银行员工行为准则

银行员工行为准则

银行员工行为准则 篇1

第二条

员工在公司内工作时间必须以正确方式佩戴工卡，由各部门负责人监督检查;行政人事部会不定期抽查，违者视情节轻重作如下处理：

1、一个月内首次违反者给予口头警告，再次违反者给予书面警告的处理;

2、若一个月内累计超过三次违反者：按5元/次处罚并通报批评。

3、一个季度内累计有两次被通报批评者，给予开除处理。

第三条 工作区或标示有禁止吸烟或/和餐饮区域，不得吸烟或/和餐饮;违者违者视情节轻重给予口头警告、书面警告、通报批评或开除处理。

第四条 禁止使用公司的网络和计算机设备观看、下载、发送和传播违法和不健康内容的信息，违者视情节轻重给予通报批评或开除处理。

第五条 违反以上第一条至第四条规定的行为均影响员工个人年度考评成绩，再犯者给予开除的处理。

第六条 每天中午吃午餐前，员工应关闭自己使用的显示器;下午下班前，关闭自己使用的所有机器。如被发现下班未关机器者，视情节轻重给予口头警告、书面警告和通报批评的处理

第七条 最后离开工作场所的员工，应检查和关闭工作场所的全部水、电、空调、门窗，并锁好门;如被发现水电、空调未关或门未锁好者，视情节轻重给予口头警告、书面警告和通报批评的处理;如果因此造成的公司财产损失的，由相关责任人赔偿损失。赔偿金额视具体情况由公司经营办公会研究确定。

第八条 员工在公司内上班时间应保持安静的工作环境，不得在工作区内大声喧哗、聊天、讲电话等。

第九条 员工着装礼仪。员工在公司内上班时间，要注意着装整齐、仪容整洁、文明用语、礼貌待客。

1.男职员不得穿背心、休闲短裤及拖鞋上班。 2.女职员不得穿背心、吊带装及各式拖鞋上班。

3.公司要求穿工服的员工，在上班时间内必须需穿工服。工服应定期清洗，保持整洁，领口、袖口无污迹。着工服时，不得挽起袖子。如在规定时间内没有穿工服，一个月内首次违反者给予口头警告处理，若有再次违反者则按5

元/次给予处罚;一个月内累计超过3次违反者，除了按5元/次给予处罚以外，另外给予通报批评。通报批评后有再犯者给予开除的处理。

4.所有员工上班应注意将头发梳理整齐，男职员头发不过耳，必须经常整刮胡须;女职员保持头发清洁，发型文雅、庄重、梳理整齐，上班提倡画淡妆。

第十条

卫生保持与清扫

1.全体员工应注意保持公司内部工作环境的卫生和整洁。

2.个人工作区域的卫生整理与保持由员工本人负责;设备机房卫生由设备管理员负责;公共部分的卫生由公司保洁员负责;公司各会议室卫生由各使用单位负责清洁整理。

3.公司每周统一安排卫生清扫一次，每月安排卫生检查一次，平时不定期抽查。 4.对个人工作区摆放零乱、卫生不合格或在安排时间内不积极按分配任务清清理卫生的员工，行政人事部有权视情节轻重给予口头警告、书面警告和通报批评的处理。

第十一条 接待与会客制度

1、公务接待由行政人事部负责安排与联系，一般安排在接待室或会议室。

2、重点客户的食宿安排由行政人事部或各用人单位本着大方与节俭相结合的原则安排。

3、任何时间因私会客原则上一律不准进入公司工作区，违者行政人事部有权视情节轻重给予口头警告、书面警告和通报批评的处理。

第十二条 信件、传真及邮件的处理：

1、信件、传真等的接收由前台员工负责;前台员工接收后应及时按类分别送发相应收件人或相关负责人;传真及发票等重要文件的收、发要有登记;紧急传真、信件等等应立即送发，收件人或第一负责人不在时，应交其他相关负责人、总经理处理或电话联系收件人或第一责任人处理。

银行员工行为准则 篇2

在金融市场竞争日益加剧的背景下, 银行业务创新层出不穷, 合法合规问题更加值得关注①。一般认为, 合规是指使商业银行的管理和业务行为符合外部的法律法规和内部的各项制度的要求。商业银行经营管理的目标是在实现稳健经营的基础上实现利润最大化, 稳健经营的根基在于管理和业务的合规;商业银行的经营管理的方法具有特殊性, 即商业银行是通过经营风险实现利润的机构, 风险得到有效掌控才能带来收益, 掌控风险的基本要求是管理和业务行为的合规。因此, 管理人员和业务人员的违规行为发展成违规案件会影响到商业银行的稳健经营和风险防控。按照海恩里希法则, 商业银行每一个违规案件的背后都有若干个案件隐患, 而案件隐患主要由多个违规行为组成, 因此防范违规案件的根本在于纠正违规行为。

笔者认为, 商业银行员工的违规行为是指员工由于主观上的故意或过失, 客观上违反了国家法律法规、商业银行内部规章、操作流程或业务制度等规范的职务行为。

千里之堤溃于蚁穴, 违规行为的危害不容小视。简单的违规行为叠加起来的效应不堪设想, 法国兴业银行、英国巴林银行都是因员工一个简单的违规操作而损失惨重。员工的违规行为表现的方式多种多样, 有的简单, 有的复杂, 有的甚至可能与业务行为无关, 例如:迟到早退行为。但蝴蝶效应告诉我们, 无论多么细小的违规行为都可能会招致巨大风险后果的发生, 其危害具有多样性和间接性。

一般来说, 违规行为的危害主要有三个方面:

一是不利于本行业务发展。业务发展的前提是业务流程或操作要合规, 如果违规办理的业务, 发展的再好再强大也有瞬间崩盘的可能。一项业务开展的再好, 如果某个关键环节出现问题, 也可能造成功亏一篑的局面, 目前JL地区某一级支行的小额贷款发展就是忙于发展忽略至关重要的业务制度, 造成大面积逾期的例子证明了这一点。

二是不利于业务条线的队伍成长和员工自身业务水平提高。某个违规行为如没有被及时纠正, 其他员工和新员工会误以为这样的做法是正确的或者说是习惯性的, 甚至误以为是领导可以容忍的范围, 从而盲目效仿, 导致在本业务条线内产生羊群效应;人非圣贤孰能无过, 犯错并不可怕, 可怕的是不改正错误。员工本身需要通过不断完善自己的业务能力来展示自己的工作能力, 自己的违规行为若自己没有发觉或没有被别人发现, 将来可能会酿成大错, 无助于提高员工自身业务素质和自身发展。

三是可能给商业银行带来损失甚至是巨额损失。违反内部规定可能会给其他业务人员处理业务带来不便, 导致业务处理混乱, 降低整体工作效率, 最终影响盈利水平;违反外部监管规定会招致法律诉讼或者监管机构的处罚②, 间接放大了风险敞口。这些内部和外部违规行为都无法用风险分散、风险对冲、风险转移等常规管理策略规制, 更无法进行风险定价, 最终的损失可能是灾难性的。

二、纠正商业银行员工违规行为的手段和方法

纠正违规行为的目的主要有两个, 一个是及时纠正违规行为;另一个是教育没有违规的人不要违规。对待违规行为紧紧围绕这两个目的去采取适当的方法和手段, 不会出现事与愿违的结果。纠正违规行为的方法和手段有多种, 但各种方法和手段之间有轻重和主次之分, 如何识别这些手段的性质, 正确运用合理的方法和手段或者它们的组合去纠正违规行为是关键所在。

教育性的手段主要有约谈、批评教育和责令改正。通过沟通的方式来让员工知道自己的行为违规, 如何纠正违规行为, 更重要的是指导员工再次遇到这种情况时该如何去做, 避免产生抵触或不理解的情绪, 从而达到主动纠正违规行为和避免员工再次违规的双重效果。这类手段较轻, 对上级业务人员的素质要求较高, 优点是可以让员工知道错在哪里, 如何不再犯错, 减少思想包袱, 从而主动的改正违规行为, 弊端是付出的时间成本和管理成本较高。

帮助性的手段主要有对加强薄弱环节的业务培训和强制违规者学习业务制度。这类手段较轻, 对上级业务人员的素质要求较高, 优点是从帮助角度提高本条线员工素质, 易于被接受, 弊端也是付出的时间成本和管理成本较高。

惩罚性的手段主要是处罚。处罚就是对违规员工实施罚款、处分等惩罚性措施, 是最严厉的处罚手段。正确掌握处罚尺度至关重要, 既要警戒后人, 又要给违规者改正的动力和机会, 在运用这类手段时主要掌握三个基本原则, 一是治病救人的原则。处罚的最终目的之一是帮助违规者改正违规行为和知道今后该如何去做, 其次是让其他人不要再犯同样的错误。二是平等原则, 即对待同样的违规行为尽量运用相同尺度进行处罚, 不失偏颇;三是罚当其过原则。即处罚尺度与其违规行为产生的对本业务流程的影响相适应, 不应处罚过重。处罚和前两种手段对比是最重的, 对掌握处罚权的上级业务人员的业务素质要求较低, 优点是操作简单, 付出的时间成本和管理成本较低, 弊端是忽视了业务指导和培训。

识别各种手段或方法的性质的同时, 厘清处罚在纠正违规行为各种方法和手段中的关系和地位也很重要。

纠正违规行为处罚是必要手段, 但不是首要手段。处罚是诸多措施中的一种, 是必不可少的手段, 若缺少处罚措施, 纠正违规行为就不具有严肃性和威慑性, 也无法让人信服, 但它不应是处理违规行为的首要手段, 那种对待违规行为一律采取处罚的措施过于草率, 同时也弱化了业务部门对本条线员工的业务指导义务。

纠正违规行为处罚是重要手段, 但不是唯一手段。对待严重违规行为处罚是重要的手段, 但处罚之前采取约谈、批评教育、责令改正、加强培训、惩罚性学习业务等都可以发挥一定作用, 在一定程度上让员工主动纠正违规行为, 避免产生负面情绪。

纠正违规行为处罚是简单手段, 但不是理想手段。处罚是不以违规者意志为转移的手段, 即处罚者可单方面采取行动, 无论被处罚者改正和接受与否, 也无论做出处罚的上级业务人员业务能力如何, 一罚了之。尽管该手段可以节省大量的时间成本和管理成本, 但与纠正违规行为的基本目的偏离度较高, 甚至会发生其他效果。通过批评教育的手段或组合手段让员工知道自己错在那里, 应该如何去改正才是较为理想的手段。

纠正违规行为的主要方法还有强化员工和业务管理部门之间的咨询和沟通。员工遇到不经常遇到的问题不知道如何处理时, 应及时向领导和条线业务管理部门咨询, 作为支行领导在得知员工遇到业务难题时也应该主动与业务部门领导沟通, 同时应注意将咨询和沟通的结果向其他员工通报。审计部门在日产工作中对合规风险的识别、计量和检测结果应及时向管理层或风险管理委员会报告, 便于这些机构对出现的风险尽早做出判断和决策。

三、三道防线在纠正违规行为中应发挥不同作用

风险防控的三道防线都是纠正违规行为的主体, 但他们在各自职责范围内纠正违规行为应发挥不同作用。

作为第一道防线的经营部门和业务部门首要的任务是根据本条线业务有侧重地帮助本条线员工更好更快的掌握业务知识, 辅之以引导和培训等手段从而提升员工业务素质, 最终实现帮助支行控制风险、增加客户和业务收入的目的, 但少数人却将处罚混同于督促本条线员工学习业务, 简单的认为只要罚款了就能起到警示作用, 让违规者不再违规, 处处设罚款让员工无所适从, 出现了这样做也罚50那样做还罚100的咄咄怪事, 罚款手段虽有震慑作用, 但同时也是对业务部门指导和培训员工学习业务的首要责任某种规避, 失于没有一次性堵塞违规漏洞, 造成他人有可能在同一环节上继续犯错, 浪费各种资源, 这种伏击式的罚款可以说是弊大于利。商业银行可能受到发展规模和高额利润的诱惑, 经营部门大部分精力放在了如何增加客户和业务收入上, 学习和掌握业务制度的时间相对减少, 条线业务部门更应侧重从业务角度给予经营部门尤其是易出现违规的环节予以指导和有针对性的培训, 想尽一切办法提高业务水平, 而不是用简单的伏击式处罚代替职责范围内的业务指导和有针对性的培训。

作为第二道防线的风险管理、合规管理等部门结合自己职能, 发挥在纠正违规行为中两项主要的职能, 一是通过风险防范机制及时在事前发现违规隐患, 通过与第一道防线的沟通与合作, 消灭违规隐患于萌芽之中;二是在发现违规行为之后, 应及时与第一道防线取得联系, 帮助他们采取适当的措施及时纠正违规行为, 避免发生更严重的后果;同时提醒业务部门加强对某薄弱环节指导和有针对性的培训。

作为第三道防线的审计部门是最后一道防线, 又是独立于风险管理的部门, 关键作用在于对银行风险管理的设计和实施提供一个独立的评估③。首要职责就是发现和处罚违规行为, 若某项违规行为在最后一道防线才被发现, 说明其暴露的时间已经很长、性质也相对比较严重, 具有危险性。进一步说, 如果最后一道防线仍没发现违规行为, 其后果不堪设想。因此, 审计部门发现的问题应给与适当的处罚, 但同时应提醒业务部门加强对该薄弱环节的指导和有针对性的培训。

四、对于合规行为给予适当的奖励和鼓励

治理国家需要奖惩并举, 管理企业亦是如此。对于违规行为给予处罚, 对于合规行为给予奖励, 两者辩证的统一起来, 建立对等机制, 激励行为正确的员工继续做出正确的业务行为, 逐渐帮助员工在头脑中树立合规意识, 让员工容易找到自己行为的目标和价值取向, 树立企业文化的正确导向, 做到合规行为的良性循环, 也能减少违规行为的发生。

管理层应在适当的时机采取多种手段激励员工的合规行为。激励措施可以通过发放奖金、颁发奖状、评比优秀员工等多种方式给予员工物质奖励或精神奖励, 同时也应注意这些奖励和鼓励措施的目的是让员工的行为合规, 把手段和目的有效结合起来, 有利于创造员工之间正面的舆论氛围, 间接的降低违规行为的发生频率, 反作用于合规文化的建设。

五、结束语

发现问题并不难, 难的是找到解决问题的正确办法。正确看待处罚在纠正违规行为中的局限作用, 摒弃那些处罚至上论和全能论, 反对那些只有罚他才能记住的歪理邪说, 重点提高三道防线业务主管人员的业务素质, 在处理违规行为时, 分层次的运用诸如约谈、加强学习、批评教育、有针对性的培训等综合手段纠正违规行为, 减少人为的不和谐因素, 同时对于合规的行为给予适当的激励, 会更有效的防止同一个违规行为的再次发生, 也会逐渐减少其他违规行为新的发生。

摘要：合规是商业银行经营的灵魂所在, 个别员工的违规行为给商业银行的经营带来的风险隐患可能是难以估量的, 有的可能造成灾难性损失, 纠正违规行为的意义重大。笔者认为, 处罚不是纠正违规行为的首要手段, 应多策并举, 同时注意激励机制的正面作用, 正确的方法会防止同一个违规行为的再次发生, 也会逐渐减少其他违规行为新的发生。

关键词：处罚,商业银行,违规行为,手段

参考文献

[1]张炜《.银行业务法律合规风险分析与控制》法律出版社2011年版前言.

[2]中国银行业从业人员资格认证考试教材:《风险管理》.中国金融出版社2013年版第13页.

银行员工行为准则 篇3

关键词：银行员工；八小时以外；管理

从近几年发生的金融案件和未来的案防形势看，如何有效的加强银行员工八小时之外的监管这一问题更为迫切，我们要不断提高人防、技防、物防的水平，把内部控制和外部监管有效结合起来，狠下决心，常抓不懈！

一、当前案件发案特点和案件成因分析

根据银监局的相关通报显示，2014年从全国发案情况看，基层营业机构负责人和一线员工依然是案发重点。案发领域主要集中在贷款、存款和现金业务方面。作案手段主要是柜台违规操作、直接盗库、骗贷、违法放贷。其中银行员工违规操作利用职务之便单独或伙同外部人员侵占银行和客户资金案件达20件，作案手法不断翻新，反映出涉案银行内控管理薄弱，岗位监督制约和流程控制失效，部分员工道德缺失。

从邮政金融系统来看，去年以来全国邮政金融系统已发生7起内部员工参与民间借贷的案件或风险事件，支行长3起、支局长3起，涉及金额已超过2个亿。其中，尤以最近连续发生的内蒙、河北和宁夏三起案件极具典型性，涉及金额巨大，影响恶劣。其中案发的主要原因就是：员工行为排查流于形式；员工风险合规意识淡薄；重要规章制度未能有效执行。

通过对近几年银行发生的内部案件和风险事件进行分析，当事人多数存在民间借贷、赌博、购买彩票等异常行为，但在员工行为排查工作中，均未能及时发现和制止。反映出部分基层机构缺乏有效的员工监督机制，人员管理过于松散，对员工日常工作及“八小时”以外的动态掌握不够彻底，排查工作存有盲区。而且部分违法违规现象在日常经营管理中早已众目共睹，但由于合规和案防意识的淡薄，举报机制不畅，许多员工包括领导干部对身边的这种现象麻木不仁、知情不报，大多采取熟视无睹甚至默许纵容的态度，进一步加剧了案件或风险事件的恶化。

二、员工行为管理不到位而引发的案件对银行的影响

因为员工行为管理不到位而引发案件或者风险事件对银行可能造成以下三个方面的影响：

（一）严重损坏银行的资产

由于案件或者风险事件带来的损失往往数额较大，尤其是一些隐藏多年、累积甚多的大案，给银行动辄带来上千万甚至是亿元的损失，这些损失不仅直接影响银行的资产和盈利，还会因为监管部门的惩戒间接影响银行的持续、稳定成长。

（二）严重影响银行的声誉

因员工行为管理不到位引发的案件或者重大风险事件，对银行声誉具有很强的“杀伤力”，银行作为金融机构，其特性决定了信誉的重要性，来不得半点儿瑕疵，一旦发生“信任危机”，那么银行的生存危机也就来临。

（三）严重影响银行的士气

银行一旦发生案件，媒体就会跟踪曝光，监管机构也会进行追踪通报，银行内部要进行责任追究和倒查，将会承受巨大的压力，必定会影响到员工的士气和心态，甚至影响到银行内部的稳定性。

三、关注员工八小时以外活动的监管要求

“由于银行是公众资金的信托者，决定了银行员工8小时以外的生活也不属于自己的隐私。”中国银监会前主席刘明康在强调合规风险管理和合规文化理念时这样说。

所以银行要“了解你的员工”--加强对员工在工作外的了解。目前银行业在为客户提供各类金融服务时，一般遵循“了解你的客户”的风险控制原则，此条原则同样适用于银行各层管理者对下属的日常管理中，即“了解你的员工”，管理层在日常的内部控制中除了通过加强培训学习，提高员工职业道德素质外，对员工的了解不应仅限于八小时内，应该对员工八小时外的情况也做到合理的掌握，如员工是否参与赌博、其消费是否明显与其收入不匹配等。

四、如何加强员工八小时以外的行为管理

如何加强银行员工八小时以外的行为管理成为了当下银行业亟待研究和解决的重要课题，建议从以下几个方面进行。

（一）要加强合规文化建设，提高员工合规意识

一是可以通过开展主题活动，切实改进和加强员工管理。其次银行要将员工教育培训作为案防工作的重要内容，系统、全面开展员工岗位规范和案件防控教育，通过典型案例的分析，明晰违规操作应承担的责任；开展职业道德教育，培养员工诚实守信的职业操守。三是要加大合规文化建设力度，增强各级管理人员合规意识，营造“合规从高层做起、合规人人有责、合规创造价值”的合规氛围。四是要加强对相关文件的宣贯。我们各种办法不是随着一纸文件下去就石沉大海，文件制定了就要实施，既要有实施者，又要有监督实施者。

（二）要强化纪检监察部门的作用，畅通信访举报渠道，大力宣传监督举报方式

纪检监察部门要加大督办力度，切实解决信访举报问题。首先要设立举报电话、举报电子邮箱和纸质信函邮寄地址，各级机构、网点均要在醒目位置张贴总行、分行、支行的检举方式，同时管理部门要将员工是否知晓监督举报方式、方法作为常规检查的一项内容进行检查，对于不向员工公示举报方式、方法的要追究相关责任人的责任，确保每位员工均知晓相关的举报制度和方式。其次要建立健全信访举报督办机制，形成统一领导、指定一个部门归口管理和协调、其他部门各负其责、齐抓共管的督办领导体制和工作机制。第三，探索设立纪委书记接待日。可以设定每月的固定时间作为本行纪委书记接待日。对于各级党员领导干部、高管人员、重要岗位人员在遵纪守法、正确履职、廉洁自律、工作作风、职业道德、经营管理、市场营销、合规操作等方面存在的问题都可以作为接访内容进行反映。对来访者反映的问题及线索，有关部门要认真调查，对线索清晰、内容详实的情况将及时组织查证、处理，并在规定时间内答复来访人。

（三）要建立健全相应的举报、奖励制度

2014年总行制定了下发了《中国邮政储蓄银行员工抵制、检举和堵截违法违纪违规行为奖励办法》，办法中规定对于实名抵制、检举和堵截违法违纪违规行为的可给与物质及精神奖励。同时规定本行员工具有对违规、违纪、违法行为举报的权利和义务，员工依法依程序向纪检监察部门进行的举报，其人身权利、民主权利和其他合法权益受法律保护。对属于案件或有引发案件隐患的违规违纪违章行为，若负有监督、制约职责的员工知情不报，一经查实，按照相关的规定进行严格问责。对涉及本单位/部门领导人员的违规行为，应主动制止，对于反映问题未及时处理的，可越级举报。

对于举报，大多都抱有“害怕、担心遭到报复”、“事不关己高高挂起”的心态，《中国邮政储蓄银行员工抵制、检举和堵截违法违纪违规行为奖励办法》不仅规定了奖励范围、标准、程序，同时对保护检举人的合法权益也作出了相应的规定：“非经检举人同意，在申请、审议、奖励、宣传等环节中，不得泄露其姓名、工作单位等信息及检举内容。对可能发生的打击、报复检举人行为，要及时进行调查了解，采取必要措施予以保护。对抵制、检举和堵截有功者，如因受打击、报复或其他不可抗因素确实无法在原单位继续工作的，必要时可酌情考虑跨地区调岗安排工作”，只有这样才能确保员工愿监督、能监督、敢监督。

（四）要认真组织开展员工行为排查

《王永存副局长在2015年辖区银行业案防工作会议上的讲话》（青岛银监局通报【2015】4号）中指出当前存在的风险隐患之一是：“员工管理不到位，异常行为排查难以适应形势发展需要”。

对于员工行为排查，不能流于形式，不能碍于情面应付、走过场，要本着对员工负责、对单位负责的态度，坚持原则、实事求是、深入透彻，掌握好分寸和尺度，日常排查要与业务部门的检查紧密结合，要结合春节慰问走访，一级对一级负责，一级抓一级，各级行要对下级行负责人、网点负责人进行排查，支行、网点负责人要对本机构重要岗位员工进行排查，主要通过与本人谈心、家访及向同事、客户、邻居了解等方式，重点排查员工是否存在参与民间借贷、非法集资等行为，关注是否存在经商、赌博、超过个人能力购买彩票和股票、过度消费、过度负债、频繁请假、长期不休假等异常行为。

（五）定期查询员工个人信用报告

目前，个人信用报告已经成为银行授信中判断客户基本信用状况的重要依据，这同样适用于观察内部员工的信用状况及其变化。根据获得的查询授权，一方面在员工入职时查询其个人信用报告，可获取更为全面、客观、真实的个人信息及信用信息；另一方面定期查询辖内在职员工的个人信用报告，可以适时掌握员工个人贷款、信用卡、提供担保等信息、以及是否存在逾期及违约记录，及时了解员工是否存在不合理的对外担保、高额负债、频繁进行授信审批或担保查询等可疑情况。

（六）始终保持案件防控的高压态势，加大对员工账户的监测力度

探索建立员工账户监测机制。根据2014年《中国银监会办公厅关于进一步加强银行业务和员工行为管理的通知》文件要求，银行业金融机构要按照与员工之间的协议，对本行员工账户的异常交易进行监测。对于存在与客户进行资金往来、账户交易频繁或转账金额较大等异常情况的，要深入了解交易背景。要强化突击检查，采取不定期的“特别检查”、“突击检查”、“飞行检查”等方式，调查了解银行员工在其工作场所是否违规保管身份证、存单（折）、借条、合同、印章等物品，是否有利用个人账户过渡客户资金的行为。

当前，民间借贷异常活跃，一方面，外部人员可能利用银行员工为了完成任务、做大业务等心理，蛊惑员工通过开设账户、加办网银等，将民间融资风险转嫁给银行。另一方面，个别员工也可能在“高额回报”的诱惑下，私下与客户签订协议，参与非法集资、民间借贷。在这些情形下，员工极有可能通过自身账户或亲属、朋友等关系人账户为违规资金提供便利。仅仅依靠形式上的员工行为自查或互查，已经难以掌握这些资金流向。银行应通过建立员工及其关系人账户监测系统，或建立客户信贷资金流经员工账户、员工账户大额可疑交易预警、查询等非现场模型，加大对员工及其关系人帐户大额资金变动、频繁交易等情况的监测和分析。

（七）走向社会，扩大监督范围和举报群体

我们不仅要大力支持和提倡员工内部投诉和举报行为，更要走出内部、走向社会，畅通监督举报渠道，充分发挥信访举报、电话举报、网上投诉等途径的作用，向广大客户和社会各界公开举报电话，拓宽案件线索来源，争取早期干预、及时处置。要建立与监管、合规、纪检监察等部门的案件信息共享和工作联动机制，发挥各种力量，共同实现案件防控工作目标。要做好社会监督工作，在加强银行内部监督的同时，要进一步加强社会对银行的监督。要深入开展行风评议活动，发动群众监督银行员工的行为，并引导银行员工检点自己的行为，从而有效防范、制止和打击银行职务犯罪。

（八）建立员工向行长直接报告制度

为进一步加强行领导与基层员工沟通了解，促进企业民主管理，可以建立员工向行长直接报告制度。每个部门定期选出一名代表将本人月工作小结、工作亮点、存在的问题、意见建议或工作体会、发现的异常情况等直接发送到行长邮箱，有利于上情下达、进一步密切干群关系和异常情况的发现。

（九）加快对《员工行为十条禁令》的宣贯和落实

为有效遏制资金案件高发势头，进一步严格员工行为规范管理，总行在7月份下发了《中国邮政储蓄银行员工行为十条禁令》，规定：严禁以任何形式参与或介绍他人参与非法吸收公众存款、集资诈骗、民间借贷等活动；严禁参与涉恐、涉黄、涉赌、涉毒、涉黑、传销和洗钱等活动；严禁挪用、盗取银行或客户资金，严禁空存空取、空缴空拨，严禁以个人账户过渡银行或客户资金严禁伪造、擅自印制、套用重要空白凭证；严禁私刻、盗用、出借银行或客户印章、印鉴卡，严禁在与业务无关的账、表、簿、证等上盖章，严禁在空白纸张、空白介绍信、空白合同、空白票证、空白账簿/表等上预留印章；严禁代客户保管存单、卡、折、现金、有价单证、票据、印鉴卡、支付设备、身份证件或身份证件复印件等重要物品，严禁违规代客户办理业务；严禁盗用、超权限持有系统工号、智能令牌、口令、密码，严禁复制指纹、严禁密码“公开化”；严禁弄虚作假为本人或他人套取银行信用，严禁发放顶冒名贷款，严禁违背信用卡申请人真实意愿实施虚假进件，严禁泄露信用卡申请人敏感关键信息；严禁预签借款合同、贷款借据、受托支付申请书、借款支用单等信贷单证；严禁授意、指使、强令他人违规操作，或接受他人授意、指使、强令违规操作且不举报。

《十条禁令》作为“高压线”，一旦触犯，直接给予开除处理。通过“红线”的制约，加强对员工行为的规范和警示。

各单位应立即将《十条禁令》内容不折不扣的宣贯到每一个从业员工，确保人人知晓禁令内容并充分认识到禁令的严肃性，严格落实员工违规问责。

（十）要制定《关于加强员工八小时以外行为管理的意见》，签订《“员工八小时以外行为规范”承诺书》

《意见》一方面要求员工自觉遵守《员工行为规范》，规定员工八小时之外要干什么、禁止干什么；另一方面，要进一步加强对员工八小时以外行为的监督管理，规范员工八小时之外行为报告制度，通过家访制度、召开家属座谈会、签订八小时外行为规范承诺书、邀请社会客户公开监督等形式，建立起分行、家庭、社会客户监督管理的“互动机制”，将员工队伍管理的触角从八小时以内“工作圈”延伸到八小时外的“生活圈”、“娱乐圈”和“社交圈”。

五、结束语

针对当前复杂严峻的经济形势和风险防控态势，抓住人的管理就抓到了银行案件防控工作的根本，各级机构要“看好自己的门、管好自己的人”，要在人员管理上多下一些功夫，要通过加强教育，提高合规意识和职业道德修养；要加强员工行为管理，建立对全体员工账户专项监测制度，更好的关注员工八小时之外的活动，真正做到“了解你的员工”，严禁员工参与民间借贷、非法集资及赌博活动，严禁充当资金掮客，严禁员工经商办企业，特别是经营或参与经营小额贷款公司、担保公司、民间借贷等，筑牢外部风险传染的防火墙。

参考文献：

[1]商业银行内部控制指引.银监发〔2014〕40号.

[2]中国银监会办公厅关于进一步加强银行业务和员工行为管理的通知.银监办发【2014】57号.

[3]《银行业案件防控实用指南》（中国银行业监督管理委员会青岛监管局2014年编制）.

员工行为准则 篇4

（一）职业规范： 1．基本原则：

（1）公司倡导正大光明、诚实敬业的职业道德，要求全体员工自觉遵守国家政策法规和公司规章制度。

（2）员工的一切职务行为，必须以公司利益和社会公益为重，对公司和社会负责，不做任何有损公司形象或名誉的事。

（3）公司提倡简单友好、坦诚平等的人际关系，员工之间应互相尊重，相互协作。

（4）公司员工应加强学习，努力进取，积极参加公司组织的各项活动，不断提高自身的业务素质和劳动技能。

（5）公司内有亲属或其他特殊关系关系的员工应主动回避与其从事业务关联的工作。

2．未经公司书面授权或批准，员工在任何情况下均不得以任何形式或理由从事下列活动：

（1）以公司名义考察、谈判、签约。（2）以公司名义提供担保或证明。

（3）以公司名义对新闻媒体发表意见、信息。（4）代表公司出席公众活动。

3．未经公司书面授权或批准，在任何情况下禁止以任何形式或理由的兼职：

（1）利用公司的工作时间或资源从事兼职工作。

（2）兼职于公司的业务关联单位或商业竞争对手。（3）所兼职工作对本单位构成商业竞争。（4）因兼职影响本职工作或有损公司形象。

4．未经公司书面授权或批准，在任何情况下禁止以任何形式或理由的个人投资：

（1）参与业务关联单位或商业竞争对手经营管理的。（2）投资于公司的客户或商业竞争对手的。

（3）以职务之便向投资对象提供利益的。

（4）以直系亲属名义从事上述三项投资行为的。

5．员工有义务保守公司的商业秘密，务必按照公司相应规定妥善保管所持有的涉密文件或资料等。

(二)岗位规范

1．工作时间开始，马上投入工作，不随便离开自己的岗位。2．不打私人电话，不从事与本职工作无关的私人事务。3．不在办公室内大声喧哗，不影响他人正常工作。

4．服从上级指示，认真贯彻，坚决执行；有保留意见的，可择机反映，但在领导改变决策之前，不能消极应付。

5．及时向上级报告工作进展情况和遇到问题，不隐瞒，不夸大，实事求是。6．同事间交谈氛围要积极向上。7．因公在外期间应保持与公司的联系。(二)形象规范

1.着装：整洁、得体、穿职业装。

2.仪容：自然、大方、端庄。

3.举止：文雅、礼貌、精神。

(三)语言规范

会话亲切、诚恳、谦虚；使用文明用语。

(四)社交规范

1.以尊重、遵守、适度、自律为原则与他人交往。

2.不从事诋毁或有损公司形象的行为。

(五)人际关系

1.上下关系：尊重上级，营造相互信赖的工作气氛。

2.同事关系：以温暖的关心栽培荣辱与共的同事情谊。

3.尊重他人： 肯定、赞扬他人的长处和业绩；对他人短处和不足，进行忠告、不背后乱发议论；鼓励，造成明快和睦的气氛。

4.相互合作 ：虚心接受人他人的意见；在意见和主张不一致时，应理解相互的立场，寻找能共同合作的方案。

5.共同进步：出现他人有碍体面、有违公司规定的行为时应及时善意地提醒。

员工行为准则 篇5

1、仪容

资料：头发、脸部、指甲

具体要求：

头发：男士发可是耳，不能染发，不留怪异发型，及时清洗;女士发型简洁干练，不染发，工作时光不留披肩发。

脸部：男士及时剃须，持续清爽;女士着淡装。

指甲：及时修理，指甲不能过长。不能在指甲上描绘图案。

2、仪表

资料：着装

原则：贴合工作环境、贴合客户身份

要求：色彩搭配和谐，工作时着司服，要持续司服的整洁，周末穿休闲装，不要穿过露、短、紧的休闲衣服。

二、：电话礼仪

接电话礼仪：

1、响铃可是三

2、接电话的问候语

“你好!新华保险!”

3、记录并引用对方的名字

4、接电话的声音悦耳、音量适中、咬字清楚、速度略慢

5、接电话资料言简意赅

6、对方打来电话应对方先挂机，上级打来电话先让上级先挂机

7、做好电话记录，迅速回电是至上原则

拨打电话礼仪：

1、首先报出本人的姓名和单位名称

2、如果想留言请对方回电，切记要留下自我电话号码

3、要问对方此时打去电话是否方便

4、注意自我的语言

5、适时结束通话

6、拨错了号要道歉，决不可一挂了之

三、接访礼仪

1、问候

：：：原则：亲切、大放、真诚，面带微笑

2、握手

原则：一般女士先伸手，上下级之间上级先伸手，不要带手套握手，握手时眼睛看对方

3、介绍

原则：自我公司的人介绍给宾客，身份低者介绍给身份高者，年轻人介绍给年老者，男性介绍给女性，介绍时语言得体、温和，自我介绍简洁清楚。

4、交换名片

原则：应事先准备好，接名片时应完全站直，应主动出示，应双手递名片，接名片时应诵读对方的名字、头衔，名片要妥善保存。

5、接待拜访

原则：热情、大方，谈话时与对方持续必须距离，交谈时目视对方，不抢话，没有其他小动作，面带微笑，语速适中，手势大方得体。

四、会议礼仪

原则：提前五分钟入场先于领导到达，会议进行中关机或震动，以“多谢大家”作为发言结束，领导退场后再退场。

五、办公礼仪

资料：办公桌椅摆放、办公卫生、办公区域礼仪

1、办公桌椅摆放

原则：办公桌椅摆放整齐有序，人离开时椅子要推进桌子底下，电脑摆放在桌子的左上角，文件框摆放在桌子的右上角，桌面上禁放与办公无关的物品，时刻持续桌面整洁。

2、办公卫生

原则：各职场每一天务必安排值班人员，每一天下班前打扫职场卫生，不随意乱扔果皮纸屑。

3、办公区域礼仪

原则：同时之间见面点头示意，并相互问好;遇见上级要鞠躬问好，遇见客户要主动微笑问好。

六、电梯礼仪

教职员工行为准则 篇6

第一条 个人行为准则

1．上班时间：保持衣着整洁，并佩带胸卡；

2．工作时间未经部门主管允许禁止擅自离岗、串岗或随意外出； 3．禁止无故迟到、早退、旷工；

4．未经部门主管同意禁止请假、私自串班； 5．禁止在工作时间睡觉、聚集闲聊；

6．工作时间注意形象，禁止大声喧哗、嬉戏打闹；

7．工作时间禁止阅读与本职工作无关的报纸、杂志或刊物； 8．工作时间禁止玩电脑游戏或应用其它与工作无关的程序； 9．禁止不经学校允许，私自将学校物品据为己有；

10．能正确使用各项设施，避免对仪器造成损坏；

11．关心学校声誉，禁止与学生或员工谈论有损学校利益的事情； 12．发扬团队精神，对非本班人员遗留下来的问题仍予以处理；

13．在不调查、不了解事实真相的情况下，禁止乱发表意见和处理问题； 14．禁止在员工之间搬弄是非、拉帮结派、不利于团结；禁止不尊重他人人格，以粗言秽语对他人进行侮辱；

15．严禁不尊重他人工作业绩、论资排辈；

16．不穿着奇装异服进入课堂，衣不露脐、禁止吊带装及背心；

17.教师不在课堂上浓妆艳抹，戴夸张首饰；男教师不留长发，不在学生视线范围内抽烟。

第二条 工作行为准则

1．对来访客户或学生禁止以貌取人、使用不文明用语；

2．在走廊或办公室以外的地方遇到访客，必须主动打招呼；

3．热情并面带微笑地接听咨询电话、认真介绍并记录，尽量让客户满意； 4．尊重来访客户，绝对禁止与其发生争吵、态度生硬；

5．需对外来人员热情、主动地宣传学校，维护学校形象；

6．见到客人需主动起立问好，并微笑示意；

7．清楚学校各个功能区的位臵及作用，能为客户提供正确的指引和介绍；

8．接受学校的合理工作安排；

9．积极主动地完成学校安排的工作，彻底落实； 10．认真对待每一个电话、每一位来访者；

11．遇到有关问题，需及时与相应主管领导请示、沟通； 12.对工作出现的错误，须主动承担责任、禁止相互推诿；

13．禁止对学校以外的任何人泄露学校机密，严禁违反学校保密制度； 14．及时配合各其它部门工作，避免造成服务质量不佳、影响工作效率； 15．及时将学生对课程设臵、外教、课程管理的意见和建议反馈给教学主任； 16．执行统一收费标准，严禁私自将学费降低；

17．不歧视、打骂、侮辱、体罚或变相体罚学生，不训斥、侮辱学生家长； 18.不旷课、无报备私自调代课、停课、无教案上课。第三条 教学行为准则

1．熟记每位学生的姓名，见面后能马上叫出其名字；

2．对学生遇到的困惑问题，须主动热情地回答，严禁态度生硬、语气冷淡； 3．主动关心学生的学习进度；

4．经常为学生讲授学习方法，帮助其克服学习上的畏难情绪，并扩展其知识面；

5．能准确、及时统计学生名单、学习进度、交费情况、到期情况等； 6．及时制止学生破坏教学环境或教学设施。第四条 廉洁自律行为准则

1.不以老师工作之便向学生和家长索要或变相索要钱物、收受财物；不准违规强迫学生购买书籍；

2.不私下组织学生开展有偿家教辅导活动；不将本校的学生转介绍到其他机构；

3.不在无报备的情况下进行第二副业，禁止以盈利为目的借用工作之便向学生兜售商品；

4.不利用职务之便私自盗取学校公用财物。第五条 环境卫生规范

1．自觉、主动维护学校整体环境卫生；

2．严格执行《卫生管理制度》和值日表，做好卫生工作； 3．管理好个人物品，禁止摆放物品杂乱无章； 4．用餐后立即收拾个人餐具、主动收拾办公桌；

5．爱护、节约办公用品，如电脑、打印机、打印纸、白板笔等； 6．节约资源，随手关闭无人房间的电灯；

7．下班前认真检查学校内的水、电、门、窗等设施。第六条 处罚

以上条款如有违反，按照《员工手册》奖惩条例，违反一次给予口头警告，一个月内累计三次给予书面警告一次；12个月内两次书面警告，给予记过处分；12个月内两次记过处分，给予记大过处分，属于严重违纪行为，学校有权给予解除劳动合同，予以辞退。

第十九章、员工奖惩制度

第一条 员工奖惩遵循的原则 1.公开、公平、公正；

2.精神鼓励与物质奖励相结合； 第二条 奖励

一、奖励的种类包括：表扬、嘉奖、记功、记大功，可酌情并用绩效奖励、上调工资等级、升迁晋级、授予荣誉称号及物质奖励。

1.符合下列条件之一者，给予表扬：

（1）积极向学校提出合理化建议且被学校采纳，一年之内能够为学校创造直接经济效益3万元以下的；（2）检举或制止给学校造成不良影响和经济损失行为，避免学校直接经济损失1万元以下的；

（3）个人代表学校获得省、市级荣誉称号等奖励的；

（4）个人代表学校参加市级以上竞赛，获得市级前三名的；

（5）作为团队的负责人或重要参与者，所在团队获得市级荣誉称号或竞赛前三名的；

（6）经学校领导（总校级以上）认定可以给予书面表扬的。

2.符合下列条件之一者，给予嘉奖，并同时给予500元的现金奖励，（1）积极向学校提出合理化建议且被学校采纳，1年之内能够为学校创造直接经济效益3-10万元（含3万不含10万，下同）以内的；

（2）发现重大事故隐患，并予以解决，避免学校直接经济损失达1-2万元的；

（3）个人代表学校参加系统内或系统外竞赛，获得省级前三名的；

（4）作为团队负责人或重要参与者，所在团队获得省级荣誉称号或竞赛前三名的；

（5）连续12个月内获两次以上表扬者。

（6）经总校领导（总校级以上）认定可以给予通报表彰的。

3.符合下列条件之一者，给予记功，并同时给予1000元的现金奖励。（1）在完成学校教学、教务、技术、管理、营销等方面具有重大意义的专项目标中有突出贡献，1年之内能够为学校创造直接经济效益10-50万元的；

（2）超职责范围，主动制止有关紧急事故，使学校免受人员伤亡和经济损失2-5万元的；

（3）个人代表学校参加系统内或系统外竞赛，获得部级前三名的；

（4）作为团队负责人或重要参与者，所在团队获得部级荣誉称号或竞赛前三名的；

（5）经总校领导认定可以给予记功的。4.符合下列条件之一者，给予记大功，并同时给予1000-2000元的现金奖励。（1）在完成学校教学、教务、技术、管理、营销等方面具有重大意义的专项目标中有关键性贡献的；积极向学校提出合理化建议且被学校采纳，1年之内能够为学校创造直接经济效益50万元以上的；

（2）超职责范围，主动制止有关紧急事故，使学校免受重大人员伤亡和重大经济损失5万元以上的；

（3）经总校领导（总校级以上）认定可以给予记大功的。

（4）对于贡献特别突出的受记大功奖励的员工，经总校领导批准，现金奖励可以超过1万元，并可给予其他形式的奖励。

5.奖励管理

（1）员工奖励由总校认定并发文。

（2）对通过评选方式产生的奖励要在一定范围内予以公示。

（3）直接奖励一般不重复实施，如果一种行为适用两种奖励规定，只能选择其一执行。

第三条 违纪处分 违纪处分的种类包括：口头警告、书面警告、记过、记大过、解除劳动合同。对于涉嫌犯罪的员工，移交国家司法机关处理。本规定条例中记过、记大过、及解除劳动合同中的违纪行为均属于严重违纪行为。

1.有下列情况之一者，给予解除劳动合同，立即办理辞退手续，同时处以相应的经济处罚。

（1）违反学校相关制度，因工作失职，给学校造成重大不良影响或经济损失且情节严重的达2万元以上的；

（2）打架斗殴或与顾客争吵，影响学校形象者；

（3）拒绝接受各级主管人员的合理工作安排，且行为粗暴、情节重大者；（4）未经请假连续旷工2天（含)者，或者一个月内累计旷工时间超过3天，或者内累计旷工时间6天以上的；

（5）严重违反工作内容教学规范或工作流程规范和安全生产规定，造成特大安全事故或人身安全事故的（指轻伤人数10人以上，或重伤1人，死亡1人，或直接经济损失5万元以上的事故）；

（6）利用职务便利，擅自收受他人或机构财物的；（7）贪污或挪用公款的；

（8）未经批准，擅自出借学校财物，造成学校损失的；

（9）盗窃学校财物或他人财物，或者故意损毁学校财产、资源情节严重者的；发生轻微的负面群体性事件，造成经济损失的；

（10）从事与学校存在利益冲突的经济活动或关联交易，为本人或他人牟取利益的；

（11）在入职、调薪、晋级等过程中伪造个人学历、证明等提供虚假信息资料的；

（12）散布虚假信息或未经允许擅自披露学校内部信息或商业秘密，造成恶劣影响，严重损害学校利益或名誉，使学校受到重大损失的；

（13）利用本学校名义在外招摇撞骗，致使学校信誉遭受重大损失者；（14）12个月内受到书面警告及以上的处分2次及以上的；

（15）仿效总校有关负责人签字，私刻和盗用总校印信，用总校名义骗者；（16）根据国家有关法律、法规认定应给予解除劳动合同或犯有其他不良行为，或总校其他管理制度中明确规定属于严重违反总校纪律者。

2.符合下列条件之一者，给予记大过，并同时给予免职或降低至少两个工资等级（可跨职位调整）的处罚，或并处以5000元-1万元的经济处罚。

（1）违反离职的相关规定，给学校工作造成不良影响，情节较严重者；（2）因工作疏忽或缺失，违反学校相关制度及规定，给学校造成不良影响或经济损失达1-2万元（含2万元）的；

（3）无正当理由，不服从学校管理或上司工作安排的；

（4）不遵守教学规范或工作流程规范和安全教学规定，造成重大安全事故的《指轻伤人数6人以上10以下，或直接经济损失5000元以上50000元（不含5000元）以下的事故》；

（5）旷工时间超过1天，或者一个月内累计旷工时间超过2天（含），或者内累计旷工时间5天（含）的；（6）散布虚假信息或未经允许擅自披露学校内部信息或商业秘密，损害学校利益的；

（7）对学生有体罚或造成教学事故；

（8）违反《中华人民共和国治安管理处罚法》，受到治安拘留处罚的；（9）严重违背社会公德且社会影响恶劣的；（10）12个月内有两次记过的；

（11）经总校领导认定应给予记大过的。3.符合下列条件之一者，给予记过，并同时给予降职或降低至少一个工资等级（可跨职位调整）的处罚，或并处以500-5000元的经济处罚。

（1）违反教师离职管理规定，给教学工作带来负面影响并影响招生者；（2）工作中存在失职行为，给学校造成一定负面影响或经济损失1万元以下的；

（3）不遵守教学规范或工作流程规范和安全教学规定，造成安全事故的（指轻伤人数4人以上，6人以下，或重伤1人，或直接经济损失2000元（含）以上5000元以下的事故）；

（4）对学校指令或有期限的指示，未申报正当理由而未如期完成或处理不当，严重影响正常生产或业务的责任者；

（5）对学生、家长、同事或上司恶意攻击、诬告、制造事端，并造成严重影响的；

（6）侮辱学生，体罚或变相体罚学生，情节恶劣，严重损害学生身心健康的；

（7）教师未按流程请假，擅自离岗或未提前上交请假卡及调代课卡未经过审批就离岗的；

（8）12个月内有两次书面警告的；（9）经总校领导认定应给予记过的。

4.符合下列条件之一者，给予书面警告，或并处以500元以下的经济处罚。（1）不遵守学校章程、劳动纪律、规章制度、服务规范、业务规范、教学技术规范、教师行为规范，经批评教育或纠正后不加悔改的；

（2）不遵守教学规范或工作流程规范和安全教学规定，造成安全事故的（指轻伤人数2-3人，或直接经济损失500元（含）以上2000元（不含）以下的事故）；

（3）寻衅滋事、与同事或上司吵架，破坏学校团结，影响生产秩序、工作秩序和社会秩序者；

（4）一个月内迟到、早退、擅离职守累计达5次以上或连续12个月内累计旷工时间2天以下；

（5）工作时间外出不登记或擅离岗位超过30分钟者；（6）体罚或变相体罚学生并造成影响，情节较重的；

（7）故意不完成教育教学任务，给教育教学工作造成损失的；（8）连续12个月内有两次口头警告的；（9）经总校领导认定应给予严重警告的； 5.符合下列条件之一者，给予口头警告，或并处以20-100元不等的经济处罚；

（1）浪费公物，情节轻微且无意者；

（2）因过失而发生工作错误、情节轻微或损失轻微者；

（3）一个月内迟到、早退、工作时间擅离职守或未做外出登记累计达3次以上，5次以下者；

（4）工作时间外出不登记或擅离岗位未到30分钟者；

（5）上班时间在办公室打游戏、长时间扎堆聊天或上网聊天者；（6）不爱护公共环境卫生，造成环境脏、乱、差的；

（7）不按要求打扫卫生敷衍了事或拒不打扫个人责任区域卫生者；（8）在办公室公话私打、打（复）印私人资料，公为私用者；（9）不按规定着工装或佩带工作牌或穿拖鞋上岗者；（10）衣着暴露、不得体有损学校形象者；

（11）语言举止不文明，在办公场所高声喧哗，影响办公环境者；

（12）故意散布有损学生、家长、同事、领导及学校名誉的言论，并造成影响者；

（13）在教育教学活动中，不能认真听取学生家长正确意见和建议，训斥或无故指责学生家长，造成影响者；

（14）讽刺、挖苦学生，侮辱学生人格，并造成影响者；（15）体罚或变相体罚学生，情节轻微者；

（16）学校组织的各项活动（包括各类活动、培训学习、体育竞赛等），无故缺席者；

（17）其他轻微违规违纪但没有造成后果者；（18）经总校领导认定应给予口头警告的。6.违纪处分的运用规则

（1）一种违规违纪行为，符合本办法惩处中的两个及以上条款的，依照处分较重的条款定性处理。

（2）对员工的责任追究，应视违规违纪情节的轻重、造成的后果与影响程度，并区别主要责任人、次要责任人或直接责任人、间接责任人以及领导责任的不同情况，确定承担责任的大小，做出不同程序的惩处决定。

（3）一人在一个被查处的事件中，有两个及以上的违规违纪行为，应当合并处理，按其数个违规违纪行为中应当受到最重的惩处和加重一档给予处分。

（4）员工受到行政处理或处分的，应将结论材料记入本人档案，同时取消当“优秀员工”评选资格。

（5）违反相关法律规定，被公安机关依法处罚后，根据错误性质、情节轻重和社会影响程度，给予相应的行政处分或处理。

（6）被公安机关宣布逮捕的，羁押期间停发工资。并根据其错误性质、情节轻重、危害大小，根据本条例和司法机关的建议作出处理。

（7）员工涉及犯罪的，依法移交司法机关处理。员工被依法追究刑事责任的或被处劳动教养的，解除劳动关系和劳动合同。（8）员工受到书面警告以上处分且一年内未予以撤销的，原则上12个月内不得晋升职务和工资；员工受到书面警告、记过、记大过处分的，原则上学校在其合同到期后不予续签劳动合同。

（9）员工对学校的处分决定有异议的，可以在决定做出后10个工作日内向学校提请复议。复议和申诉期间，不停止对员工处分决定的执行。学校对员工处理错误的，应当及时予以纠正；造成名誉损害的，应当负责恢复名誉、消除影响、赔礼道歉；造成经济损失的，应当负赔偿责任。

第四条 奖惩程序

1.员工所在部门或人力资源中心向总校领导提出员工奖惩的书面申请或书面建议，由员工所在部门/分校及总校领导研究后认定。

2.人力资源中心门发文在一定范围内通报对员工的奖惩。3.受奖惩员工或人力资源中心门填写《员工奖惩登记表》（见附件），存入员工档案。

4.人力资源中心门代表学校实施对员工的有关奖惩处理，在考核时增加或扣减员工的考核得分。

新准则下员工辞退福利的财税处理 篇7

辞退员工补偿的会计处理

职工薪酬的内容主要有八项:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费及生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿(辞退福利);其他与获得职工提供的服务相关的支出。因此,解除与职工的劳动关系给予的补偿属于职工薪酬的核算范畴。

根据新《企业财务通则》的规定,企业解除职工劳动关系,按照国家有关规定支付的经济补偿金或者安置费,除正常经营期间发生的列入当期费用以外,应当区别以下情况处理:企业重组中发生的,依次从未分配利润、盈余公积、资本公积、实收资本中支出。企业清算时发生的,以企业扣除清算费用后的清算财产优先清偿。

根据新会计准则职工薪酬的规定,企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足:企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;企业不能单方面撤回解除劳动关系或裁减建议两个条件的,应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益。会计处理为:借记“管理费用”科目;贷记“应付职工薪酬”科目。

对于满足负债确认条件的所有辞退福利,不管是哪个部门的,借方均应当计入管理费用,不计入资产成本,这里的思路不再是谁受益谁负担的原则。贷方是应付职工薪酬,从性质上说,这里的应付职工薪酬应当是或有事项准则中所说的预计负债,但是会计处理应该通过“应付职工薪酬”。

实质性辞退工作在一年内完成,但补偿款项超过一年支付的辞退福利计划,企业应当选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入当期管理费用的辞退福利金额,该项金额与实际应支付的辞退福利之间的差额,作为未确认融资费用,在以后各期实际支付辞退福利款项时,计入财务费用。

金额单位:万元

金额单位:万元

①确认因辞退福利产生的预计负债时

②各期支付辞退福利款项时

同时:

【例1】某公司为一家钢铁制造企业,2008年9月,为了能够在下一年度顺利实施转产,丁公司管理层制定了一项重组计划,计划规定,从2009年1月1日起,企业将以职工自愿方式,辞退其中某生产车间的职工。辞退计划的详细内容,包括拟辞退的职工所在部门、数量、各级别职工能够获得的补偿以及计划大体实施的时间等均已与职工沟通,并达成一致意见,辞退计划已于当年12月10日经董事会正式批准,辞退计划将于下一个年度内实施完毕。该项辞退计划的详细内容如表1所示。

2008年12月31日,公司预计各级别职工拟接受辞退职工数量的最佳估计数(最可能发生数)及其应支付的补偿如表2所示。

按照或有事项有关计算最佳估计数的方法:(1)预计接受辞退的职工数量可以根据最可能发生的数量确定;(2)也可以采用按照各种发生数量及其发生概率计算确定。

第一种做法:根据表2,愿意接受辞退职工的最可能数量为123名,预计补偿总额为1 400万元,则公司在2008年(辞退计划2008年12月10日由董事会批准)应作如下账务处理:

第二种做法:以本例中炼铁车间主任级别、工龄在1～10年的职工为例,假定接受辞退的职工各种数量及发生概率如表3所示。

由上述计算结果可知,炼铁车间主任级别、工龄在1～10年的职工接受辞退计划最佳估计数为5.67名,则应确认职级的辞退福利金额应为56.7万元,由于所有的辞退福利预计负债均应计入当期费用,因此,(2008年12月10日由董事会批准)公司应作如下账务处理:

辞退员工补偿的税务处理

(一)辞退补偿的企业所得税方面

根据《国税总局关于企业支付给职工的一次性补偿金在企业所得税税前扣除问题的批复》(国税函[2001]918号)文件规定,企业对已达一定工作年限、一定年龄或接近退休年龄的职工内部退养支付的一次性生活补贴,以及企业支付解除劳动合同职工的一次性补偿支出(包括买断工龄支出)等。目前,新企业所得税法没有做出明确规定,暂按原来《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2004]84号)第二条规定处理,即与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的支出,原则上可以在企业所得税税前扣除。各种补偿性支出数额较大,一次性摊销对当年企业所得税收入影响较大的,可以在以后年度均匀摊销。具体摊销年限,由省、自治区、直辖市税务局根据当地实际情况确定。

(二)辞退补偿的个人所得税方面

根据《国税总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》(财税[2001]157号)文件规定,个人因与用人单位解除劳动合同关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税。超过的部分则按照国税总局规定,计算征收个人所得税。个人领取一次性补偿收入时,按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费可以计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。

金额单位:万元

另外,根据国税总局规定,对于个人因解除劳动合同取得一次性经济补偿收入,应按工资、薪金所得项目计征个人所得税。个人取得的一次性经济补偿收入,除以个人在本企业的工作年限数(超过12年的按12年计算),以其商数作为个人的月工资、薪金收入,按照税法规定计算缴纳个人所得税。

(三)关于企业减员增效和行政、事业单位、社会团体在机构改革过程中实行内部退养办法人员取得收入征税问题:

(1)内部退养所得报酬不属于离退休工资,应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

(2)个人在办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入,应按办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均,并与领取当月的“工资、薪金”所得合并后减除当月费用扣除标准,以余额为基数确定适用税率,再将当月工资、薪金加上取得的一次性收入,减去费用扣除标准,按适用税率计征个人所得税。

(3)个人在办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间重新就业取得的“工资、薪金”所得,应与其从原任职单位取得的同一月份的“工资、薪金”所得合并,并依法自行向主管税务机关申报缴纳个人所得税。

[例2】某企业职工甲2007年1月1日办理内部退养手续,每月退养费2000元,一次取得补偿金24000元,2007年6月甲在另一单位任职受雇,每月取得工资、薪金2000元,2008年1月1日甲正式办理了退休手续。2007年1月应纳个人所得税:(24000+12+2000-1600)=2400 (元),余额2400元来确定1月份的适用税率是15%,速算扣除数是125,所以2007年1月应纳个人所得税=(24000+2000—1600)×15%-125=3535 (元),2007年2月到5月应纳个人所得税:每月应纳个人所得税=(2000-1600)×5%=20 (元),2007年6月到12月应纳个人所得税:每月应纳个人所得税=(2000+2000—1600)×15%-125=235 (元),2008年1月1日甲正式办理了退休手续,本单位给的2000元是离退休工资,是免税的。在外单位任职的2000元应该纳税。2008年1～2月每月应纳个人所得税=(2000-1600)×5%=20 (元),由于2008年3月起费用扣除标准为2000元,甲在外单位任职收人为2000元,因此无需纳税。

综上所述,企业支付给职工解除劳动合同的补偿支出当期一次性支付的应在当期费用中列支;补偿款项超过一年支付的辞退福利计划,企业应当选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入当期管理费用的辞退福利金额,该项金额与实际应支付的辞退福利之间的差额,作为未确认融资费用,在以后各期实际支付辞退福利款项时推销并计入财务费用。

英国人的日常行为准则 篇8

Dos in England在英国的礼貌行为

Acceptable Behavior 合意的行为

1. Do stand in line: 一定要排队

In England we like to form orderly queues (standing in line) and wait patiently for our turn e.g.. boarding a bus. It is usual to queue when required, and expected that you will take your correct turn and not push in front.‘Queue jumping is frowned upon.

2. Do say “Excuse Me”: 当你想让别人给你让路时，一定要说“请原谅我的打扰”

If someone is blocking your way and you would like them to move say excuse me and they will move out of your way.

3. Do Pay as you Go: 在酒吧或其它场所消费后，走时别忘了付账。

Pay for drinks as you order them in pubs and other types of bars.

4. Do say “Please” and “Thank-you”: 随时要说“请”和“谢谢”

It is very good manners to say “please” and “thank-you”. It is considered rude if you dont. Whenever You will notice in England that we say ‘thank you a lot.

5. Do cover your Mouth: 当你打呵欠或咳嗽时一定要用手捂上嘴

When yawning or coughing always cover your mouth with your hand.

6. Do Shake Hands: 当你第一次被介绍给别人时，要同他们握手。

When you are first introduced to someone, shake their right hands with your own right hand.

7. Do say sorry: 无意中碰撞别人时要说“对不起”

If you accidentally bump into someone, say ‘sorry. They probably will too, even if it was your fault! This is a habit and can be seen as very amusing by an outsider.

8. Do Smile: 要微笑，一张微笑的脸总是受欢迎的。

A smiling face is a welcome face.

Donts in England. 在英国禁忌的行为

1. Do not greet people with a kiss: 不能随便亲吻别人，我们只亲吻自己的亲人和关系密切的朋友

We only kiss people who are our close friends and relatives.

2. Avoid talking loudly in public 避免在公共场所大声交谈或盯着别人看。

It is impolite to stare at anyone in public.

3. Privacy is highly regarded. 要高度尊重别人的隐私权

4. Do not pick your nose in public: 不要在公共场所挖鼻孔

We are disgusted by this. If your nostrils need de-bugging, use a handkerchief.

5. Avoid doing gestures such as backslapping and hugging 避免过分亲热的举动，例如拥抱。（这只是在好朋友之间才可以）。

This is only done among close friends.

6. Do not spit. 不随地吐痰，在街上吐痰是很严重的坏习惯。

Spitting in the street is considered to be very bad mannered.

7. Do not burp in public 不要在公共场所打饱嗝。（大声打饱嗝可能会让你感到舒服，但会让别人感到不舒服，如果你实在控制不了，请用手捂住嘴并对其他人说“对不起”）

You may feel better by burping loudly after eating or drinking, but other people will not! If you can not stop a burp from bursting out, then cover your mouth with your hand and say ‘excuse me afterwards.

8. Do not pass wind in public 不要在公共场所放屁（找一个私人空间让它出来，如果你无意中在人群中放出来了，要说“原谅我”）

Now how can we say this politely? Lets say that you want to pass wind. What do you do? Go somewhere private and let it out. If you accidentally pass wind in company say ‘pardon me.

9. It is impolite to speak with your mouth full of food 嘴里塞满食物时同别人说话是不礼貌的。

10. Do not ask personal or intimate questions 不要问别人私人的或隐私的问题（我们希望保留自己的隐私，请不要问一些问题例如：“你挣多少钱？”、“你体重多少？”、“你为什么不结婚？”）