公司陷入挤兑风波，牵涉到新乡全市的5万多个家庭几十万人。据报道，随着腾飞公司深陷挤兑风波，数万名理财客户发现，由腾飞公司担保、他们借给一些企业的本金，随着这些企业经营出现困难，正在面临血本无归的现实。
目前腾飞公司的资金，主要集中在两个方向，一个是先后被用于购买房产等固定资产;另一个是被放贷给当地几十家中小企业。由于房地产行业不景气，中小企业经营出现困难，从而使腾飞担保公司无力偿还客户资金。该事件发人深省，如何避免此类事件再次发生?如何进一步规范担保行业，进而防范泡沫经济滋长，维护金融市场稳定?本文将从监督体系，公司治理，风险管理，合法经营等几个方面对上述问题进行探讨，以期为解决担保公司规范发展提供一些方向与建议。
三、担保公司规范发展的几点建议
(一)健全监督体系，强化内外部监督。腾飞公司出现问题，很大程度上是政府缺少有效的监管，及时有效的监管，可以使腾飞公司避免漏洞问题。强大的准入监管和对企业业务有效的监管是保障担保业有序、规范开展业务的基础。目前许多担保行业存在钻法律法规的漏洞，违反相关的制度要求而违法经营，譬如：挪用担保金、引入高利贷等。目前我国对担保业的监管出现“多头监管”的现象，对担保企业的监管涉及到公安部门、财政部、中国人民银行、工商局、银监会等多部门，多头领导不利于相关政策规定的制定，也一定程度上使得对担保企业的监管不到位，多部门监管会使得职责不明，发现问题易推诿责任，使得监管缺乏实质的针对性和有效性。为确保担保企业的良性发展，规范相关的领导部门，明确监管范围是十分必要的，还应加强对担保公司的内外监督建设，及时有效的化解担保风险。
(二)明确所有权与经营权，完善公司治理。腾飞担保公司过于盲目发展业务，公司内部经营和运作不科学，如果能完善公司治理，就不会出现资金周转问题;公司治理的好坏关系着企业是否能稳定发展。公司治理可规范企业日常和重大战略的决策部署，还能够确保企业内部经营权、监督权、所有权的互相分离、互相制约平衡，在这种制度下所作出的战略决策是具有一定的科学性的，从而可以减少企业的经营风险，维序企业良好的运作，从而防范企业盲目担保，乱用资金，扩大公司的财务风险。如果内部治理的工作做不好，就会导致企业在经营决策或者战略制定上出现偏差，长期执行就会阻碍企业的成长和发展。
(三)坚持风险为本理念，提高风险管理能力。腾飞担保公司如果能有效的预测到房地产行业的不景气与中小企业经营出现的问题，就能将资金及时收回，降低风险发生的可能性。专业的担保机构经营存在着很多风险，按照法律规定其还会承担风险连带责任，因此如何确保担保企业的稳定发展，首要问题就是要分析清楚面临的风险以及潜在的可能风险，做好风险的规避与管理是至关重要的。针对目前担保企业面临的经营发展困境其主要原因就是忽略对风险的规避和管理，譬如：挪用担保金、套取银行贷款、涉足高利贷这都大大增加了担保风险。因此，担保企业要想自身的稳定发展，就要做好自身的风险管理工作，完善自身企业内部制度建设和规范，要构建与银行贷款相匹配的贷款“三查”，对客户的担保信誉等级进行衡定。
(四) 规范公司业务范围，依法合规经营。担保企业要想进一步促进自身的发展，就必须做到合法合规经营，企业在开展经营业务的同时要确保开展的业务是符合国家法律法规的规定。此外还需要注重对担保企业高层的培训，让经营高层树立正确的发展观念，然后在自上而下的传递风险观念和合法合规经营的观念，以此带动企业内部开展或者涉足的业务朝着良性的发展，规范一些不必要的风险。
另外，担保行业的持续健全法制需要自身与政府的共同努力。担保业本身应自律，遵守法律法规，正确预测风险，合规其经营范围，树立正确的经营管理理念。政府及相关机构应积极监督担保行业，规范其经营业务，及时预测其经营风险，有效地引导担保行业正规规范发展，及时制止其违法违规行为，做到防范于未然。
以上四个方面，从监督体系，公司治理，风险管理，合规经营上来探讨和解释担保公司的规范发展的可行性，这几个方面是理论上的规范分析，在实践中仍需政府、担保公司、投资者的不断检验和修正，在实践中形成合力，多管齐下，就会对类似新乡腾飞担保公司这样的金融风险产生积极的建设性影响。(作者单位：河南师范大学)
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作者：卢晓柱 刘开源
摘要:中小企业融资问题一直是社会各界高度关注的问题,各级政府及有关监管机构纷纷出台各种策略。在大力改善中小企业融资环境的背景下,担保公司的发展困境尤为引人关注。随着中科智担保公司危机事件的发生,担保公司挪用保证金、违规担保、涉足高利贷等问题逐一浮出水面,担保公司的未来发展引起人们的关注和讨论。笔者认为,外部环境的改善是担保公司健康发展的基础,但担保公司能否健康持续发展更取决于自身的“内功”,内外并举才是解决类似中科智事件的治本之策。
关键词:担保公司;规范发展;公司治理;监督管理
在当前的经济金融形势和融资渠道格局下,通过规范发展担保公司破解中小企业融资难题至关重要。而相关法律政策和监管体系的不完善使国内担保公司长期深陷发展困境,存在担保公司违规担保、涉足高利贷等违规经营问题。这些问题的出现不仅仅是信用环境不健全、监督缺失等外部环境引起的,更大程度上是整个担保行业尚未形成明确的营运模式,担保公司自身定位和发展方向不清晰等内部因素所致。日前国务院下发的《国务院办公厅关于进一步明确融资担保业务监督职责的通知》(以下简称“《通知》”)虽在一定程度上有助于解决当前担保公司面临的监管缺失问题,却不能从根本上解决上述问题。[1]从长远角度来看,担保公司能否健康持续发展取决于自身的“内功”和“内因”,内外并举才是解决当前担保公司发展困境的治本之策。本文在这一背景下从五个方面分析了影响担保公司发展的因素并提出了相应的对策建议。
一、建立全方位监督体系,强化内外部监督
有力的准入监督和持续的业务监督是确保担保行业规范、有序运作的前提和基础。目前担保公司面临的发展困境很大程度上缘自监管缺失情况下担保公司的违规违法经营,出现挪用保证金、违规担保、涉足高利贷等情况。监管缺失是指监督职能分散于多个机构,缺乏一个主要的对口监管机构,从而形成“多头监管”导致的监管缺失格局。目前,对担保公司的监管涉及工商、经贸、商务、公安、财政、人民银行、银监会以及各地的金融服务办公室等多个部门,每个部门都承担了一定的监管职能,但缺乏系统性、针对性和有效性。规范和完善对担保公司的内外部监督是促进担保行业规范健康发展的当务之急,而《通知》的出台有利于解决这一问题。需注意的一点是,《通知》明确由地方政府确定相应的部门负责担保公司的设立审批、关闭和日常监督,但由于地方政府承担着促进和扶持担保公司发展,解决中小企业融资难题的职责,不可避免与其将要承担的审批和监督职能产生利益冲突。为了解决中小企业贷款难,地方政府很可能会放松对担保公司的准入审批,且目前地方政府缺乏一个较为独立和专业的部门承担这一职能。因此,《通知》的下发及担保业务监管部际联席会议制度的建立难以从根本上解决目前担保公司的监管混乱、缺乏系统性和有效性等问题。
鉴于担保公司从事的业务与商业银行的信贷业务具有高度的关联性和一致性,将担保公司纳入银监会监管范畴应是解决担保公司监管问题的根本之策。但由于目前仍不能将担保公司纳入银监会监督体系,政府转而采取监管部际联席会议制度以及将审批监督权下放给地方政府。解决担保公司监管的系统性、针对性、有效性问题关键在于明确现有各相关部门的职能,建立多层次、组合式监督。具体而言,针对担保公司容易出现问题的主业变更、违规开展业务、与银行合作问题、关联交易以及公司治理等领域,充分发挥各相关机构如地方金融服务(或工作)办公室、工商局、银监会、股东等的相应监督管理职能,建立起“准入监督+工商监督+业务合作监督+股东监督+自律监督”的系统性、全方位监督体系。
一是准入监督。根据《通知》的要求,监管部际联席会议(银监会牵头)负责研究制定促进担保公司发展的政策措施及监督管理制度,地方政府需要指定相应的部门负责审批和日常监督。针对目前的现状,联系会议应尽快制定出台《担保管理办法》、《担保公司监督管理办法》等制度,明确并规范担保公司的准入条件、业务范围以及审批流程等事项。地方政府应选择对金融行业较为熟悉的部门负责担保公司的设立审批,把好准入关,重点审查主要股东的资质,使担保公司有个较高的起点;并在日常监督方面加强与当地银监局合作,切实承担担保业务的监管职责。
二是工商监督。充分发挥工商局登记及年检管理对担保公司的监督约束作用。对于担保公司主业蜕变,转而从事中介业务、高利贷、非法广告等违规行为,通过工商局营业执照年检进行规范,对于超范围经营者,吊销担保业营业执照。
三是业务合作监督。针对担保公司主要通过与银行合作开展业务的特点,延伸银监会对商业银行的业务监督,明确银监会可以对与商业银行开展合作的担保公司的相关业务进行监督检查,重点检查经常出现“通过关联交易骗取贷款”、“非法吸收存款”、“发放‘过桥’贷款”、“抽离资本金”等行为的担保公司。对于违反《中国银行业监督管理法》规定,变相吸收存款、发放贷款等行为,依法取消其与商业银行开展合作的资格并追究法律责任。与此同时,督促商业银行加强对担保公司的合作监督,通过对担保公司实施评级,从准入点控制担保公司与银行合作中可能出现的风险。
四是股东监督。充分发挥担保公司股东的内部监督,对于担保公司违反公司章程,将资金违规投向金融高风险领域、主业蜕变、抽离资本金、关联交易、责任准备金提取不足等问题,通过完善公司治理,加强股东通过董事会向经营管理层的监督约束,并建立完善的制度体系,督促经营管理层依法、合规经营。
五是自律监督。建立地方性担保行业自律组织,加强担保公司在业务经营方面的行业自律,通过建立行业黑名单、实施经济处罚以及将违规经营情况通报工商局、主要负责监督机构等措施规范担保公司的业务活动。
二、明确所有权与经营权,完善公司治理
公司治理的完善是确保企业稳健经营、实现可持续发展的基础。公司治理是股东大会、董事会、监事会及高级管理层之间相互制衡的一套组织架构及运行机制,公司治理的核心和本质是实现所有权、经营权和监督权的相互分离,相互制约,从而确保企业在风险可控下有效运转。无论是政府财政出资的担保公司,还是民营资本出资的担保公司都存在所有权与经营权混淆,监督权缺位,公司治理缺失或形同虚设等问题。尤其是财政出资的担保公司,该类公司总经理通常由政府任命或政府官员兼任,对其的考核仍采取对行政官员考核的做法,至于担保公经营效率则与个人绩效无关,从而造成担保公司的高管层缺乏动力和积极性。此外,财政出资人对担保公司还存在“行政干预”与“监督缺失”并存的现象。出于地方利益考虑,在某些情况下干预担保公司正常的业务开展,使担保公司承担大量风险。由于国有企业普遍存在“所有者缺位”问题,财政出资人对担保公司带来经济利益的约束与激励不敏感,因而对担保公司的合规性、资本增值等缺乏应有的监督,从而造成担保公司内部必要的权力制衡和监督职能的丧失。
相对于财政担保公司,民营担保公司所有权清晰,激励机制不存在太大问题。但由于所有权、经营权合二为一,缺乏必要的制约和监督,民营担保公司在利益的驱动下更容易出现违规违法行为。即使是已成功引入外资的担保公司,由于公司治理架构的不完善使外资股东缺乏行使监督职能的平台,而现有董事会、监事会人员安排不合理也使外资股东代表的意见对决策没有太大影响力。鉴于此,担保企业必须将公司治理建设摆在首要位置,监管机构也应把公司治理监督纳入监管范畴,指导和督促担保公司加强公司治理建设。
三、坚持风险为本理念,提高风险管理能力
专业担保机构经营存在着风险,且承担风险连带责任,风险为本的经营理念应是担保公司经营管理中的首要理念。鉴于此,相关主管部门高度重视担保公司的风险管理问题。2001年财政部出台了《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》,[2]初步明确了担保公司的业务范围和风险拨备提取标准。2006年国务院办公厅转发发改委等部门出台的《关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》,[3]要求担保机构建立风险补偿机制,抵御担保业经营风险。但由于经济上行周期的担保公司普遍缺乏风险意识,并没建立起完善的风险管理体系和内部控制体系,在经营过程中容易忽略风险管理,挪用客户保证金、套取银行贷款、直接发放贷款、为高利贷提供担保、长期不计提拨备等高风险行为时有发生,这正是目前担保公司陷入发展困境的直接原因。
因此,担保公司必须坚持风险为本的理念,在风险管理上做到风险管理理念普及、风险控制流程清晰、风险管理体系健全、风险管理人才专业;做到风险识别、风险控制、风险拨备到位,并建立一系列规范的内控制度;建立健全风险识别、风险计量、风险监测以及风险控制等风险管理流程,实现全程、全覆盖的全面风险管理;建立与银行贷款流程相匹配的贷款“三查”、客户信用等级评定等制度,以规范的制度、精细的管理防控风险,提高风险管控能力。与此同时,担保机构还须做实拨备,按规定提取各项风险准备,夯实风险抵抗能力。
四、规范公司业务范围,依法合规经营
担保公司面临的风险与金融机构开展贷款业务的风险相似,其应与正规金融机构一样纳入统一监管。目前我国担保公司在监督管理上与正规金融机构不同,其相应的监管职能分散于多个部门,缺乏系统的外部监督,即使是日前下发的《通知》也未能从根本上解决这一问题。《通知》规定建立的担保业务监管部际联席会议由银监会牵头,但联席会议只负责相关政策制度的制定,并不负责监管。银监会是最专业、最有能力承担担保公司监管职能的部门,而《通知》却将担保公司的设立审批和日常监管职能交由各地政府确定部门负责。由于缺乏明确规定,必然造成不同地方选择不同部门行使对担保公司监督职能的混乱割据,为担保公司的违规经营留下埋单。部分担保公司在“宽松”的经营和监管环境下,出现了片面追求利润最大化、违规经营等问题。
担保公司要坚持以合规经营为前提,首先要注重业务范围的合规。目前,部分担保公司因担保主业利润率低,转而介入高风险的高利贷和民间担保行业。据新华社每日电讯记者披露:南通市有78家担保公司,其中有70%不做信用担保业务,而是靠变相吸收存款、发放贷款搞“钱庄”生意,为民间融资担保牟利。[4]其为担保公司带来高额回报的同时也造成了风险的大量累积。因此,担保公司需严格按照《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》第九条规定的业务范围开展业务,有关主管机关应尽快出台更规范的“担保公司管理办法”,以法规的形式进一步明确担保公司的业务范围。其次,注重资金管理的合规。在资金管理方面,加强保证金的管理和监管,避免保证金流向房市、股市等高风险领域。再次,加强与合作金融机构之间的行为合规管理。一方面,严格按照合作协议办事,关注银行客户经理潜在的道德风险,避免商业银行客户经理的个人违规违法行为出现;另一方面,严格按照风险控制流程办事,不一味追求业务量,为了拓展业务而放松风险审核标准。有关监管机构和行业自律组织应促使担保公司树立合规理念,加强对担保公司的高管层的培训和合规监督,并探索在担保公司设立独立的合规部门,从组织架构和管理流程上确保担保公司合规经营。
五、警惕不当关联交易,有效预防潜在风险
关联交易是指具有关联关系主体(关联方)之间的交易,是公司运作中经常出现的,易于发生不公平结果的交易。目前担保公司发生关联交易的对象主要是股东单位和同属相同控制人控制的企业,如同一企业向多家担保公司入股或关联企业凑足注册资金成立担保公司为自己向银行贷款提供担保。个别担保公司利用复杂的关联关系,用银行贷款转为客户保证金,利用杠杆原理,放大担保公司担保贷款额度,使银行和担保公司都面临了较大风险。由于关联关系的复杂性,银行在识别担保公司的关联交易时面临很大困难,主要是对潜在风险认识不清,导致有时银行对担保公司的不当关联交易的审查也会流于形式。
新《公司法》第21条第1款明确规定,“公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益”。这一强制性规定,对不当关联交易给予了禁止,其充分衡量了关联交易可能存在的合理性与危害性,特别是在我国当前不当关联交易日渐增多的情况下做出的一种切合实际的制度选择。因此,从控制风险、健康发展的角度考虑,担保公司应在内部建立关联交易管理制度,从金额、比例、担保手续、风险控制上规范关联交易行为,避免为关联公司套用银行信用等不当交易行为的发生。从外部来说,监管机构应将关联交易作为重点监督检查领域,对检查出存在不当关联交易的担保公司给予相应处罚,并可建立黑名单制度向商业银行发布,限制其与银行开展业务合作,从而促使担保公司进行自我约束。对于屡查屡犯、情节严重的可停止其担保业务资格。因此,相应的主管机关应从制度上明确担保公司关联交易的界定、内部管理要求、外部监督检查以及对不当关联交易行为的处罚措施等内容,为监管机构形式监督管理职能提供制度依据。
综上所述,目前担保公司发展陷入困境的原因,既有外部经营环境、信用环境以及监督环境不健全等因素,又有担保行业和担保公司自身营运模式缺乏、管理机制不完善、发展方向不清等内部因素。《通知》的出台并没有解决当前担保公司面临的一系列问题,特别是担保公司监管问题。担保公司应内外并举才可规范健康地发展。■
参考文献:
[1]国务院办公厅.国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知(国办发[2009]7号)[Z].2009-02-03.
[2]财政部财金.中小企业融资担保机构风险管理暂行办法(财政部财金[2001]77号)[Z].2001-03-26
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[4]邓华宁.警惕高利贷公司以担保为名义非法集资放高利贷[DB/OL].新华网http://www.js.xinhuanet.com/xin_wen_zhong_xin/2008-12/02/content_15073966htm.,2008-12-03.
作者：张吉光 陈亚楠
【摘要】随着国有经济体制改革的不断深入，市场竞争力逐渐增大，许多企业在行业竞争间占据劣势，最终被市场淘汰。自从我国实行中小企业信用担保实践以来，我国的担保机构逐渐具有规模性，担保行业也逐渐成为支撑我国经济发展的重点行业之一。就目前的担保公司现状而言，虽然在不断创新的过程中已经取得了显著的成绩，但是在自身经营方式上依然存在一些问题，诸如风险防范意识不足，管理人才资源缺乏以及运作模式的不规范外加上市场监督不力等都是制约担保公司平稳发展的影响因素。担保公司应该重视对运作模式的改革，在经营过程中不断发现问题，并及时解决。本文试从担保公司的现状进行阐述，分析担保公司的现存问题以及所面临的挑战，并提出相应的解决措施。
【关键词】担保公司 现存问题 挑战 发展之路
一、序言
担保公司作为一种成立不久的担保机构，在相关业务执行以及管理手段上仍然处于探索阶段，近几年来，我国政府对担保公司的扶持力度不断加强，因此，担保公司应该抓住市场机遇，努力变革创新，找到制约自身发展的关键因素，找到一条适合自身发展的道路，通过调用技术性人才对公司进行管理，激发员工的工作热情，保证相关活动的顺利开展。
二、目前担保公司的现存问题以及所面临的挑战
(一)公司内部缺乏综合素质较高的管理人才
担保公司想要长久立足于市场，在敬重中占据优势地位，良好的人力资源师公司发展的基础保障。目前，担保公司的内部员工出现综合素质参差不齐的现象，随着互联网技术的普及，市场对管理人才提出了更高的要求，尤其是对担保公司而言，其财务管理人员更需要掌握经济、金融、法律、等相关知识，一些专业技能不强的人员会导致公司在项目审核过程中不能灵活的分析问题，致使公司出现错误担保的现象，此外，一些员工的工作积极性不高，责任意识不大，在实际工作中应付了事，这些都是担保公司潜在的安全隐患。
(二)市场监督机制有待提高
良好的市场监督机制是担保公司平稳发展的重要保障。但是就目前的市场行情而言，市场监督力度不足，导致价格恶性竞争的现象时有发生。根据国家明文规定，担保公司收取的担保费不能超过同期银行贷款利率50%，因此，具体的收费情况常常是公司与客户自己协商，但是由于市场监督力度不足，常常导致公司不按照規定收费，导致担保公司之间为了竞争，恶意改价，造成了市场的不稳定性。
(三)公司内部缺乏风险预警系统和资本补偿机制
担保公司的职责是保证银行的经济风险在合理范围内，但是其本身就存在着经营风险极大的特点。目前，很多担保公司由于受到市场变化的影响，不能够经受住巨大的竞争压力而纷纷破产，其主要原因在于公司内部缺乏有效且可靠的资本补偿制度和风险评估系统，这大大降低了担保公司的经营稳定性。此外，在加上担保公司需要承担银行百分之百的企业贷款风险，加大了担保公司的经营压力。
(四)公司内部缺乏完善的管理机制
由于担保公司的刚刚兴起，很多管理手段和管理理念仍然在探索过程中，许多担保公司发展不起来的主要原因就是公司内部的管理机制还不够完善，财务管理制度仍然处于比较混乱的状态，使得一些企业在缺乏可靠的资本补偿时不按照规章制度操作，从而给公司带来不必要的经营风险。与此同时，大多数担保公司在业务承包之前没有进行大量的前期调查，项目审批制度不够完善，在债务追偿制度的相关业务流程上缺乏执行力，使得员工在工作过程中具有盲目性和随意性。此外，由于公司管理机制的不够完善，担保公司经常出现为股东担保的现象，导致股东变相抽逃资金，使得公司遭受不必要的损失。有的财务人员不按照规定提取风险准备金，导致公司业务开展受到影响，严重影响了公司经营的稳定性。
(五)担保公司与银行以及客户间的关系有待提高
担保公司想要立足于市场，最重要的就是处理好自身和银行以及客户之间的关系，但是目前对于贷款客户选择方面，担保公司和商业银行之间存在很大的分歧。对于银行的客户选择而言，大多数选择一些信誉度良好，综合实力强，有良好的发展前景或者一些国家重点建设的产业等，而对于一些中小型企业而言却存在防备谨慎的心理。而对于担保公司的客户选择，则大多数是被银行筛选过的客户，一旦项目达成，其本身就存在很大的风险，但是由于要与银行达成合作，担保公司就必须要承担如此大的风险压力，降低了担保公司经营的稳定性。
三、担保公司平稳发展的具体手段
(一)加大对公司员工的培训力度
综合素质较高的管理人才是公司发展的关键因素，但是就目前担保公司的现状而言，想要全面提升自身的综合实力，首要任务就是加大对公司员工的培训力度，注重对员工精神、技能、责任意识的培养，鼓励员工对专业技能的学习，定期对员工的学习情况进行考察。此外，公司可以通过实施上赏罚制度，对一些考核成绩优秀的人给予奖励，对一些成绩较差的人开展思想教育，从根本上提高员工的整体技能，通过激励政策的实施，可以充分调动员工的工作热情，激发员工的内在动力，全面提高公司整体的实力水平。
(二)完善市场监督机制
想要改变当前担保公司恶意改价的局面，首要任务就是完善我国的市场监督机制以及与担保相关的法律体系，对于相关收费情况做到严格管理，对公司的收费制度以及业务执行情况进行定期抽查，确保担保公司能够按照相关法律要求执行相关业务，防止出现担保公司为了竞争而扰乱市场平稳发展的现象，增加市场的稳定性。
(三)在公司内部建立风险预警系统和资本补偿制度
良好的风险预警系统和完善的资本补偿制度是担保公司提升经营稳定性的关键。在建设资本补偿代偿的机制中，担保公司要按照规定提取风险准备金，作为担保方向债权银行代偿债务。与此同时，财政税收政策应尽可能的对新成立的担保公司做出优惠，并通过实行先征后返还和对担保业务收入和利润积累，免征营业税和所得税。此外，公司内部应该建立风险评估系统，对公司的任何一个项目都能做到风险评估，公司应该调动综合素质较高的人才对系统进行管理，提出规避财务风险的办法，并制定风险应急预案，一旦风险发生时，能够最大程度的降低风险，提高公司的经济收益。
(四)完善公司内部管理机制，提高管理水平
公司想要在市场中创造出自己的优势，就应该利用现代信息化技术，通过引进先进的管理理念和技术，完善公司内部管理机制，提高管理水平。因此，公司应该严格按照市场的规章程序执行相关业务流程，加强与银行的业务交流合作，利用金融创新的担保模式，扩大担保范围，降低自身的经营风险，增强资金实力，找到许多更加优秀的企业单位，并与之合作，全面提高自身的管理水平。
(五)积极开展公司与银行及政府之间的交流合作
公司想要长远健康的发展，首要任务就是积极开展公司与银行及政府之间的交流合作，保证公司相关业务的顺利进行。此外，担保公司要切实防止行政干预担保风险的发生，地方政府在建立区域信用方面发挥着主导作用，因此各级政府要大力推动信用信息管理系统的建设，将企业经营的个人资信企业信用通过网络实现信息共享，一次提高信息透明度，引导企业诚信为本的理念，打击逃废债务的行为，建立良好的信用和金融环境。
总而言之，担保机构的出现，从根本上解决了中小企业的融资困难，带动了经济效益和社会效益的同时提高。但是随着良莠不齐的担保公司的不断出现，一些运作机制不规范的公司严重影响了整个市场风气，外加上相关法律法规的滞后，造成了公司经营风险越来越大。因此，担保公司应该通过建立资本补偿和风险防范机制，提高自身的管理水平，完善管理制度，利用综合素质较高的管理人员对公司进行管理，加强与政府，银行等部门的合作交流，提高自身的综合实力和竞争优势，早日实现可持续发展的经营目标。
参考文献
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作者：蒋家笛
XXXX担保有限公司
经营发展战略和规划
随着全球金融危机在世界范围内的全面爆发，其波及范围逐渐由美国、欧洲等发达国家扩散到中国等发展中国家，为积极应对国际金融危机的冲击，确保经济长期稳定的增长，稳定市场信心，为社会创造相对宽松的投资环境，2008年11月起，中国人民银行开始全面实行适度宽松的货币政策，综合运用多种工具，采取一系列灵活、有力的措施，及时释放确保经济增长和稳定市场信心的信号。截至2009年6月，金融机构货币信贷保持平稳较快增长，银行体系流动性充足，信贷结构进一步优化，有力支持了经济平稳较快发展。
借此契机，我们成立了XXXX担保有限公司，凡事预则立，不预则废。什么样的目标决定了什么样的人生和结果，对人、对企业都是如此。对企业而言，不制定发展战略规划，会出现盲目扩张、竞争乏力、执行不力、成长后劲不足等诸多问题。制定合理有效的企业战略，是企业持续发展的必要保证。企业发展战略规划，为企业未来的长期生存与发展作出了方向性、整体性、全局性定位、发展目标和相应的实施方案。
现将公司发展战略和规划阐述如下：
第一：大力开展信用担保业务，建立并完善企业征信系统，构架信用评估体系，充分发挥信用担保的纽带作用，争取规模效益。
第二：积极扩展业务服务范围，将担保与投资有机地融合在一起，涵盖策划、咨询、资产受托管理等经营范围，实现信用担保与资本运营的紧密结合。在市场条件成熟时，积极进入金融、证券和债券担保市场，尽快将公司发展成为提供多样化金融服务的机构，努力为公司的持续发展提供市场保障。
第三：加大投入力量，创新业务品种，依据市场需求不断推出新产品来克服产品生命周期带来的经营风险，运用多种业务运作手段增强抗风险的能力，达到控制风险、转化风险的战略安排。第四：建立现代化企业运作模式，营造独具特色的优秀企业文化，打造高素质、专业化管理团队，在此基础上，通过发起设立分公司、参股或收购各地的现有担保机构、输出人才和管理等方式有计划、有目的的在全国范围内逐步扩张，扩大市场占有率，最终达到和实现跻身于国内一流担保公司行列的战略目标。
第五：把握宽松货币政策给担保贷款业务带来的机遇。同时需要及时对信贷结构进行优化、强化信用评级体系、严格信贷审查机制、完善不良贷款监控机制、控制新增不良担保贷款比例，积极应对担保规模的急剧扩张可能造成的担保风险和损失。 合理分配和选择被担保行业，增加优势行业的担保规模。 投资、消费、出口”这“三驾马车”均是拉动银行信贷的重要力量。在政府投资高峰渐去、私人投资尚未明显启动、股市及房地产市场交易持续性成疑、进出口贸易仍未明显回升之时，充分利用当前宽松的信贷政策、拓展新的贷款对象、寻找新的利润增长点将逐
步成为担保公司经营战略调整的重要环节。
我公司将通过提高企业领导人素质、公司治理、经营组织架构、财务管理、资金实力、服务创新能力、市场竞争力、人力资源、市场环境、经营秩序与信用环境、政策法规环境等指标，将我公司的经营管理能力有效形成一个优势互补的体系。
我公司将逐年增加信贷担保规模，争取在各方共同努力下，五年内成为菏泽市乃至全省担保行业的排头兵。
XXXX担保有限公司
2010年9月1日
沂源县成业担保有限公司
筹资组建及近期工作开展情况汇报
一、筹建可行性及经营理念
随着我国各种经济体制的深入发展，中小企业信用担保体系在财政和有关部门的支持指导下，成为助推中小企业融资的重要渠道，为应对金融危机保增长发挥了重要作用。我公司正是在我国重视扶持融资性信用担保的利好环境下，为促进沂源县经济发展，缓解中小企业融资难、更好支持三农发展，以“诚信经营、创新发展、立足沂源、服务三农”的指导思想，根据《山东省融资性担保公司管理暂行办法》由山东沂源大华永大农业发展有限公司发起，联合其他自然人结合沂源县的实际情况，共同组建沂源县成业担保有限公司。
二、公司筹备及出资情况汇报
1、出资人情况及出资
山东沂源大华永大农业发展有限公司是一家省级农业产业化龙头企业，实行公司+合作社+基地+农户的产业管理模式，这次大华公司联合自然人组建成业担保公司就是为了更好帮助农户解决融资难、卖果难的问题，为了公司的长远健康发展，大华公司多方搜寻有持续出资能力有经营管理经验和社会信用的自然人，吸收其投资入股，经考察论证，决定联合现担任北京恒利汇达商贸有限公司董事长何传利和现担任北京汇源果汁非上市集团总裁朱新德及淄博鲜泉工贸有限公司董事长赵研宝，采取股东出资入股方式设立。
根据《山东省融资性担保公司管理暂行办法》和山东省金融办的 1
相关规定，自2011年2月便成立了筹建小组，筹备申报资料向山东省金融办上报请示报告，山东省金融办经审查，于2011年7月12日批复设立沂源县成业担保有限公司，鲁金办批字(2011)426号，并颁发经营许可证鲁032011508004，批准我公司在淄博市沂源县行政辖区内经营融资性担保业务，注册资本2000万元。
2、组建公司组织机构。公司制订了经省金融办审核的公司章程，设立董事会和监事会，并根据公司实际业务开展的需要，设立担保业务部、风险管理部、计划财务部和行政人事部4个职能部门。
3、董事会成员3人，设一名监事，由股东会选举产生董事长、董事和监事，董事、监事和高管人员均符合任职资格要求;招聘从业人员8人，其中本科学历2人，专科学历6人，所学专业有财务、金融和经济管理，平均年龄35岁，具有相应从业经验的人员6人占员工人数的75﹪。
4、经筹建小组实地探查报公司董事会同意，办公地点选在沂源县城荆山路1号，于8月18日我公司与农行沂源县支行签订期限一年的房屋租赁合同，年租金10000元。公司本着简约实用原则对办公场所进行改良，并购置办公用品。
5、注册登记8月29日公司经沂源县工商行政管理局审核询证，办理了注册登记，颁发企业法人营业执照注册，号码：370323200005387，相继办理组织机构代码证、税务登记证和开户许可证，在农行大桥分理处开立基本账户。
6、培训员工、建章立制，聘请经营担保公司的专业人士业务培训聘
请律师培训担保法、物权法及相关法律知识，内强素质、外树形象。为加强内部管理，相继建立考勤管理制度、卫生管理制度、财务管理制度、内审制度、风险管理制度、财务流程、业务部操作流程等，使业务有章可循，为今后的工作顺利展开奠定基础。
三、近期经营和工作开展情况汇报
1、截至9月30日，我公司担保费收入4000元，理财及利息收入9354元，支付营业费用199220.28元，其中开办费158404.20元，按担保费收入的50﹪计提未到期责任准备2000元，按担保责任额的1﹪计提担保赔偿准备2000元，9月亏损186088.28元。
2、近期工作开展情况： ① 、近期积极推进与银行的互利合作，建立风险共担制度，开业后首先向沂源农行申请合作，根据相关要求提报申报资料，目前沂源农行已将我公司的材料报上级行审理。同时为增加担保业务公司向沂源农信联社、齐商银行等金融机构申请合作，根据风险控制能力合理确定担保放大倍数，合作需审理考察的过程。 ②、开业后公司将受理按揭贷款担保业务作为工作重点，向县房管局、房地产交易所递交申请，宣传我公司的担保实力和合作意向，目前该项业务正在协调审查中。 ③、因与银行合作需审理批复的过程，为突出公司主营业务，提高资金利用率，同时使员工熟悉业务，在办理中磨练风险意识，为今后各项担保业务特别是与金融机构的业务衔接顺利开展，9月受理了几笔民间融资的担保业务，计收取担保费4000元，主营业务实现零突破。 ④、为有效利用资金，公司财务人员学习有关理财知识，利用企业网
上银行对账户内资金进行短期投资理财，9月理财收入3265元。 ⑤、严格执行《山东省融资性担保公司管理办法》，突出担保业务作为经营宗旨将贯穿始终，按核准的经营范围运行资金，不吸收存款、杜绝发放贷款，按照有关担保公司投资的规定，并遵循审慎经营原则。9月以资金495.2万元买入银行承兑汇票，因投资比例超出净资产的20﹪，于月底卖出100万元。。
四、公司今后经营发展战略与规划
1、积极推进中小企业信用制度和公司信息化建设。建立以中小企业为主要对象，选择一批具备条件的担保项目作为试点，建立在保项目风险预警系统，对在保项目跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。
2、发挥担保行业的引导作用，壮大担保实力。积极围绕中小企业开展贷款担保业务，注重支持市场开拓功能强、有专利技术的创新型企业以及节能环保的中小企业的贷款担保需求，提供便捷、快速贷款担保服务。
3、加强公司内部经营管理，逐步扩大担保实力。认真执行担保会计制度，如实反映资产负债、利润、现金流量、担保责任余额、保费收入、代偿金额。同时严格落实各项规章制度，推进健全公司自律管理。逐步规范业务操作，树立良好社会形象和社会信誉。
4、重视公司文化的建设，寻找适应沂源县当地经济发展状况的经营发展道路。完善相应的风险管理技术和管理制度，部门明细岗位职责，加强队伍建设，调整完善薪酬激励制度，提高从业人员的整体素质
2011年10
×××××投资担保有限公司
发展战略和规划
为明确公司发展的近、中、远期目标，我们根据公司自身情况并结合国家及我省中长期宏观经济政策，制定了×××××投资担保有限公司经营发展战略和规划。
一、明确目标作用，实现可持续发展
为使公司适应市场发展的变化，避免发展过程中的的不稳定，实现公司的可持续发展，高起点的绘制企业发展蓝图、制定长远的具有前瞻性的和可操作性较强的发展战略规划是十分必要的。同时也能提高公司员工凝聚力使员工自觉地融入公司发展目标中去，为公司成长做出自己的贡献。
二、突出主业、多业并举、实现多元化发展
当前国家经济发展的良好形势为我们企业的发展提供
了良好的环境，融资性担保在市场经济条件下，对推动经济发展也起着不可或缺的作用，为有力推动公司发展，公司主要有以下设想：
1、积极拓展业务、创造条件将担保业务逐渐开展起来
形成公司主要经济增长点。
2、加大对外宣传力度，利用各种广告媒体，宣传公司
实力、业务等，提升公司形象、扩大公司知名度。
3、加大人才引进力度，提升公司实力。继续引进诸如
会计师、评估师、律师等专业技术人员，构建高级管理人才体系，提升公司核心竞争力。
三、公司战略及业务发展规划
1、大力实施人才战略、消除发展瓶颈。我公司目前面
临着公司成立时间段、专业技术人才少、高级管理人才少的诸多困难，因材要在现有人员基础上做好人力资源调查，认真分析企业人才需求，制定人才培养和引进计划，大力实施人才战略，以应对企业未来的需求。
2、调整公司内部机构设置、灵活应对市场变化。公司
现行的机构和人员设置，对当前工作和公司初期建设起到了很大的作用，但是随着公司规模的扩大和市场竞争的日益激烈，当前的模式已不能适应市场的变化，根据行业的特点和公司发展规划，公司的机构设置势必要进行改革，以利于公司的市场化经营。改革方案初步拟定在两方面进行调整，一是风险控制部与业务部合并，简化业务流程，提高工作效率。二是适当增加专业人员，并对当前人员配置进行调整。
3、建章立制，规范公司管理工作
公司内部机构确立后，根据分工情况，建立和完善各种管理和奖惩制度，以提高员工工作主动性和积极性，利于提高公司运行效率。
另一方面要加强员工队伍建设，打造一支高素质的遗留
员工队伍，培养和锻炼出自己的一支项目管理团队，为公司长远发展打好坚实的基础。
4、打造品牌、扩大知名度
积极地利用各种媒体适当的宣传自己、推销自己，会给企业的发展带来更多的机遇和市场，扩大公司在行业内的知名度和影响力，利于抢占更多的市场份额。同时树立精品意识，以优良的服务作为最具信服力的宣传。
四、结束语
总之我们将立足现在，放眼未来，充分利用现有资源和优势，抓住国家大力发展担保事业的机遇，尽快融入到行业中去，以高度的责任感和使命感将公司做大做强，为广大客户服务、为构建和谐社会做贡献，争取经济效益和社会效益的双丰收。
×××××投资担保有限公司法人：
二○一○年九月一日
荆门市汇银投资担保有限公司
业务拓展和经营管理
目 录
第一章 业务内容 第二章 营销策略 第三章 业务拓展 第四章 组织形式 第五章 运作模式 第六章 综合结论
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第一章 业务内容
公司将严格按照《融资性担保公司管理暂行办法》的规定，目标定位于为全市中小企业和“三农”融资提供服务，围绕着许可经营项目确定目标市场。
根据我们对荆门市担保市场的调查和分析，我们确定公司的主营方向和业务总类为：
1)担保业务：提供贷款、招投标、工程建设合同、投资理财、诉讼财产保全、融资租赁与其他经济合同等的担保。
2)投资业务：项目融资、投资管理、资产管理、股权投资、债权投资。
3)咨询业务：提供投资、财务信息咨询及评估等服务。 上述目标市场，在首先完成人才储备的基础上多头并进，最终实现实现目标市场多元化发展。
第二章 营销策略
荆门市汇银投资担保有限公司采用以品牌经营为核心的整体营销策略。公司讲综合考虑自己独立以及与其他机构联合的方式开展担保与投资业务。个人信用担保以自己独立开展为主，以此作为扩大经营规模的突破口，在保证质量，严格防范风险的前提下，努力扩大担保业务量，追求业务的规模经营;必须注重与担保投资相结合，坚持“担保为手段，投资是目的”的原则，主动寻找有投资价值的中小型高薪技
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术企业和农业产业化等符合公司战略发展方向的投资项目，利用担保投资工具为企业提供融资担保，在条件成熟后转为直接投资。与担保业务强调经营规模的要求不同，投资业务更强调投资效益，必要时寻求其他担保机构的合作，实施交叉互保和联合担保，寻求国家中小企业信用担保体系的再担保支持以及利用其他金融创新手段，以分散风险，减少损失。
建立电子商务网络，利用网站开展担保业务的宣传、担保业务等级、网上业务受理及担保市场调查、信用评级等;
利用新闻媒体和其他形式开展 2.1客户开发措施
客户开发及信息收集是担保及投资业务的基础工作，客户资源将成为担保公司的宝贵财富，计划采用下列方式建立健全客户来源的渠道：
1.与银行信贷部门取得广泛联系，由银行信贷部门推荐客户
2.与各级政府部门取得联系，建立与市(县)区属经济管理部门工作衔接机制，建立与市内企业的业务联系机制，由相关政府部门推荐客户
3.与各商会、行业协会取得联系，由其推荐客户 4.开展企业信用担保的会员制管理，从中培养核心客户 5.对社会进行广泛宣传，搞好市场调研，开展客户登记，从中挖掘潜在客户。
同时进一步拓展市场，加大对中小企业的服务力度，同事也是为了更好的利用社会资源，延伸公司的资金链和更有效的控制担保风险。
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2.2服务品牌营销
与所有产品营销一样，担保公司应积极开展信用担保产品和担保投资产品的“售后服务”工作，由于担保业务是一项准金融服务业，因此应高度重视其服务品牌的经营，并把服务品牌经营作为市场营销的环节之一。担保公司服务品牌的总之是客户至上的原则，为银行和企业提供最满意的服务，服务手段包括：
公司网址：建立专门网站，并有专业网管人员值班，与客户就担保事宜进行在线交流;
服务热线：担保公司提供电话查询服务，解答客户在申请和办理担保过程中遇到的各种问题。
投诉中心：设立投诉中心，专门听取客户的意见和改进建议。
客户回访：担保公司在抽样的基础上，定期对合作银行和企业进行回访，或以问答方式收集客户对服务质量的反映。
服务品种多样化：担保公司研发部门将以客户为中心们设立多样化的担保服务品种，为客户提供全方位的服务。
2.3加强公司品牌的建设
注重企业形象与公共关系，逐步塑造以民生担保品牌为核心的企业形象。具体宣传手段包括:
1、利用各种会议、研讨会、培训班等活动的机会开展宣传，提高民生担保在业内的知名度，扩大影响力。
2、与新闻媒体合作，以多种方式刊登相关的宣传文章、企业形象广告和担保服务、担保投资的介绍，组织开展各种
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宣传教育活动，制造有利的社会舆论影响。
3、印制企业形象宣传册、宣传彩页和宣传片，按担保业务品种分别印制宣传单页，向目标用户群、银行、房地产开发商、大宗商品经销商、中介机构等进行发放。并将媒体对公司的报道编制成册发放。
4、根据需要，公司适时举办新闻发布会，在相关报刊及杂志中进行报道，并将由专人负责继续从事这一有效的工作。
5、对业务完成情况进行阶段性考核，及时发现问题，并确定解决问题的方案，保证全年任务指标顺利完成。
第三章 业务拓展
(一)密切银保合作，开拓和稳固可持续发展的平台。 公司的业务特点决定了其生存和发展离不开银行的支持，开拓与商业银行的合作是发展业务规模的必要途径。建立起银保间“绿色通道”，真正搭建起银行与中小企业之间融资的平台。
(二)创新业务品种，增强业务规模发展动力。 公司要实现可持续经营，就需要不断探索业务模式及业务品种的创新，不仅要在融资担保领域，而且在非融资担保领域、投资服务领域等进行产品创新，不断提高自身的运营能力。一是转变观念，创新反担保方式。在融资担保工作中，根据中小企业资金规模小，落实反担保措施难的实际情况，除采用银行部门常规的保证、抵押、质押等反担保办法外，转变传统观念，一切从有利于风险目标可控出发，从有利于
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企业融资成本最小化出发，不断创新反担保措施，开发了应收帐款权利质押，车辆合格证质押，专利权质押，股权质押，许可证质押及出口退税质押等等，解决了中小企业因固定资产较小、抵押不足而导致融资难的问题。二是顺应市场，拓展业务品种。要做到公司的良性发展，必须解放观念，在做好政策性担保的同时，准确掌握市场的动向，开拓出符合市场需要的担保业务新品种，才能实现担保资金的滚动积累，将公司做大做强。公司树立了“以政策性融资担保为主，创造社会效益;以非融资担保为辅，创造经济效益”的理念，积极开拓非融资担保业务。由融资担保一项业务品种，发展为集融资担保、工程质量担保、合同履约担保、财产保全担保、出口退税质押担保、下岗失业人员小额贷款担保、投标保函担保等业务品种于一身，为公司的业务规模发展打下了坚实的基础。
第四章 组织形式
公司严格按照代企业制度，形成股东大会、董事会和总经理三层管理结构进行管理。公司组织构架如图：
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公司组织构架图
公司设董事会，董事会成员为4人，设董事长1人，董事长为公司的法人代表人。董事会下任总经理，对董事会负责。公司设监事会，监事会成员2人，由公司股东会选举产生。
公司下设担保业务部，风险管理部，计划财务部，审计部，行政管理部等部门，内设机构合理，建立了完善的前期、中期、后期风险控制流程，构建起了适应市场需求、具有鲜明自身特点的服务体系。
公司另设两个综合委员会：担保评审委员会和风险控制评审委员会。由公司各职能部门成员，企业代表，法律顾问，银行代表等组成，完成担保过程中的撰写初审报告，机构审核，项目评审等。
第五章 运作模式
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公司的运作模式如下：
1、内部分级管理模式。设立董事会，决策公司重大事件，如公司发展方向、担保授信额度审批、担保品种等，对各股东负责;设立经营班子，管理日常担保经营事务，对董事会负责;设立监事会，对公司财务状况、现金流变动进行监察，对董事会负责。
2、业务风险控制模式
(1)实现分级审批制度。从业务层到管理层再到决策层，层层审批，对贷款申请人、第二担保人具体情况做详细调查，收集并整理各类资料，根据贷款金额报相关负责人审批。
(2)建立风险准备金制度。将担保部分收益转换为风险准备金，已备出险时，继续获得银行授信，发放贷款，保证业务顺利展开。
(3)建立客户资料管理制度。对各客户资料进行细分、规档，初步建立客户的信用档案库，为客户再次担保、授信，提供了快速便捷的信息渠道，并且从内部完善客户资料信息，在很大程度上降低了风险发生的概率。
(4)建立客户监查制度。对贷款周期较长，金额较大的贷款客户，实行定期的实地访问和电话沟通，了解状况。在出险前，将风险降低到最小程度，保证股东的权利。
(5)建立贷款回收制度。对于期限快到或已届满的担保客户，实行分级贷款催收，采用电话提醒、上门催收、法律诉讼三种方式对担保客户贷款进行回收。
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(6)建立分级贷偿制度。即按一定比例，由公司与银行共同分担担保风险。例如，8：2模式，公司承担出险后80%的风险，银行承担余下20%的风险。其目的降低出险后风险的破坏力，并且提高双方抵御风险的能力。
(7)建立第二担保人制度。担保公司为第一担保人，受担保的企业法人代表为第二担保人，共同担保的方式来提供风险抵御能力。
3、利益激励机制
市场经济的本质特征就是商品生产和按劳分配。只有彻底消除平均主义，实行多劳多得，才能最大限度地调动每一个员工的积极性和创造性。事实上，企业的利益是建立在每一个员工的个人利益基础之上的，只有当员工意识到自己的劳动成效与其个人利益密切相关时，员工的工作能力才会得到最大限度地发挥。建立利益激励机制的重点是要抓好以下“三项制度”建设：
工资考核制度。要把职能部门的工资考核办法与业务部门的工资考核办法分立开来。职能部门人员的工资可由 “基本工资+效益工资”构成，业务部门人员的工资可由“底薪+提成”，构成工资级别的设臵宜细、宜多，这样可为员工多提供一些晋级的机会。凡连续三个月超额完成任务或表现突出的，都可晋升一级。反之，如果连续三个月都完不成规定任务的，则应予以辞退。
职务升迁制度。部门经理、高级业务经理、业务经理每年考核、调整一次，能上能下。考核优秀的，可连任或升迁;
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考核平平的，易职试用，为期一年;考核不合格的，坚决撤换。
职工持股制度。公司可拿出(20%—30%)股份转为职工持股，部门经理、高级业务经理、业务经理和主要业务骨干以上人员均可分配股份。员工持股资金一般通过三条渠道来填实：
(1)员工个人出一部分现金;
(2)公司从历年积累中分给职工一部分;
(3)员工向公司借一部分或公司出面担保员工向银行借一部分。
4、发展创新机制的构建
担保公司要想获得长期、持续、稳定的发展必须抓好企业文化建设和业务品牌创新。企业文化建设的目的，是要培育企业全体员工共同的追求和共同的价值观，增强企业的凝聚力、鼓动力和竞争力。担保公司企业文化建设的任务：一是要培育公司的企业精神，用这种精神去统一意志、鼓舞士气、战胜困难;二是要塑造公司的良好形象，提升公司的知名度和信誉度;三是要提高全体员工的综合素质，确保担保服务水平和服务效率的稳步提高。
业务创新是担保公司的生命，业务品种的开发和合作银行的开拓，是担保收入的源泉。公司要组织研发小组，不断开发、推出新的业务品种，增加创收渠道，降低经营成本，提高经济效益，同时，要制定奖励办法，对有重大业务创新、为公司创收作出重要贡献的人员予以重奖。
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第六章 综合结论
总之我公司由于自身经营范围，资金来源的限制，只能选定差异化的市场竞争策略，才能在荆门担保市场取得成功。我们应该在推进改革和发展的战略高度，从优化金融结构、推动金融创新的战略高度，强化对中小企业和个体工商户的金融支持，拓展微型企业和个体工商户的融资渠道，改善微型企业和个体工商会发展的金融环境。
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作者：新月格格614 提交日期：
2010-3-23 9:39:00| 分类: | 访问量：1
31 社会诚信制约担保业的发展
以信用担保为中介的中小企业信用担保机构主要发展和成熟于欧美、日本等国家。1990年代以来，我国各地迅速涌现出各具特色的中小企业信用担保机构，它们与风险投资和其他融资机构一样构成了专门为中小企业服务的主力军。这个行业的其成长速度是令人鼓舞的。但由于市场机制的不完善，其自身发展也受到多种因素的制约：
(1)中小企业信用观念淡薄，诚信意识差。我国中小企业面广量大，先天不足，发展极不平衡。虽然不乏诚信的企业，但从整体而言，改革开放30年来，整个社会信用问题没有得到根本改善。单就担保行业来说，存在着严重的“信息不对称”，对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度，有的中小企业本身管理混乱，会计制度不规范，偷税漏税现象严重;有的缺乏偿债意愿，采取非正当手段“逃、废、甩、赖”债务。社会诚信问题是如此严重，仅仅指望中小企业“约法三章”在短期内是根本不可能的，行业协会所起的作用也微乎其微。
(2)银行和中小企业信用担保机构的权利与义务不对等。在担保风险的分担上，协作银行往往只享受权利而不愿承担义务或少承担义务，普遍要求中小企业信用担保机构承担100%的风险;在保证方式选择上，协作银行则要求中小企业信用担保机构承担连带责任保证，中小企业信用担保机构处于被动地位;在税赋的承担上，中国人民银行虽然先后下发了《关于进一步改善中小企业金融服务的意见》、《关于加强和改进中小企业金融服务的指导意见》，以及联合国家税务总局联合下发了《关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》等一系列文件，但是中小企业信用担保机构担保的收益只是银行的10分之一，而风险却是银行的10倍。因此我们提出一个问题，既然要鼓励风险投资和担保，那么给这个行业提供免税等优惠政策也就势在必行。因此我们必须认识担保公司存在的现实意义，它与风险投资是一对“孪生兄弟”。
银监会主席刘明康曾经在一次小企业贷款业务培训会上表示，将在小企业贷款上做好四个“规定动作”，以大力破解中小企业融资难题。因此下一步我们应该从企业战略联盟这个角度去寻找更有效的方法。
2 担保公司在国内的发展状况
我国中小企业信用担保实践起步于1992年，商业性担保公司的出现距今也已有十年时间。在各种担保活动中，以商业担保业务运作的市场化和商业化程度最高，但就整体而言，担保公司仍然处于微利和发展状态，并没有找到一致认同的良好模式，因此我认为它不仅有相当的路要走，而且可能“毁灭”这个行业，如果有关方面仍然听之任之的话。
主要原因是担保公司单一的担保收入收益太低，按规定，担保机构收取的担保费用，不得超过同期银行贷款利率的50%。以年息5.31%，放大倍数5倍计算，担保公司每年的担保收入仅有资本金的13.3%，注册资金5000万的担保公司每年保费收入仅有665万，再扣除掉运营成本、税费等开支，也就所剩无几了。考虑到风险因素，诸多笔款项中有一项出现风险，本也就基本上“颗粒无收”了。因此，以担保费作为主要收入来源的担保公司，基本注定了难以得到长足发展，而必须与银行、投资公司、风险投资公司和会计事务所合作，建立战略联盟关系，放大其投资担保收益。我建议这个行业应该向麦当劳连锁企业学习，这家公司的主要收益并不是快餐而是房地产开发。
担保公司在国内尚属起步阶段，运营思路、经营手法、人才储备等各方面都在摸索前进，大学一直没有开办创业、风险投资和理财管理的课程。原国家经贸委规定的放大倍数为5～10倍，但实际运营中，这个倍数弹性会很大。尽快形成行业研究核心优势、经营业绩良好
的担保公司资金可以交叉放大，倍数可能会达到数十倍。但在实践中，如果经营状况较差、无业绩记录的担保公司有可能根本无法获得银行授信，只能以自有资金运营，无法发挥担保公司应有的作用。这是目前一些比较小的、缺乏战略思维的担保公司的现实状况。一些完全没有政府财政背景和银行背景的担保公司其发展举步为艰也就不足为奇了。最糟糕的还不是这些，有些企业家成立投资担保公司是为了“放大”和“授信”这一特征，为自己的企业和关系进行贷款。
因此，商业性担保公司就必须在经营思路上有所发展、有所创造、有所突破。由于风险投资公司和担保公司是一对“孪生兄弟”的特点，所以许多投资公司的职能和要求会在担保公司中体现，也就是说担保公司会按照投资公司的方式运行。同时投资担保公司应该谋求一些创业公司初期的一些股权。
3 投资公司与担保公司战略合作模式探析
投资公司与担保公司如果要得到“双赢”的局面，应该采取如下合作模式：
担保公司根据投资偏好，选择合适的投资公司，或者说是风险投资公司作为合作伙伴，双方在投资领域及长远规划方面达成共识;风险投资公司组织人力对欲投资行业的行业背景、市场前景、技术现状、管理能力、当前发展状况和相应政策法规等进行集中研究，并选择合适的企业投资，切入该行业;投资公司对项目进行立项式的审查，然后提交担保公司进行风险评估，通过后依靠担保公司在银行的授信获取款项，发放给企业。需要注意的是，发放款项前，由担保公司、投资公司、企业达成三方协议，所获款项应该考虑是否以股份方式投入企业，同时要求企业以有限的固定资产以及无形资产(专利、著作权、非专利技术等知识产权)质/抵押给银行和风险投资公司，由公司作为反担保，必要时可同时要求企业法人代表承担无限连带责任作为反担保。更关键的一点：投资公司必须深度介入企业的日常运营中去了解企业的营运情况。
判断一个公司是否有投资价值、或者进行担保的标准有：(1)是否有规范健全的财务制度;(2)是否有一支优秀的管理团队;(3)是否有切实可行的发展规划、战略和完整的商业计划书;(4)是否有技术领先、市场前景广阔的产品和技术深度开发的保障，现有产品的市场份额是多少或者潜在的份额?(5)以往的现金流向。
针对以上各点，首先，所投资企业的财务总监一般由投资公司的财务人员担任，以随时监控企业的经营状况，资金流向和日产收支;其次，在战略规划、人力资源、技术、管理等诸多方面，投资公司应予以积极辅导，全力配合。双方共同努力，迅速发展，达到双赢的目的。而退出方式则是在企业运营达到稳定阶段后，采取股权回购或股权转让的方式收回投资;若认为所投资企业符合战略投资的标准，或可根据具体情况连续追加投资，打造完整产业链，最终达到上市的目的。此种情况下，担保公司除担保费用外，还可享受资金增殖带来的额外收益;投资公司可获取远远超出自营的资金额度，根据自己对行业深刻的理解和精确的把握，按照自己的思路进行规模投资乃至产业投资;企业除得到急需的资金外，还可得到投资公司在人力资源、技术、管理等诸多方面的指导。
应该说，担保公司与投资公司、银行的联盟式的合作优势在于各自的职能发挥，一旦它们建立起联盟合作关系，它们之间的合作将会相得益彰天衣无缝。可以乐观地估计，一家中等规模的投资公司和一家中等规模的担保公司，如果选择方向正确的话，三年左右内完全可以达到一定规模的盈利和掌控一个新兴行业的战略目标。
4 中小企业战略联盟的“青岛模式”
为了推动解决中小企业发展中突出存在的融资难和信用体系建设问题，2006年青岛市成立了中小企业发展战略联盟。联盟的基本任务是：建立信息交流平台，拓宽中小企业融资渠道，创新中小企业服务产品，优先扶持诚信企业，打造联盟信用体系。工作目标是：在联盟内建立适合中小企业特点的信用评估机制，推进企业信用体系建设，逐步实现中小企业信
用贷款。青岛市每年为中小企业新增融资总额100亿元以上。联盟坚持自愿加入、失信退出的原则。针对不同行业的业务特点，分门别类地设置了联盟准入条件。统计显示，2006年，联盟内各融资服务机构为12737家中小企业融资总额719.97亿元，其中为267家联盟成员企业融资39.51亿元。
可以看出，“青岛模式”在于创新思路搭平台，力促建立融资机构与中小企业之间的合作关系，即我们所说的联盟关系。在这个联盟内有由11家银行、1家创业投资公司、7家担保公司、5家典当行、1家拍卖行、5家民间借贷中介机构、1家信用评级公司、1家律师事务所，与通过信用审查的345家中小企业联手组建。
青岛市中小企业发展战略联盟是由政府部门牵头、银行及其它融资服务机构与中小企业合作的服务平台，有三个鲜明特点：一是将银行、担保、典当、拍卖、民间借贷、法律及评信中介机构汇聚在一起，将过去单一的银企合作拓展为众多融资机构共同为中小企业服务，不仅拓宽了融资渠道，而且推动了金融机构创新金融产品，提高了中小企业融资成功率。二是创建了一个自愿加入、相互服务、诚信共赢、失信退出的服务机制。联盟要求成员企业必须具有较高的信用度。任何成员有违法和失信行为，将退出联盟，且公示其失信信息。三是由政府部门无偿服务，不向会员收取会费。
值得关注的是，在中小企业战略联盟推动下，除了银行和企业之间直接合作不断增加外，还带动了青岛市担保业的振兴，工行、农行、中行、建行、招商银行、商业银行分别与联合创业、中元籴焜等多家担保公司签订了合作协议。2006年，青岛市担保公司共为176家企业提供担保额63143万元，比2005年翻了两番。
5 结 论
从青岛经验来看，目前各地没有建立联盟关系的担保公司，大多处于经营零散的状况，正因为如此，我们介绍“青岛模式”的用意在于佐证担保、风险投资、银行、资信评估和中小企业需要在一个“适当的环境”中运行，只有在这种运行机制下，才能获得良好的社会效益和经济效益。
我们认为，单独讨论担保公司意义不大，这是因为单纯的担保公司运行风险大，效益低，信息混乱，而中小企业发展战略联盟是由一个地区内各参与组织的银行、投资、担保、典当、拍卖、民间借贷、信用评估、法律事务等机构及部分中小企业联合组建的战略联盟，它们实际上相当于一个新型的行业“公会”组织，只不过这个组织是以互惠联盟的方式存在和开展业务，这种“市场纽带”被实践证明是有效的。
在青岛市中小企业发展战略联盟成立以后，通过政府、创业投资、担保、典当、律师事务所、银行和风险投资“联合参与”的模式，较大改善了青岛市中小企业融资环境，拓展了中小企业融资渠道，有力地促进了中小企业的健康发展。我们期望风险投资、担保公司、银行和中小企业以战略联盟的方式开展业务，这既符合公司治理的要求，同时也保障了联盟创造的业内环境。
近年来，中小企业信用担保公司发展迅速，一定程度上缓解了中小企业贷款担保难的问题，但担保公司总体尚处于起步阶段，运作中潜在问题较多，主要包括资本金规模较小、风险补偿机制不健全、从业人员业务水平滞后、风险管控能力差等多方面，不仅影响了为中小企业融资提供担保的能力，还潜在在着较大的金融风险。
一、存在问题
(一)资
本金不足，担保实力普遍较弱，担保公司规模普遍较小、自有资金少，不具备实际的担保或偿债能力。按照2006年银监会发出的“风险提示”，“要求银行业金融机构只能与注册资本金一亿元人民币以上的担保机构开展合作，且必须是实缴资本”，许多担保机构实收资本难以到位;由于资本金数额不足，担保业务只能集中在某几方面或某几个企业，大额担保现象在某些时段比较严重，一旦发生业务代偿，将直接影响其自身的生存。
(二)风险补偿、转移机制不健全。一是缺乏完善的外部风险补偿机制。担保公司以担保基金承担担保责任后，只能依靠它的业务经营收入来弥补亏损。政府仅仅依靠减免税来刺激担保公司为中小企业和个人融资提供担保，而担保产生的风险却没有完善的配套补偿、分摊措施，担保公司面临可持续发展困境。二是内部风险补偿机制难执行。财政部关于《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》第十三条、十四条规定：“担保机构应按照当年担保费的50%提取未到期责任准备金;按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。”“风险准备金达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。”“担保机构设立后应当按照其注册资本的10%提取保证金，存入财政部指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。”但实际操作中，大部分担保公司没有遵循相关规定，风险拨备严重不足。三是尚未建立担保风险转移机制。担保公司不能通过再担保或者保险的方式转移或化解代偿风险。
(三)担保机构缺乏专业人才，识别、控制风险的能力欠缺。担保行业目前尚没有建立从业人员资格准入制度，从业人员和素质普遍偏低，缺少具有担保专业知识和信贷管理知识、复合型的、相对稳定的人才队伍。从内部管理来看，大部分担保机构没有一套科学完整的风险甄别与分析评估系统，对企业风险的评估主要依赖业务员的主观判断，防范风险主要依靠苛刻的反担保措施，企业最终融资成本较高，调查显示通过担保公司担保取得贷款的企业客户，实际承担的利率水平很高，有的担保公司收取客户的综合费用率加上银行贷款利息，再加上向担保公司交纳违约保证金、咨询费、公证费等其他费用，客户实际承担的费率水平是直接向银行贷款利率的两倍多，超出了多数企业的承受能力。
(四)法律制度建设滞后、行业监管缺位。一是2003年《中小企业促进法》规定：“中小企业信用担保管理办法由国务院另行规定”，但该管理办法至今没有出台，对担保机构最低资本金要求、机构的准入与退出、从业人员与资格认定、业务范围与操作程序、风险控制与风险处置、财务制度与信息披露、监督管理等方面缺少法律规范。而作为一个高风险的机构，缺乏对其监督和指导，担保机构极易陷入混乱的泥潭。二是行业监管缺位。国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》要求，“省市设立由经贸委会同财政、人民银行、工商行政管理及商业银行等部门组成的中小企业信用担保监管委员会，负责对辖区内中小企业担保、再担保业务和机构的监督管理”，但因其是试点意见，加之未明确谁是牵头部门及各部门的职责，目前尚没有具体的部门和人员行使监管职责，担保公司各自为政，业务经营处于无序竞争状态。
二、对策建议
为促进中小企业信用担保机构能持续、健康地发展，更好的服务中小企业融资，担保机构在积极拓宽思路、不断拓展业务领域的同时，应着重做好以下几方面的工作：
(一)多元化增资扩股，壮大担保实力。积极鼓励担保机构做大做强。要建立合理的资本金补充和扩充机制，增加财政引导资金的投入，通过优惠政策吸引民间资本增加对担保行业的投入，积极发展互助式担保的模式，通过多元化运作做大担保的盘子。
(二)加强沟通联系，进一步搞好银保互利合作。按照平等、自愿、公平原则，进一步推进担保机构与金融部门的合作，鼓励银行业金融机构和担保机构根据双方的风险控制能力合理确定担保放大倍数，建立完善风险补偿、转移机制，形成中小企业、担保机构和银行之间相互合作，共同发展的良好局面。
(三)造就一支高素质的职业队伍，建立规范的法人治理结构与决策程序。担保风险的高发性、离散性与不确定性，势必要求担保机构管理层和员工应具有很高的业务素质;管理层人员应具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境应有充分的认知和判断能力;还要建立一支具
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