理论必须要与实践相统一，在繁忙的实习阶段结束以后，我们必然有很多的收获，也有一些遗憾，那么就要必要对实习阶段的工作、学习清凉进行总结。以下是小编精心整理的《金融专业银行实习报告》，仅供参考，大家一起来看看吧。
从《银行结构报告》到《金融结构报告》：欧央行经历了什么？
自1999年欧元诞生起，欧央行就开始探讨研究银行结构，并于当年发布欧元区第一份《银行结构报告》，凸显了商业银行体系在该地区金融体系中的举足轻重。其间，在2009年、2011年，欧央行曾因为国际金融危机爆发一度停止发布该报告，2009年重新发布，同年，也开始发布《金融稳定报告》。2013年，欧央行再度暂时中止发布《银行结构报告》，2014年起恢复了一期《银行结构报告》，并在其中增添了非银行金融机构的结构研究部分，作为次年发布《金融结构报告》的过渡。自2015年起，欧央行开始正式发布年度《金融结构报告》，原《银行结构报告》的核心部分成为其中一部分，迄今为止发布了两期。
从《银行结构报告》到《金融结构报告》，欧央行到底经历了什么?可以肯定的一点是，欧央行高度重视金融体系内部结构和非银行金融机构研究。商业银行是否不再重要了?本文着重分析欧央行发布《金融结构报告》的原因、主要分析框架及对中国的启示。
发布《银行结构报告》的初衷
1999年，欧央行发布第一份《银行结构报告》时提出，该地区商业银行体系在当时快速发展，成为欧央行货币政策执行中的重要对手方，影响了货币政策传导、支付清算系统——TARGET运行和金融稳定，也是欧央行重要监测指标——货币总量的资金搜集者，从根本上改变着欧元区金融体系。同时，欧央行有义务监测银行体系，从而保持商业银行体系的稳定。基于上述因素，欧央行有浓厚的兴趣追踪商业银行体系尤其是银行结构的变化。简而言之，《银行结构报告》发布的初衷是，商业银行体系在当时的金融体系中占据要位，影响欧央行的货币政策执行目标——货币总量，货币政策传导机制、支付清算体系以及金融稳定。
随着非银行金融机构的发展，商业银行体系持有的总资产规模相对下降。数据显示，2015年年底，欧元区的商业银行体系持有的总资产规模为27.7万亿欧元，比2014年下降1.3%，比2008年下降17%。与此同时，非银行金融中介发展增速，规模逐步增加。广义影子银行体系(保险公司和养老金之外的非银行金融中介)的资产变化如下：1999年为9万亿欧元，2003年为10万亿欧元，2007年为17万亿欧元，2014年为23.9万亿欧元，2016年3月则为28万亿欧元，超越商业银行体系持有的总资产。截至2015年年底，欧元区狭义影子银行体系持有的资产规模则占整个金融体系总资产规模的40.5%，而信贷机构总资产比例占比则为46%。
因此，探讨银行结构的理由同样是欧央行监测非银行金融中介的理由，即非银行金融机构自身发展越来越快，规模越来越大，而且时常发挥类银行作用却没有被同样的监管标准所约束。但仅仅从规模角度来看，欧元区份额非银行金融机构资产规模并未超过银行体系资产规模。与发展规模相伴而来的金融风险，主要来自非银行金融机构和商业银行之间的结构性关联度，越来越紧密的关联且没有受到严格监管，必将滋生更大的风险，这也是欧央行《金融结构报告》关注影子银行体系的出发点之一。
转而关注影子银行体系的风险
2013年，欧央行暂时中止发布《银行结构报告》。同年，欧央行发布一篇研究论文《提高对影子银行体系的监测能力》，表明了欧央行对影子银行体系的活动如回购和融资融券等风险的担忧。歐央行认为，影子银行体系对金融体系形成了如下挑战，容易增加金融风险：第一，增加了整个金融体系的杠杆，而高杠杆金融体系在面对“突然地去杠杆”情形时会非常脆弱，由此很容易放大信贷和经济活动的波动风险;第二，回购协议等活动增加了金融结构的复杂性，干扰了货币政策传导，弱化了货币政策执行效果;第三、类银行金融机构的负债工具如货币市场基金份额，具有类似银行存款的挤兑风险;第四、回购、融资融券等影子银行活动容易引发短期流动性挤兑风险，同时降低了商业银行对非担保性融资的追索权。鉴于上述因素，欧央行认为回购、融资融券等影子银行活动越来越重要，必须对其进行监测。
数据规模统计分析是最基本的监测手段。影子银行体系并不是一组固定的金融中介的活动，而是分布于各种金融中介，又不完全覆盖它们。在摸清了影子银行体系的基本特征之后，欧央行对该地区的影子银行体系进行了大致统计。欧央行主要借鉴金融稳定委员会对影子银行体系的概念界定——非银行信用中介，并结合使用排除法，排除了那些负债没有类银行存款特征、因此没有挤兑风险的金融机构，如保险公司、养老金机构和部分投资基金。目前，欧元区的影子银行体系范围如下：(非货币金融中介-保险公司-养老金机构)+货币市场基金=货币市场基金+金融工具公司+其他非银行金融中介欧央行排除了货币市场基金之外的各类投资基金，如对冲基金、私募投资基金、外汇交易基金等。欧央行也认为，其他各类非银行金融中介没有明确的界定范围，是未来需要不断更新的地方。
按照这一大致的统计范围，在2012年年中，其他金融中介总资产占全部金融机构总资产的20.3%，银行占全部金融机构总资产的55.2%。其他非银行金融中介持有的总资产为7.6万亿欧元，其中70%属于影子银行体系，即5.32万亿欧元。这一规模约为当年全球影子银行体系总规模的三分之一。欧元区的影子银行与商业银行有着紧密的联系，主要是通过资产负债表之间，以及银行表外活动联系。从地区分布来看，欧元区影子银行体系比较发达的国家包括荷兰、卢森堡、法国、爱尔兰、西班牙、意大利、德国。这些国家的影子银行规模占欧元区影子银行规模的94.9%，其他所有各国共占5.1%。
欧央行目前的数据统计框架难以满足影子银行体系的统计需要，例如，缺乏金融市场的回购交易数据。公开数据的匮乏严重阻碍了对影子银行体系的实证研究。与此同时，在欧央行发布的另一份报告《欧盟影子银行体系绿皮书》中，欧央行提出，若要全面了解影子银行体系，欧央行应建立一个“欧盟中央数据库”(Central EU Database)或交易库，联合搜集银行、非银行金融机构以及金融基础设施的交易数据，一步一步摸清其发展现状。
《金融结构报告》的综合分析框架
FSB是目前直接执行制定影子银行体系监管标准和政策的国际金融机构，其基本理念是首先应提高对影子银行体系的监测水平，其次要强化整个金融监管体系的监管。
作为对FSB等国际金融监管机构的回应，欧洲中央银行已经自2015年起，开始定期出版欧洲《金融结构报告》，每年一期，涵盖商业银行、保险养老金、非银行金融中介(即影子银行体系)，作为《金融稳定报告》的重要补充。2015年、2016年发布的《金融结构报告》一方面继承了其原有的《银行结构报告》的精髓，另一方面借鉴了IMF关于金融部门评估的系列指标，并新增了影子银行体系的结构特征指标统计。
现代金融体系的复杂性主要体现在金融中介、工具和市场纷繁复杂的交互、关联关系，欧央行的《金融结构报告》选择从金融部门(Financial Sectors)视角理解金融结构，将纷繁复杂的融资工具所依赖的载体，归入非银行金融中介即影子银行体系。通过梳理市场上主要的负债工具——贷款、债务性证券等的持有机构分布结构，以及金融机构之间的交易结构，试图理顺潜在的系统性风险传染途径，为未来的金融监管改革提供微观依据。欧央行发布《金融结构报告》的理念，延续了当初发布《银行结构报告》的初衷。
欧央行《金融结构研究》的框架设计，一共包括四部分：第一部分是所有金融部门之间的金融结构，第二部分是欧元区银行业部门的结构，第三部分是欧元区保险公司和养老金部门的结构，第四部分是欧元区非银行金融机构即影子银行体系的结构。具体分析框架如下：(1)所有金融部门的金融结构，以观测欧元区不同金融部门之间的关联性、相对重要性。主要考察了金融部门之间的关联性指标，以准确理解欧元区的金融稳定面临的结构性风险。(2)欧元区银行业部门的结构。延续了之前《银行结构报告》关于银行部门结构的分析指标，主要考察了银行部门的资产负债结构、市场结构、金融绩效、资本投资、杠杆。(3)欧元区保险公司和养老金部门的结构。包括整个保险市场的结构，各部门的资产负债结构等。(4)欧元区影子银行体系的结构。讨论了广义影子银行体系和狭义影子银行体系的内涵、规模。重点分析了狭义影子银行体系(投资基金、货币市场基金、金融实体公司)的资产负债结构。
欧央行《金融结构研究》有一个重要特征，它还考察了单个国家的金融结构指标，以及国与国之间的跨境交易结构。对于由多个国家组成的地区，这些指标清晰地昭示了不同国家的金融交易重点及国与国之间潜在的风险联系。
除此之外，欧央行在2012年3月发布了《欧洲委员会关于影子银行体系的绿色报告》，深度讨论了欧元区的影子银行体系。根据FSB对影子银行的定义，初步划定欧元区的影子银行体系范畴，包括特殊目的实体，货币市场基金、投资基金、金融公司、提供信贷或信用担保的证券机构、担保信用产品中的保险公司和再保险业务、证券化、证券借贷、回购协议等。同时，提示了影子银行体系对经济体系的好处以及存在的潜在风险，以及欧元区对影子银行体系的监管趋向，包括对影子银行体系的直接监管和间接监管，对原有监管体系的强化和完善(商业银行监管、资产管理监管、证券借贷和再回购监管、证券化监管、其他影子银行机构的监管)。
对中国的启示
银行并非不重要了，而是更重要了。欧元区银行业高度发达，而且商业银行比以往更为复杂，对金融体系的影响在扩大。通过资产负债表和表外活动，商业银行已经与非银行金融机构深度关联，形成了更为复杂的金融结构。从《银行结构报告》到《金融结构报告》，凸显了欧元区对商业银行以及快速发展的非银行金融机构的高度重视。对于中国而言，更是如此。与欧元区相似，中国的影子银行体系有很大一部分属于“银行的影子”，与商业银行表内外活动息息相关。借助影子银行体系的高杠杆手段，商业银行实际的风险或超过了资产负债表表面的风险，银行比非银行金融机构更容易遭遇挤兑，因此，商业银行体系的稳健比以往更为重要了。此时，监测整个金融结构是对银行监管的重要补充，也是防范系统性风险的必要手段。
必须监测影子银行体系动态和风险。影子银行体系“藏身”于各类金融创新中，对金融稳定和货币政策形成了挑战。但是，从次贷危机爆发到目前，全球没有一个国家因为影子银行体系潜在的风险而完全禁止影子银行活动。欧央行认同这一观点，并认为需要利用数据统计等监测手段，提高影子银行体系运行的透明度，降低风险。在实际监测中，欧央行初步借鉴了FSB对影子银行体系的界定方法，细分工作将在未来的《金融结构报告》中进行。如果从FSB最新界定的经济功能角度划分影子银行体系的范围，中国的影子银行体系规模将比肩或超过商业银行体系总资产规模，涵盖几乎所有的资产管理机构。在这种情况下，应该充分意识到，影子银行体系的发展是金融体系演进的结果，是金融中介的一种发展趋势，监测手段远比禁止手段对经济金融体系的发展更为有利。经济转型、金融结构转变的特征决定了，中国的影子银行体系内部结构也更为复杂，潜在的风险也更为隐匿。因此，监测影子银行体系的规模、结构、以及其与商业银行体系的关联性等非常迫切。
应该重新了解中国的金融结构，并形成监测模板。目前，国内非银行金融中介的发展直接挑戰了货币政策执行效力，也挑战了分业经营、分业监管的金融发展模式，形成了监管真空，在一定程度上强化了市场对影子体系金融产品刚性兑付的预期，不利于金融稳定。了解金融体系中的每一个组成部分以及各行业的内部结构、行业之间的关联性，集合金融体系发展的大数据，打破部门分割，既是遏制金融风险的必要手段，也是下一步金融监管体制改革的基础，更是提高货币政策执行效果的关键。
(作者单位：中国社会科学院金融研究所、国家金融与发展实验室)
作者：周莉萍
近年来，商业银行同业业务发展迅速，同业业务规模和同业业务利润在商业银行各项业务中的占比和贡献度明显提高，一些股份制商业银行把同业业务定位为与公司业务、个人业务并列的三大主线业务之一，同业业务已成为商业银行资产负债流动性管理的重要手段和利润增长点。近期我们对云南省辖内19家不同类型的银行业金融机构开展了同业业务调研，目的是掌握商业银行同业业务创新及发展现状。调研的主要内容是同业资产业务和同业负债业务，一些代理类的中间业务和货币市场业务等传统同业业务未在本次调查中。
一、云南省银行业金融机构同业业务发展基本情况
与金融市场较为活跃的发达城市相比较，云南省银行业金融机构同业业务发展起步较晚、规模较小、品种较单一，但从2011年开始，我省银行业金融机构同业业务扩张速度明显加快，业务品种也明显丰富起来，2012年呈现出同业资产和同业负债快速增长态势，至2013年6月末，扩张趋势开始逐步放缓。以“同业存放”和“买入返售资产”为例，2011年12月末我省商业银行同业存放余额为743.86亿元，2012年12月末达到1111.8亿元，增长49.46%；2011年12月末“买入返售”余额为393.83亿元，2012年12月末余额达819.19亿元，增长108.01%。目前，我省各家商业银行已开展的同业业务主要有同业存放、存放同业、卖出回购金融资产、买入返售金融资产、信托受益权转让、资产管理计划受益权转让、同业代付、同业偿付、买断式票据转贴现、保险协议存款和购买同业发行的定向理财产品业务等。
表1 云南省银行业金融机构同业业务情况表 单位：亿元
近年来，我省以兴业银行、民生银行、光大银行、浦发银行、平安银行、恒丰银行、华夏银行昆明分行为代表的股份制商业银行和以富滇银行、曲靖市商业银行、玉溪市商业银行为代表的城市商业银行同业业务发展较快，这些银行同业业务规模扩张速度较快、业务品种丰富，同业业务已成为其重要的资产负债管理手段和利润增长点。而以工、农、中、建、交为代表的国有商业银行同业业务主要只涉及同业存放和票据转贴现等传统业务。在流动性管理方面大部分商业银行采用FTP资金管理系统，流动性风险管理职责都集中于总行层面，分行层面同业业务拆入的资金都统一上划至总行，同业业务所需资金全部由总行FTP系统供给，因此分行层面的同业业务流动性管理职能为被动管理，但部分股份制银行对同业存放融入的资金经总行授权后具有自主使用权，可以不上划至总行。
二、同业业务运行特点
（一）差异化的同业业务发展定位
从调查结果来看，国有商业银行和农信社等金融机构网点发达、在存款市场上拥有一定优势的金融机构，把同业业务定位为传统业务的补充；而一些网点较少和存款负债来源较少的中小型股份制银行和城市商业银行近几年都视同业业务为业务发展主线。调查显示，同业资产占总资产的比例以及同业负债占总负债的比例较大的都是股份制银行，而国有商业银行同业资产、同业负债占比较小。同业业务发展较快的银行，大多设立专门的同业部或金融市场部（金融机构部）开拓同业业务，股份制银行的同业业务发展较快、产品丰富、决策机制灵活。而国有大型银行同业业务并不是其业务发展主线，同业业务条线基本归属于公司业务条线。如：兴业银行昆明分行、浦发银行昆明分行、恒丰银行昆明分行、平安银行昆明分行和玉溪商业银行都把同业业务定位为和公司业务、个人业务并列的三大主线业务之一，但同时也有一些同业业务发展较快的银行，如民生银行、光大银行昆明分行和富滇银行认为同业业务虽然是行内重点发展业务，但定位为传统业务的补充。中小型股份制银行对同业资金的依赖性较大，是同业资金的“需求方”，而以农村信用社为代表的资金充裕银行则充当了同业资金“供给者”的角色。
（二）同业资产负债规模和同业业务利润在商业银行各项业务中的占比和贡献度明显提高
调查显示，部分股份制银行和城市商业银行同业负债占总负债和同业资产占总资产的比例呈逐年上升趋势，同业负债占总负债的比例、同业资产占总资产比例排名靠前的银行都在10%以上。同时，同业业务利润对各银行贡献度明显提高，且呈逐年上升趋势。在货币市场流动性较紧的状况下同业存放业务的盈利空间还非常可观，今年6月份货币市场出现流动性紧张时，我省同业存放利率最高达到23%。加之近些年买入返售金融资产业务、信托受益权转让、定向资管计划受益权转让业务的兴起给商业银行带来可观的利润，因此同业业务成为中小型股份制银行和城商行的资产负债流动性重要管理手段和利润增长点，同业资产负债规模和同业业务利润在商业银行各项业务中的占比和贡献度呈逐年明显提高趋势。
表2 2009～2013年云南省金融机构同业负债占总负债比例排名前五位的情况（单位%）
表3 2009～2013年云南省金融机构同业资产占总资产比例排名前五位的情况 （单位%）
表4 2009～2013年云南省金融机构同业利润占总利润比例排名前五位的情况 （单位%）
注：表2-表4排名均以2013年6月占比排名
（三）同业业务合作模式灵活多样，金融业融合度增强
我省商业银行同业业务合作对象涉及信托、证券、基金、保险、期货、财务公司、金融租赁和资产管理公司等，同业业务的发展使得金融机构之间的业务合作更加紧密，同业业务具有横跨信贷市场、货币市场和资本市场的业务特质，同时也是金融市场创新最为活跃的领域。同业业务从最初的银银合作模式发展到银信合作、银证合作、银保合作、银信证合作、银信保合作和银证保合作模式等，业务创新层出不穷，金融业的融合度大大增强。
图1 同业业务发展趋势分析图
（四）通过灵活多变的“通道业务”达到腾挪信贷规模、规避信贷政策限制、满足客户资金需求的目的
在监管上，商业银行同业业务受约束程度较小，同业业务不受存贷比、信贷规模和信贷政策约束，同业存款无需缴纳存款准备金，在计提风险资产时需要计提的风险拨备较少，因此开展同业业务占用资本较少。商业银行通过各种形式的同业业务合作模式，借助“通道业务”，把对企业的融资转换为同业业务项下的“买入返售金融资产”、“可供出售类金融资产”和“其他应收款”等权益或资产项目，从而大量“信贷资产”转换为“权益资产”。同业业务的快速扩张期始于2011年，2011年我国货币政策开始转向，由适度宽松的货币政策转为稳健的货币政策，因此各家银行信贷规模开始收紧，加之房地产企业和融资平台信贷限制政策越来越严格，而同业业务具有隐匿“信贷资产”的功能，在这样的宏观背景下，同业业务规模开始激增。同业业务合作模式灵活多变，银信合作、银证合作、银信证合作、银证保合作模式下的“通道业务”大致可以归为两类，一种是资产转让类，如信托受益权转让、定向资产管理计划转让等；另一种资产买入返售类，如票据买入返售、信托受益权买入返售、定向资产管理计划买入返售等。这些“通道业务”都具有隐匿信贷资产、规避信贷政策限制、满足融资受限企业融资需求的特点，各“通道业务”合作模式如下表：
表5 资产转让类“通道业务”合作模式详解
表6 买入返售类“通道业务”合作模式详解
（五）以规避监管为目的同业业务创新
金融行业的发展一直遵循着“监管—创新—再监管—再创新”的规律，作为金融市场创新领域最为活跃的同业业务特别能体现这一规律。同业业务往往游走于监管的边缘地带，在监管指导意见没有出台前，某些套利性的同业业务会快速发展，而一旦受到监管，原有业务就会迅速萎缩，但不久就能开发出替换性的“同质业务”。以同业代付业务为例：同业代付业务在会计处理上，委托行把此笔业务记在表外，代付行记“应收款项”或“同业资产”，因此同业代付不受存贷比或信贷额度限制，通过同业代付，委托行和代付行都绕开了信贷规模控制，无形中增加了实际贷款规模。同业代付的突发性增长也是在信贷额度紧张的背景下金融创新的必然结果，2011年同业代付业务激增，随着银监会2012年8月出台《关于规范同业代付业务管理的通知》后，同业代付业务迅速萎缩，但是很快商业银行又创新了具有同质特征的同业偿付业务。以某股份制银行昆明分行为例，2011年同业代付余额为8.79亿元，2012年6月末同业代付业务“激增”至19.98亿元，但随着2012年8月同业代付业务规范文件出台后，同业代付业务受到严格监管，这时各家银行开始开展具有“同质性”特征的同业偿付业务，至2012年12月末同业代付余额已经下降到零，而同业偿付余额为3.72亿元。
三、同业业务发展中蕴含的风险
金融机构竞争差异、利率双轨制下的盈利驱动、信贷政策调控、非银行类金融机构（证券公司、保险公司、信托公司、财务公司）快速发展都是近几年同业业务迅猛扩张的客观原因。同业业务的发展丰富了社会大众的金融投资产品（理财产品、信托计划、资产管理计划个保险债权计划等），同业资产负债规模的扩大提高了商业银行非信贷资产占比、非存款负债占比，有利于优化商业银行资产负债结构，但同时在业务发展过程中也蕴含着各种风险。
（一）干扰货币信贷政策实施效果，不利于实体经济发展
同业负债扩大了商业银行负债来源渠道，同业存款具有同样的货币衍生功能，但同业存款不需计提存款准备金，削弱了法定存款准备金率作为货币政策调控数量型工具的作用。此外，商业银行通过资产端发起设计了灵活多变的同业业务合作模式，使得大量资金通过银信合作、银证合作等“通道业务”流向了房地产、融资平台等信贷政策限制性行业，同业业务的发展干扰了货币信贷政策的实施效果。同业存放资金期限较短，稳定性不如一般性存款，银行多将之运用于同业拆借和票据市场，容易出现资金在金融体系内循环，不利于实体经济发展，弱化金融机构服务实体经济的能力。
（二）金融业大融合趋势增加了金融不稳定性
同业业务参与主体涉及信托、证券、基金、保险、财务公司、金融租赁和资产管理公司等几乎所有类型的金融机构，金融业呈现出大融合趋势，同业业务的发展使得银行业与保险业、证券业、信托业的业务合作更加紧密，由此产生的金融风险关联度大幅提高，客观上增加了金融不稳定性，容易引发系统性风险。
（三）同业资产负债结构期限错配容易导致流动性风险
随着金融创新的推进，大量非标债权业务纳入同业资产范畴，很多银行都将同业拆入短期资金用于购买信托受益权、买入返售金融资产等期限较长的非标债权业务，造成资产负债期限严重错配，增加银行流动性风险敞口。在市场流动性紧张的状况下，将引发系统性的流动性风险。
（四）增加监管难度，难以判断商业银行真实资金缺口
在银行、保险、证券分业监管的体制下，同业业务具有横跨信贷市场、货币市场和资本市场的业务特质，大量同业业务合作模式灵活多变，资金流向难以监控，同业业务的发展增加了各监管层面的监管难度。此外，部分银行以同业存放形式，绕开同业拆借市场从事资金交易，使得大量资金以“同业存放”之名行“同业拆借”之实，从而使得监管部门难以判断商业银行的真实资金缺口。
四、建议
商业银行同业业务的发展有助于优化资产负债结构、提升商业银行竞争力、增加商业银行利润收入，但同业业务发展模式缺陷蕴含着许多风险，为此，建议：
第一，建立同业业务监测分析制度，监测金融同业的大额风险敞口，探索建立预警指标体系。规范同业业务会计科目使用与核算方法。
第二，引导商业银行合理定位同业业务，正确处理发展同业业务与流动性管理的关系，提高流动性管理水平。同业业务的发展要置于流动性管理框架之下，同业业务的盈利性要让位于全行的“流动性”。
第三，加强银、证、保监管部门的合作，出台同业业务发展指导意见，如：设置同业资产负债上限指标，设置指导性的同业存款备付率指标，将同业存放资金纳入同业拆借管理范围，引导商业银行规范开展业务，防范风险。
第四，积极推进“信贷资产证券化”发行，盘活金融机构的存量贷款，提高资产周转速度，释放占用资本，扩大资金来源，以便满足企业新的贷款需求。尝试发行“大额可转让定期存单”，利用可转让存单规模可控、交易便利、信息透明的优势，扩大同业资金市场中长端产品种类并提高交易活跃性，稳定商业银行资金来源。
作者：段一群 李晗锐
摘要：本文概述了我国现阶段高校金融专业毕业生实习的现状以及存在的问题，分析了问题产生的原因。针对这些原因，本文提出相应的合理措施来帮助高校金融专业的毕业生以及所在的高校完成毕业实习的任务。
关键词：高校;金融专业;毕业生实习
近几十年来，随着高校毕业生人数的急剧增长，就业难已经成为一个现实且急待解决的问题。在这种人才市场供大于求的严峻形势下，毕业即失业的高校毕业生总量越来越多。本文通过对高校金融专业学生在毕业实习时遇到的种种问题进行归纳总结，并提出相应的解决方案。金融专业学生在毕业实习期间往往存在难以获得实习机会、对市场了解甚少、学校提供的帮助不足、实习效果不理想等问题，其原因可大致归纳如下：
(一)金融机构接受实习生的意愿普遍较低
首先，当前条件下绝大多数金融机构并不存在员工不足的问题，这使得金融机构缺乏招收实习生的基本动力。同时，有限的客观资源也限制了金融机构接纳实习生的能力，如一些金融机构难以为实习生提供足够的办公场所。此外，一些金融机构为了控制操作风险以及防止商业机密泄露，不愿将正在发生的经济业务交由实习生去处理。现实当中，一些实习机构甚至存在着对实习生置之不理的态度。在这种情况下，实习生在所在的实习单位只能是旁观者，而非参与者，从而导致实习生在实习期间难以获得理想的实习效果。
(二)金融行业的发展瞬息万变
过去曾经十分景气的金融业务可能会迅速萧条，而过去发展缓慢的金融业务也可能会迅速崛起。及时、准确地把握市场行情对于正在从事金融行业的人员尚且存在一定难度，对于还未有过任何正式工作经验的学生而言，则更是难上加难。若不能准确地把握市场动向，则会在寻找实习机会时无的放矢，从而无法获得理想的实习机会。目前高校的教学则侧重理论知识的教学，对当前具体的市场分类与行情关注较少，这为学生获得实习机会增加了不少难度。例如，现实当中许多学生尚且无法判断一些金融机构内不同部门所从事业务的具体区别。
(三)学校在毕业实习方面能对学生提供的帮助较少
虽然部分高校已经设立了一定数量的实习基地，但由于学生数量庞大，无法满足全部学生的实习安排，因此绝大多数学生只能通过自主方式寻找实习单位。一些教师或工作人员缺乏在金融机构的实际工作经验和对市场的准确把握能力，使得在对学生进行实习指导时难以产生应有的效果。
综上所诉，在当前条件下毕业生的实习工作存在诸多挑战，但按照教育监管部门与学校的规章制度，学生的毕业实习是学生毕业前必须要完成的任务，所以合理地解决学生毕业实习所面临的问题有着较为重要的意义。为此本文提出以下观点与方法来帮助学生与学校较好地完成实习工作。
1.学校与学生应树立客观、正确的实习观，不应有不切实际的实习预期。在寻找实习单位方面，市场经济的转轨直接导致了公司用人制度的改革，过去由学校或劳动部门统一包分配的时代已一去不复返，双向选择、自主择业已经成为参与人才市场竞争的基本法则，而相当一部分学生仍然抱着“等、靠、要”的就业观念，对自身和岗位的期望值过高，主要将就业的希望寄托在父母、亲戚、学校上，不愿主动出击参与到激烈的市场竞争中去，一旦未能找到合适的实习单位，就会抱怨学校、怀疑学校的教学质量，甚至思想上发生抵触情绪。此外，学生实习的时间短，资源少，学校所学的课程可能与实习的关联度较弱。因此作为一名实习生，在实习期间通常难以从事较为核心的金融业务，应抱着学习为主的目的参与实习。在实习单位进行实习时，应主动寻找相关业务，主动寻找为公司提升业绩水平的机会。
2.选择实习单位应有针对性。学校应在学生实习之前帮助他们充分了解金融行业不同类型公司的具体业务，以便在选择实习单位时做到有的放矢。学生应在实习之前，对实习单位业务进行了解与深入学习，因为在短促的实习期内，实习单位很难对技术细节进行过多指导，更多的是临场适用。一些公司虽有着较好的营业业绩，但不适合学生实习。学生在选择时，不应选择较难取得良好实习效果的单位进行实习，这些单位包括银行、证券公司等。而另一些单位可较好地展现实习效果，如咨询公司，公司的中、后台部门，某些政府部门等。
3.学生应尽量通过正规渠道找到合适的实习单位。往往能通过正规渠道提供实习机会的公司为中外合资与外商独资的大型金融公司，这些类型的公司往往也较重视对应届毕业生的培养。而国有大中型企业提供的实习机会通常较少，国内企业的实习机会更多情况下通过个人渠道获得。学生应在实习开始之前就做好充分的准备，大量搜集各种实习的信息，充分利用学校就业指导部门的服务，以便在实习开始之前落实实习单位。
4.学校应主动建立实习渠道。学校必须与金融机构之间密切合作，共同组织和指导毕业生实习。学校要保持开放性的办学理念，筹建一批相对稳定的校外实习基地，同时，根据毕业生的特点制订可操作性的实习方案。金融机构的选择上要保证全与优的结合，一方面，金融机构的选择一定要覆盖学校所开设的专业，以保证能给各专业的学生提供一个专业对口的实习单位;另一方面，所选的金融机构必须具有一定的代表性，能够代表所在领域的较高水平，这样的实习单位才能给学生带来金融业最新发展态势的相关信息。对学校而言，应加强对相关教师的业务培训，并邀请金融机构的人员来校进行讲解。此外，在当前这样一个劳动力供大于求的状况下，多数公司招聘实习人员的意愿不高，为使学校实习工作顺利开展，应该考虑对实习单位采取一定的奖励措施。由于毕业实习基地一般都是独立核算的经济实体，因此学校应加大经费投入，减轻实习单位的负担，提高实习单位接受学生实习的积极性。目前，实习单位的指导人员大多是无偿提供业务指导，可以由学校设立优秀实习指导基金，对实习单位出色的指导人员进行奖励，提高他们指导业务的热情。
5.对不同基础的学生进行分类处理，对一些基础较好的学生，应帮助其进入较大的金融机构进行实习。而对于基础较为薄弱的学生，可拓展其寻找实习单位的范围，可建议其到其他行业的单位进行实习。相较于其他行业而言，金融行业受经济周期影响较大，业绩波动较大，同时，由于金融专业本身的知识面较为狭窄，一旦毕业生遇到经济的寒冬期，则较难获得对口的实习机会。因此应在教学中重视对金融专业学生其他专业课程的学习，扩充其知识面，为其就业做好多方面的准备。
6.高校应完善的实习跟踪服务体系。高校应建立毕业生跟踪教育服务工作网络体系，对就业实习的学生进行跟踪教育、服务。高校应每年通过组织毕业生实习管理人员到实习单位进行调研，及时了解和发现就业实习学生的思想状况和工作状况，并针对学生在实习过程中出现的问题，进行思想教育、就业观念的指导和心理健康的指导，帮助学生解决在实习单位的工作及生活等方面存在的问题，化解學生在实习中的矛盾。在这一过程中，我们的实习指导人员可以加深对实习单位的了解，对就业市场的了解，同时还可以了解并征求实习单位对学校人才培养及就业安置工作的意见和建议。这种性质的跟踪调查，不仅可促进学校、毕业生和实习单位之间的交流互动，也可使学校得以及时发现在人才培养中存在的问题，促进学校专业调整和教育教学改革，增强学校对学生能力培养和素质教育的针对性。另外，由于当前经济和社会发展的局限以及毕业生综合素质的差异，高校还应实行毕业实习生的退回制度，对确因对实习单位某些方面极不适应的学生，学校应予以及时退回，并根据退回学生的实际情况，对其重新进行短期强化再培训和实习指导及教育，然后再重新推荐实习，使其成为符合实习单位需求的合格人才。总之，绘制有效的毕业生实习办法和措施可提高实习单位对学校和学生的满意率，也有利于毕业生在实习单位的稳定与发展。
参考文献：
[1]张维延.大学生毕业实习中的问题与思考——基于苏州大学2014届毕业生的调查[J].创新与创业教育.2014，(06).
[2]李青分.高校学生顶岗实习的意义及管理[J].教育现代化，2016，(08).
[3]当前大学生就业形势探析[J].郭伟丽.市场研究，2009，(08).
作者：赵晋
在这个暑假中，作为一名金融专业的学生，我有幸来到沈阳盛京银行实习。此次实习的目的在于通过沈阳盛京银行的实习工作，充分掌握银行业务的基本技能，熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等，为今后的工作奠定基础。我此次实习的岗位是银行大堂经理及综合柜员。
一、实习时间：10年11月1日-11月7日
二、实习地点：沈阳盛京银行
三、实习过程：此次实习的目的在于通过在沈阳盛京银行的实习，掌握银行业务的基本技能，熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等，为今后的工作奠定基础。
四、实习岗位：大堂经理及综合柜员
实习过程主要包括以下两个主要阶段：
1、培训阶段
(1)通过培训了解单位基本情况和机构设置，人员配备，企业文化和营业网点安全保卫等。
(2)学习掌握人民币的基本方法，鉴别钞票真伪的主要方法和数钞的基本技巧及零售业务技能操作的训练。学习银行卡及基本知识。
(3)学习银行的基本业务流程，主要包括以下方面：银行的储蓄业务如定活期一本通存款、整存整取、定活两便、教育储蓄等。银行的对公业务，如受理现金支票，转账支票，签发银行汇票等。银行的信用卡业务，如贷记卡、准贷记卡的开户、销户、现金存取等;联行业务;贷款业务等。
(4)学习银行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法的确定等。区别与比较银行会计科目账户与企业的异同。
2、实习阶段
(1)跟支行主任学习相应的理论基础知识及银行相关各种文件
(2)跟综合柜员学习银行基本业务操作
(3)跟大堂经理学习大堂营销技巧及解答客户咨询
五、实习内容：
(1)跟支行主任学习相应的理论基础知识及银行相关各种文件在实习的前几天里，我主要跟主任学习相应的理论基础知识及银行相关各种文件。一方面要学习相关的实务操作，其中会计知识占决大多数，既要强化已有的知识，还要学习新的知识，另一方面，还要学习人民银行下达的相关文件。结合中行金融报，金融研究等杂志刊物，了解银行改革的方向，动态。银行的创新和进步，是与国外银行竞争的基本条件。
(2)和综合柜员学习银行基本业务操作
在学习各种相关银行知识的同时，我还积极向综合柜员学习银行基本业务操作。因为现在银行是实行的柜员制，所以我并没有机会去进行实时操作，所以能做的就是把培训时的技能操作和综合柜员的操作结合起来，寻找两者的不同，并记录下不同业务类型的交易码、分析码及特殊业务的类型。但是就是从旁边的学习中，我同样学到了很多的东西。
(3)跟大堂经理学习大堂营销技巧及解答客户咨询
在实习的大部分时间里，我除了跟综合柜员学习银行业务、分钞、扎钞外就是跟大堂经理学习大堂营销技巧，维持大堂的排队秩序及解答客户的咨询。在大堂工作要特别注重礼仪，礼仪是人们在交往活动中形成的行为规范与准则,成天与客户打交道的大堂经理，代表着企业的形象和名誉，所以一切都要小心谨慎。经理告诉我要做好大堂的礼仪工作，就必须做到以下四个方面，干练、稳重、自信、亲和。
营业中的礼仪主要有四大内容：解答客户问题、营业中分流客户、维护大堂秩序、适当理财产品的营销。
其中解答客户问题就要求大堂经理必须了解银行的每一业务及其操作流程，所以要想做好一个大堂经理，必须拥有丰富的知识面。因为中行职责有外汇类职能，所以在中行做大堂经理时我的主要任务就是负责引导外籍顾客的外币储蓄及兑换工作。
实习收获与体会：通过这次毕业前的实习，除了让我对农业银行的基本业务有了一定了解，并且能进行基本操作外，我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的。作为一名一直生活在单纯的大学校园的我，这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会前的一个平台，为我今后踏入社会奠定了基础。
这次的实习为我走向社会打下了坚实的基奠与银行员工的相处中，我也学到了待人、处事的态度、方式，银行的员工待人诚恳，虽然他们年龄和我一般大，有的还要小几岁，我感觉他们很成熟，有很多值得我学习的地方，这一个星期是我用金钱买不到的机会，无论从工作、学习、做人上，我都有很大的收获。这个星期我没有白来，如
果有时间，希望能还有一次这样的实习机会。我衷心的感谢农业银行的每一个人，今后我不会辜负你们的期望，把工作做得更好。
银行实习报告
暑假期间，我有幸来到****农业银行**支行进行了为期一个月的实习，学到了很多使我受益匪浅。这次实习的岗位是大堂经理助理，以下是我对这次实习的总结。
一、本次实习的目的
1、通过在中国农业银行****支行实习，并进一步巩固在大学期间学习的基本理论，依靠理论联系实际，以增强自我解决实际问题的能力。
2、通过在中国农业银行****支行的实习，在单位指导老师的帮助下，熟悉了金融机构的主要经济业务活动，系统地学习银行个人金融管理工作。
3、通过在中国农业银行****支行的实习，学会如何更好的适应新的环境以及端正自我的学习态度，为更好的走入社会打下基础。
二、实习单位简介
(一)总体情况
农行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。上世纪70年代末以来，农行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月，农行整体改制为股份有限公司。2010年7月，农行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。
作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，农行致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的一流商业银行。凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展自营及代客资金业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁等领域。截至2011年末，本行总资产116,775.77亿元，各项存款96,220.26亿元，各项贷款56,287.05亿元，资本充足率11.94%，不良贷款率1.55%，全年实现净利润1,219.56亿元。
农行境内分支机构共计23,461个，包括总行本部、32个一级分行、5个直属分行、316个二级分行、3,479个一级支行、19,573个基层营业机构以及55家其他机构。境外分支机构包括3家境外分行和4家境外代表处。主要控股子公司包括6家境内控股子公司和3家境外控股子公司。
2011年，在美国《财富》杂志全球500强排名中，本行位列第127位;在英国《银行家》杂志全球银行1,000强排名中，按2010年税前利润计，本行位列第
7位。2011年，本行穆迪长期存款评级/前景展望为A1/稳定;惠誉长期主体评级/银行稳定评级为A/B+，前景展望为“稳定”。
(二)实习所在分行情况
农业银行***支行主要负责办理人民币存款、贷款、结算;办理票据贴现;代理发行金融债券，代理发行、兑付、销售政府债券，代理收付款项及代理保险业务;网上银行业务;外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外币兑换，国际结算，代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;其总行在中国银行业监督管理委员会批准的业务范围内经授权的其他业务。
三、实习步骤
此次实习在于通过在中国农业银行****支行的实习，了解银行业务工作所需要的基本技能，熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等。实习过程主要包括以下几个阶段：
1.了解实习单位基本情况和机构设置等。
2.学习相应的理论基础知识及银行相关各种文件
3.跟大堂经理学习大堂营销技巧及解答客户咨询
4.协助客户使用ATM机和网银体验机
四、具体实习工作
(一)学习相应的理论基础知识及银行相关各种文件
在实习的前几天里，我主要跟着主任学习相应的理论基础知识和银行相关的各种文件。一方面要学习相关的实务操作，其中会计占绝大多数，既要强化已有的知识，还要学习新的知识，另一方面，还要学习人民银行下达的相关文件。结合金融研究等杂志刊物，了解银行改革的方面和动态。银行的创新和进步，是与国外银行竞争的基本条件。所以银行从上到下，都要树立一种竞争意识，服务意识。同时通过实习还让我了解了银行的业务、农行的业务结构较为多元化，有公司业务、个人业务、资金业务、网上银行业务以及国际业务。惠农支行主要划分有4个板块，有对公业务、对私业务、其他业务以及和保险公司联合的银邮保险业务等。我实习的主要是对私业务、主要包括个人结算、银行卡业务、个人理财类产品为主的个人中间业务体系。
(二)跟大堂经理学习大堂营销技巧及解答客户咨询
在实习的大部分时间里我除了跟着主任学习相应的理论基础知识以外就是跟大堂经理学习大堂营销技巧，维持大堂的排队秩序及解答客户的咨询。在大堂工作要特别注重礼仪，礼仪是人们在交往活动中形成的行为规范与准则，成天与
客户打交道的大堂经理代表着企业的形象和名誉，所以一切都要小心谨慎。必须做好以下四个方面：干练、稳重、自信、亲和。营业中的礼仪主要有四大内容：
1、解答客户问题。
2、营业中分流客户。
3、维护大堂秩序。
4、适当理财产品的营销。其中解答客户问题就要求大堂经理必须了解银行的每一业务及其操作流程，所以要想做好一个大堂经理，必须拥有丰富的知识面。
作为一名大四的在校大学生，没有实际工作经验，相对来说还无法胜任对银行专业业务的处理。但是，在银行的工作中，除了业务之外，最重要的就是服务了，有幸能够成为建设银行的大堂经理助理，成为第一个接触到客、了解客户需要的人。
在大堂的工作，主要是接待客户并引导客户办理业务。比如指导客户填写各类单据，解决客户疑问等等。首先，作为大堂经理助理，我要熟悉客户办理哪些业务时需要填写单据以及如何填写，例如，现金汇款时填写存款单，建行账户转账至对方建行账户时填写转账单，建行账户跨行转账时则需填写汇款单，密码丢失需填写挂失单等等。在银行实习的前几天，我主要熟悉了这些单据的填写方法，并指引客户完成，减轻柜台负担，帮助缩短柜台办理业务时间。
在大堂内，面对客户咨询时，一定要有耐心，要清晰的知道他们需要什么，问题在哪里，解决方法是怎样。而且要主动向客户提出亲切的询问，以及及时引导客户办理各种业务。在交流过程中，要学会捕捉信息、反馈信息，了解客户需求后有针对性的提供帮助。遇到表达不畅，难以捉摸的客户，要运用亲切婉转的言语与之交流，以减少和避免客户对自己的反感情绪。这一点，不但让我感受到沟通的重要性，更让我意识到作为一个银行工作人员的专业性。
作为大堂经理助理，在与客户交流的过程中还需要进一步了解客户理财需求，主动为其介绍、推销适合客户的理财产品。这一点就要求我熟悉甚至是精通银行品类繁多的理财产品，以及不同的档次、适合人群、办理条件等等，主要集中在信用卡、理财产品和基金产品。由于在银行实习时间有限，这一方面我还有很大欠缺，对银行产品了解较少，不能全面的为客户提供相关产品信息，主要依赖于大堂经理的帮助和讲解，针对这一点我在今后会加强学习。
(三)协助客户使用ATM机和网银体验机
ATM机的使用频率提高可以有效的起到客户分流工作，同时也可以减少客户排队等候办理业务的时间。在通过与客户的沟通中了解客户所要办理业务，对于两万元以下的整存整取款业务、无卡存现业务以及转账汇款业务，建议客户尽量在ATM机上完成，可以简化办理业务的手续。但由于一些中老年客户不熟悉ATM机的操作流程，所以在这个过程中我主要是协助客户自助使用ATM机。除此之外，我还负责网银体验机的管理和使用工作。主要是在客户初次办理了网上银行业务
之后，在网银体验机上协助客户下载K宝证书，设置密码以及交客户使用和操作流程，方便客户日后在家里的使用。
三、实习感受
虽然这只是短短的一个实习，但对我来说，是大学生涯中很重要的一部分积累，这在我以后的学习生活中都会发挥很重要的作用，特别是我的同事们和上司给我的榜样作用。他们勤奋、努力而且乐于助人，给予我很多鼓励与帮助，细心的教导我怎么去将看似一件很简单的像复印信用卡这样一件事情做到更好，告诉我追求卓越的重要性。同时，这份工作也告诉我细心、细致的重要性，以后当我碰到相类似的事情时，我就都会更加的努力而细心地做到更好，有这样一种积累是财富。大多时候我都认为自己是一个开朗的很容易融入新环境的人，但是在实习初期我发现这方面自己有很多需要提高的地方，我应该更加注意提高自己如何更快的适应新环境、溶入新环境的能力。
总的来说让我认识到经过大学四年的学习，无论专业对口与否，实习这一过程绝对是不可或缺的。进一步说，具体的工作经验对一个人的成长很重要。实际工作与在校的学习有着巨大的不同，实习可以让人深深体会到长辈们所说的从工作中再拾起书本的困难性。每天早晨大早就要去工作傍晚才回到家。难有精力能再静下心来读书治学。这样想来，那些能够一边工作一边学习考学的人想必有非常过人的决心和毅力。这样让我更加珍惜在学校的时光，好在我也并未虚度四年的光阴。
在实际工作中，比起在校园里更能学到如何与人相处有效沟通的正确方法和技巧。这里所说的方法和技巧并非溜须拍马、阿谀奉承的害人之道。而是作为一个刚踏入社会的人，如何在复杂的社会人际关系中处理现实和原则关系的问题。如何与同一办公室里的同事相处，并听取他们的心声和工作体会?如何与部门领导顺利交谈和沟通处事?这都是可以在实际工作中学习的经验之道。“千里之行，始于足下”，这近一个月短暂而又充实的实习，我认为对我走向社会起到了一个桥梁的作用，过渡的作用，是人生的一段重要的经历，也是一个重要步骤，对将来走上工作岗位也有着很大帮助。向他人虚心求教，遵守组织纪律和单位规章制度，与人文明交往等一些做人处世的基本原则都要在实际生活中认真的贯彻，好的习惯也要在实际生活中不断培养。实习中有苦有甜，平坦的大道上多个门槛是种挑战也是一种机遇，这个门槛也许是障碍，也许是通向另一个世界的门票。我十分感谢农业银行***支行能给予我这样一个宝贵的实习机会，能让我到平时接触甚少的金融企业内部增长见识开拓眼界。在今后工作之余还要抓紧时间
努力学习银行相关知识，只有这样以后才能在自己个工作岗位上得到更好的发展。
实习证明
兹有_ __同学于_ __年_ _月__ _日至_ _年_ 月___日在_ __实习。
该同学实习期间主要在我行市场营销部处实习，主要学习对企业放贷款业务等简单的操纵流程及留意事项、从事企业资料的整理与报表录进等工作。
该学生实习期间工作认真,在工作中碰到不懂的地方,能够虚心向富有经验的先辈请教,善于思考,能够举一反三。作为金融专业的学生，在工作中表现出了扎实的金融理***底，对负责的工作表现出极大的责任心，并做到了学以致用，保质保量完成工作任务，体现出了从事金融工作所应具有的最重要的品质。同时,该学生严格遵守我行的各项规章制度，实习期间未曾出现无故缺勤、迟到早退现象，尊敬实习单位职员，并能与我行同事和睦相处,与其一同工作的员工都对该学生的表现予以肯定。
特此证明。
_________(实习单位盖章)
年 月 日
实习证明
兹有_学院______专业____同学于____年___月____日至____年__月___日在_支行__实习。
该同学实习期间主要在我行对公对私业务、大堂及客户经理处实习，主要学习柜台对公对私业务简单的操纵流程及留意事项、从事大堂对客户的服务与维护、跟从客户经理及业务顾问对客户进行信息维护及推广产品服务等工作。
该学生实习期间工作认真,在工作中碰到不懂的地方,能够虚心向富有经验的先辈请教,善于思考,能够举一反三。作为金融专业的学生，在工作中表现出了扎实的金融理***底，对负责的工作表现出极大的责任心，并做到了学以致用，保质保量完成工作任务，体现出了从事金融工作所应具有的最重要的品质。同时,该学生严格遵守我行的各项规章制度，实习期间未曾出现无故缺勤、迟到早退现象，尊敬实习单位职员，并能与我行同事和睦相处,与其一同工作的员工都对该学生的表现予以肯定。
特此证明。
诚信考试
诚实守信自古以来就是中华民族的优良传统，也是公民的基本道德要求之一。严谨求实的求学态度更是商务的光荣传统和立学之本，也是我们诚信作风最直接的体现。当今大学生考试作弊已成为高校的一个非常棘手的问题,造成大学生作弊的成因是多方面的,其对高校良好学风、校风的形成也构成了一定的影响。针对这一现象,高校对大学生进行诚信道德教育显得非常有必要。
考试是衡量教学效果、评价教学质量的手段,是教学活动的重要环节之一。近几年来,随考试而生的考试作弊现象愈演愈烈,大有蔓延趋势,在很大程度上影响了良好学风、校风的形成和教学质量的提高。“人无信而不立”，这是每个人都知道的箴言，诚信是每个人都应该有的道德基础，但是，面对社会上的造假和腐败等一些的不良风气，被视为是一方净土的校园也出现了诚信缺失的问题。加强学生的诚信教育，为社会主义现代化建设输送德能兼备的合格人才，已是学生思想政治教育的当务之急。以这种教育的形式促进学生诚信习惯的养成，有助于在校学生诚信意识的培养，并且带动整个社会信用理念的提升与诚信氛围的营造。英国作家萨克雷曾经说过：“播种行为可以收获习惯;播种习惯，可以收获性格;播种性格，可以收获命运。”外部的教育都是都能对学生的诚信产生影响的。试想，以这种教育形式，来推动诚信的提升，来维护考场的正常秩序，其效果是远大于一张张诚信高考承诺书的。诚信是经济的生命，诚信是文化的心灵。中国的教育太需要构建完善的诚信教育系统，以此筑造诚信基础，锻造诚信世界。通过诚信高考承诺书，我们该好好反思一下，直面当前教育体制改革中所有面临的问题。
当前大学生考试作弊现象反映出高校诚信道德教育的缺失。因此,高校必须加强和改进大学生思想政治教育工作,深入开展持久、有效的诚信道德教育,引导大学生树立正确的世界观、人生观和价值观。健康、文明、积极向上的校园文化对大学生有着潜移默化的导向作用。营造良好的教育环境,要求高校树立自身形象,特别是教师的言行直接影响着学生的思想和行为。高校教职工应加强和改进师德建设,做到以身作则,严谨治学,实事求是。恪守学术道德,自觉抵制、敢于揭露学术腐败,大力弘扬学术正义,重塑学术之风,为大学生树立诚信榜样。另外,教师要发挥各门课程的教学功效,特别是“两课”教学的优势作用。针对大学生自身特点,科学合理地设计教学内容,在高校的“两课”教学中突出诚信教育的内容,引导大学生将理论与实践结合起来,查找自身在诚信方面存在的问题,不断增强诚信意识,提高自我修养,树立正确的世界观、人生观、价值观。
诚信教育是一项长期的、艰巨的而又紧迫的任务,关系到整个社会的诚信建设。高校应在学生中倡导与诚信携手同行,与作弊挥手道别,引导大学生强化自身的诚信意识,让诚信深入人心,成为大学生的立身之本。对待考试,大学生要能做到正确认识,把考试当成自我测试的一种手段。树立以诚信考试为荣,考试作弊为耻的良好风气。另外,高校应强化对学生诚信的引导,使大学生从思想上认识到诚信的重要性,真正培养出有文化、有理想、讲诚信的合格大学生。
09金融3
陈 妮
2009241154
尊敬的老师：
我叫***，做为一名金融专业的学生，我此次选择了**银行做为实习单位，此次实习的目的在于通过xx银行的实习工作，充分掌握银行业务的基本技能，熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等，为今后的工作奠定基础。我此次实习的岗位是银行大堂经理及综合柜员。而此次实习过程主要包括以下2个阶段：
一、培训阶段
(1)通过培训了解单位基本情况和机构设置，人员配备，企业文化和营业网点安全保卫等。 (2)学习掌握人民币的基本方法，鉴别钞票真伪的主要方法和数钞的基本技巧及零售业务技能操作的训练。学习银行卡及基本知识。
(3)学习银行的基本业务流程，主要包括以下方面：银行的储蓄业务如定活期一本通存款、整存整取、定活两便、教育储蓄等。银行的对公业务，如受理现金支票，转账支票，签发银行汇票等。银行的信用卡业务，如贷记卡、准贷记卡的开户、销户、现金存取等;联行业务;贷款业务等。
(3)学习银行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法的确定等。区别与比较银行会计科目账户与企业的异同。
(4)学习外汇英语及中行柜台营销技巧与服务礼仪。并进行零售业务的综合操作测试。
二、实习阶段
(1)跟支行主任学习相应的理论基础知识及银行相关各种文件 (2)跟综合柜员学习银行基本业务操作
(3)跟大堂经理学习大堂营销技巧及解答客户咨询
三、实习内容：
(一)跟支行主任学习相应的理论基础知识及银行相关各种文件
在实习的前几天里，我主要跟主任学习相应的理论基础知识及银行相关各种文件。一方面要学习相关的实务操作，其中会计占决大多数，既要强化已有的知识，还要学习新的知识，另一方面，还要学习人民银行下达的相关文件。结合中行金融报，金融研究等杂志刊物，了解银行改革的方向，动态。银行的创新和进步，是与国外银行竞争的基本条件。所以银行从上到下，都要树立一种竞争意识，服务意识。对于4月在各支行开展的“atm机竞赛”活动就是要提高银行人员的服务意识，增强其服务理念，以优质的服务让顾客满意。同时通过实习还让我们了解银行的业务，中行的业务结构较为多元化有公司业务，个人业务，资金业务，网上银行业务以及国际业务，西大街支行主要划分有4个板块，有对公业务，对私业务，其他业务以及和平安保险公司联合的平保业务等。我实习的主要是对私业务，主要包括个人结算、银行卡业务、个人理财类产品为主的个人中间业务体系。 (二)跟综合柜员学习银行基本业务操作
在学习各种相关银行知识的同时，我还积极向综合柜员学习银行基本业务操作。因为现在银行是实行的柜员制，所以我并没有机会去进行实时操作，所以能做的就是把培训时的技能操作和综合柜员的操作结合起来，寻找两者的不同，并记录下不同业务类型的交易码和分析码及特殊业务的类型。但是就是从旁边的学习中，我同样学到了很多的东西。当银行提出从以产品创新为中心到以顾客为中心转变的原则时，就是对业务员最大的挑战和考验。业务员所要求的不仅是熟练的业务操作，更应懂得如何同顾客交流，为顾客服务，服务优于管理，一个好的管理者更是一个好的服务者。起初对于那种一张报纸，一杯茶的管理者的生活在这彻底改变，报纸是了解客户，了解银行的手段。茶是服务于客户的。“创建学习性组织，争做学习性员工”每个员工勤奋学习的精神，带动着银行业务的广泛开展。通过与业务员的接触，我还了解了银行的操作流程及储蓄业务方面的知识。储蓄业务实行的是柜员负责制,就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务,即开户,存取现金,挂失,解挂,大小钞兑换,受理中间业务及外汇业务等.对于每一笔业务,我都学习了其abis系统的交易代码和操作流程,业务主要可分为单折子系统和信用卡字系统两类.此外我还学习了营业终了时需要进行的abis轧账和中间业务轧库,学习如何打印流水,平账报告表,重要空白凭证销号表,重要空白凭证明细核对表,审查传票号是否连续金额是否准确,凭证要素是否齐全等。以及明白了事中监督和事后监督的重大意义。
(三)跟大堂经理学习大堂营销技巧及解答客户咨询
在实习的大部分时间里，我除了跟综合柜员学习银行业务，分钞、扎钞外就是是跟大堂经理学习大堂营销技巧，维持大堂的排队秩序及解答客户的咨询。在大堂工作要特别注重礼仪，礼仪是人们在交往活动中形成的行为规范与准则,成天与客户打交道的大堂经理，代表着企业的形象和名誉，所以一切都要小心谨慎。经理告诉我要做好大堂的礼仪工作，就必须做到以下四个方面，干练、稳重、自信、亲和。营业中的礼仪主要有四大内容：(1)解答客户问题。
前言：农村专业合作社是农村市场化改革的产物。2007年7月1日《农村专业合作社法》的正式实施，使农民专业合作社步入了一个崭新的发展阶段，将成为我国农村经济发展的一个重要里程碑。农民专业合作社的蓬勃发展，势必引起农村金融机构业务载体、经营格局和金融生态的不断变化，也将深刻而持久的影响着农业、农村、农民的金融资源整合方向和发展轨迹。因此，全面做好农村专业合作社的金融服务工作，把握好农民专业合作社变化与整个农村经济社会发展的相互关系，对于XX银行与时俱进的出台服务“三农”金融措施、做好新时期“三农”服务工作，具有十分重要的意义。
一、我县农民专业合作社的发展情况
XX县农民专业合作社的发展起步于上世纪九十年代末，于1999年7月由XX县供销社积极参与率先创办了重庆市早期比较规范、有规模的农民专业合作社——XX镇XX蔬菜专业合作社，当时仅有入社社员36户、入股资金6万元，由此拉开了XX县农民专业合作社的序幕。
截止2009年5月末，XX县农民专业合作社按《农民专业合作社法》已在工商行政管理部门登记注册的共有305家。按行业划分，既包括从事种植业、养殖业等农产品生产的专业合作社，又发展有水产、农资、药材、花卉、桑蚕、竹木、旅游观光等多种类型的农民专业合作社，呈现出合作社发展的多样性。其中全县养殖专业合作社有194个，占合作社总数的63.6%;种植业65个，占21.3%;其他47，占15.1%;全县合作社成员总数6.75万个，带动农户数10.12万户。涌现了像XX镇XX油桃专业合作社、XX优质梨专业合作社、XX福成、XX、XX、XX柑橘专业合作社、XXXX蔬菜专业合作社、XX黑木耳专业合作社、XX中药材专业合作社等一大批有特色、有规模、发展势头好、助农增收增效好、发展前景好的农民专业合作社。
二、我县发展农民合作经济组织采取的措施
(一)加强组织领导，明确部门职责
XX县人民政府于2003年7月，批准成立了“XX县合作经济联合社”，与县供销合作社联合社实行“两块牌子、一套班子”运行，负责履行全县农民专业合作社发展的“指导、扶持和服务职能”。2007年6月，县政府制发了《关于贯彻农民专业合作社法的通知》。2009年7月县政府成立了XX县农民专业合作社项目试点领导小组，负责农民专业合作社试点工作的综合协调、宣传指导、监督管理和调研决策。
(二)加强宣传引路，营造发展环境
政府各职能部门，始终把农民专业合作社的宣传发动工作放在突出位臵，先后分别以大型彩幅广告、标语、宣传手册、有线电视、村民大会、专业培训会等多种有效形式发动宣传，不断营造发展大环境。2007年11月XX县由县供销社与《XX报》联合开辟每周一期、持续半年的《农民专业合作社法》宣传专栏，收到非常好的效果，加强和促进了全县农民专业合作社的发展。
(三)加强产业引导，培育特色产品
XX县县委、县政府高度重视农民专业合作社的发展，农办、财政局、工商局、农业局等职能部门积极配合，一方面，主要对前几年建设比较规范、又具有产业优势、有较强辐射带动作用的农民专业合作社，采取积极措施从市场引导、产业培育、资金帮扶等多方面进行扶持和培植。另一方面，严格遵循“因地制宜”原则，围绕县里提出的粮油、肉食、柑橘、竹材、中药材等主导产业，按照组织做大、基地做强、产业做优、链条做长的要求，积极引导走“专业合作社+农户+基地”的产业发展模式。
三、XX县支行金融服务农民专业合作社
(一)主要做法及取得的成效
XX银行在总行的领导下，坚持“改制不改向、改名不改姓”，千方百计加强和改进对“三农”和县域经济的金融服务。根据刘董事长“二突破一推进”指示和谭行长在“重庆农村商业银行服务三农”专题工作会上的讲话”的重要内容，不断夯实和加大“三农”信贷业务，积极支持农民专业合作社的发展，并取得了较好的成绩。截止2009年8月末，全县“三农”贷款余额118000万元，其中发放涉及农民专业合作社和社员贷款余额1360万元，受益农户714户。
(1)深入调研，有针对性的制订信贷扶持计划 XX县支行把支持农民专业合作社作为服务“三农”的一个重点，及时了解我县农民专业合作社的发展情况。对各农民专业合作社及社员开展调查，掌握农民专业合作社经营项目、入社社员、股份设臵、经营管理和资金需求等情况，对财务制度不健全的农民专业合作社通过自编报表和对其非财务因数进行综合分析判断，为拓展业务和防范风险打下基础。各分理处有针对性的制订了对农民专业合作社信贷资金支持的专项扶持计划，研究信贷投放的重点和风险控制的具体措施，做到支持对象不盲目，信贷资金有效果，使信贷投放计划和农民专业合作社的发展规划相结合。 (2)加强宣传，大力推广贷款新品种
我支行积极开展“农村专业合作社贷款”等贷款新品种的宣传工作。一方面，通过拉横幅、贴告示、散发宣传资料等方式进行产品介绍和推广。另一方面，通过信贷员对目标客户进行产品推荐，引导客户选择产品和增强客户对产品的了解程度。使“农村专业合作社贷款”等贷款品种在短时间内被广大客户所熟知。
(3)在风险可控的前提下全面推行灵活的贷款方式 为了更好的解决农民专业合作社及社员贷款问题，我支行采取“因地制宜、因人制宜”的贷款方式给予积极支持。一方面，对农民专业合作社社员中的信用户、示范户和专业户，按照农户小额信用贷款的管理办法，给予最高3万元的信用贷款限额。2007年以来，XX县支行以农户小额信用贷款的方式，向我县800多名农民专业合作社社员累计发放贷款2600多万元。另一方面，对生产资金需求量较大的农民专业合作社及社员，大力推行农户联保、农村专业大户和农民专业合作社贷款，使专业合作社和社员的贷款额度得到大幅提高，有效地促进了农民专业合作社及社员的发展。如XX县支行XX分理处以农村专业大户的方式，向XX“大槽土鸡养殖专业合作社”社员XX发放贷款10万元，支持其进行土鸡养殖。在他的带动和管理下，该合作社创立了“大槽土鸡”品牌，并取得了良好的经济效益，其20个社员每年获利3-4万元。
(4)创新担保方式，重点解决农民专业合作社贷款担保难问题
农民专业合作社普遍存在缺乏贷款抵押物的问题，也很难找到愿意为其贷款提供保证的担保人。为此，XX县支行根据农民专业合作社的生产特点，积极推广林权抵押、订单质押以及第三人提供保证担保等方式，向农民专业合作社和社员发放贷款，较好的解决了其贷款担保难问题。XX县XX蔬菜种植专业合作社于2008年5月成立，有10户菜农参加，主要是以蔬菜种植为主。为了改善蔬菜的品种和提高产量，该合作社向XX县支行XX分理处申请借款，却缺乏抵押物。经过多方协商，XX分理处以第三人提供保证担保的方式向该合作社发放贷款15万元，解决了该合作社抵押担保难的问题。
(5)强化配套服务，提高金融服务质量和水平 XX县支行把改进服务方式和手段、强化配套服务，作为为农民专业合作社提供优质金融服务的切入点。各级分理处在确保符合风险控制要求的前提下，完善各级授权授信制度，优化信贷流程，简化贷款审批手续，对符合条件且在授信额度内的农民专业合作社和社员贷款建立了“贷款绿色通道”，提高了办贷效率。XX县支行还要求各分理处主任和信贷人员认真学习农业科技知识，及时了解各类农产品市场变化情况，并发扬背包下乡，走村串户的优良传统，经常组织信贷人员深入农民专业合作社及社员家中了解生产经营情况，摸农情，听民意，增强与社员、农民专业合作社的联系和沟通。同时，利用信息来源渠道广、人员联系方法多等优势，积极为农民专业合作社及社员提供信息咨询服务、科技服务和理财服务，帮助农民专业合作社和社员与瞬息万变的农产品大市场实现有机连接，增强发展能力。
(二)下一步工作方向 XX县支行以新时期的“三农”建设为契机，在总行的领导下，进一步加大金融支持力度，把支持农民专业合作社作为服务“三农”工作的重点，不断提高服务水平，促进农民专业合作社的快速、健康发展。
(1)加强对农民专业合作社的研究和调查力度，增加同农民专业合作社的合作，研究出对农民专业合作社系统性金融服务方案和满足农民专业合作社融资需求的特色产品，增强我支行通过专业合作社服务广大农户，服务“三农”的能力。
(2)认真做好支持农民专业合作社发展的规划。培育和发展农民专业合作社是当前农村经济改革和发展的重点，也是我支行服务“三农”的有效途径，要把信贷支持农民专业合作社发展作为服务“三农”的重要内容，不断加大信贷投入，进一步加大金融创新力度。不断探索扩大农民专业合作社、入社社员贷款抵(质)押物的范围，有效解决其贷款难和担保难的问题。
(3)在风险可控的前提下全面推行灵活的贷款方式。针对目前农民专业合作社资金实力普遍不强的现状，从实际出发，强化信贷风险管理，采取“因社制宜，因户制宜”的信贷原则，合理选择贷款对象，采取灵活便利的贷款方式，加大对农民专业合作社的资金支持力度。
四、金融服务需求的基本情况 为了更好的了解农民专业合作社的金融需求，我们共向XX县的103家农民专业合作社下发了关于《专业合作社金融需求状况》的调查问卷，并实地重点走访了一些农民专业合作社。
从调查的情况反映出，XX县农民专业合作社金融服务需求主要呈现出以下几个特点：
(一)信贷资金有较大需求。本次调查的103个农民专业合作社，有各种金融需求的占100 %、其中有信贷资金需求的农民专业合作社有97个，占调查总数的94%;
(二)信贷资金需求量较大。从总体情况看，被调查农民专业合作社对金融需求、尤其是信贷资金需求量较大。103个农民专业合作社年贷款需求量达100万元以上的有4户、50万元至100万元的有8户、20万元至50万元的有25户，10万元至20万元的有17户，10万元以内的有43户。即在10万元以上的占50%以上;
(三)金融服务需求以信贷资金为主。从调查情况看，农民专业合作社及社员金融需求主要为存取款、支付结算及信贷资金等服务，其中尤以贷款服务为最;如103个被调查农民专业合作社企有94%的有贷款需求。
(四)信贷资金需求用途比较一致。具体表现在：农民专业合作社贷款用于流动资金的30户、占比28%，修建维护生产性用房、设备技术改造及其他方面的有15户、占比15%，用于购买种植或养殖所需生产资料的有52户，占比51%。
(五)信贷资金需求变化呈放增加趋势。从总体上看，未来几年，农民专业合作社及社员的贷款需求呈逐渐放增加趋势。其中部分农民专业合作社及社员因经济形势及无法达到银行贷款要求而持观望态势。
五、XX县支行支持农民专业合作社发展的思考
实践证明，XX县支行通过对农民专业合作社的扶持，在增加农民收入，促进地方优势农业和加快农村经济发展起到了积极地作用，同时遇到的问题和潜存的风险需要引起重视。
(一)我县农民专业合作社大多处于初级发展阶段，难以成为合格的承贷主体。一是我县专业合作经济组织登记注册不规范，《农民专业合作社法》的颁布明确了农民专业合作社的法律地位,为农民合作建设现代农业提供了制度保障。但目前我县很多专业合作经济组织与法律规定还有相当差距,突出问题是登记注册不规范。我县经工商部门正式注册登记的农民专业合作社仅为309家，还有很多未登记的专业合作组织。对于不具备法人资格,也没有注册资本金的专业合作组织,金融机构无法提供信贷支持。二是，我县农民专业合作社总体发展不平衡，发展有规模、实力雄厚的合作社不多，大部分合作社缺乏必要的资本积累，自身规模较小，抗风险能力差，难以成为合格的信贷主体。所以从承贷主体来看，目前对农民专业合作社的贷款绝大部分是以合作社社员的名义借款。
(二)我县农民专业合作社仍处于粗放型发展的初级阶段，由于管理制度不健全，管理水平普遍不高，管理人才缺乏，导致合作社经营上极易出现风险，难以达到金融机构的贷款要求，且合作社多数是以技术服务、信息服务、生产资料采购等业务为主，产业链短，市场化程度较低，造成多数合作社盈利能力较弱，抗风险能力较差，不少专业合作社甚至成为“空壳”机构。大多数农民社员认为合作社是某些牵头单位或负责人的事,对专业合作组织的管理和发展关心不够,承担市场风险的意识不强，农民专业合作经济组织“小、 弱、散”现象比较突出。
(三)专业合作组织发展的规范性不够，致使合作社获得信贷支持的难度加大。一是金融机构贷前调查实施难,大部分农民专业合作组织即没有健全的组织机构和规章制度，且财务管理不规范，根本没有真正意义上的会计账册，财务会计账册被简化成了“流水账”,导致金融机构无法对其运行和效益情况进行评估。二是贷款管理难度大。农民专业合作社强调资本和劳动的联合，实行“一人一票”的民主决策管理制度，并遵循“入社自愿、退社自由”的原则，致使合作社与社员在经济合作上存在一定程度的不稳定性，当合作社处于亏损边缘等不利局面时，社员便会互相推诿合作社债务，争先转移资金，甚至一走了之，而合作社对其社员的约束力又极为有限，增加了合作社及社员的贷款管理难度，使贷款极易形成风险。如XX镇XX生猪专业合作社，以社员的名义贷款5万元用于合作社，后来因为社员间出现了矛盾，导致合作社解体，致使5万元的债务无法落实。三是贷款风险规避难。由于专业合作经济组织大多数从事农产品生产,生产周期长、储存期短,还面临自然灾害和市场风险等诸多不确定因素,这使得金融机构在信贷介入时非常谨慎。此外以盈利为目的的商业保险公司和担保公司大多不愿意涉足农业特别是农民专业合作社这一领域,农业保障机制不健全,也影响了金融机构对专业合作组织投入的积极性。
(四)贷款抵押担保手续难以落实。目前,金融机构发放贷款一般都强调抵押和担保手续的完备。但实际情况是,农民专业合作组织多为松散型的互助组织, 一般无固定资产，办公、营业场所多数是租借或社员自家房屋，在申请贷款时没够足够的财产进行抵押，同时也很难找到愿意为其贷款提供担保的单位或个人，从而增加了获得贷款的难度。同时，由于农村房屋“二证”不齐全比较突出，部分农户无法抵押获得贷款。如竹溪镇XX合作社，因为合作社主体资格无法达到贷款行要求，想以社员名义贷款，由于社员的农房“二证”不齐全，无法获得大额的抵押贷款，最后只获得了3万元的信用贷款。
六、促进农民专业化合作组织发展的金融支持策略
(一)建立长效机制，将农民专业合作社做大、做强。因地制宜积极探索金融支持农民专业合作社发展新途径、新模式、新方法，不断增强农民专业合作社的带动力，促进其广泛吸收农户入股，参与专业生产合作社，大力提高农户入户合格率和农民组织化程度。同时农民专业合作社要加强自身规范建设，重点从规范登记注册、规范股权设臵、规范生产行为和规范管理制度等方面，不断增强农民专业合作社的自身实力和抗风险能力。对以农民专业合作社名义的贷款给予一定的政策扶持，发挥财政资金杠杆作用,提供贷款贴息和税费减免，由于专业合作组织的信贷风险和管理成本高于普通贷款,为保护金融机构贷款投放的积极性,建议由市、县财政共同出资,对经营业绩好、对“三农”拉动作用明显的专业合作组织提供财政贴息。并根据对专业合作组织贷款的累放数量和期末余额,对相关金融机构予以营业税减免和所得税抵扣等优惠。
(二)根据我县农民专业合作社发展现状，根据其规模大小及规范化程度，建议采取“支持一批、合作一批、培育一批”的金融支持模式。
“支持一批”。对那些规模加大、组织化程度较高、合作社与社员之间经济合作紧密、还款来源有一定保障的农民专业合作社以多种方式给予直接信贷支持，支持其发展，并起到模范带头作用和市场推动作用。
“合作一批”。对有一定规模、但组织化程度不高、(主要是以专业大户为主发展而成的专业合作社)但农户经济实力较强的农民专业合作社，可以通过合作社法人担保和社员联保等形式，加强与合作社的合作，对农民专业合作社的社员农户进行信贷支持。
“培育一批”。对规模较小、组织化程度低的农民专业合作社，可通过抵押、第三人担保等方式直接对社员农户进行信贷支持，并积极帮助引导合作社走向规范化，待条件成熟时，加强与其合作并给予信贷支持。
(三)强化担保,推广法人代表个人担保和政府专项担保贷款。由于农民专业合作社实行入社自愿、退社自由的原则,对普通社员的约束力有限。因此有关部门要强化对专业合作社法人代表(理事长)的风险约束,推广法人代表个人财产担保贷款,规定合作社法人代表对于合作社贷款具有连带清偿责任。同时仿效小额担保贷款的方式由市财政和县财政设立专业合作组织风险补偿基金,对专业合作组织提供贷款担保并给予财政贴息。金融机构按照担保基金的金额，放大一定倍数,专项发放农民专业合作社和社员贷款。
同时建立健全农业保障机制，针对农业生产易受自然灾害影响,不确定因素多的情况,建议规定贷款金融机构有权要求对专业合作组织及成员的生产经营项目和贷款抵(质)押物办理保险,且保险单上必须注明“第一受益人为贷款金融机构”。在贷款期限内,未经贷款人同意,借款人不得单方面停保、退保。为减 轻借款人负担,建议将此类保险纳入政策性农业保险试点范围,由财政资金提供保费补贴。
(四)简化信贷审批流程,强化贷款风险控制。针对农民专业合作组织资金需求时间急、期限短的特点,金融机构要适度简化信贷审批流程,尽量缩短贷款发放周期。同时为避免借款人道德风险,可根据专业合作社经营年限、信用状况等情况,设定单笔贷款规模上限。对于合作社及其成员不良贷款金额超过其贷款总额一定比例的,各金融机构可停止对其新发放贷款。针对不同类型合作社，采取不同的金融服务策略和不同的贷款运营机制，通过分期还款约束、标准化管理、客户守信激励、失信惩戒、灵活利率和贷款期限管理等综合措施控制风险。同时加强担保管理，采取多种担保形式，有效防范和化解信贷风险，尤其是客户道德风险。工商部门还应强化登记管理,对于有不良信用记录的个人或法人,不得担任专业合作社法定代表人，对有未偿还贷款的专业合作社,除合并、分立、解散和清算之外,在申请变更其他法定登记事项(如法人代表、注册资本、住所等)时,也应其提供银行债务清偿或者债务担保情况的证明。
(五)创新农村金融服务担保方式。继续探索扩大农民专业合作社及社员贷款抵(质)押品范围，将农业生产用房(如圈舍、生产厂房等)和农业保险保单质押等纳入抵押品范围。积极推行由农业产业化龙头企业为农民专业合作社或合作社社员提供担保，以及大宗农副产品质押。并加快信用担保体系建设，通过积极增加财政注资和引进多种投资主体措施，增强我县担保公司的经济实力，建立农业担保机构，并降低门槛，积极引导担保公司为农民专业合作社及社员提供担保，同时明确担保公司的支持责任，规定担保公司对农民专业合作社及社员的担保应达到一定比例。
XX银行
二〇XX年X月X日
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