强化监督责任 创新落实整改 扎实做好审计结果运用“后半篇文章”
[摘要]审计结果运用是审计管理的重要环节和价值体现，是审计监督的“后半篇文章”。本文对兖矿集团内部审计典型案例进行分析，通过集团企业创新体制机制、构建审计结果运用体系，展示审计结果运用的方法和取得的成效，实现“治已病、防未病”，推动内部审计价值增值。
[关键词]审计结果 运用 体系构建 价值增值
兖矿集团作为世界500强企业，以矿业开采、高端化工、现代物流及工程技术服务为主导产业，资产总额约3000亿元，年营业收入2700亿元。多年来，兖矿集团为促进审计结果的有效转化，持續发挥审计监督“利器”作用，不断创新工作机制，以问题整改落实为抓手，构建起具有兖矿特色的分层级审计结果综合运用体系并取得显著成效，企业管理质量和发展水平持续提升。本文通过三个专项审计案例展示审计结果运用的方法和取得的成效。
一、三个专项审计项目的开展情况和发现的主要问题
(一)贸易业务专项审计
1.审计实施背景。随着国家供给侧改革的不断深入，国资委对央企贸易业务的监管力度不断加强，多个地方国资委均相应提出，要督促国有企业开展大宗贸易业务的风险排查，严格控制与主业无关、存在垫资风险、低效益甚至无效益的贸易业务，对部分企业为客户提供变相融资服务业务、一些地区发生利用库存或仓单重复质押骗取资金案件进行了通报，风险事件逐步向其他商品领域蔓延，严重危及企业和国有资本财产安全。国资委发文要求央企加强对大宗商品经营业务管理，加快贸易业务转型发展的步伐，积极挖掘自身核心业务，完善风险应对机制，实现稳健经营。
2.审计发现的主要问题。(1)客户结构不合理。部分单位贸易业务经贸商占比近80%，结构严重失衡，部分信用劣质的本地辖区公司混杂在客户群体中。民营及私营企业占据主导地位，部分贸易业务上下游客户由他人指定、控制，客户资源无法有效受控。企业资质良莠不齐，客户经营规模与资质严重不符。(2)客户资源未共享。缺乏统一完整的客户主数据管理平台，贸易客户管理混乱、交叉重叠、同业竞争，存在集团内部多家贸易单位与同一家贸易客户同时开展贸易业务。(3)资信调查不详实。部分单位对贸易合作方资信调研不充分，实地调研不细致，资料收集不齐全，只是停留在证照齐全的管理，对其实际经营、履约能力无法全面掌握，特别对贸易链条上实际控制人、关联企业了解不深、不细，导致信用风险无法得到有效规避。(4)货物交接不规范。部分贸易业务未进行现场实地查验和货物交接，对货物流向无法掌握，主要体现在通过上游客户签订合同、传递单据，货权转移证明无交货港口签章，无现场人员查验，货物真实性无法确认。(5)缺乏动态监控机制。部分单位未建立贸易合作方动态监控、退出机制，对日常业务、合作客户缺乏日常跟踪、定期调查，特别合作方工商变更、经营情况、财务状况、偿债能力等发生重大变化时，风险预警信息收集不及时，应急处理不到位，对部分已停止业务客户未及时采取冻结、清除等退出处理措施。
(二)合同管理专项审计
1.审计实施背景。随着我国对外改革开放、实施“走出去”战略，大型集团公司加快实施国际化战略，合同成为企业联系市场的桥梁和纽带，成为企业与外部进行物流、资金流、信息流交换的基本形式。加强合同管理，防范合同风险，及时发现合同管理中存在的薄弱环节，有利于提升企业经济效益、商业信誉和企业核心竞争力，是企业适应市场经济发展的客观要求。
2.审计发现的主要问题。(1)部分单位对合同管理重视程度不够。缺乏必要的机构和人员，没有形成统一的合同管理体系，不能对合同管理实施有效监督，致使资金计划与合同签订脱节、合同签订与履行脱节、物品进货验收与使用脱节;部分合同管理人员缺乏必要的法律、合同和经营管理知识，不能满足合同管理需要。(2)合同管理不严。部分权属单位不同程度存在合同闭环管理执行不严、文本条款前后冲突造成风险敞口等问题，而且反复出现、屡查屡犯、久拖不决;有些单位合同管理与经营管理不能有机融合，不能有效发挥其在经营管理中的作用。
(三)蓝天项目专项审计
1.审计实施背景。近年来，兖矿集团着眼于煤炭产业转型升级和履行企业社会责任，从技术研发、基地建设、商业模式创新等方面全方位地推进实施蓝天工程，将其作为本部转型升级发展“一号工程”，着力推动“高碳能源低碳化、有烟煤炭无烟化、高硫煤炭低硫化、黑色煤炭绿色化、运营服务一体化”，全力打造国内一流的高效清洁能源综合供应商。但随着蓝天工程的深入推进，在“前馈控制、体系构建、运营效能、人资管理”四个板块中相继暴露出一些问题和风险。为更好地发挥内部审计作用、进一步提升蓝天项目管控能力、消除风险隐患，对蓝天项目实施了全流程审计诊断。
2.审计发现的主要问题。(1)前馈控制存在缺失。受政策机遇、业内竞争等因素牵动，蓝天工程“洁净煤+环保炉具”项目在技术论证、市场调研等基础性工作不充分的条件下启动实体产业建设，存在较多的前置风险因素。技术指标过于单一，配套的综合技术工艺匮乏，未达到新产业对技术完整性、系统性的要求。(2)体系构建系统性差。管理层级设置不合理，出现职能交叉、多头管理、权责不清晰等问题，造成纵向管理效率低、横向协同效应差;各自履行业务职能，造成“研产销”脱节，产业化的市场风险分担不明确。(3)运营效能相对较低。未形成符合蓝天工程新产业、新技术、新模式的管理制度体系，大多照搬套用其他产业制度，与实际贴合度不够;不能充分利用集团公司优势窗口平台对外宣传，自主营销推广能力不足。(4)人资调配缺少规划。人才队伍是推动产业发展的核心资源，项目推进过程中人力资源整合调配不合理，薪酬分配程式化，激励政策缺乏针对性，队伍素质与“一号工程”发展要求不相符。
二、审计结果运用的方法与措施
(一)分层级明确责任分工
集团分层级审计结果运用体系按照“谁主管、谁验收、谁负责”的工作原则，实行审计结果“分类管理、分级负责”，集团公司、二级公司和基层单位根据职责分工进行工作落实。
一是发挥集团公司审计整改领导职责。负责审计结果运用的整体研究和部署，确定工作方针政策。负责制定审计结果分类及定性标准，实行审计问题“ABC分类管理”，确定分类结果。组建审计成果运用工作小组，审计部门牵头，有关责任部门参与，制订工作计划，监督、组织、指导下属单位开展工作，调度、汇总工作进展情况，编制工作报表，形成工作报告，定期向审计风险委员会报送整改工作进展情况。审核二级公司工作方案，负责A类问题的督导调度、验收销号。
二是压实二级公司审计整改管理职责。负责本公司范围内的审计结果运用工作，成立工作小组，贯彻落实集团公司相关政策;审核下级公司工作方案，审核、汇总、上报基层单位审计结果运用资料，负责B类问题的督导调度，B、C类问题的验收销号;对基层单位进行业务指导，协调上下级审计结果运用工作机构关系。
三是落实基层单位审计整改实施职责。基层单位是审计结果运用的主体责任单位，具体实施本单位审计结果运用工作，逐项梳理审计问题形成原因，制定工作方案并严格实施，明确工作分工、责任落实;编制审计结果运用配档表及工作报告，上报上级公司。
(二)分层级提供制度保障
通过建立审计问题整改“清单制度、分析制度、联动制度、报告制度、销号制度和考核制度”等六项工作制度，做到“制度未完善不放过、资金未追回不放过、责任未落实不放过”，保障审计问题从根本上完成整改，提升审计结果转化力度。
一是建立审计问题清单制度。由集团公司制定问题分类及定性标准，根据审计查出的问题，建立审计问题台账，形成审计整改“问题清单”，包括被审计单位、审计项目、审计时间、查出的问题及性质、责任部门等内容，纳入信息化系统管理。制定的审计清单要事实清、问题明、定位准，便于被审计单位及时整改。
二是建立审计问题分析制度。审计发现的大多数问题具有一定的规律性，需要对问题进行深度加工。兖矿集团组建专业的问题分析团队，定期对审计发现问题的类型、趋势、形成原因等进行剖析，找出共性规律，挖掘问题根源，形成专项分析报告，在集团公司层面制定整改措施，彻底完成治理。重点关注屡查屡犯事项及没有得到有效整改的原因，分析问题之间是否存在内在联系，弥补整改过程中存在的不足。
三是建立审计整改联动制度。审计部门向被审计单位下发审计决定书，向同级部门办理问题移交清单，各层级分别成立公司主要负责人任组长的工作领导小组，明确分管领导、成员部门及职责分工，形成联动制度。被审计单位是审计整改工作的责任主体，主要负责人是审计整改工作的第一责任人，负责全面推进工作开展，严格执行审计决定，将审计问题整改到位;二级公司担负牵头责任，对所属单位审计整改工作监督、管理、落实到位，对整改质量负责;集团公司业务主管部门负责职责范围内审计整改业务的指导，组织完成制度完善、专项检查、开展专项治理等工作;集团公司督察部门负责审計整改的督导工作，审计部门负责对整改结果进行评价验收。
四是建立审计整改报告制度。被审计单位要建立审计发现问题“整改清单”，将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范围，在限定时限内形成审计整改方案及审计整改报告。审计整改方案要明确责任人及整改时限;审计整改报告要明确对审计处理处罚决定执行情况、审计要求自行纠正事项情况、采纳审计建议情况、对有关责任部门和责任人的责任追究情况、尚未整改到位的原因、限期整改和处理的计划等。
五是建立审计整改销号制度。被审计单位按月度报送“整改清单”，形成相关主管部门指导、二级公司落实、被审计单位主办的工作机制，对审计整改情况进行集中和动态管理。对审计整改不力、不到位的单位，或整改难度大的问题纳入集团公司督察督办系统。审计部门要制定审计结果应用指南，根据问题分类情况，细化整改结果分类，确定整改完成标准，充分挖掘成果价值，对整改结果进行验收时，对接“问题清单”和“整改清单”，按照细化标准进行确认和评估，实行对账销号，确保达到整改预期效果。
六是建立审计整改考核制度。由集团公司审计部门统一负责，将审计整改纳入考核目标，提升被审计单位对审计整改工作的积极性和重视程度。签订整改工作责任书，明确整改率、整改时限、重大事项整改效果，年终进行审计时，复核整改完成情况以及整改成效，作为年度考核依据，对不达标的实行一票否决，切实增强审计整改的约束力。实行“月调度、季会议、年终结”，按月编制审计整改报表，动态调取审计整改进展情况;按季度召开审计整改通报大会，实行审计整改进度排名;按年度进行审计整改总考核，对各单位审计整改情况严格考核兑现。将审计整改情况形成《审计发现问题整改工作报告》，报集团公司领导班子，确保审计整改全面落实到位。
集团高度重视审计结果运用工作，将集团内部经济责任审计、目标管理责任制审计、建设项目审计、对外投资审计、重要经营业务运行审计及其他专项审计等内部审计结果以及政府机关巡视巡查、审计检查等外部审计结果全部纳入审计结果的综合运用范围，严抓审计问题事项整改落实，明确审计部门是建立完善审计结果运用机制的第一推动者。
三、审计结果运用取得的成效
(一)实现贸易业务的全流程管理与风险防控
一是制定《贸易风险防控应用指南》，调整贸易风险管理组织机构和职责，实现全流程风险管控精细化、标准化和常态化;编制21个业务流程图与流程说明，嵌入107个关键风险点，涵盖贸易业务重点环节，推行实现贸易业务管理制度化、制度流程化、流程表单化，实现贸易业务全流程管理与风险防控。二是按照“整体设计、重点推进、整合运行、分步实施”的工作思路，有效整合系统平台资源，开发并试点应用“全业务、全流程、全资源”一体化的贸易共享管理信息平台，实现贸易业务流程、标准、数据“三个统一”;搭建并实施用印电子审批、印章监控管理、电子验印和视频监控“四大”系统，全面提升贸易业务管理水平和印章管理风险防范能力。三是组织开展贸易合作方评价，全面调查摸清贸易合作方情况，强化合作方动态管理，对冻结、失信客户进行限期清除清理，为充分共享评价结果，制定《关于进一步加强贸易合作方管控的意见》，严格落实责任追究，积极应对国家加强金融监管、债务违约事件频发的影响。集团基于全流程的贸易风险防控体系建设，在全省国资系统、审计领域示范推广，获得国家级现代化管理创新成果二等奖。
(二)以标准化促进合同管理水平提高
集团为降低合同条款风险、有效减少纠纷争议和经济损失，开创合同精益化管理新思路，编制完成涵盖集团公司多行业的《标准化合同文本应用指南》，编写标准合同文本285份，规范合同文本的统一编号、版型、专业用语表述和合同文本条款、解释等内容，建立集团公司“通用合同模板为主、个性化合同条款为辅”的标准化合同文本体系，优化合同签批管理流程，减少人为因素干扰合同的条款，增加系统控制的权限，从源头上防控合同风险，形成合同文本动态管理新机制。
(三)以规范化促进蓝天项目高效开展
通过对蓝天工程所属公司的发展规划、工作计划、管理制度、业务流程、部门设置、岗位职责等内部资料进行深入分析研究，形成《蓝天工程业务管控诊断报告》，按照诊断报告中的意见建议，编制完成了《蓝天工程业务管控体系建设实施方案》《蓝天工程业务运行操作规范》，实现“管理显性化、制度流程化、流程表单化、表单信息化”，为蓝天工程规范高效运行打牢基础。
(四)实现多种类型审计结果综合运用
集团深度挖掘机制体制上的问题源头，创新思路举措，分层分类、积极稳妥推进投资管理，以制度化促进投资管控能力提升。制定《投资风险管理办法》，建立投资风险防控机制，在投资决策、实施、后评价阶段嵌入风险控制措施，固化投资项目风险防控。落实投资决策环节风险评估“双报告”制度，建立投资项目风险评价机制，提供经营决策信息数据，降低人为操作和管理风险，防范投资决策风险。紧跟国内外新形势、新业态、新要求，结合集团公司海外投资布局，重点对委内瑞拉、厄瓜多尔、加拿大、澳大利亚、新加坡等国家风险进行详细研究，编制《涉外投资国家风险分析报告》，从政治、经济、商业环境、法律风险等方面进行分析评价，有效应对国际化运营风险，切实保障集团国际化战略的推进实施。
总之，兖矿集团通过分层级的审计结果综合运用，针对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，多措并举推动审计结果落地见效，有效破解同类问题屡审屡犯、查而不改、综合利用程度不够的难题。集团内部审计部门从宏观着眼、微观入手，從审计问题中发掘共性和规律，为集团深化改革、制定政策、完善决策、强化管理、健全制度提供及时准确的信息和依据，提升以审促改、以改增效、倒逼制度完善的效果，将审计融入日常经营管理工作，充分发挥内部审计监督职能，从制度、机制和执行层面加强管理控制，做到治标治本。
(执笔：茹刚 张宁 张春雷 李岩)
按照市委、市政府和滕州市教育局的部署要求，为进一步加强教育行风作风建设，解决教育行风中存在的突出问题，迎接全市行风评议，现提出张汪镇教育系统行风建设整改任务。
(一)收费治理问题。重点解决不执行物价部门批准的“一费制”收费项目标准，乱收费、乱摊派等违规收费行为;不认真落实“收支两条线”管理;收取借读费、收费不公开、不开收据;不严格执行教育经费统一结算规定，坐收坐支、超标准收费等问题。
(二)师德建设问题。重点解决对师德建设不重视，缺乏规划，政治理论学习不重实效;不能面向全体学生，教书育人;缺乏爱岗敬业、无私奉献精神;体罚或变相体罚学生;工作日期间搞有偿家教;对待家长冷、横、硬等问题。
(三)学校管理问题。重点解决不执行民主集中制;不执行校务公开;没有落实“四制改革”;校园环境卫生状况差;学校工作多年无起色;安全稳定矛盾排查不细，化解工作不得力等问题。
(四)文明服务问题。重点解决学校个别干部教师群众观念淡漠、服务态度差、效率低下等问题。
(五)教育教学质量问题。重点解决开课不足不全，擅自加班加点，延长中小学生在校时间;个别学校中小学学生课业负担过重;新课程改革不主动不创新;质量评价方法不科学;教学质量差等问题。
各学校要结合实际，制定具体措施，强化责任，狠抓落实。市教育局、镇教委将对各单位落实情况监督检查，凡没按照要求完成整改任务的，将予以通报批评;违反规定的，将严肃处理。
张汪镇教委：责任单位：
主任：责任人：
年月日
**县人力资源和社会保障局党组 关于在落实党风廉政建设责任制中存在
问题的整改报告
**县党风廉政建设责任制领导小组办公室：
2017年，我局三名机关干部受到党纪政纪处分,使我局党风廉政建设工作受到了极大影响,责任制考评为二等单位。局党组认真剖析，深刻反思，加强整改落实,坚决扭转这一不利局面，现将有关情况报告如下。
一、存在问题
(一)抓党风廉政建设思想认识不到位。局党组对抓好党风廉政建设的认识不够，对责任范围内干部身上存在的问题没有大胆指出、没有严肃批评，有时批评都顾及面子，轻描淡写。对党风廉政建设工作只注重印发了工作意见,签订了责任书,发放了提醒卡,开会强调提要求,没有真正在抓落实上下功夫,表面上轰轰烈烈,效果上大打折扣,没有真正落到行动上。
(二)监督管理落实不到位。人社局涉及的就业、社保、医保、城乡居保等业务专业性强，资金量大，涉及面广，领导干部多限于安排部署，对二级经办机构具体实施的工作监督、检查、整改力度还够到位，全方位多角度的监管工作做得不够好。同时，对其他单位出现的案件反思、举一反三力度不够，仅停留在学习通报上，觉得离自己很远，用不着“别人生病，自己吃药”，警示教育未能入脑入心。
(三)执纪问责上宽松软。局纪检组在执纪问责上打不开情面，不能严格逗硬。对落实中央“八项规定”精神的检
- 12增强服务和发展意识，创造风清气正、廉洁自律的工作环境，局党组决定具体抓好以下工作。
(一)狠抓干部教育，增强廉洁意识。坚持以贯彻《廉政准则》为切入点，抓好“不忘初心、牢记使命”主题教育实践活动和各项会议教育活动，用我县受处理的违纪违法党员干部典型案例教育警示干部职工，组织中层以上干部到看守所开展警示教育，现场接受思想洗礼，教育他们懂得在用权用钱上不可任性，手中的权利不可滥用，打牢拒腐防变的思想基础。
(二)狠抓干部管理，规范日常行为。领导班子带头坚决执行和落实拒收拒送红包礼金的承诺，领导干部不准插手项目招投标和陷入非法利益格局承诺，严格遵守廉洁自律有关规定，定期召开好民主生活会，充分利用批评与自我批评武器，及时净化心灵。规范工作纪律和群众纪律，自觉做到依法行使权力，不滥用职权，不玩忽职守，廉洁奉公。
(三)狠抓制度执行，严格依规办事。要用严肃的制度和铁的纪律去约束，用“规矩”去规范干部职工的一言一行，保证权力在制度的“笼子”里正确行使。建立健全各项规章制度，修订完善机关管理制度，制定《**县人力资源和社会保障局关于进一步强化工作纪律的通知》，通过定期与不定期督查相结合，对督查出的问题，坚决逗硬执行，在制度面前不允许有例外。完善《**县人力资源和社会保障局重点岗位人员管理制度》、健全《**县人社系统窗口服务行为规范》和《窗口单位纪律要求》，划定服务标线和纪律红线，督促经办人按规矩、按制度办事。
(四)狠抓干部监督，筑牢廉政防线。重点强化三个方面监督。一是强化自上而下的监督，接受上级党组织和领导的监督;二是强化平衡制约性监督，局内各分管领导、各股室站之间、党员干部个体之间相互监督;三是强化党的纪律监督，认真落实“两个责任”。对党员的行为、作风形成全方位、全过程的设防、控制和惩戒体系。全面贯彻党风廉政建设责任制，把强化监督与廉洁自律结合起来，要求党员干部自重、自省、自警、自励，防微杜渐。
2018年，我局将营造人人讲廉洁，齐抓共管促廉政的新局面，使党风廉政建设反腐败工作和业务工作齐头并进，共创佳绩。
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**县人力资源和社会保障局党组 关于在落实党风廉政建设责任制中存在
问题的整改报告
**县党风廉政建设责任制领导小组办公室：
2017年，我局三名机关干部受到党纪政纪处分,使我局党风廉政建设工作受到了极大影响,年度责任制考评为二等单位。局党组认真剖析，深刻反思，加强整改落实,坚决扭转这一不利局面，现将有关情况报告如下。
一、存在问题
(一)抓党风廉政建设思想认识不到位。局党组对抓好党风廉政建设的认识不够，对责任范围内干部身上存在的问题没有大胆指出、没有严肃批评，有时批评都顾及面子，轻描淡写。对党风廉政建设工作只注重印发了工作意见,签订了责任书,发放了提醒卡,开会强调提要求,没有真正在抓落实上下功夫,表面上轰轰烈烈,效果上大打折扣,没有真正落到行动上。
(二)监督管理落实不到位。人社局涉及的就业、社保、医保、城乡居保等业务专业性强，资金量大，涉及面广，领导干部多限于安排部署，对二级经办机构具体实施的工作监督、检查、整改力度还够到位，全方位多角度的监管工作做得不够好。同时，对其他单位出现的案件反思、举一反三力度不够，仅停留在学习通报上，觉得离自己很远，用不着“别人生病，自己吃药”，警示教育未能入脑入心。
(三)执纪问责上宽松软。局纪检组在执纪问责上打不开情面，不能严格逗硬。对落实中央“八项规定”精神的检
- 12增强服务和发展意识，创造风清气正、廉洁自律的工作环境，局党组决定具体抓好以下工作。
(一)狠抓干部教育，增强廉洁意识。坚持以贯彻《廉政准则》为切入点，抓好“不忘初心、牢记使命”主题教育实践活动和各项会议教育活动，用我县受处理的违纪违法党员干部典型案例教育警示干部职工，组织中层以上干部到看守所开展警示教育，现场接受思想洗礼，教育他们懂得在用权用钱上不可任性，手中的权利不可滥用，打牢拒腐防变的思想基础。
(二)狠抓干部管理，规范日常行为。领导班子带头坚决执行和落实拒收拒送红包礼金的承诺，领导干部不准插手项目招投标和陷入非法利益格局承诺，严格遵守廉洁自律有关规定，定期召开好民主生活会，充分利用批评与自我批评武器，及时净化心灵。规范工作纪律和群众纪律，自觉做到依法行使权力，不滥用职权，不玩忽职守，廉洁奉公。
(三)狠抓制度执行，严格依规办事。要用严肃的制度和铁的纪律去约束，用“规矩”去规范干部职工的一言一行，保证权力在制度的“笼子”里正确行使。建立健全各项规章制度，修订完善机关管理制度，制定《**县人力资源和社会保障局关于进一步强化工作纪律的通知》，通过定期与不定期督查相结合，对督查出的问题，坚决逗硬执行，在制度面前不允许有例外。完善《**县人力资源和社会保障局重点岗位人员管理制度》、健全《**县人社系统窗口服务行为规范》和《窗口单位纪律要求》，划定服务标线和纪律红线，督促经办人按规矩、按制度办事。
(四)狠抓干部监督，筑牢廉政防线。重点强化三个方面监督。一是强化自上而下的监督，接受上级党组织和领导的监督;二是强化平衡制约性监督，局内各分管领导、各股室站之间、党员干部个体之间相互监督;三是强化党的纪律监督，认真落实“两个责任”。对党员的行为、作风形成全方位、全过程的设防、控制和惩戒体系。全面贯彻党风廉政建设责任制，把强化监督与廉洁自律结合起来，要求党员干部自重、自省、自警、自励，防微杜渐。
2018年，我局将营造人人讲廉洁，齐抓共管促廉政的新局面，使党风廉政建设反腐败工作和业务工作齐头并进，共创佳绩。
- 5 -
市发展和改革局局长谢鹤林
(2009年11月27日)
根据市纪委关于我局党风廉政建设责任制评议报告的整改要求，我局就如何整改进行了认真研究，并逐一对照抓整改落实。经过一年的努力，各项措施得到了加强，取得了一定成效，现将有关整改落实情况汇报如下：
一、勤用“凸镜”，重视作风建设
1、勤于思辩，注重思想建设。一是通过会议与干部职工进行交流。元月8日在目标管理考核会上，提出以“新姿态、新作风、新举措”迎接2009年工作新挑战。3月3日在机关作风建设会议上，提出抓纪律作风建设要做到“四个必须”，即必须做到领导带头、必须做到人人自觉、必须做到执行到位、必须做到坚持不懈。3月9日，在违纪事件通报会上，语重心长地送干部职工三句话，要求“凡事要来得去得”、“山里人吃红薯要靠自己熬食”、“要吃得苦，做得事”。5月20日在机关支部违纪党员处理讨论会上，提出“惜缘”、“知福”、“报恩”与党员同志共勉。10月19日在局机关廉政教育专题会上，对干部职工提出，要有坚强的理性化的意志力，要有坚决毫不犹豫的执行力，要切实讲究工作质量。二是通过个别谈话进行交流，充分利用非权力影响力来影响、引导干部职工树立 1
正确的人生观、权利观。通过细致的思想政治工作，使干部教育经常化，干部作风明显改变。
2、乐于梳理，提高管理水平。按照市纪委去年对我局的评议报告，我局加强了机关管理制度建设。一是全面系统地完善了机关管理制度，如公务用车管理制度、统一采购制度、统一派餐制度、网控管理制度等，使机关管理制度更加完善，更具可操作性。二是针对欧阳水明等人违纪事件暴露出来的问题，我局及时召开专门会议，成立了局机关财务管理小组，研究财务管理改进方案，明确重大经费审批必须经集体审批程序方可报帐，从而有效杜绝了单位党政正职“三个不直接分管”制度实施以来的管理漏洞。5月份后信息中心所有需购买更新的设备均经局领导班子会议同意批示后，由政府采购统一购买，杜绝了违纪现象发生。通过完善财经管理制度，有效提高了资金使用效率，控制了四项费用增长，2009年1-10月四项费用为67.6万元，同比减少11.3万元，下降11.5%。
3、务求实效，讲究执行能力。针对市纪委去年提出的整改工作建议，我局专门召开了局领导班子成员会议，逐一对照抓落实，明确责任领导，使党风廉政建设责任制落实到各项具体的工作中。进一步完善分线务虚会议制度、季度工作领导点评制度、各线工作月计划季小结制度和综合办工作交办督查制度，形成了主要领导抓全局、分管领导抓各线、办公室人员抓具体的“事事有人管、人人有责任”的工作机制。同时，坚持亲自参与各线工作的研讨，督促各线明晰工作思路，制订工作措施和时间进度安排表等，使各项工作能够有条不紊的开展。
二、善弹“钢琴”，统筹全局工作
1、紧奏项目建设重音。 一是项目引进重争资。主动对接中央投资。去年11月份以来我局通过采取有效措施积极对接中央 “扩大内需、增加投资”的宏观调控政策，连续加班到深夜，筛选确定了《浏阳市申报中央投资项目表》，收录项目119个，申报投资37亿元，确定了10个重大融资打捆项目。积极做好项目包装。及时收集整理国家投资政策信息，并指导项目单位进行项目包装。本人经常到省、市发改委，甚至跑北京争取上级对我市融资工作的重视和支持，今年有望完成争、融资到位资金22亿元以上。二是重点项目重管理。完善了重点(大)建设项目管理考核评分、综合验收等管理制度，督促各单位严格执行。认真开展项目建设月度调度，坚持定期深入项目察看调研，全年组织召开20多次重点(大)建设项目调度会，限时办结项目建设过程中存在的问题。同时督促重点办工作人员深入项目建设现场协调解决项目建设中的突发事件和棘手问题。如：严格按收费政策标准，督促国土局退还了多收的浏阳河背景广场土地交易费230万元;帮助香槟现代城筹集资金，在端午前发放民工工资90万元等。三是政府投资严把关。除坚持部门前臵审批外，今年来增加了按规划草图审查面积，按部颁标准审查建设标准，按财政投资评审概算审查投资总额。按照“一个办法、三个中心”的设想加强国有投资管理，5次召集财政、审计等相关部门进行会议协调，草拟修改《浏阳市国有投资管理办法》，配合市纪委出台国有投资管理体制改革方案，筹建招投标监管中心(公共资源交易中心)。为预防招投标领域的腐败行为，我局联合
检察院、监察局，报请市政府同意，下发了浏发改„2009‟14号《关于重申我市招标投标有关规定的通知》，招投标环节实行有行贿犯罪记录者三年内禁入的制度。
2、常敲价费监管强音。扎实开展关系民生的价格检查。一是开展了客运票价、春秋两季中小学收费、医疗服务收费、幼儿园收费、旅游景点门票、电力价格等专项检查，在检查中及时纠正了一些违规行为，维护了群众切身利益。今年3月我局对市内33家幼儿园收费进行备案登记，5月5日在浏阳日报进行了价格公示，幼儿园收费统一为保管费和伙食费两项。二是加大了涉农、涉企收费专项检查，加大对价格举报案件的查处力度，优化了经济发展环境。根据上级价费政策的变化，我局通过及时通知执收单位、及时向主管市领导汇报等方式来提高价费审批的时效性，需上级审批的则及时上报上级审批。对液化气价格，我局严格按政策采用每月一次审批的方式进行，由于与长沙存在运费、财政补贴等方面的差别，目前仍存在一定的差价。
3、巧舞宏观统筹指挥棒。我局针对国内外经济形势的变化，加强了宏观经济形势的预测分析，并用来指导计划工作报告的撰写、十一五规划中期评估、季度经济形势分析、发展对策建议。同时，结合省、长沙市两型社会建设的要求，制订出台了我市两型社会建设指导性文件和我市两型单位创建系列方案;加强了对家具、职业教育等规划的指导，积极参与了工业新城、花炮产业发展规划的研讨与指导，发挥了较好的宏观决策参谋作用。
4、善弹信息化和弦。 2009年5月，信息中心经重组后，开
展了一系列创新工作，完善了电子政务平台，优化了政务服务。一是在确保内外网以及局域网的正常运转的同时，成功对政务公众信息网进行了第三次改版，新版政府公众信息网着力加强了政府信息公开，更加方便群众查询法规、政策和政府规范性文件。二是加快了行政许可项目在线办理的硬件和软件建设，目前正在抓紧与长沙进行对接。三是乡镇外网平台交换机安装工作全部到位，并完成与信息中心的对接。四是行政中心范围内内网平台全部开通，与省、长沙市内网平台完成对接，政府办、市委办和信访局已利用内网系统进行网上办公。五是 8月在网控中心机房安装了上网行为管理软件，能够有效控制公务员上班玩游戏、炒股等不良行为，目前已通过了内部测试，即将应用于全市党政机关网络管理。六是外网管理平台已进入招标阶段。
三、恪守“规矩”，当好廉政公仆
工作追求卓越，生活力求简单。能够始终保持对工作的热忱，总是努力寻求工作突破的最佳方式和途径，但在生活中则讲求低调简单，从不讲究物质享受，从不出入高档消费场所。一年来除因工作需要到北京出差外，没有外出考察和旅游;在与人交往中，我讲究君子之交淡如水，从不接受影响公务的宴请和娱乐活动，对以节日、生日和工作调动等名义送来的红包，做到来者即拒，实在无法拒收的，事后一律退回。单位经费紧张、车辆较少，我总是优先安排其他班子成员和干部职工用车。妻子能够严守师道，专心教书，协助本人严把廉洁自律关。儿子在广东工作，已经能够自食其力。
自觉接受各方监督。作为行政正职，我能摆正自己的位臵，自
觉接受各方面的监督。在每年的目标管理考核中，能如实将自己的党风廉政建设情况向市委、市政府报告;在局党组会上，能将自己家庭的重大事项向党组及时通报。去年我局认真接受市纪委全会评议，本人能够以身作则，带领干部职工认真对照差距抓整改，真正让落实党风廉政建设责任制来促进工作开展。认真履行长沙市人大代表职责，自觉接受上级人大及其常委会的监督。
一年来，在市纪委的领导下，我局的党风廉政建设取得了一定成绩，但也存在一些差距与不足：一是宏观经济管理水平与浏阳建设实践需要还存在较大差距;二是推进改革的统筹协调能力与解决“两型社会”建设实际问题的现实要求还存在差距;三是班子和干部队伍的战斗力有待进一步增强。这些，我们将在以后的工作中努力加以克服，确保通过落实党风廉政建设责任制来取得更大的工作实效。
方案
×××年初，×××检查考核组对我局2011年度惩防体系建设和落实党风廉政建设责任制及班子成员履行“一岗双责”、廉洁从政情况进行了检查考核，给予了高度评价，同时也对我局存在的不足提出了意见建议，为我局2012年党风廉政建设和反腐倡廉工作指明了方向，我局就落实责任制中存在的不足制定了整改措施：
1、进一步增强反腐倡廉教育的针对性和实效性。一是加强学习教育。采取讲座、参观、观看廉洁从政光碟、党章知识和《廉政准则》知识测试等方式开展廉政教育，组织党员干部撰写心得体会。二是开展各种人文关怀活动。开展全民读书、廉政谈话等活动，努力营造风清气正的文化氛围，书记班子成员要与分管处室干部群众进行廉政谈话，并作好廉政谈话记录。三是加强干部作风建设。加强干部职工成长观教育，进一步完善调查研究制度。四是丰富廉政文化活动。通过开展廉政诗词、故事、楹联、廉政书画摄影等活动，营造健康向上的工作氛围。
2、切实加强廉政风险防范管理工作。一是依据×××职能和业务工作，重点梳理在决策“三重一大”事项、各项表彰活动等方面的工作流程，查找出权力运行流程中可能产生腐败行为的风险点及风险表现。二是针对查找出的廉政风险点，结合处室职能和业务工作实际对照职责定位，梳理处室业务流程，针对廉政风险点改进和完善制度机制。三是完善制度机制风险防范措施。成立廉政风险防范管理工作领导小组，通过座谈会、民主评议等形式检查各部门机制防范工作情况，督促各部门狠抓落实。
3、大力推进×××系统政风行风建设。一是要认真开展行风建设，切实为群众办实事、办好事。要根据工作职责，制定“对照职能，贴近民生，努力为群众办实事办好事”主题实践活动具体工作方案。二是参与纠风办与广播、电视、网络、报纸等媒体联合开办的“×××”栏目，广泛听取意见情况，及时答复群众投诉建议及整改突出问题情况。三是强化监督检查力度，通过各种有效的载体，主动征询社会意见，争取社会各界的参与和支持，广泛宣传×××民主评议的主要做法与成效，推动政风行风建设和民主评议工作深入开展。
XX局关于2011年
执行党风廉政建设责任制暨惩防体系建设
整改措施
市党风廉政建设责任制工作领导小组办公室：
2012年4月11日，市第XX工委书记XXX一行3人对我局领导班子2011年执行党风廉政建设责任制暨惩防体系建设检查考核情况进行反馈，根据《关于对XX局领导班子2011年执行党风廉政建设责任制暨惩防体系建设检查考核情况的反馈意见》(保廉发„2012‟74号)要求，局党组高度重视、及时召开党员大会，认真学习通报情况，深刻剖析存在问题，明确整改重点。按照反馈意见提出的工作建议，结合抓好2012年党风廉政建设责任制暨惩防体系建设工作，制定如下整改措施：
一、强化责任落实，确保各项工作任务落到实处 针对党风廉政建设和反腐败工作任务分解不具体的问题，提出以下整改措施：
一是及时研究制定党风廉政建设工作意见，分解落实党风廉政建设责任，明确党风廉政建设工作目标任务，明确分管领导、牵头科室，层层进行延伸细化，确保责任分解不留死角。
二是结合工作要点，认真修改完善2012年党风廉 — 1 —
政建设责任书，通过主要领导与分管领导签、分管领导与科室负责人签订责任状，构建一级抓一级，层层抓落实的党风廉政建设和反腐倡廉建设工作格局，确保各项工作任务落到实处。
二、加强业务指导，推进联系村党风廉政建设工作 针对农村基层党风廉政建设工作指导力度不够的问题，提出以下整改措施：
一是加强调研，落实班子成员蹲点联系群众制度，严格按照“四群”教育工作方案的要求，分时段地深入联系村对其党风廉政建设和反腐倡廉工作进行调研、指导。
二是研究制定《XX局“四群”教育干部直接联系群众工作考核办法》，加强对“四群”教育工作队员的考核管理。将帮助、指导联系村抓好党风廉政建设和反腐倡廉建设工作纳入考核内容，督促“四群”教育工作队员协助联系村的两委领导班子抓好党风廉政建设和反腐倡廉建设工作。
三、加大宣传教育，按时完成各项工作任务
针对反腐倡廉宣传教育工作有待提高，组织干部职工学习党政纪条规还有差距，相关材料报送不及时的问题，提出以下整改措施：
一是抓学习。结合“四群”教育工作，将党风廉政建设和反腐倡廉建设知识的学习作为“四群”教育活动的一项主要任务，明确要求全体干部职工认真学习党风廉政责任制的
有关规定、上级有关党风廉政建设工作的文件精神和重要工作部署，深刻领会党风廉政建设责任制的精神实质，不断增强责任意识。
二是抓教育。认真组织开展以“牢记宗旨、执法为民”为主题的深化执政为民教育、规范安全执法行为、整治突出问题活动(以下简称教育规范整治活动)，进一步加强党员干部的思想作风建设，促进机关作风转变;结合感恩教育活动的开展，通过领导授课、观看电教片等形式，加强对干部职工廉政勤政教育。
三是抓落实。制定党风廉政建设工作台账，明确专人负责，按有关规定和要求，及时上报材料、报表等各种材料。积极主动加强与市纪委各业务科室、第四纪工委的汇报联系，争取更多的指导。
四、加强作风建设，不断提高工作效能
针对纠风、执法和行政效能监察工作需进一步加强的问题，提出以下整改措施：
一是深入开展民主评议政风行风工作。注重建设和谐安监，以社会各界广泛参与为基础，以解决损害群众利益的热点难点问题为目的，以群众满意为标准，扎实深入开展民主评议政风行风各项工作。
二是加强机关效能。紧紧围绕市委、市政府的中心工作，以“工作作风再转变、服务举措再创新、执行能力再提升”
的深化作风建设为重点，不断深化、持续提升，突出重点、注重实效，扎实推进，进一步改进工作作风，提高工作效率。实行领导干部个人承诺工作制度，由个人将年内计划开展的各项工作进行书面承诺，并在网站公开，自觉接受监督。
三是切实加强机关作风建设。以开展教育规范整治活动为契机，进一步整顿机关工作作风，突出解决个别党员干部责任意识不强、工作不负责任、心浮气躁、职责不清、推诿扯皮、不敢坚持原则、该抓不抓、该管不管等突出问题。积极开展“政风行风上线”活动，自觉接受群众的投诉和咨询。采取发放调查卷、设立举报电话和举报箱等形式接受社会各界的监督，听取来自各个层面的反映，定期收集、整理、反馈，研究落实整改措施。
五、加强专线管理，热情服务咨询群众
针对政务信息96128专线应答工作需加强管理的问题，提出以下整改措施：
一是提高认识，强化责任。切实把96128政务信息查询专线作为加强自身建设和服务广大人民群众的重要举措，进一步加强对阳光政府四项制度工作的领导，提高对96128专线查询工作重要性的认识。
二是提升素质，优化服务。采取切实有效的措施，进一步加强对专职接线员及干部职工政策法规、业务知识的培训，不断提高接线员的业务素质和服务水平，在接工作中要
做到耐心、细致，确保查询者满意。
三是注重管理，确保畅通。加强对96128专线的检查管理，确保96128专线畅通。
六、加强政务公开，树立安全生产良好窗口形象
针对行政审批事项进驻政务服务中心工作重视不够的问题，提出以下整改措施：
一是认真贯彻落实《保山市人民政府政务服务中心管理暂行办法》要求，实行AB角工作制度，结合安全生产行政许可工作实际，积极探索工作方式、方法，努力实现各类行政审批事项真正进驻政务服务中心。
二是加强对进驻政务中心人员的教育培训，不断提升其业务水平，切实服务好广大群众及企业，努力树立安全监管队伍良好形象，打造品牌窗口。
二〇一二年四月十三日
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