银行员工操作风险管理论文

摘要：商业银行员工行为管理是人力资源管理的重要内容。随着经济形势的发展和内外部环境深刻变化，员工行为也不断变化，加强员工行为管理显得十分重要。本文从当前商业银行员工行为值得关注的几个问题入手，分析新时期商业银行员工行为特点、管理现状，并从员工负面行为可能造成的风险角度出发对商业银行员工行为管理提出几点思考。今天小编为大家推荐《银行员工操作风险管理论文 (精选3篇)》，仅供参考，希望能够帮助到大家。

银行员工操作风险管理论文 篇1：

基于行为科学的商业银行员工操作风险管理研究

[摘要] 操作风险和信用风险、市场风险一起被巴塞尔协议界定为金融机构面临的三大主要风险。本文从行为科学的角度对商业银行员工操作风险进行了分析，并相应地提出了改善员工操作风险管理的建议。

[关键词] 行为科学 员工操作风险 风险管理

一、银行操作风险概述

操作风险是指在金融机构内由于工作人员的行为错误、不完善的内部控制、系统错误,以及不可控制的事件所引起的收入或者现金流的波动。操作风险可以分内部操作风险和外部操作风险。内部操作风险分为员工风险、流程风险和系统风险。员工风险又分为操作失误、员工内部欺诈和内外勾结、越权行为、违反用工法、关键人员流失。本文所研究的操作风险指的是员工操作风险。员工操作风险是我国商业银行面临的主要风险之一，其在商业银行风险中的比重远大于国际同行的水平。 近几年我国的商业银行员工操作损失频发，已经引起了我国金融界高度重视。因此，员工操作风险管理的研究在我国有着重要的现实意义。

二、基于行为科学的商业银行员工操作风险管理分析

1.组织价值观在商业银行员工操作风险管理中的应用

现代行为科学理论认为组织价值观是规范和管理人员行为的核心。根据行为科学理论，人的一切行为都出自于人的心理活动，即人的动机、态度，而动机、态度又受制于人的需求和环境的刺激这两大因素。环境是一种客观事物，人无法选择，而需求则是主观的东西。因此为了控制人的行为，就要对人的需求进行调节。由于价值观对人的需求具有巨大的作用，因此就可以成为行为的控制器，也自然成为了员工操作风险管理的核心内容。所以要对员工行为进行有效的约束，使得员工按照银行的规章制度进行规范的业务操作，使得员工时刻保持以银行利益最大化的自觉性，就必须从员工的职业观、价值观着手，努力营造全体员工团结一致、共创银行业绩的氛围。同时，对员工操作风险的管理不是通过强迫命令、硬性服从来统一员工的行为，而是用柔性化的手段对人的心理进行改造。通过树立正确的价值观，使它内化为员工的意识、观念、态度和习惯，自觉地将自己的行为与组织的目标保持一致，使员工有归属感和价值认同感，进而使得银行员工始终按照银行的规则和程序来操作，减少操作失误。这还可以减少监督成本，提高银行业绩。

2.行为激励功能在商业银行员工操作风险管理的作用

由诱因触发动机，再由动机到达目标的过程就称为激励过程。根据行为科学理论，银行员工风险的激励功能可以从以下方面解释。从“目标理论”看，目标是引发人的动机诱因，是一种极其有效的激励因素，缺乏目标激励的行为将是低效率的。应该将员工的理想追求与银行的目标结合起来，使双方为了共同的目标奋斗。这种共同目标的形成不能只是对员工进行价值观培养，更重要的是要建立一整套的规章制度，在制度中实现二者目标的统一。在银行内部设置完善的奖惩制度，使员工受到激励，这样可以使员工尽量减少操作失误，从根本上降低员工操作风险。同时银行良好的激励机制，使得员工增加自我意识，使得员工更加认真工作以争取奖励，尽量减少操作失误以避免惩罚，透明的奖惩制度还可以减少关键员工的流失风险。

三、从行为科学的角度对加强商业银行员工操作风险管理的研究

根据行为科学理论，可以从价值观和激励功能角度来加强员工操作风险管理。具体可以从以下几个方面来加强员工操作风险的管理。

1.在银行内构建全体员工与银行共同发展的价值观。行为科学告诉我们，共同的价值观能很好地团结全体员工为银行的利润和声誉共同努力。首先，要构建商业银行内部的企业文化，形成一种为抑制操作风险共同努力的氛围。其次，要在平时的工作中加强团队建设，员工之间形成一种分工协作的关系。再次，要把这种共同的价值观体现在银行的规章制度中。这种共同价值观会增加员工的责任感，降低操作风险。

2.完善银行风险管理规章制度。首先，银行内部要建立一个全面的、系统的操作风险管理的规章制度，员工要按照此规章的要求有计划、有步骤地进行金融业务操作。其次，对于一些难以规定、时效性较强的金融业务要有一个大致的应急方案。再次，要提高员工的业务素质，面对一些特殊情况能随机应变，做出最合适的选择。风险管理规章制度可以使员工进行金融业务时有据可依，降低操作风险。

3.加强员工风险意识。随着金融全球化和金融衍生工具的出现，金融市场充满着风险。由于一些体制上的原因我国商业银行员工风险意识淡薄，这无疑增加了商业银行在金融交易中风险。根据行为科学理论，行为在很大程度上是自身意识的体现。所以要在平时的工作生活中，注意培养员工的风险意识。通过对员工进行以一些金融风险的案例等为内容的培训，使员工具有强烈的风险意识。只有具有了风险意识才能使其在行动上注重操作风险控制。

4.完善银行激励与约束机制。根据行为科学理论可知激励与约束机制可以有效规范员工行为，使其在主观上注意降低操作风险。首先，要明确操作失误界定的范围，把操作失误带来的损失与由于金融业务本身特点难以避免的操作损失区分开来。其次，要建立一整套的后评价机制对员工的操作进行评价，根据评价结果进行奖惩。再次，要把奖惩落实到实处，激励与约束机制可以通过奖金、精神奖励和人事变动等方式实现。合理的激励与约束机制可以使银行的利益与每一个员工的利益相结合，有效避免由于道德风险产生的操作风险。

参考文献：

[1]苏东水:管理心理学[M].复旦大学出版社,2002

[2]胡宇辰:组织行为学[M].经济管理出版社,2002

[3]张吉光梁晓:商业银行全面风险管理[M].立信会计出版社,2006

[4]Michel Crouhy, Dan Galai, Robert Mark: Risk Management [M]. Peking university press.2005

作者：于　成　饶海琴

银行员工操作风险管理论文 篇2：

对商业银行员工行为管理的几点思考

摘 要：商业银行员工行为管理是人力资源管理的重要内容。随着经济形势的发展和内外部环境深刻变化，员工行为也不断变化，加强员工行为管理显得十分重要。本文从当前商业银行员工行为值得关注的几个问题入手，分析新时期商业银行员工行为特点、管理现状，并从员工负面行为可能造成的风险角度出发对商业银行员工行为管理提出几点思考。

关键词：员工行为管理;商业银行;思考

商业银行员工在职业实践中的各种各样行为，既有正常行为，也有非正常行为;既有合规行为，也有违反道德规范、违反规章制度甚至违反法律法规的行为。在现代商业银行管理中，员工行为管理是人力资源管理的重要内容。近年来，内外部环镜的变化赋予了员工行为管理更多的新的内涵。本文从商业银行员工思想及行为值得关注的几个问题入手，分析新时期商业银行员工行为特点、管理现状及其负面行为可能造成的危害，并对商业银行员工行为管理提出几点思考。

一、当前商业银行员工行为值得关注的几个问题

当前商业银行员工既注重精神激励，但更注重物质取向，在提倡评价员工个人“价值创造”能力的大背景下，商业银行员工趋于理性和务实是主流，但少数员工的思想及行为暴露出的苗头和倾向性的问题值得关注。

(一)团队意识淡薄

少数员工在社会大环境影响之下，更关心个人利益得失，集体利益和荣誉感淡薄，具体行为表现为：少数员工过分注重个人物质利益的获取，分享团队荣誉抢先、为团队争贡献滞后。当然，员工追求高收入没有错，这也是商业银行追求的目标之一。但作为员工个人如果以自我为中心，脱离团队的凝聚，一切向钱看足以说明其人生观和价值观这个“总开关”出现了偏离。

(二)争先动力不足

近年来，各商业银行陆续新进一批青年员工，对提升内外形象、队伍年轻化迈出了坚实的步伐。但从年轻员工到中年及以上员工素质参差不齐的问题还未能根本解决。在员工队伍中，不“冒尖”也不“落后”的员工占多数。一方面表现在少数新入行的员工独挡一面能力、进取争先意识、合规操作技能都存在不足;另一方面表现在少数中年及以上员工存有“船到码头人上岸”的念头，极个别人思想消沉、行为懒惰，不仅对全行的经营和管理工作有消极影响，也影响着身边人。

(三)压力承受度较差

突出表现在新进入银行的员工，原本在一线网点是一个锻炼和实践的最好机会，但从学校到银行工作角色的转换过程中面临的是另一种精神上的压力和制度的约束，其本身一方面适应较慢，另一方面由于少数青年员工“娇生惯养”而不能适应这种压力，在重压之下产生抵触情绪和“跳槽”的念头。在此情况下，由于工作精神状态欠佳，少数青年员工出现思想浮躁、缺乏激情、安于现状、被动执行、得过且过、情绪不稳定、业务操作差错和风险事件频发等现象时有发生。

(四)职业规划不明晰

一方面，商业银行职能部门对员工尤其是青年员工职业规划仅处在文字的表述，对员工引领规划、制定规划、实施规划缺乏后续的跟踪和引导。另一方面，表现为少数青年员工不切实际的规划，甚至有少数青年员工以学历之优，对从基层做起的准备不充分，导致职业规划与现实岗位差距甚远时，对自身的职业发展失去信心。此外，还表现在中年及以上员工现实状况与其职业规划及目标向行甚远时，其履职行为在一定程度上失去了风向标。

(五)负面行为频繁显现

由于整个社会发展存在诸多矛盾和问题，这虽然是一个深层次问题，但社会正能量传播渠道在网络负面报道冲击下，员工在一定程度上受到了感染，部分员工对社会及商业银行本身所产生的不满情绪有所表现，尤其在经营机制、绩效分配、管理模式等方面的不满情绪较为突出，容易产生心理不平衡，导致负面行为频繁显现，极易引发风险事件或案件。

二、商业银行员工行为呈现的特点及管理现状

(一)商业银行员工行为，员工行为的新特点

一是隐蔽性更强，更加不易被人发觉。员工的防范意识较以前有所增强，对自己的行为更加注重保密，对自己的隐私或不良行为更是“偷偷摸摸”，由此引发的风险不能及时得到防范和规避，从而管理的难度大大增加。二是破坏力更大。商业银行是经营货币的特殊企业，其经营的本质就是风险和利润，银行员工大部分工作都是直接、间接与钱打交道，其破坏力是可想而知的。当前，由员工行为造成的经济案件是一种仅次于盗窃案件的多发案件，给国家经济造成巨大损失，严重影响商业银行的声誉。三是轻微负面行为频繁发生，难于实察和管理。

(二)商业银行员工行为管理存在许多薄弱环节

在业务操作上，有章不循、屡查屡犯的问题没有得到彻底根治。少数员工在8小时之外、柜台外利用网上商业银行、手机商业银行、电话银行操作，给操作风险管控带来很大难度。在员工行为管理上，各商业银行陆续开展了加强员工教育管理的活动，但从有关后台数据核查反馈情况看，仍不同程度地存在一些问题。例如：内病退人员日常行为很难完全把握;在职员工虽加强了监督管理，但极少数人员的风险防控意识还未完全到位，给案件防控带来一定压力。在商业银行网点管控上，少数员工在执行制度、优质服务、业务收费、理财产品销售、客户信息管理等方面未能完全做到位，员工违规违纪现象未能从根本上杜绝。

(三)商业银行员工行为管理难度加大

当前，宏观经济下行压力仍然较大，小微企业融资困难，民间资本比较活跃，客户跑路事件时有发生，加之监管部门要求的不断趋严，针对商业银行及客户的外部侵害及内外勾结的作案手段更加隐蔽，花样不断翻新，加大了员工行为管理工作的难度。其主要体现在：一是员工情绪难于观察。“情绪”是每个员工心理变化的晴雨表、温度计，影响着每个员工的行为，员工都有自己的“喜怒哀乐”，员工生活中各种各样的状况都可能发生并难于观察。二是员工社交圈难于掌握。每个员工都有自己的生活圈子、社会活动范围，银行管理部门在一定程度上无法准确定位员工社交圈子的健康程度。三是与员工沟通难在创新。开展谈心活动可以有效把握员工的思想脉搏，如果商业银行管理部门思想陈旧、观念老套，就难以从时空上、内容上和形式上与员工有效沟通并获得真实想法。四是员工呼声传导难在言路不畅。员工的呼声源于业务经营最基层，员工关心的热点、议论的话题有时因商业银行管理体制、传导机制冗长等原因很难真实地传导到决策层手中。五是员工消费难在实察。员工日常消费都是在班外，很少有人知道得一清二楚，员工的日常消费也在各人的私人空间中，很难实实在在地被考察到。

(四)商业银行员工行为管理手段不够充分

目前商业银行员工行为管理方法手段主要基于员工在银行继续工作、员工对职务和对经济利益的追求，虽然有些方法不够人性化，但在商业银行目标达成中的一定时期内起到了一些效果，但随着针对银行的金融犯罪日益增多，作案手段趋于智能化，员工行为管理一定程度上存在老手段不管用、新手段不会用的问题。员工行为管理方法有待进一步创新。

三、商业银行员工负面行为可能造成的危害

商业银行员工负面行为指员工在各种情况下对商业银行组织机构、组织生存、组织运营及其规章制度、交易规则等存在明显危害的主观行为，既包括撒谎、早退、上班干私活、工作中拉帮结派、揽功推过等轻微负面行为，也包括大到职务侵占、欺诈、收受贿赂、侵占业务款、挪用公款、出卖商业秘密、参与盗窃案件等严重违规违法行为，其造成的危害十分明显[1]。

(一)导致的经济损失不可估量

从商业银行业损失统计数据情况来看，因员工行为不当而导致的差错及严重负面行为所带来的损失呈现不断上升的趋势。各种各样的风险事件及案件层出不穷，带来的损失也越来越大，尤其是一些隐藏多年的案件，给商业银行造成的经济损失十分巨大。

(二)银行的声誉受到严重损害

当前，受经济下行和信贷规模控制影响，民间借贷和非法集资十分活跃。期间，只要银行员工参与其中，所蕴含的风险极易转嫁到银行，造成银行信用被“绑架”、无法“脱身”。特别是社会不法分子通过拉拢收买银行员工，内外勾结，利用银行交易平台从事非法融资，往往引发重大风险、酿成重大案件，被媒体报道后，甚至可能导致资金挤兑现象发生，对商业银行声誉造成极大的影响[2]。

(三)员工的士气将被极大挫伤

一家银行发生风险事件或案件，在社会上形成的负面影响会迅速扩散，媒体、监管机构就会闻讯前来，银行内部会也将作反面教材反复宣讲，在员工内心留下深刻的不良记忆，从而严重影响到案发机构员工队伍的士气，如引导不当或后续措施不当，将会伤及元气，直接影响到商业银行业务经营和管理。

(四)不利于培养员工阳光心态

员工愿意快乐工作和生活。员工在正常工作中如果遇到诸如打小报告、工作中拉帮结派、揽功推过等轻微负面行为，就容易使员工心理受到压抑，从而在工作中弥漫着消极情绪，这种氛围不利于培养员工阳光心态。这种负面情绪行为对外也直接影响到客户服务水平，对内则容易影响队伍团结，从而影响银行业绩创造，甚至会为下一个风险事件或案件留下“伏笔”。

四、对商业银行员工行为管理的几点思考

(一)做好员工思想政治工作

思想是行动的先导，理念是实践的指南。推行员工行为管理首先要认真做好员工思想政治工作创新。当前商业银行在一定程度上存在着“以奖惩替代思想政治工作”的管理简单化倾向。在管理中缺乏对员工人格的应有尊重，不太关心员工的心理感受、思想情绪，“以惩树威、以罚代教”的现象有所滋长，员工与管理者之间距离拉远。商业银行要通过心理关爱、工作关爱、生活关爱、组织关爱等措施，培养员工道德情操，增强员工的事业心和责任感，以及合规操作、遵章守纪的自觉性和主动性，筑牢防线、坚守底线、不碰“高压线”。员工行为管理是一项庞大的复杂的系统工程，涉及的领域越来越多，涵盖的范围越来越广。商业银行应坚持以人为本理念，对不同员工采取不同的教育方式和手段，以客观公正、慎重稳妥的态度开展员工思想行为管理，防止人为扩大化和走过场。

(二)加强员工日常行为管理

商业银行根据形势变化及时了解员工所思、所想、所盼，针对性解决员工实际难题;定期开展银行人“幸福家园”活动，加大对员工生活的关心力度;开展党员活动日、员工家访月等活动，及时掌握员工思想动态。充分利用科技手段，依托员工思想行为排查系统，通过外部走访、内部座谈的方式，多渠道排查有异常行为的员工，对于因家庭矛盾、社会纠纷产生的问题，及时采取针对性帮扶措施。定期开展以“经济状况、交友状况、婚姻状况、8小时外活动状况”为主要内容的排查活动，分析员工的思想动向和行为状况。对员工大额资金或频繁交易、贷款资金流入员工个人账户、贷记卡套现等可疑交易线索，要进行实时跟踪和分析，妥善处理，前移风险防范关口。要通过建立QQ群、微信平台等新兴通讯方式，多渠道了解员工在日常工作中的问题，并有针对性加以引导解决。针对个别员工合规理念存在的差异，持续加强教育、管理和预警提示。注重人文关怀和心理疏导，坚持以保障和改善民生为出发点，切实缓解员工压力，营造和谐稳定的发展环境，增进员工的归宿感。

(三)抓好员工的日常业务管理

要利用集中作业中心录像、录音回放功能及业务实时监控抽查员工业务操作、客户对话行为等，对发现的苗头性问题，认真分析、正确研判，由其直接主管予以谈话疏导;对于因员工身体健康出现问题、亲属生病产生的心情焦虑等，及时给予工作调休，消除员工后顾之忧。以网点负责人、客户经理、一线柜员为重点，多形式、多渠道、多角度地开展员工行为排查，重点关注员工参与民间融资、充当资金掮客以及与企业非正常资金往来、参与经商办企业或参股、收支明显不符等容易引发案件的突出问题，及时掌握员工思想动态和行为表现，适时处置化解风险。加大现场与非现场检查力度，做到定期检查和不定期抽查相结合、重点检查和全面检查相结合，加强对重点业务岗位、重要人员和重要环节的适时检查，严密监控和有效管理。对检查中发现的典型案例要及时总结，通过编制操作风险案例、模拟演绎风险案件等形式，组织员工进行风险再认识，达到自我教育、彻底整改的目的。围绕“从业人员行为、银监会关于轮岗、对账、内审、柜台禁止性行为要求、票据业务、客户关联交易、融资性担保业务、大额贷款”等重点业务和环节进行专项排查，对存在问题逐项制定整改措施，完善制度流程，规范员工从业行为，严防各类案件发生[3]。

(四)严格加强员工行为组织管理

商业银行应成立员工行为管理领导小组，研究制定员工行为教育、管理工作方案，明确领导班子、领导人员和部门的职责和任务分工，并要根据本单位实际情况加强组织领导，制订具体实施细则。通过岗位交流、轮换等方式抓好岗位管理;组织开展辖属行领导人员和后备领导人员的日常监督管理;通过年度考核、职称评级抓好例行管理;通过病休、事假及考勤等方式抓好做好到岗管理。贯彻落实员工行业管理各项制度规定，推进管理体制和制度创新，研究改进完善员工行管理方法和手段，设立员工行为管理底线。及时组织员工学习禁止员工行为的若干规定和员工违反规章制度处理办法。

(五)为员工营造良好成长空间

工作需要热情和行动，需要努力和勤奋。内外部竞争压力，使部分员工长期处于紧张、焦虑工作状态。商业银行管理人员要跟踪员工思想动态，配备专业心理辅导专家，通过心理工作室，适时为员工“解压”，使员工在工作中认识自己、了解自己、唤醒自己，增强工作信心和抗压能力，避免员工焦虑情绪过度积累而导致负面行为。特别是对于因为违规行为受到都处分的员工，要切实从政治和生活上多关心，及时了解其思想动态，化解其心中症结，使之全身心投入到工作中。要建立专业晋升通道，使各层面员工多一些晋升机会，使之能够经过自己的努力，看到职业发展的希望和薪酬的增加。加强对基层员工的培训，使其有在职学习和培训的机会，使之跟上市场的变化，跟上商业银行业务发展的步伐。■

(责任编辑：张恩娟)

参考文献：

[1]刘桂峰.当前形势下我国银行业员工行为风险管理的几点思考[J].投资研究，2012(2).

[2]闵友兰.关于商业银行员工行为动态管理的研究[J].企业研究，2012(12).

[3]李炜.加强商业银行内部控制浅析[J].财金研究，2009(15).

作者：盐城市农村金融学会课题组

银行员工操作风险管理论文 篇3：

西方商业银行信用风险管理模式对我国的借鉴意义

摘要：介绍西方商业银行的矩阵式风险管理组织结构和风险管理文化内容，对照我国商业银行信用风险管理的特点，提出了一些具体的借鉴建议。

关键词：商业银行;信用风险管理;风险定价系统

作者简介：王玉芝(1964-)，女，河南平顶山人，经济师。

一、西方商业银行的矩阵式风险管理组织结构

西方商业银行信用风险管理组织体系一般由信用风险管理决策机构、信用管理专业部门、相关业务部门组成。

(一)董事会

防范、控制和处理银行所面临的所有风险是董事会的一项重要职能。20世纪90年代以来，国外大银行的董事会已纷纷将风险管理纳入发展战略计划，并将风险管理在整个管理体系中的地位提升到了银行发展的战略高度。

(二)风险管理委员会

风险管理委员会隶属于董事会，由银行内部和外部的经济金融专家组成，其中包括两名以上的银行决策层成员。风险管理委员会独立于日常业务管理，而且要有充分的制度保障确保其管理活动免受来自业务部门管理层的干扰。风险管理委员会一般负责制定并适时修改银行的风险管理政策，以指导银行的各项业务活动和所有员工的行为。作为全行系统风险的管理者和责任承担者，风险管理委员会必须对那些能够量化的风险颁布量化风险标准(比如限额、风险资本衡量方法等)，对内部评估不易量化的风险，建立相应的操作规程。

(三)风险管理职能部门

风险管理职能部门隶属于风险管理委员会，根据风险管理委员会确定的风险管理概率，集中管理全行信用风险和交易性市场风险，统一指导全行的操作风险管理工作;对各类业务的规章制度进行归口管理，对各类业务的风险管理进行监督和评价;负责客户风险评级体系、市场风险管理模型以及操作风险管理模型的研究工作;负责风险管理委员会的秘书工作。

(四)稽核委员会

稽核委员会通过内部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策和规章得到执行。内部稽核人员应当定期稽核、测试风险管理程序和内部控制，一旦发现问题，及时向稽核委员会报告。同时，稽核委员会向董事会和执行委员会报告，以便执行委员会及时采取措施对存在的问题加以解决。为了确保风险管理与控制的有效性，内部稽核人员一般在金融产品和金融工程的创新时就开始介入。外部稽核人员主要是定期复查风险管理职能部门的完整性、独立性，评价风险政策和程序的合规情况，并及时向稽核委员会和执行委员会报告。

(五)风险经理

风险经理是风险管理与控制的一线人员，在风险管理职能部门与业务部门之间发挥纽带作用。其职责是确保业务部门贯彻风险管理政策，并向风险管理职能部门提供日常报告，使风险管理职能部门与各个业务部门之间保持联系。尽管风险经理负责本业务部门的风险管理与控制，但部门最终的风险责任由部门主管承担，并在维护银行风险管理政策方面发挥主导作用。

二、我国商业银行信用风险管理的特点

与外资银行相比，我国商业银行风险管理有如下特点：

(一)风险管理流程不全，风险辨别能力偏弱

目前，我国商业银行在贷前客户风险评级方面与国际大型银行相比仍有较大差距，对具有不同风险特性的企业未设计特定的评级指标体系，评级指标预警功能不强，导致了较大误差。尽职调查、贷后检查和报告路线等流程多被忽视。

(二)组织机构设置不科学，运作效率偏低

各部门职责边界不清，有些风险点未纳入管理部门的职责范围，有些风险则多个部门共管，造成了决策效率低下。风险管理部门独立性不强，容易受到业务部门的压力，不能独立发表意见。

(三)贷款操作集中于抵押贷款

外资商业银行抵押贷款在所有的贷款中占比很低，而且风险管理水平越高的银行，其抵押、担保贷款比例越小。只要能精确、科学地把握客户的偿债能力和相应风险，然后根据其偿债能力确定贷款额度，就可防范风险。抵押贷款操作流程复杂且成本较高，只有对客户风险缺乏认识的银行才倚重这一方式。

(四)风险管理水平和方式不能有效支持贷款定价

目前，多数中资银行的贷款价格大多根据与客户关系而定，没有实现风险定价。同时，相对于承受的风险而言，定价较低。

(五)风险管理上的粗放模式导致信贷管理的成本和效率大打折扣

在信贷风险管理方面所花费的成本和资产组合的潜在损失相比不一致。由于缺乏支持搜索和精确定位风险的风险管理模式和技术平台，因而不能根据风险源来确定风险管理的重心，在信贷管理上以面代点，成本高。并且，不良贷款率居高不下，新增不良率时有反弹。

三、如何借鉴西方商业银行信用风险的管理模式

(一)在内控制度的建设中应充分体现风险管理的要求

1.在授权批准控制中突出对外签约和使用资金两大环节。对外签约是各项业务活动的重要基础，对外签约得当与否，直接关系到该项业务的风险程度，而资金付出事项中有很大一部分，如预付定金、预付贷款、交纳信用证开立保证金等业务本身就存在着风险，因此，必须实行严格的分级管理原则。其中，风险较大的签约或付款必须经过银行的经营管理决策层批准。

2.在职务分离控制中突出信用部门的制约作用。目前，许多银行存在着某项业务处理的全过程由某一些业务人包办的现象，这就使本来属于银行财富的客户和订单大量被个人所拥有，一旦这些业务人员恶性跳槽，不仅可能使银行的订单和客户流失，而且会严重影响由其经办但尚未了结交易的正常进行，从而给银行带来巨大的信用风险。针对这一情况，银行应高度重视发挥信用管理部门在职务分离控制中的制约作用。其要点包括：业务部门或人员所涉及的客户应由信用风险管理部门统一管理，建立统一的信用档案;未经信用风险管理部门的审查确认，业务部门不得对外签约。

3.在业务程序控制中强化信用风险控制环节。业务处理程序因企业而异，但从信用风险管理的角度看，以下几个环节应作为业务处理程序中必不可少的环节加以规定：信用管理部门对客户资信情况及与客户相关的情况进行调查、分析，对交易的信用风险进行识别、分析、评估;财会部门对交易事项的成本进行核算;信用管理部门对企业拟与客户签订的合同进行审查确认;高风险的交易事项、重大风险事项的处理方案应经过企业信用风险管理决策机构审查批准;信用证项下的交易，应由业务、财务、信用管理部门对国外来证加以审查;由信用管理部门、财务部门对应收账款情况进行跟踪、监控;信用管理部门对应收账款采用恰当的方式追讨。

4.在管理制度控制中充实信用风险管理制度。应在机构管理制度体系中充实与信用风险管理相关的内容，包括：客户资信调查分析制度;客户信用档案管理制度;风险交易决策制度;合同管理制度;信用贷款方式管理制度;限额管理制度;不良贷款管理制度等等。

(二)加快建立和完善信用风险评级和风险定价系统的步伐

1.建立和完善客户价值指标(Customer Value Index) 。客户价值指标用来测定每一个客户的资本使用回报率，在业务层面和风险管理层面管理客户的价值贡献。具体而言，客户价值指标由客户对银行利润贡献和相应的资本金占有成本两部分组成。客户账户贡献要全面衡量账户收入和费用，其中账户收入由流动性准备收入(贷款承诺收入)、利息收入、手续费收入等构成;费用主要是资金成本、法定准备金成本、损失准备和账户管理费用。

2.提升风险度量技术的精确性和可操作性。可以通过客户违约风险和风险敞口(贷款余额和授信额度)来评定贷款的质量。以此来了解每个客户风险评级的平均余额、客户风险评级的变化、审批额度的实际使用情况等指标。

(三)加大内部对信用风险责任考核的力度

1.有效设定和合理分布信用风险的防范责任机构。应明确规定信用管理决策人员、信用管理专职人员、营销人员、财会人员等相关的信用风险责任人在信用风险管理中的职责，并采用必要的行政和经济手段来促使这些人员认真履行职责。

2.合理确定对业务部门或业务人员的考核指标，如逾期贷款控制比例等。

3.在债项管理中引进利率杠杆。在考核业务部门或人员的经济指标时，对规定的信用期限内的贷款占用，可不计息或实行优惠利率;逾期时间越长，利率越高。

4.试行内部信用风险准备金制度。对信用风险承担者收入中超过机构人均平均收入(亦可另行确定一个适当的基数)以上的部分，按超率累进的办法，提取一定比例的风险准备金，其所有权不变。在银行规定的一定期限内(如3 年或5 年)，如发生属于个人责任造成的坏账净损失，则以风险准备金抵补;如未发生损失，期满后，将风险准备金退还个人，并按银行同期同档次居民储蓄存款利率计付利息。

(四)健全信用风险管理的组织体系

通过借鉴国际银行业风险管理的先进经验，我国商业银行宜采用从商业银行董事会和高层风险管理部门到风险管理职能部门或由上而下的风险管理程序。另外，还要健全和完善由审计委员会、执行管理委员会、风险监视委员会、风险政策小组、业务单位、公司风险管理委员会及公司各种管制委员会等组成的集中化风险管理组织结构，从宏观、微观两方面较好地把握与管理银行风险。

(责任编辑：王福生)

参考文献：

[1] 任兆璋.金融风险防范与控制[M].社会科学文献出版社，2001.

[2] 李志辉.现代信用风险量化度量和管理研究[M].中国金融出版社，2001.

[3] 约翰·考埃特.演进着的信用风险管理[M].机械工业出版社，2001.

[4] 潘金生.中国信用制度建设[M].经济科学出版社，2003.

作者：王玉芝