担保公司财务工作总结

担保公司财务工作总结（精选8篇）

担保公司财务工作总结 篇1

第一条 为了加强公司财务工作的管理，为了规范财务工作程序及财务人员的分工考核，为了促进公司经营业务的发展、从财务工作的角度提高公司经济效益，现根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 财务部门工作的基本任务

（一）建立健全财务工作制度，及时做好财务收入与支出的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（二）及时有效的管理好公司及客户的资金，保证借贷业务的资金本金和利息的准确到位；同时监督资金正常运行，维护资金安全，开辟财源。

（三）加强财务日常核算与月度结算的管理，以保证每一笔业务数据及时准确的统计出表及记入帐薄，月度终了要提供会计资讯，利用财务会计资料及时进行经济成果分析。

(四)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

（五）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，如电脑、空调、打印机、办公桌椅等。

（六）按期编制各类会计报表和财务说明书。

第三条 公司财务部由财务总监、会计、出纳等工作人员组成，业务量小的时候可以一人兼多岗，比如出纳可以兼文员，会计兼后勤管理，但会计与出纳不能一人兼管。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定，不能为省事儿搞特殊化。

第五条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定记帐、核算、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则每月终了出具公司成本和利润报表，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理及董事长并，会计报表每月编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。

(四)应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物相符、会计现金银行总帐与出纳的现金银行明细帐相符。

(五)妥善保管未归档前的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。

(六)完成总经理及董事长交付的其它工作。

第六条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度，日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。

（二）不坐支现金，不以白条抵库存现金。

(三)建立健全现金及银行帐目，严格审核现金收付凭证，及时与会计对账保证金额的准确。

(四)严格支票管理制度，支票使用时须有“支票领用单”，经总经理及董事长批准签字后将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途。领用人在支票领用簿上登记号码，签经手人备查。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好相关帐务处理及业务数据统计工作。

(七)完成总经理及董事长交付的其它工作。

第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，并在记帐凭证上签字。

第八条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第九条制度化、规范化使用和保管好公司内部的原始凭证，内部原始凭证是公司经营业务活动的书面证明，是会计核算的主要依据。

第十条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十一条 财务工作人员对本单位实行会计监督。

第十二条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理及董事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十三条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。第十四条 报销时间及报销凭证的规定。

（一）公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项均须总经理及董事长签字，总经理及董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

(二)所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过次月10日。对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

(三)所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

(四)所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上本单位名称。

第十五条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理及董事长签字,会计审核有关凭证。

第十六条 发票的开具及管理：正式发票由客户经理亲自送达，或者由客户亲自来公司拿取。由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

第十七条 工资和提成由财务人员依据综合管理部及各部门每月提供的核发工资及提成表，交主管经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，次月日发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第十八条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

(五)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

担保公司财务工作总结 篇2

信用担保公司主要是在个人或企业向金融机构借款的过程中, 通过出借信用资源提供担保服务, 以及进行风险控制, 从而获得经济和社会效益的职能机构。信用担保公司凭借其规范的业务操作, 能够在个人或者企业和金融机构之间起到桥梁作用, 为个人和企业提供资金来源。从宏观层面上说, 信用担保公司对降低金融机构债权风险, 规范信用交易市场, 维护社会经济秩序的稳定, 促进市场经济的发展具有重要作用;从微观层面上说, 信用担保公司实际上就是承担了金融机构对外贷款可能产生的亏损, 其自身要有足够的风险管理能力才能规避或降低风险, 换句话说, 担保公司经营的是风险, 其风险管理能力就是担保公司的核心竞争力。因此, 信用担保公司的组织及运行模式决定了其财务比较特殊, 而且容易受到风险的影响。

2信用担保公司财务风险的特征

企业的整个生产经营过程中都存在着财务风险。信用担保公司组织形式和运行模式的特殊性决定了其财务风险既具有一般财务风险特征, 又有担保类行业独有的财务风险特征。

(1) 一般的财务风险特征

(1) 财务风险的客观性。财务风险不受人的主观意识的影响, 人们不能回避风险, 但可以利用各种技术手段来降低风险。

(2) 财务风险的普遍性。企业财务管理的各环节都存在着财务风险, 融资、投资及分配收益等活动都有可能引发财务风险。

(3) 财务风险的不确定性。在一定的条件和时期内, 财务风险的发生与否具有不确定性。

(4) 财务风险的共存性。一般来讲, 风险和收益成正比, 较大的风险会带来较大的收益, 较小的风险带来的收益也会较低。如果信用担保公司只着眼于较高的收益, 相应地就需要给受保企业设置较低的担保条件, 由此必然会使担保公司面临较大的财务风险。

(2) 独有的财务风险特征

(1) 风险与收益严重失衡

一般来讲, 信用担保公司面对的服务对象是存在较大风险的中小企业, 因为政策扶持及中小企业的现状因素, 信用担保公司无法采用完全市场化的收费标准。

(2) 债务比率与财务风险不协调

我国的信用担保公司规模适中, 对流动资金以及固定资产没有较大的需求。信用担保公司的财务风险看似不大, 但是其大量的或有负债可能会转化为真正的负债。担保业务中或有负债的积累可能会给公司带来很大的财务风险。

(3) 财务风险外部分散机制不健全

信用担保公司财务风险外部分散方法通常有两种, 既再担保和与银行共担风险。再担保是因担保公司难以独自承受某些风险较大的担保项目或者资金额较大的担保而寻求其他担保公司为自己设立的担保。与银行共担风险是指当贷款人难以偿还贷款时, 银行和担保公司按照约定的比例一起承担风险和由此产生的损失。但是由于银行的垄断性质, 他们期待获得收益的权利而不愿承担相应的义务。

3基于AHP的信用担保公司财务风险模糊综合评价体系的构建

3.1财务风险评价指标体系的设计原则

(1) 科学性原则。科学性原则要求所选用的指标具有代表性, 既相互独立, 又相互补充, 由选取的指标组成的指标体系具有完整性。

(2) 整体优化原则。财务风险评估体系是一个多变量输入的系统, 比较复杂, 局限性较大的单一指标对财务风险的评估不准确, 所以需要建立多个评价指标来反映信用担保公司的财务风险状况。

(3) 可操作性原则。指标体系的设立既要求具有理论上的科学性, 又要求其具有现实中的可行性。所以, 在建立评价指标体系时, 要保证现有的财务资料以及会计核算数据能够满足指标体系所需的所有数据要求。

3.2财务风险评价指标的选取与分析

信用担保公司财务风险的来源很多, 表现方式也有差异, 但是财务风险的变动特征一般能够用一些统计指标体现出来。本文从信用担保公司经营安全性、财务持续能力、发展能力三个角度出发, 参考已有的关于财务风险的研究成果, 在系统性、全面性、可比性、科学性等原则的指导下选取指标, 对信用担保公司财务风险的状况进行衡量和考察。

1. 经营安全性指标

信用担保公司因目标客户以及业务的特殊性, 决定了其会面临较大的风险, 所以, 对信用担保公司财务风险进行安全性评价具有重要意义。信用担保公司经营的安全性主要是由其资本的充足性以及资产的质量和流动性等因素决定的, 此外, 还能利用这些因素判断出企业的偿债能力以及营运能力。

(1) 资产充足率。资产充足率是企业的资产和加权风险资产总额的百分比。企业主要是通过对资产充足率的管制来监测公司抵御风险的能力。计算公式为:

资产充足率=全部资金/加权风险资产总额×100%

(2) 资产负债率。资产负债率是负债总额与资产总额的比值, 它不仅可以衡量企业的财务风险, 还可以反映出企业利用资金的能力以及债权人出借的资金的安全性。

资产负债率=负债总额/资产总额×100%

(3) 担保资产风险度。担保资产风险度是指风险担保责任余额与担保责任余额的百分比, 可以反映信用担保公司抵御风险的能力。计算公式为:

担保资产风险度=风险担保责任余额/担保责任余额×100%

(4) 代偿回收率。代偿回收率等于已收回代偿金额和己发生代偿支出的百分比。这项指标反映了担保公司可追回的损失金的多少, 即信用担保公司处理坏账的能力。计算公式为:

代偿回收率=已收回代偿金额/己发生代偿支出×100%

(5) 准备金覆盖率。担保赔偿准备、短期责任准备和一般风险准备三项之和与担保责任余额的百分比即是准备金覆盖率。信用担保公司一般用这项指标来判断其计提的损失准备金是否充足。

准备金覆盖率= (担保赔偿准备+短期责任准备+一般风险准备) /担保责任余额

2. 财务持续能力指标

本文选取了营业自足率以及资产回报率两项指标来衡量信用担保公司的财务可持续能力。成本以及营业收入对信用担保公司财务可持续性具有重要影响, 信用担保公司的成本主要包括资金成本和风险管理成本。而营运成本也是最主要的成本费用, 所以同时选取营运成本比率以及贷款收益率指标来代表信用担保公司的财务持续能力。

(1) 营业自足率。营业自足率等于营业收入与营业成本、资金成本和贷款损失率三项之和的百分比。通常, 营业自足率大于等于100%。担保公司可以用这项指标来衡量其收入弥补费用的程度。

营业自足率=营业收入/ (营运成本+资金成本+贷款损失准备金)

(2) 资产回报率。资产回报率是净利润占平均资产总额的百分比。信用担保公司可以利用这项指标对其经营成效进行全面的评价, 如果得到的指标值较小, 说明企业的财务持续能力越弱。

资产回报率=净利润/平均资产总额×100%

(3) 平均担保收益率。本期担保业务收入与本期担保发生额的百分比即是平均担保收益率。信用担保公司用该项指标可以衡量公司信贷业务的获利能力。平均担保收益率越大对公司经营目标的实现越有利。

平均担保收益率=本期担保业务收入/本期担保发生额×100%

(4) 运营成本率。操作成本与管理成本的总额占平均资产总额的百分比即是运营成本比率。该指标是从成本费用角度对信用担保公司财务持续能力进行衡量, 高比值反映了企业具有较低的成本控制水平。

运营成本比率= (操作成本+管理成本) /平均资产总额×100%

3. 发展能力指标

信用担保公司的发展能力一般是其所拥有的资产规模和收益等指标来体现, 研究中我们选取了担保业务量增长率、资产增长率、总资产报酬率和净利润平均增长率等指标来体现信用担保公司拓展业务的能力及其发展能力。

3.3财务风险评价指标体系的建立

本文确立信用担保公司的财务风险主要由经营的安全性、财务的持续能力以及发展能力三个层面的因素引起的, 并设立风险评级指标体系一级指标A, 由以上三个方面确立三个子集, 分别为B1、B2、B3。经营安全性B1又包含五个二级指标, 为资产充足率、资产负债率、担保资产风险度、代偿回收率、准备金覆盖率, 分别用C11、C12、C13、C14、C15表示;财务持续能力B2包含四个二级指标, 为营业自足率、资产回报率、平均担保收益率、运营成本率, 分别用C21、C22、C23、C24表示;发展能力指标B3包含四个二级指标, 为资产增长率、担保业务量增长率、总资产报酬率和净利润平均增长率, 分别用C31、C32、C33、C34表示。其层次关系如表1所示:

3.4 财务风险的评价方法

3.4.1 层次分析法确定指标体系的权重

1.构造判断矩阵

信用担保公司财务风险由许多因素构成, 各个因素对财务风险具有不同的影响。所以, 对各个指标赋予的权重也不应相同, 影响程度越大, 该因素所赋予的权重也就越高, 据此处理后得出的各个因素的影响程度存在差异, 因而对上层指标体系影响程度大小的描述具有更高的准确度。在此, 处理权重时采用了主观赋值与客观赋值相结合的原则。主观赋值由专家打分法和AHP法相结合, 客观打分法则是对一些特定的指标选用常见的标准值或者是选用由实际测评得来的数据。

2.层次单排序并计算权重和一致性检验

可以采用和积法计算最大特征值以及其特征值向量。第一步, 按列归一化A中的元素, 即求i, j=1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8……n;其次, 将归一化后的矩阵的同一行的各列相加, 即i=1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8……n;再次, 用相加后的向量除以n, 由此得到权重向量, 即;最后, 计算最大特征根为

B对A权重向量为 (0.23, 0.65, 0.12) T, 最大特征值为3.004;C1j对B1的权重向量是 (0.42, 0.16, 0.09, 0.27, 0.05) T, 其最大特征值为5.066;C2j对B2的权重向量是 (0.49, 0.31, 0.12, 0.08) T, 最大特征值为4.05;C3j对B3的权重向量是 (0.25, 0.14, 0.08, 0.54) T, 最大特征值为4.07。

各综合判断矩阵如下:

(1) 判断矩阵A-B

(2) 判断矩阵B1-C

(3) 判断矩阵B2-C

(4) 判断矩阵B3-C

在得到λmax后, 还要检验判断矩阵的一致性。为此, 需要计算一致性指标CI, 其中CI= (λmaxn) / (n-1) 。然后根据n值查随机一致性系数表, 由CI除以RI得到CR。通常, CR越小, 说明判断矩阵的一致性越好, 当CR不大于0.10时, 证明判断矩阵的一致性比较好。不然, 需要再次进行两两比较, 调整判断矩阵。经过计算, 每个矩阵的一致性检验都不大于0.10, 都有满意的一致性。

3.层次总排序和一致性检验

与单排序类似, 总排序表也要计算检验量。Cij对Bi的权重乘以Bi对A的权重得到的结果就是Cij指标对A总指标的权重, 其中计算得出层次总排序一致性CR=0.018, 层次总排序的计算结果具有满意的一致性。

3.4.2 综合评价

运用层次分析法构建了信用担保公司财务风险模糊综合评估体系, 据此经过横向及纵向的比较, 能够系统全面地衡量信用担保公司财务风险的状况。

信用担保公司财务风险组成要素的重要性排序如表3所示, 依次为营业自足率、资产回报率、资本充足率、净利润增长率等。可见, 财务持续能力和经营安全性至关重要。因此, 在财务风险管理过程中应重点考察和衡量企业的财务持续能力和经营安全性。

4结语

信用担保公司财务风险大小是由许多因素的综合作用决定的, 基于AHP模糊评价法对信用担保公司财务风险进行评价时, 能够量化模糊的风险指标, 从而得到一个具体数值, 由其来反映风险的大小。但是AHP评价法具有一定的局限性, 例如, 在确定权重时容易受主观因素影响, 这就要求在进行风险评价的过程中, 要注重和增强评价的客观性以及科学性, 使风险得到最大限度的降低。

参考文献

[1]肖崇霞.信用担保公司财务风险管理研究[D].西华大学, 2013.

[2]张春梅.担保企业财务风险的识别及防范研究[D].西南财经大学, 2012.

[3]薛春玲.对担保公司风险防范的几点思考[J].商业经济, 2012 (15) :115-116.

担保公司财务工作总结 篇3

摘 要 担保公司的风险管理是一个复杂的系统，担保公司应根据自身特点构筑适合担保项目要求的财务风险预警体系。担保公司只有成立完善的组织架构，合理、持续的资金来源渠道，以及补偿机制，构筑完善的担保公司财务风险预警系统，才能使担保行业处于良性循环之中，得以稳定、持续的发展。

关键词 担保公司 风险预警 构建

目前担保公司的主要客户基本上都是中小民营企业，企业本身的抗风险能力就比较弱，再加上担保公司属于新鲜事物，很多制度还不完善，就更加大了担保公司的风险。在如此复杂的风险环境下，如何控制担保公司自身及项目的风险，如何处理好担保公司的风险管理与控制就显得尤为重要。

一、财务风险预警系统的内涵

以企业财务会计信息为根本的财务风险预警，采用设置并观察一些敏锐性财务指标的转变，对企业可能或将要面临财务风险所采取的实时监控和预测预报。企业财务风险出现因素一般有营运者决策误差、监管失控、经济衰退和通货膨胀等，但直接因素是资源配置低效和对竞争风险应付不当或功能缺乏，而致使企业位置劣势、将来现金流入量低；或是一味寻求销售数额增加，忽视对销售品质—现金注入有效支持程度、稳定可靠性和时间分布构成等注视，而致使企业陷入过度营运状况和现金支付能力出现困乏。

在经营管理活动中，财务风险预警体系对企业潜在财务风险和财务监管指标实行实时监控的体系。针对财务管理对象分别制定相应的财务风险控制指标，以企业财务报表、预算指标及其他有关财务资料为根据，运用财会、金融、企业监管、市场营销等理论，采取比例分析、数学模型等风险监管的一般方式，采取对企业财务活动不同层面的制约，达到对企业财务风险整体制约的目标。财务风险预警体系能够发现企业出现的财务风险，及时向企业营运者示警，一旦财务风险警报响起，企业就能够及时采用必要策略，及时化解财务危机和强化监管。

二、担保公司项目风险管理的财务预警

（一）项目财务风险的预警信号分析

1．财务状况预警信号

项目企业在出现项目风险前，其财务状况都会出现不同程度的恶化，当然，有些客户会对提供给担保公司的财务报表进行粉饰，但企业无论怎样粉饰，尽职的保后检查人员都能从中找出蛛丝马迹。比如：资产负债率较年初大幅上升；流动比例连续较年初大幅下降；库存连续大幅减少；流动负债特别是应付款项连续增加，而流动资产特别是应收款项连续增加；应收款账龄中高账龄占比过高；对外投资出现巨额亏损；注册资本不到位；账面库存远大于实际库存；经营活动净现金流量不断下降等等。这些都在表明，项目企业的财务状况出现了问题，很有可能会进一步恶化。

2．经营状况预警信号

通过对项目企业的观察，可以对企业经营状况的了解来判断项目企业是否出现风险：连续销售收入是否不断下降且没有回升迹象；货款回收是否不断降低；股东之间或公司高层管理人员之间是否产生了矛盾；是否长期拖欠工资；市场供求变化是否对公司有严重影响；是否被债权人起诉；是否提供严重虚假财务报表；是否出现偷逃税款被税务部门核查；是否违法经营；是否连续多月不能按期偿付贷款利息等。

3．担保状况预警信号

通过实地观察及了解，可以通过下列情况发现项目企业是否出现风险：项目保证人的生产经营状况是否恶化；抵押物是否转移；抵押物是否出现损毁或变质；抵押物是否被有关机关查封或扣押；公司组织架构是否发生变化等。

（二）担保公司在项目出现风险预警信号后的对策

担保公司在项目出现风险预警信号后，担保公司应根据对项目介入的程度做出不同的处理。

1．当在项目介入初期，发现项目企业出现财务风险，我们必须果断否决此项目，不能为了收取那笔担保费用而去做项目。当然，也有的项目企业虽然暂时出现财务预警信号，如果有一笔流动资金注入，企业完全可以大大改善经营状况并起死回升，那我们也可以接受这个项目。因为担保公司一方面不仅仅是为了赚取利润，另一个目的也是为了帮助中小企业解决融资难的问题。对这种风险项目的取舍，完全要依赖项目负责人的判断水平，以后对项目企业的发展做出精准的预测。

2．当项目正处于放款前的阶段时，我们在项目评审时也要及时做出处理，应在取舍中做出正确的选择。一旦选择为项目企业提供担保，在放款后就应时时对此企业进行高度关注，一旦企业出现状况恶化的势头，就应及时中断担保，让企业提前还贷或采取控制措施。

3．当项目处于放款后的期间，担保公司就应加强对项目企业的检查力度，对风险项目进行归类。一般将担保项目分类为：正常级；关注级；风险级。当项目企业被归入风险级时，我们应半月甚至每周对企业的发展状况进行监督，必要时及时采取中止措施，提前还贷或控制抵押物，减少担保企业的损失。

总之，在风险项目监控中，我们首先察看企业短期偿债潜力，因为企业可否清偿债务决定担保公司是否会发生代偿。但只依据流动比率和负债比率等指标难以准确断定企业真正偿付能力。对企业而言，到期债务清偿意味着真正偿债压力，企业可否清偿到期债务是创建在一定资产或资本之上的，要以足够现金流入量为保障。经验让我们知道，现金流决定企业兴衰存亡。现金是企业现金流量中真实、可马上使用偿还债务和其他支出的保障。传统体现偿债能力指标通常有资产负债率、流动比率、速动比率等，而这些指标都以总资产、流动资产或速动资产为根本衡量和应偿还债务的适合状况，这些指标会遮盖企业营运中的一些问题。担保公司需依据自我特征构筑合适担保项目需要的现金流风险预警系统。作者觉得这种现金流风险预警系统应从现金流的构成、结构、现金流总量与债务关联、现金流质量、现金流获得能力等多个方位和不同纬度实行创建。

三、担保公司自身风险管理的财务预警

（一）民营担保公司普遍存在的风险问题

目前，我们的民营担保公司普遍存在的风险问题有：①资金规模太小，造成担保额度太低。国家对担保公司的担保额度有一定的规定：按担保公司注册资本放大5—10的比例给予。而大部分商业性的担保公司都是民营企业参股形成，再加上担保公司是一个新鲜事物，能不能盈利还不确定，这就决定了担保公司的资本金不会太多，那么担保公司的规模也就不会太大。另外，虽然国家规定担保额度可最高放大到10倍，但银行给予的额度一般只能放大到5倍，这对担保公司的规模进一步进行了限制。②担保公司管理人才的匮乏。由于担保公司在我国属于才发展起来的行业，担保公司的人才特别是高端人才大部分是从银行系统转过来的，而担保公司的管理与银行又存在着差别，所以不能完全将银行系统中的管理模式完全照搬过来。这就使得担保公司的风险管理只能是摸索着前进，边前进边改进。担保行业的业务人员必须熟知财务、金融、担保等方面的知识，还必须深知企业每个环节的运作状况。这样的全才在我国比较少，而担保行业的快速发展，更需大量这样的全才，这就造成了担保行业的人才比较匮乏。③担保体系制度不完善。由于我国对担保公司放开不久，担保公司成立的时间不长，所以很多制度建设跟不上，造成政府对担保公司的管理力度不够。④担保公司内部组织架构设置不完善，各担保公司管理水平参差不齐，担保公司间缺乏交流。很多担保公司组织架构不完整，所以对项目不能做出全面的风险判断。再加上担保高端业务人员的缺乏，使得担保公司的从业人员水平参差不齐，基于有部分害群之马混迹其中。而担保行业间的竞争，使得大部分担保公司视对方为敌人，相互之间没有业务交流。很难使担保行业的管理有大的发展。

（二）消除担保公司自身风险的方法

1．拓展资金来源

对于政府型和商业型担保公司来说，资金来源途径需多元化，但大部分地区的中小企业担保基金以政府财政资金为主，民营担保公司实力还比较弱，地方财政担保基金大部分是一次性的，民间资本主要是私募，在国内上市还很困难。所以，应累积社会闲散资金，例如：拿出各种理财产品来聚集社会闲散资金，引领社会资金、银行信贷资金和其他资金倾向中小企业，以获得合理配置市场资源，发挥市场激励作用。

2．创建担保企业的资金补偿体制

资金补偿体制问题最先是针对政府担保公司来说的，因为政府担保公司根本上不以盈利为目的，只靠财政预算拨款来补偿资本，因此，它们资金来源比较聚集。一要创建政府担保企业资金补偿体制，以一定周期通过政府将财政收入增加一定比例用于补充政府担保企业的担保资金，也能够将征自中小企业税收总额的一定比例在间隔一段时间后专门用于政府担保公司的资金补偿，这样利用中小企业自身发展促使中小企业稳定资金补偿的来源。而商业性质担保企业只可以自有资金经营，无法发展担保公司应有职能。这是当前比较小的、缺乏战略思想的担保公司的现实情况。在各种担保活动中，以商业担保业务运行的市场化和商业化程度最高，但从整体来说，担保公司仍处在微利营运情况，并没有找到统一认可的优良模式。商业性担保公司资本实力小，缺乏资金补偿体制。所以，以担保费作为主要收入来源的担保公司，根本很难得以发展，而需要与银行、投资和财务公司等合作创建战略关系，放大投资担保潜力。担保期限通常为1年之内，担保种类根本上仅限于流动资金，要有设备、技术改建之类长期贷款担保，所以，应依据中小企业需求开发担保业务和种类，增进担保收益并作为企业资金补偿体制。

3．优化风险管理制度

优化风险管理制度是提高风险管理和控制技术水平的基础。技术与管理相辅相成，没有先进的技术，管理水平无法提高；没有管理制度的配套，技术也无法发挥其应有的功效。因此，优化风险管理制度应与提高技术水平同步进行。优化风险管理制度，包括多层次的内容，例如，设置合理的风险管理架构，在风险管理的目标设立、指标确定、策略制定、政策执行、监控审核等各职能上形成相互制约；设立独立的风险监控部门，负责评估和跟踪投资组合的风险变化，为管理层和业务部门提供及时的风险信息反馈，确保风险水平受控于机构的目标和策略，并提高风险收益比。风险管理技术和控制措施技术能更好地保障风险管理制度的贯彻执行，同时制度的优化又将促进风险管理技术和控制措施的创新和发展。

4．加强政府的管理力度

任何新生事物，在发展初期都需要进行指导、引导和监督。政府应培养出高端的担保管理人才；对担保公司进行人才输入；引导担保公司间的业务交流；规范担保公司的市场形为。当然，我们也看到现在政府正对担保行业进行规范整顿，2010年出台的担保公司行业规范整顿就是基于这一点的：提高了担保公司的准入门槛；规范了担保公司的业务；加强了担保公司的内部治理。将不规范的担保公司逐步清理出担保行业，我们也看到起到了一定的作用，希望政府以后应加强对担保公司的引导和监督。

四、结语

总之，在目前的经济形势下，担保企业发展前景广阔，而其发展急需强有力的资金支持才能加大业务拓展的力度。只有创建完善的资金来源途径和补偿体制，筑建完善的担保公司财务风险预警体系，才使担保行业处于良性循环当中稳定、持续的发展。

参考文献：

[1]苏郑伟.论担保公司风险管理与可持续发展问题.江苏科技信息.2010(8).

[2]张璐璐,徐飞.上市公司对外担保与股东财富风险研究.财经问题研究.2010(6).

工作总结担保公司 篇4

担保四部

2011年，担保四部在过去一年工作过程中，紧紧围绕着领导确定的全年工作目标、经济指标，积极开展各项工作，在小额贷款担保、城市一帮一扶贫解困工程贷款担保、农村妇女棚室经济贷款担保、在保企业及个人定期回访等工作方面取得较大进展。现将工作进展情况、工作中存在问题及近期工作安排总结如下：

一、工作进展情况

（一）、小额贷款担保方面

2011年，投资公司与担保公司合并重组后，单位领导为优化业务品种、拓展担保市场，我部门由原借贷管理部变更为担保四部，主要负责小额贷款担保业务。

2011年由本人担任项目经理小额贷款担保业务共4笔，累计担保金额170万元，累计收取担保费用3.4万元。以上4笔业务企业类型各不相同，分别有经营汽车配件个体工商户、食品经贸类一般纳税人企业、食品加工类小规模企业、工程器械租赁类个体工商户等，虽然笔数不多，但在业务办理过程中对我个人来讲仍然较为成功的完成了小额贷款担保业务经验的探索和积淀，为2012年更全面更深入开展小额贷款担保业务提供有力保障。

（二）、城市“一帮一”扶贫贷款担保方面

城市“一帮一”扶贫解困工程贷款担保，由大庆市总工会牵头，以龙江银行为借款主体，以四县部分下岗职工为贷款主体，以我公司为担保人的大型贷款扶贫项目。

2011年由本人担任项目经理“一帮一”贷款担保业务共11笔，其中已放款8笔，累计在保金额为38万元，其余3笔已出担保承诺函，累计收取担保费用1.5万元。随着该项工作陆续开展，在该项工作过程中主要有两点收获：一是，在担保业务思路上有所拓展。二是，在该项目调研过程中，下岗职工表现出强而自信的创业激情给了我较大的鼓励，让我在工作中更负热情、更有责任感。

（三）、农村妇女棚室经济贷款担保方面

为全面贯彻落实财金[2009]72号，黑财际金[2009]65号文件精神，积极响应市委、市政府关于加快发展棚室经济的政策号召，进一步推动我市农村妇女创业就业工作。为将担

保贷款政策进一步落到实处，惠及广大农村妇女，在部门经理领导下，本人快速投入到该项目工作当中去，并在工作当中取得一定成绩。

2011年由本人担任项目经理农村妇女棚室经济贷款担保业务共78笔，累计担保金额为486万元，累计收取担保费用18.7万元。

（四）、在保企业及个人监管方面

我部门成立时间较短，截至目前所有贷款企业及个人均处于保证期间，但在工作过程中作为本人始终贯彻单位各项风险防控方针、政策，并以此为依据对在保企业及个人在保后监管方面开展以下工作：一是，以通讯方式与企业法人保持适时联系，了解企业近期生产经营状况、资金使用状况、新项目进展情况等企业相关信息。二是，通过银行信贷人员了解贷款企业及个人还本付息情况。三是，通过申保企业及个人的关联企业及关系人了解其经营情况。四是，定期回访企业，实地考察其经营情况及管理水平。以上工作方法为本人真实、有效、负责的做好保后监管工作奠定基础。

二、工作中存在问题

（一）、从事担保工作时间较短，在担保流程上通过一年实践经验收获较大，有能力承接并完成相关项目，但在项目审核过程中，非常规方向调研不够全面，需进一步提高捕

捉风险更深层、更全面要素的能力。

（二）、对城市“一帮一”及农村妇女棚室经济贷款担保重视程度不够，耐心程度不足。主要表现为调研报告完成水平不高，逻辑性不强等。

三、下步工作重点

（一）、强化服务意识和风险防范意识

我部门在推进小额贷款担保工作中，强化服务意识和风险防范意识，结合小额贷款担保客户群体特点，积极探索和创新该项工作的新方法、新措施。根据申保企业及个人的基本情况，专门制定出评价标准和评价方法，总结出快捷高效又尽可能控制风险的业务办理流程，创新出一些风险控制的措施和手段。

（二）、开拓视野，拓展思路

在推进小额贷款担保工作的同时，密切与各银行配合，结合各申保客户经营项目具体特点，着力对特色项目等提供支持，实现信用资源的优化配置，及时调整工作思路，拓宽寻找优质客户的视野，延伸小额贷款担保业务。

四、结论

以上即本人在过去一年工作中的总结汇报，小额贷款担

保业务任重而道远，随着新业务品种日趋成熟视野逐渐开阔，本人将一如既往，牢记服务中小企业的宗旨，努力工作，恪尽职守，力争做到担保业务大军中优秀一员。

担保公司工作总结 篇5

xx年度我担保公司为30家企业，累计提供43笔担保业务，担保金额1436万元，比上年度的1397万元略有增长;为下岗职工提供小额贷款担保21户，担保额63万元;年未在保责任余额1080万元、比去年同期的977万元增加9%。

今年发生代偿二笔，代偿金额55万元，通过及时追偿己收回37万元，其余18万元正在处理中。预计经我公司为我市中小企业提供担保可使受保企业新增职工170人、可使受保企业新增销售5000万、可使受保企业新增利税200万元，在一定程度上为促进我市中小企业的发展、增加税源、扩大就业以及为构筑***社会等方面做出了应有贡献。

二、xx年度工作重点

(1)充实和完善各项管理制度、借助信用评价机会、做好信用评价材料的报送，在杭州市信用协会评价中我公司被评为aa***企业、同时被杭州市担保协会授予三等奖。

(2)继续抓公司员工的业务培训。一是利用网络注重平时的学业、二是积极参加担保协会举办的各种业务培训。

(3)抓风险控制。一是以风险控制制度为基础，不断充实完善制度并严格按制度规定办理各项业务手续;二是严格按照法律手续落实反担保作保证;三是及时处理己发生的风险做补救。

(4)加强服务意识、提高服务质量、树立企业形象。

担保业是为企业或个人融资服务，既然是服务业，就要不断提高服务水平和服务质量，诚心诚意为企业服务。

我们要求受保企业以“诚信”为本，我们也应该以“诚”相待，凡是找我们有担保意向的客户，我们都热情接待、及时办理，符合担保条件的，在手续办理上尽可能方便客户、在时间上尽可能办理;对不符合我们担保条件的，尽可能在最短时间内给客户以满意答复。

当前面临的主要困难，是我们公司还没有真正的协作银行。没有银行的认可和协作，担保公司就没有立足点。

为什么我们公司不能与银行签订合作协议，究其原因：一是我们公司的管理水平、信用程度、风险控制能力等方面还没有充分显现;而更为重要的原因是我们公司的资金结构不合理，在20xx万注册资金中，货币资金只有300万，实物资本为1700万，而对于银行来说更看重的是货币资金。

三、xx年的工作打算

1、做好信用评价材料的报送，借助信用评价平台提升我们公司的信用度和知名度。

2、开拓新的担保业务，目前我们公司的担保业务只是贷款担保，明年要在工程担保方面开拓新的担保业务。

担保公司工作总结发言 篇6

XX年XX投资担保公司在省中小企业局、省担保协会的领导下，以“人无我有，人有我优，人优我转”为经营理念，拓展思路，积极探索，勇于创新，经过全体员工努力拼搏和协同合作，确保各项任务顺利完成。突出表现在：

（1）贷款担保额快速增长。年底累计担保额达xx亿元，在保额为xx万元。

（2）各项规章制度逐步完善，至今尚未发生风险代偿。

（3）内控制度不断加强。

（4）管理结构趋于合理。随着业务的发展，公司现设有：资信评估部、担保业务部、投资业务部、风险管理部、资产管理部和综合管理部；且拥有一支经验丰富的团队。

（5）公司发展初见成效。年创利润xx万元。

（6）银保合作更加顺畅。公司以良好的信誉和坚实的实力赢得了合作银行的认同。总结过去，我们主要做了以下工作：

一、灵活经营创佳绩，开拓创新促发展。

1、灵活经营，实现利润最大化。

公司对贷款担保发展缓慢，上不了规模这一情况展开研究，认真分析存在的问题，在提高自身业务能力的基础上，加大与银行合作力度，把工作的主要精力投入到如何拓宽业务领域，在较短的时间内把贷款担保业务做大做强，主要体现在以下几方面：

一是细分市场，开展具有特色的贷款担保业务，目标锁定中小型客户群。发展担保业务以小企业及个体户为主，中型企业为辅。

二是选择贷款周期短、平、快，项目最长不超过一年。

三是根据市场变化，灵活机动地调整公司担保业务支持的重点。

四是本着“融资要快找金桥，贷款投资我担保”的宗旨，担保业务手续办理要求一个“快”字，一笔业务自始至终最长不超地十五天。

五是贷款担保每笔不超过xx万元，侧重点放在xx万元以内。

六是适当降低担保服务“门槛”，在收取风险保证金方面采取以项目的优劣及反担保物风险程度的高低确定收费比例。

2、开拓融资渠道，发展担保业务。

为资金的投入与管理提供必要的服务，是公司资产管理部门的职责。资产管理部门的设置公司有两方面的考虑：一是长远发展的需要，二是能提高业务专业人员素质，要求业务人员既要加强业务能力的培养，还要进行市场开发。

另从风险角度考虑，项目开发和项目考察分离符合风险控制要求。今年在市场开发方面，采用灵活经营策略，逐步确定客户群体，积极探索研究新的利润增长行业以拓宽市场。担保实力越强大，银行合作越畅通，担保业务才能稳健发展，随着担保额度的增加，加这投资业务的发展良好，资金需求量明显增大，在大家的努力下，成功短期融资近1000万元，为完成公司制订的任务起了一定作用。

3、加强与银行的合作，促进担保业务的发展。

银行与公司合作初期由于银行对公司的业务能力和实力不了解，因此，公司积极与合作银行多沟通，让银行了解担保公司评审操作程序和工作能力以及公司的真正实力；及时解决业务合作中的不同看法；多次与银行交流融资担保政策使银行认识到合作是互助互利、双赢的关系，通过业务合作加深了银行对公司的信任和支持。

二、防范、控制和化解风险是公司的永恒主题

防范和化解担保风险，提高风险管理水平，建立高效、完善的风险监测体系。在贷款担保项目风险防范方面必须做到事前、事中、事后全程控制，使业务运作达到良性循环。公司05年在风险控制与风险防范方面成绩显著，主要采取了以下措施：

（1）风险防范抓源头。风险管理部门与各部门之间加强分工协作，采取银行贷款分类管理的办法来防范和化解担保业务可能发生的风险，提高担保质量。依据开展的担保业务实际情况，除了担保前对客户认真调查，仔细分析、评审、规范审批外，实行部门交叉调查评审，对受保护的整体状况全面复查，综合分析，重点对法定代表人的个人修养、财务状况等方面进行审核。

2（2）在设计实用可靠的“反担保”措施上，以易变现、易评价、可操作、可触动受保人利益为原则。

（3）对客户实行跟踪服务。适度保持与客户的联系，了解其生产经营变化，适时采取提醒、建议、规劝、告诫等措施，针对非常情况采以非常措施，确保客户按时还款。

（4）关注快到期担保户的偿还能力，促其按期还款，避免延期现象的发生。目前公司贷款担保的客户基本做到按期还款或提前归还贷款，赢得了合作银行的一致好评，并主动提出加大与我公司的合作力度。

（5）建立项目风险程度分类制度，全面动态地反映担保项目的质量和风险变化，及时与各部门沟通，针对可能发生的风险实行预警告之制度。

（6）财产风险跟踪小组。一旦发现有违背担保合同的客户或其财务状况及其偿债能力出现异常情况时，及时要求对担保合同进行调整或修改，终止和取消该担保关系。

（7）实行定期回访制度。对已担保的客户做到15天一回访，除审查其财务资料外，重点要到其经营现场回访考察，并出具回访报告。

三、自身信用建设是公司发展的生命线。

担保是建立在信用的基础上，没有基础，何谈担保？因此加强自身的信用建设对担保业至关重要。

经营初期，银行对个别客户担保贷款的资金来源发生变动，可公司对客户的反担保抵押手续已办理完毕，客户满怀信任和希望等待贷款到帐，为了取得客户的信任，公司一方面加大保证金存入，并帮助银行吸收存款，减少银行的放贷压力，另一方面增加合作银行，分散担保贷款。公司采取拆借的办法保证客户如期取得资金，虽然拆借时间不长，但给客户留下了深刻印象：只要金桥担保公司承诺的事情，一定会做到。使银行和客户对公司的信任加倍，对以后市场开发和与银行的合作起到了事半功倍的作用，这就是信用为企业带来的效益。

四、坚持以人为本，发展企业文化

公司坚持以人为本，建设独具特色的企业文化。

通过企业文化建设，努力营造和谐、进取、不断创新的工作作风，充分展现员工的创新智慧，增强员工的认同感和团结协作精神，健全考核激励机制，使员工的收入和企业的效益同时成长；不断激励员工开拓进取精神，使所有的员工感到组织上的温暖，满足员工的归宿感，创建一种有利于员工自我目标实现，有利于员工积极性和潜能充分发挥。

十二五规划及2011年担保工作目标

2011年 是国家实施“十二五”计划的起始年，国家推进中部崛起、实施产业振兴、促进资源型城市转型、建设皖江城市带承接产业转移示范区等政策叠加效应，将为我市提 供难得的发展机遇。金誉担保中心将不断增强发展意识，转变发展观念，明晰发展思路，不断提高担保服务功能，帮助我市民营企业发展壮大。综合考虑各种因素，金誉担保中心提出“十二五”规划目标：力争到“十二五”末，金誉担保中心担保资本金和担保业务规模在2010年计划目标的基础上翻两番，即到2015年担保资本金和担保业务规模分别达到4亿元和40亿元。

2011年工作目标是：实现担保业务16亿元，增长幅度不低于25%；担保代偿率不超过2%，担保损失率不超过1%；确保完成上级下达的下岗失业人员小额担保贷款任务。为实现上述目标，着重做好以下工作：

（一）科学发展，转变观念。在担保理念上，要由强调企业服从担保条件向更加注重针对企业现有条件开发担保品种上转变；在控制风险上，要由强调物的抵押向更加注重 信用的综合反担保上转变；在对企业评估分析上，要由强调企业历年经营成果分析向更加注重企业产品科技含量和企业发展前景上转变；在担保创新上，要由强调风 险管理向更加注重风险担保和风险投资上转变。

（二）坚持“两低一高”，继续实施积极担保政策。以低门槛服务更多企业，只要企业有产品、有市场、有效益、有还款能力，都积极给予担保支持；以低费率降低企业融资成本，对有信用的中小企业免收风险保证金；进一步提高服务质量，通过担保服务观念大转变，实现担保服务质量大提高。

（三）创新担保品种，拓宽融资渠道。探索建立“金誉担保增信资金”，帮助企业提升信用；探索推行以股权、应收帐款、仓单、林权等权利抵（质）押担保业务；拓宽信 用担保授信领域，开辟扶优扶强民营企业融资担保绿色通道；探索建立新兴产业风险担保制度，支持战略性新兴产业发展壮大。

（四）有保有压，优化担保资源配置。优先扶持自主创业；重点支持循环经济、生态工业、绿色产业；积极支持招商引资企业和和新兴产业。对政策限制产业、失信企业等坚决亮红灯。

（五）倡议组建担保协会，发挥行业自律作用。以规范整顿后的担保机构为主要成员，组建市担保协会。发挥协会平台作用，沟通担保业务信息，提升担保人员素质，推动我市担保行业健康发展。

（六）规范运作,提升管理水平。坚持在规范中创新,在创新中发展,力争在担保制度、业务流程、内部管理诸方面更加科学规范，不断提高担保服务效率和质量。

规范担保行为,防范财务风险 篇7

1 担保风险的来源

信用担保机构在为需要解决发展资金的广大中小企业和个人消费者提供信用担保的同时, 就面临着各种担保风险, 这里边有代偿风险、反担保措施不当风险、流动风险、道德风险、能力风险等。所以在实际工作中, 就应该对在担保业务中可能出现的各种风险有所认识, 并加以防范。其风险来源主要来自以下三方面:

1.1 客户风险, 这是担保业务中最直接也是最主要的风险。

没有那一家银行愿意发放收不回来的贷款。但由于各种原因所致, 债务人无力还款或不愿意还款的情况总有发生, 从而导致了债权人收不会贷款, 而要担保人代偿的风险。防止和避免客户风险, 需要对客户做出准确地评价。

1.2 信用担保机构内部的风险, 包括无意识造成和有意识造成两种。

无意识造成的风险是指由于工作上的失误, 经验不足、无意疏忽、制度漏洞等。有意识造成的风险, 是指弄虚作假、违法犯罪行为而带来的损失, 如贪污受贿、营私舞弊等。防止和避免内部风险, 只有健全和加强内部经营管理制度。

1.3 经营环境风险, 有时债权人、债务人在经

营上都没有问题, 但外部环境发生变化而导致风险的产生。如国家宏观调控、经济周期的变化、一些不可抗力因素的发生等。信用担保机构对经营环境风险的控制, 不像对客户风险、内部风险的控制容易掌握些, 只能靠加强预测来避免。

2 树立牢固的风险防范意识

担保业务是企业的一项或有负债, 它关系到企业的资金运转和生死存亡。建立健全的担保业务的内部控制制度, 是规范担保行为、降低担保风险的有效途径, 而在各控制关键点建立一套相互牵制、相互稽查、相互监督的内部控制体系, 是企业内部控制制度的中心环节, 其根本目的在于规范担保行为、防范担保风险、促进企业资金良性循环。只有认识到担保的巨大风险, 才能在遇到担保事项时三思而后行, 避免草率行事。

3 为确保担保行为规范, 回避担保风险, 企业必须制定一套科学、严密的担保控制制度

3.1 确保担保原则

与本企业无业务往来, 或虽有业务往来但无重大影响的企业贷款绝不担保;与本企业相比财务状况显著差于本企业的贷款不予担保;经营管理水平低下、信誉不佳的企业贷款不予担保;经营风险较大的企业贷款不予担保;非经营性单位贷款不予担保。只有在担保能给企业本身带来某种利益时才考虑是否担保问题。

3.2 制定担保的审批程序

为防止担保行为的随意性, 必须制定担保事务的办理程序, 禁止一切超越程序的担保行为发生。担保合同由财务部门和法律顾问办理, 由总经理审核, 报董事会表决是否提拱担保, 重大的担保业务实行集体决策审批制度。未经规定程序批准的担保应立即查处, 必要时解除担保责任, 无论是否给企业造成损失, 均予严肃处理。

3.3 确定总体担保额度, 限定担保权限

对外担保可能给企业造成巨大的财务风险, 因此企业应根据自身的财务状况确定担保余额最高额度, 纳入预算管理, 这种管理办法对母子公司等关联企业的担保控制非常重要。

3.4 担保前进行详细调查

3.4.1 基本情况调查。

调查被担保单位的经营范围、法定代表人、经济性质、出资人及出资额的出资比例、历史沿革、有无担保。3.4.2财务调查。取得财务会计报告、审计报告、资产评估报告, 主要资产质量, 是否存在潜亏, 对其盈利能力和财务状况进行分析, 是否有能力借款, 有无偿债能力。3.4.3经营调查。调查主要经营管理人员的经营思想和经营方式、管理能力, 调查所从事行业特点, 分析产品和服务所处的发展阶段, 是成长期、成熟期还是衰退期。3.4.4信誉调查。调查被担保企业在社会上的形象、信誉, 历年来贷款清偿情况, 目前有无重大诉讼事项。企业应制定信誉评价标准, 评估其诚信度, 达到企业规定信誉级别的才可考虑担保。

3.5 签订严密的担保合同和反担保合同

严格按照经济合同法的规定操作, 合同条款应严密、意思表达准确, 防止因合同条款的疏漏增加担保责任。特别是反担保合同, 其条款应体现抵押物不易灭失、质押凭证易于保管、保全措施易于操作、反担保费用由被担保单位承担的原则。签订合同应由法律专家把关, 企业财务部门参与, 专人登记管理。

3.6 实施反担保

对任何一家单位的担保, 必须提供反担保, 即由被担保企业用其不动产抵押、有价证券和票据质押, 必要时可按借款额的一定比例收取担保费用, 以补偿可能承担的担保损失。当被担保单位违返担保合同条款时, 立即启动反担保程序, 以挽回、减轻经济损失。

3.7 跟踪监视与监督

企业对外提供的担保必须登记在册, 实施动态管理, 跟踪监视, 避免履行担保责任。

3.7.1 借入资金使用情况。

要求被担保单位定期向本企业说明借入资金的使用情况, 监督借入资金是否按照借款用途使用, 如未按借款用途使用是否会产生更大的风险, 是否将短期借款用于固定资产投资、对外股权投资和证券投资等增加经营风险的投资项目, 如资金使用中出现增加经营风险的情况, 要求被担保单位纠正。3.7.2借入资金使用效益及本息偿还情况。要求被担保单位定期向本企业说明借入资金的使用效益, 并提供财务报表, 分析被提保企业的财务状况是趋于好转还是趋于恶化, 是否按期偿还本金和利息, 是否会出现无力还款的现象, 以便及时采取补救措施。3.7.3采取必要的保全措施。如果违反担保合同条款的情况出现, 或出现无力偿还本息的迹象, 应立即采取保全措施, 执行反担保合同。3.7.4建立担保监测报告制度, 重点加强对被担保企业、被担保项目资金流向和日常动态监控, 定期了解被担保企业的经营情况并形成报告, 对异常情况应及时要求被担保企业采取有效的措施化解风险。3.7.5建立担保业务监督检查制度, 明确监督检查机构和人员的职责权限, 定期或不定期地进行检查。重点检查担保业务是否存在不相容职务混岗现象;担保业务是否在担保前就进行评估、评价;担保业务的审批是否有越权行为;是否对被担保企业、被担保项目资金流向和日常动态进行监控和定期了解被担保企业的经营情况并形成报告;被担保企业的有关财产、权利证明是否得到妥善保管。

4 建立担保责任追究制度

只要提供担保, 就产生了违约赔偿风险, 为提高担保风险意识, 消除担保办理中的不规范行为, 必须制定担保责任追究赔偿制度。

4.1 未按照担保决策程序提供担保的, 应界为

无效担保合同, 通知被担保单位和贷款方取消担保合同, 以取得书面确认为取消担保的依据。对企业相关责任人员进行行政、经济处罚, 造成损失的由相关责任人赔偿损失。因弄虚作假违反法律的移交司法机关。

4.2 履行了企业担保决策程序, 因决策形式不

规范提供担保给企业造成损失的, 对相关决策人员给予必要的经济处罚, 决策中持反对意见的人员除外。

4.3 具体办理人员工作失误, 造成合同条款欠

缺, 并给企业造成经济损失的, 应给予必要的行政、经济处罚。

4.4 对于担保业务管理人员工作责任心淡薄,

对被担保企业的监督不力, 造成经济损失的, 应给予必要的行政、经济处罚。

5 及时反映担保损失

上市公司“担保”黑幕 篇8

近日，“啤酒花泡沫”的破灭再度将人们的目光聚焦在上市公司的“担保链”上。据2002年年报显示，高达70％以上、数量达到899家的上市公司涉及担保事宜；高达48.82%、数量达到600家的上市公司对外提供担保，担保金额达1197.77亿元，平均每家公司对外担保额达2亿元。“担保链”下，为数不少的中国上市公司的活力正逐渐被锁住、困死，一些上市公司因此戴上ST帽子，甚至退市。除此之外，“担保链”正日益成为一个“毒瘤”，侵蚀着中国金融业的肌体。

“通常企业要做大，负债高是很正常的事情，只是上市公司担保贷款的意图可能各不相同。”一家上市公司的负责人对本刊记者说，“恶意担保有别于上市公司因正常经营需要而建立的公司间互保或关联担保。后者的动机相对单纯，主要是为了上市公司融资的方便。而恶意担保的主观目的性非常强，即将担保作为一种从上市公司掠夺资金的方式，其往往表现为大股东或实际控制人通过其控股地位，利用上市公司对大股东和关联企业进行巨额的贷款担保，将上市公司变为提款机，最终上市公司被彻底掏空。”

据有关资料显示，我国股市遭遇恶意担保被掏空的上市公司不乏先例。ST猴王自上市就一直处在母公司猴王集团的完全控制之下。猴王集团除了长期挪用上市公司十几亿元的资金外，还冒用ST猴王的名义为自己贷款3.7亿元，又让上市公司为自己另外3个亿的贷款提供担保，最终把上市公司掏空。

通过恶意担保圈钱，大股东或公司实际控制人利用的是上市公司的信誉。这些大股东或实际控制人利用的不仅仅是自己的子公司，触角已伸向地区内其他上市公司。以啤酒花为例，该公司目前已经查处近18亿元的担保黑洞，其中有8亿元曾经披露过，在这些担保中有不少是啤酒花与同地区一些上市公司的互保行为。如与友好集团的互保金额就达1.8亿元，汇通水利为1.1亿元，新疆众和为6800万元。啤酒花的泡沫破裂了，这些公司不可避免地受牵连。

而像这样的同一地区公司共筑担保圈并不罕见，在新疆担保圈浮出水面之前，资本市场上的“上海担保圈”、“福建担保圈”、“深圳担保圈”早已闻名多时。虽然福建担保圈一度疯狂到ST九洲和ST海洋两家上市公司被拖至退市，但与前述三个担保圈相比，地处西部的“新疆担保圈”无论在涉及金额和上市公司数量上都毫不逊色。

一位新疆金融机构的人士透露：“现在很多企业从银行贷不出款，银行也不愿给企业一定的信用额度，要贷款只能找担保人。银行在担保过程中不愿意承担风险，也不会说到你的企业去考察一下，判断能不能贷款给你，能不能批你授信额度，而只要求你能找到一家上市公司来担保就行。”

这位人士还透露说，从2000年开始，各大商业银行都把啤酒花股份公司作为优质客户，想尽办法，争相抢夺。当时，建设银行提出给啤酒花集团7800万的授信额度，农业银行马上作出反映，给啤酒花集团提出了1.2亿的授信额度，而工商银行更是不甘示弱，承诺啤酒花集团5个亿的授信额度，“银行也由此陷入了担保的黑洞中”。