公积金贷款

第1篇：公积金贷款

住房公积金贷款问题研究

摘要：近年来，住房公积金贷款作为国家政策性住房金融的主体，已成为广大城镇职工、居民个人购房贷款首选的贷款方式，但随着信贷规模的不断扩大，贷款风险也不断增强。为此应积极采取有效措施，促使住房公积金贷款稳健发展。

关键词：公积金贷款;管理风险;信贷规模

近年来，随着我国房地产市场的不断繁荣，住房公积金贷款信用规模不断扩大，公积金贷款在管理和运作中存在的一些问题逐步凸显出来。对此，本文提出了相关政策建议，供商榷。

一、当前住房公积金贷款管理及运作中存在的问题

(一)管理体制存在缺陷

1　公积金贷款跨区域使用受限制。住房公积金贷款缺乏跨区域使用的功能造成了许多购房者没有把住房公积金用到实处，浪费了大量资源。

2　存贷不挂钩制约了公积金贷款使用的可持续性。我国许多城市在住房公积金配贷时，只注重借款人的还款经济能力以及是否满足贷款的其他条件，却很少评估借款人对住房公积金的贡献率，住房公积金配贷既无最低储蓄年限要求，也无最低存款额限制。从长远看，可能导致资金缺口，加大住房公积金融资的风险。

3　住房公积金政策“帮富不帮穷”。实行住房公积金制度的出发点，是要解决城镇居民买房、建房资金短缺问题。但从实际情况看，改善居住条件多数为高收入职工家庭，中低收入家庭无力承受改善住房条件的还贷压力，因此也享用不到自己长年缴存的住房公积金。

4　住房公积金贷款办理程序繁琐。由于住房公积金贷款与商业银行住房按揭贷款相比为受委托银行所带来的利益不均衡，购房者选择商业银行按揭贷款其利息全归受委托银行所有，若购房者选择公积金贷款，受委托银行只能收取部分手续费，所以受委托银行受自身利益的驱使，往往对住房公积金贷款的客户采取消极拖办和误导的手段，抵制或影响住房公积金贷款业务高效、快速发展。手续繁琐、审批时间长，贷款条件多，让许多前来办理公积金贷款业务的客户烦不胜烦，大大影响了职工使用公积金贷款的积极性。

5　公积金管理中心在贷款资金的回收上权力缺失。由于《住房公积金管理条例》规定：“受委托银行不承担住房公积金贷款的风险”，受委托银行基于节约成本考虑，对贷款的回收力度不够。而公积金管理中心因贷款业务审核后就不再直接面对借款人，受委托银行又与公积金管理中心信息交流不够，致使有些贷款逾期户根本不知贷款已逾期。此外，由于住房公积金业务承办银行是由政府或住房委员会指定的，即使受委托银行不按合同约定履行收贷职责，公积金管理中心也无力对银行进行制约和追究。

(二)贷款运作中风险隐患较多

1　政策性因素带来的风险。主要是地方政府行政干预行为带来的风险。地方政府为拉动住房消费，许多地方对公积金管理中心下达个人住房公积金贷款任务目标，过分强调住房公积金贷款数量增长，往往忽视住房公积金贷款质量，加大了产生不良住房公积金贷款的可能性。

2　经济社会发展因素带来的风险。城镇职工、居民个人住房公积金贷款的一个突出特征就是贷款期限长，在长期的贷款期限内，社会经济状况和金融市场必然会不断发生变化。如发生通货膨胀等，由于个人住房公积金贷款实行相对固定利率，这就会使住房公积金蒙受贬值的风险。

3　借款人还款能力下降所带来的风险。由于住房公积金归集覆盖面较宽，既有行政事业单位和国有企业，还有私营、民营等非公有制企业，借款人中相当一部分职工收入不稳定，偿债能力有限，甚至有的单位濒临破产，职工随时会面临着下岗或买断工龄，严重影响贷款偿还能力。

4　受委托银行自身风险的转移。国务院颁布的《住房公积金管理条例》，条例明确规定房改资金中心不能直接办理金融业务，应当委托住房委员会指定的商业银行办理住房公积金的金融业务，个人住房贷款只能以委托方式委托商业银行办理，并由住房公积金管理中心承担风险，也就使同一贷款业务的委托方与受托方形成两个不同的利益主体。容易导致住房公积金管理中心一方面失去了资质较好的开发商，另一方面又失去了资信较好的客户，无形中加大了住房公积金的贷款风险。

(三)住房公积金贷款管理部门数据统计信息化建设滞后

由于我国许多地方住房公积金管理中心的信息化建设相对滞后，致使许多职工根本不知道自己的个人信息，而加大了住房公积金贷款风险。

二、改进和完善住房公积金贷款管理及运作机制的相关建议

(一)进一步完善住房公积金管理制度。一是建立全国性住房公积金管理体系。打破现有的以行政区域为单位所形成的条块分割的住房公积金管理现状，实现国家对住房公积金系统的垂直管理。全国住房公积金管理部门可以尝试允许直系亲属或者具有合同保证人之间互用住房公积金，即只要直系亲属或者个人愿意将自己的住房公积金借给另外一个人使用，并签订了合同，住房公积金管理部门就可以考虑开办互用住房公积金业务。

(二)加强住房公积金管理中心与人民银行和受委托银行之间的协作。加快实现住房公积金贷款与人民银行个人征信系统的联网，充分利用征信系统全面了解贷款申请人的信用状况，从源头上剔除不良信用客户，防范信贷风险。

(三)建立健全贷款风险监管体系。一是对个人信用情况进行相应的时实评估，及时防范恶意超贷的形象;二是加强贷前审核与贷后监察相结合，对个人住房贷款实现全过程的监督管理;三是加强对个人住房贷款高风险的预警，并及时给出相关规避建议;四是建立会商制度，即住房公积金管理中心与受托银行定时对预警高风险的情况进行会商，特别是对金融、房地产市场、社会就业与家庭收入变动信息的应急响应，以期协同规避，对已发生逾期的应协助尽快催收;五是建立个人住房贷款风险基金，实现个人住房贷款风险化解损失的规避功能。

(四)丰富住房公积金贷款资金来源。目前，住房公积金贷款资金来源只有单位和职工共同缴纳的住房公积金，资金来源单一，要将住房公积金贷款发展成为强大的住房金融工具，单靠这一资金来源远远不够。建议根据我国的实际情况，不断拓宽住房公积金贷款资金来源渠道，比如可以把人们低利率储蓄资金引入到住房公积金中。

(五)加强地方政府的参与度。一是鼓励政府积极参与。世界上任何国家住房公积金贷款顺利实施离不开政府的积极支持和帮助，因此，各地政府应加强指导，不断提高相关制度保证。二是探索建立以政府为主体减轻中低收入职工住房贷款负担的贴息和担保制度。可采取政府扶持(如实行贷款贴息政策)、社会参与的办法，组建住房置业担保公司，为借款人提供信用担保，既减轻了这部分低收入职工的债务负担，又化解了金融风险。

(六)进一步完善现行住房保险制度。目前，在个人住房担保中介机构尚未发育成长起来的情况下，建议由保险公司把财产保险和人身保险结合起来，积极开拓住房保险新业务，既降低保险费用，减轻借款人的负担，又提高借款人的还款能力，同时也大大降低了住房公积金贷款的风险。

(七)探索建立政策性住房金融机构。解决住房公积金贷款的制度性风险的根本途径在于消除委托与受托两个利益主体的利益冲突。因此。可以探索建立全国性的政策性住房金融机构，专门负责住房公积金的归集和资金运作，把对资金管理和运作的责、权、利统一于一体，这样不但能有效地加强对住房公积金的管理，而且还能有效地规避住房公积金贷款管理和运作中的风险。

作者：陶学国

第2篇：住房公积金贷款的风险及规避

摘要：基于白城市住房公积金管理中心的职责定位，分析住房公积金存在的风险，提出住房公积金贷款管理风险的规避措施。

关键词：住房公积金 贷款风险 规避措施

1 住房公积金贷款概要

住房公积金贷款是指由各地住房公积金管理中心运用个人以其所在单位所缴纳的住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻建、大修自住住房的住房公积金缴存人和在职期间缴存住房公积金的离退休职工发放的房屋抵押贷款。白城市住房公积金管理中心成立于2002年，累计到2014年6月30日，白城市住房公积金通榆管理部共为3160户职工发放贷款，贷款余额累计2.51亿元。通榆住房公积金管理部只是整个白城市住房公积金管理中心的一个小分部，全区公积金贷款发放要在此数据的十倍以上。住房公积金管理中心作为职工“五险一金”中的“一金”的掌门人，深知自身责任的重大，要为百姓管好钱，看好钱，更要体现出互助性，让百姓用好钱。任何事物都有双面性，有利有弊，有收益就有风险。为了替百姓当好家，公积金管理中心不断完善创新管理体制，建立风险预控体系，尽全力规避风险，以适应市场经济体制发展的需要。

2 住房公积金存在的风险

2.1 住房公积金贷款管理风险的形成。住房公积金贷款和商业住房贷款虽然拥有共性，但是各自在管理方面和经济运行过程中都存在一定风险。其中，住房公积金贷款风险较为突出。

2.2 运行体制带来的管理风险。国务院在《住房公积金管理条例》中对于住房公积金管理中心所承担的金融业务有严格的规定。按照《住房公积金管理条例》中的相关规定，住房公积金管理中心凡是涉及住房公积金金融业务的，一律委托由住房公积金委员会指定的商业银行进行办理。住房公积金管理中心无权直接办理金融业务。个人住房贷款也委托商业银行代办，相应的风险由住房公积金管理中心承担。这就形成了同一贷款业务的委托方与受委托方是两个不同的利益主体。受委托的银行是以获取最大利润为经营目的的经济实体，委托方的住房公积金管理中心则是政府职能部门，以低息惠民为主要宗旨，全心全意为百姓谋福利，全体员工不以效益定工资，完全以事业单位定编，定制，定工资。没有奖金制度，市场化经济量化指标。

3 受委托银行自身的风险

3.1 受委托银行在自营业务与委托业务之间，通常留下高利润、低风险的住房公积金贷款项目，高风险的项目则交由住房公积金管理中心统一承办，期间不乏通过推荐商业贷款或联合开发商蒙骗客户做银行的住房贷款，以获得风险小，利润高的贷款的违规操作行为。住房公积金管理中心违规操作会导致客户和开发商流失，使得住房公积金贷款风险指数升高。笔者作为住房公积金管理中心业务窗口的业务人员，发现每年都有客户前来咨询业务。自己当时听信开发商统一安排在银行贷款，没有到住房公积金管理中心来办理住房贷款，没有享用到低息贷款，后悔莫及，只因为自己不懂得公积金的贷款具体流程。

3.2 工作人员积极性问题。银行运行体制中，定期要完成的经济指标和个人的奖惩制度非常明确，这样，就会使办理住房公积金贷款的工作人员积极性变低，他首先要保证自己银行的工作任务完成，再去办理公积金的住房贷款业务。每个银行职工都会这样做，这也是无可厚非的。毕竟每个人都要对自己的家庭负责。受委托银行在办理住房公积金贷款时，公积金管理中心会按规定付给银行5%的手续费作为报酬。这相对于银行贷款的利息收入微不足道，不能引起银行对此项业务的重视，在自身利益的驱动下，甚至有时会出现拖拉现象，延迟为住房公积金贷款客户发放贷款，使客户不能及时拿到现金。当然，无论对开发商还是借款户来说，都希望资金快速及时到位。有些银行还打出在商业银行贷款给予优惠，代为办理贷款手续，使许多客户由公积金贷款转为商业住房贷款，继而使住房公积金管理中心又失去了许多优质客户，既而加大住房公积金贷款风险。

4 住房公积金贷款管理风险的规避措施

住房公积金贷款管理风险客观存在。我们应该以客观的态度对其做出评价，并且在管理活动中通过各种措施来规避风险。白城市住房公积金管理中心基于上文的风险分析，积极探寻应对措施。全区住房公积金管委会，多次调研出台新的管理办法，以协助住房公积金中心规避管理风险及金融风险。具体方案如下：

4.1 要合理规避住房公积金贷款制度性风险，首先确立公积金中心的主导地位。公积金中心在市公积金管委会的支持下通过自营模式运行。这种权责利三方关系协调统一的工作模式，一方面权责界限清晰，另一方面不存在委托方式中的利益冲突，工作效率大大提高。同时，自营模式也是对个人住房公积金贷款委托机制的革新。可以自主选择受委托人——公积金业务的承办银行，消极应付受委托银行，工作效率差，认为失误时有发生，住房公积金贷款风险始终存在。一般情况下，由受委托的商业银行承担住房公积金贷款风险，公积金中心优胜劣汰，从而最大限度规避贷款风险。

4.2 在确立了主导地位的同时，公积金中心更加强化自身建设，以规避风险。做到贷前审查，贷后跟踪，内审稽查按季度审核并形成纸质报告，专门成立了中层领导以上的八人组公积金住房贷款审贷委员会，每周二周四定期召开例会审批贷款业务。

4.2.1 贷前审查。贷款申请人必须具备的条件：①只有参加住房公积金缴存的职工才有资格申请住房公积金贷款，申请人在贷款前连续缴存公积金的时间不得少于一年，且为正常缴存状态，这说明其经济收入稳定，不易产生风险。②配偶一方申请了住房公积金贷款，在其未还清贷款本息之前，配偶双方均不能再获得住房公积金贷款。因为，住房公积金贷款是满足职工家庭住房基本要求时提供的金融支持，公积金贷款是专款专用，决不允许挪作他用。③申请人还必须向住房公积金管理中心提供个人征信报告，该报告能显示出每个人的经济状况：住址、单位、公积金缴存情况、信用卡的使用记录、担保记录、贷款记录等等。凭此报告，公积金的工作人员可直观地查出申请人的所有问题，再根据国家在2012年颁布的《关于二套房的住房贷款细则》中的相关政策，核定是否给予办理公积金贷款业务。④上述手续都符合要求的，公积金中心工作人员还得到现场看房，满足贷款条件的，方可委托房屋产权管理中心进行评估和抵押，根据评估报告的价值首套房不超过70%，二套房不超过50%，且最高额不超过30万元，为其办理住房公积金贷款。

4.2.2 贷后跟踪。公积金中心花重金引进升级软件，改进先关还贷措施，提高跟踪和服务的质量，减少因服务质量带来的还贷风险，对每个公积金贷款户，实现了便捷的网上银行扣款业务，银行短信息通知服务，发放贷款的同时明确告知客户每月的还款期限和还款额，并且敦促贷款人如期缴纳贷款，以免逾期缴纳或拒缴影响个人信用。公积金中心还增加了每月的扣款次数，新的软件引进后公积金中心每月至少扣款8次，而且对于每笔没有及时足额还款的客户，公积金中心指定专人催缴归还贷款。电话通知，联系贷款人单位，使逾期贷款率明显降低，截止2013年12月31日，白城市住房公积金管理中心的贷款坏账率为0，逾期率0.03%。尽管如此，公积金中心还是按《住房公积金管理条例》规定和相关财务管理办法的规定，在增值收益中按比例提足贷款风险准备金，并制定严格核销坏账制度和程序。

5 总结

住房公积金作为一种政策性融资模式，取之于民，用之于民，能够反映本国基本国情，同时能扎实推进城市住房制度革新，改善职工住房条件。住房公积金贷款、审核、发放及回收等各个环节都存在一定的操作风险。公积金涉及主体较多，包括单位、职工、中介机构、地方政府、管理中心、监管部门等，公积金贷款制度要有新的突破、推进，就必须打破现存的利益格局和体制格局，这需要克服重重困难。鉴于此，应该建设一套相对完善的风险控制体系，将个人住房贷款作为风险管理重点项目，强化全过程控制。同时，调整公积金管理中心贷款流程，健全相关制度，贷款项目的调查、审查、审批、催收、内部稽核等一律照章办事，杜绝违规操作。住房公积金贷款管理中心的一切活动都应该纳入制度的框框中，确保各项工作流程化。此外，还应该与商业银行增进交流，可适当借鉴商业银行贷款风险处理方法，用以规避住房公积金贷款的管理风险。我们会一直努力，做到没有最好，只有更好，为公积金事业奋斗!

参考文献：

[1]李玉福.住房公积金贷款的探索和思考[J].金融经济，2014(08).

[2]赵秀梅.论住房公积金的风险控制[J].价值工程，2011(06).

[3]苏梅.浅议住房公积金贷款风险管理[J].中小企业管理与科技(上旬刊)，2010(12).

作者：刘艳平

第3篇：浅议住房公积金贷款风险管理

摘要：住房公积金制度促进了城镇住房建设的发展，为职工住房提供了长期稳定的政策性信贷资金。住房公积金管理中心作为社会公众资金的管理机构，社会经济生活中发挥着重要的作用。如何管好用好住房公积金，实现其资金保值增值，让政府放心，让群众满意，是关系到社会稳定与和谐的大事。如何防范住房公积金贷款风险，进一步提高公积金管理水平，需要我们把公积金贷款的风险管理作为一个选题加以探讨。本文主要从住房公积金的贷款相关重要财务指标的控制核算、贷款流程管理(事前、事中、事后管理)两个方面阐述公积金的贷款风险管理。

关键词：住房公积金 贷款 风险 管理

住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

1 住房公积金贷款概述

住房公积金贷款是指政府所属的住房公积金管理中心运用公积金，委托银行向购买自住住房的住房公积金缴存职工发放的优惠贷款。住房公积金贷款是住房公积金使用的中心内容。新《住房公积金管理条列》规定的住房公积金贷款专指职工个人贷款，这是从建设性贷款向消费性贷款的转变，是对住房公积金使用方向的重大调整，改变了长期以来重建设、轻消费的观念，有利于改变职工消费结构，使住房消费支出达到职工家庭收入的合理比重，保证国家、单位职工的合理负担;调整房地产市场结构，解决有效需求不足的问题，达到住宅市场供求平衡和优化结构。

住房公积金资金规模逐年扩大，住房公积金信贷消费逐年增多，资金规模的扩大和贷款资产质量与风险防范的矛盾问题日益突出，贷款资产的风险管理愈显重要。突出问题主要表现在以下几点：①资金规模的不断扩大，对资产质量要求不断提高;②公积金沉淀资金过多，要求不断提高资金的使用效率;③房地产市场的迅猛发展，带动信贷规模的扩大，要求不断加强贷款资产的管理;④公积金贷款风险管理急需有一个行业规范与标准。

2 公积金贷款风险管理的实施措施

2.1 贷款风险管理的财务指标核算与控制

住房公积金贷款是公积金管理中心最重要的业务，因此，有关贷款的详细信息对于会计信息使用者的决策至为重要。《住房公积金财务管理办法》第一章第四条规定，住房公积金财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、规章和财政、财务制度;建立健全内部财务制度，做好财务管理基础工作;降低运作风险，保证住房公积金保值增值，确保住房公积金所有者的合法权益不受侵犯。下面对贷款管理的几项重要财务指标的核算与控制等进行详细阐述。

2.1.1 贷款风险准备

①贷款风险准备的核算。本科目核算按规定提取的住房公积金贷款风险准备，在科目的设置上符合会计的谨慎性原则，在资产负债表中属于净资产项目。对于委托贷款，应于年度终了按规定提取住房公积金贷款风险准备。提取贷款风险准备时，借记“增值收益分配——提取贷款风险准备”，贷记“贷款风险准备”。对于不能收回的逾期贷款，应查明原因，追究责任。

对确实无法收回的，按规定程序批准作为呆账贷款，冲销提取的贷款风险准备，借记“贷款风险准备”，贷记“逾期贷款”，贷记“应收利息”;同时，借记“住房公积金存款”，贷记“增值收益存款”。

关于呆账核销的操作程序，财政部对此专门下发了一个文件：财综[2006]10号《住房公积金呆帐核销管理暂行办法》，该办法对呆账的范围、认定、核销的主管部门、所需材料、程序、管理等做出了详细的说明。住房公积金呆账核销实行“从严认定、证据确凿、责任追究、逐级审批、对外保密、账销案存”的管理原则。公积金中心未按规定足额提取贷款风险准备金的，各省、自治区、直辖市财政部门不得批准核销住房公积金呆账。

②贷款风险准备的提取。在《住房公积金财务管理办法》财综字[1999]59号文件中有明确规定，住房公积金增值收益除国家另有规定外，应按下列顺序进行分配：a住房公积金贷款风险准备金;b上交财政的公积金中心管理费用;c城市廉租住房建设补充资金。住房公积金增值收益用于建立住房公积金贷款风险准备金的比例不得低于60%，具体比例由各省、自治区、直辖市财政厅(局)确定。住房公积金呆账贷款，由公积金中心提供详实资料，经本级财政部门审核，报省、自治区、直辖市财政厅(局)批准核销。具体核销办法按财政部规定执行。核销后又收回的住房公积金委托贷款本金和利息收入，应增加住房公积金贷款风险准备金。

住房公积金管理中心是社会公众资金管理机构，其业务对象具有广泛的社会性。对管理中心来说，稳健经营至为重要，而提取准备金则是公积金管理中心稳健经营的最重要手段之一。公积金的运作模式与商业银行的运作模式相似，提取贷款风险准备金应着眼于其总体资产的质量，而不应仅仅针对贷款的质量(只不过贷款在总资产中占据重要份额，贷款的呆账准备也相应成为准备金的主要部分)。从这一点出发，我们可以将提取的准备金分为两类：一类是针对特定类别的资产(主要是按照五级分类形成的贷款类别)的可能损失所提取的专项准备金，另一类则是针对总体资产可能发生的不确定损失所提取的普通准备金。

2.1.2 个贷逾期率的计算与控制 个贷逾期率是个人贷款逾期额与个人贷款余额的比率，是一项财务管理指标，是核算资产类项目中委托贷款质量优劣的一个重要指标。个人贷款逾期额按逾期月份的长短，分三个时间段分别确定逾期贷款金额。逾期1-2个月(含2个月)，按逾期未还月份的本金计算逾期额;逾期3-6个月(不含6个月)，按逾期未还月份的本金计算逾期额;逾期6个月(含6个月)，按所有剩下未还月份的本金计算逾期额。对逾期贷款的催收采取双渠道管理，首先公积金中心内部有专门的部门和人员管理逾期贷款，其次是按委托贷款的几家银行分别考核贷款逾期情况，用来衡量银行的业绩和委托贷款的资产质量。在我们的贷款微机管理系统中，有专门的逾期管理模块。每月将我们的管理系统中逾期情况与各家委托银行核对无误后，由贷后管理人员电话催收或上门催收，逾期超过三个月的移交资产保全部门催收，逾期超过六个月的由担保公司催收。建设部规定个贷逾期率标准是1.5‰，充分体现了政府管理部门对公积金资产质量的高标准要求，个贷逾期率的控制对贷后管理和提高资产质量具有指导意义，随着管理水平的提高和防范风险意识的加强，个贷逾期率的标准还会进一步压低。

2.1.3 个贷比率的计算与个贷资金的控制 个贷比率是“委托贷款——委托个人贷款”账户余额与公积金归集余额的比率，是一项财务管理指标，反应公积金资金运用情况。建设部规定个贷比率为当年归集余额的40%。随着住房公积金资金规模的不断扩大，个贷比率还要不断提高。公积金的计息年度为每年的7月1日至次年的6月30日，每年7月1日管理中心为职工的公积金账户结息并付息，目前管理中心付给职工的利息计算方法为：职工当年存储的住房公积金比照居民的活期存款利率年0.36%计息，上年结转的公积金本息比照三个月整存整取利率年1.71%计息，即可以计复利。国家免征住房公积金个人所得税。财政部、国家税务总局财税字[1997]144号规定：单位和个人“实际缴付的住房公积金，不计入当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税。而管理中心的公积金存款存在银行的利率按协议利率一般不超过年1.17%计息。由此可见，银行付給管理中心的利率与管理中心付给职工的利率倒挂(1.71%—1.17%=-0.54%)，若住房公积金比率过低，就有可能亏损，就不能实现住房公积金的保值增值。所以要不断提高个贷比率，实现资金的保值增值。这与温家宝总理的在2002年5月16日全国住房公积金管理工作电视电话会议上的讲话《进一步加强住房公积金监督管理，促进人民群众住房条件不断改善》的精神是一致的。

2.1.4 委托贷款的核算 委托贷款指的是公积金管理中心委托银行向个人发放的住房贷款。用“委托贷款”科目核算。本科目核算按规定在受委托银行办理住房公积金贷款的款项。已超过借款合同约定期限尚未归还的委托贷款，不在本科目核算，应在“逾期贷款”科目核算。按规定向职工发放住房公积金贷款，借记“委托贷款”，贷记“住房公积金存款”。收回住房公积金贷款，借记“住房公积金存款”，贷记“委托贷款(本金)”，贷记“应收利息(已计利息)”。

对借款人申请住房公积金贷款而提供的担保，应建立备查簿，详细登记担保的形式(抵押、质押等形式)、担保金额等情况。本科目按贷款职工设置明细账。本科目期末借方余额反映实际发生的、在借款合同约定期限内尚未归还的住房公积金委托贷款。

会计处理贷款的信息是多层次与多维的，从贷款的发放方式出发，可以将其划分为信用贷款、担保贷款、抵押质押贷款等;从贷款的质量角度出发，可以将其划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。按五级分类划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。对于贷款的这些分类信息的反映，可以有不同的思路。

公积金贷款主要为抵押贷款，信用贷款极少，从质量划分还远未达到五级的层次，但目前已有逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。公积金贷款的风险管理可以借鉴商业银行和发达的资本主义国家商业银行的模式。国外商业银行对贷款一般是充分利用现代大型计算机与数据库，从不同角度以不同分类标准进行详细统计，从而更好地满足银行自身管理的需求。在信息披露时，在资产负债表内按一种分类标准披露贷款信息，贷款的其他分类信息则在报表附注中进行披露。商业银行有着比较成熟完整的核算体系，这点值得公积金管理部门借鉴。公积金的核算与管理虽然有其政策性的特点，但与银行的运作有很多相似之处。在公积金的电子化核算系统中，未能充分地应用现代数据库技术。在考虑如何满足不断膨胀的会计信息需求时，我们能够想到的唯一办法就是增设会计科目。但会计科目的增加是有限的，更重要的是，会计科目对会计信息的分类是唯一的，取此则舍彼。对贷款的核算，应该尽可能应用现代数据管理技术，对其相关的信息要素，可以选取一种最重要的分类标准，按此设置会计科目参与复式记账并在表内加以披露(应该讲，贷款的各種信息都具备决策有用性，但资产负债表最主要的职能是反映财务状况，从这一点看，贷款的流动性信息最重要，因此，对贷款的核算，首要的分类标准应当是按流动性将其划分为短期贷款和中长期贷款)。至于其他方面的信息，则利用现代信息库技术，通过设置信息代码进行反映，这些信息代码要素在计算机内进行不同的组合，即可得出不同的分类统计结果。这些结果可在表外披露，以更好地满足内部及外部不同信息使用者的不同需求。

2.2 贷款流程控制

2.2.1 贷前管理 ①贷前项目评估与资信调查。在职工个人申请贷款之前，管理中心要对所贷楼盘项目和开发商进行资质与项目的贷前调查与评估，确保楼盘已经达到预售与贷款的标准，有效防范风险。②贷款制度建设，健全的规章制度是基础，是保障，个贷风险管理的核算和控制避免人为因素的随意性和管理上的漏洞。没有规矩，不成方圆，这是治理天下的亘古名言。为更好地规范业务管理，防范风险，徐州住房公积金管理委员会、徐州公积金管理中心出台了《公积金贷款管理办法》、《房地产开发企业资信及其项目评估操作规程》、《公积金贷款操作规程》、《贷款人个人信用等级评价操作规程》等一系列操作规程和行为准则，以健全的制度，规范的程序，降低差错。

2.2.2 贷中管理 ①优质服务。贷款咨询，发放贷款表格。做到微笑服务、热情、细心、周到，一次告知所需资料、贷款程序。②贷款受理。指导贷款人正确填写表格，与贷款人充分交流贷款意向，认真细致审核贷款资料，包括身份证与贷款人、与购建房合同、与公积金账户、与贷款审批表格、与户口等的核对，购建房合同、公积金账户与贷款审批表格的核对，所需资料与复印件的核对;衡量贷款人条件，对照贷款操作规程，计算贷款额度、年限等数字指标。做到即时受理，即时办结，传递到下一个环节。贷款流程控制，贷款资料由贷款窗口审核受理后，传递到归集管理部门，对贷款职工的住房公积金缴存情况进一步核实签字，再由归集管理部门传递到资产保全部门，由资产保全部门对贷款资料真实性、合法性、完整性进一步核实，最后传递到贷款管理部门最终审批。大额贷款、二手房贷款等特殊情况的要由贷款审批小组集体审批。贷款流程的控制做到了分工明确，内部牵制，有效防范了风险。

2.2.3 贷后管理 逾期贷款的催收与个人贷款档案管理。逾期贷款的催收在个贷逾期率的控制中有详细叙述，在此不做赘述。个人贷款档案记录的是贷款期间的债权与债务，应及时归档，专人管理，确保安全。

住房公积金制度的实施是我国住房制度的一次变革，也是我国城镇住房制度改革的一次创举。这一制度的推行，对于加快城镇住房制度改革，完善住房供应体系发挥了重要作用，对启动住房消费、扩大内需、促进国民经济增长作出了积极贡献。2003年3月国务院重新修订并颁布实施《住房公积金管理条例》，各地根据《条例》精神组建专门的公积金管理机构，不断加大公积金管理力度，公积金规模不断扩大，公积金作用日益凸显，住房公积金制度在推行住房制度货币化、互助化等方面发挥越来越重要的作用。公积金管理需要新思路、新方法，保证住房公积金的健康发展。本人依据所学财务管理与经济管理知识，结合十余年的工作经验，对住房公积金贷款风险的防范，从财务管理指标和贷款流程两方面作一个浅显的探讨与认识。在财务管理上，选取了贷款风险准备、个贷逾期率、贷款比率、委托贷款四个指标分析了对贷款风险的控制与核算;在贷款流程上，从贷前、贷中、贷后管理三方面分析了对贷款风险的控制。

参考文献：

[1]《住房公积金管理条例》.国务院令350号2002年3月24日发布实施.

[2]《住房公积金会计核算办法》.财政部1999年12月33号文件.

[3]《住房公积金财务管理办法》.财综字[1999]59号.

[4]《关于加强住房公积金财政监督管理的通知》.财政部2005年12月6日52号文件.

[5]《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》.江苏省建设厅[2005]298号.

[6]《住房公积金呆帐核销管理暂行办法》.财综[2006]10号.

[7]《扬子晚报》.2006年11月8日星期三A3版.

[8]《房地产开发企业资信及其项目评估操作规程》.徐州住房公积金管理中心2005年6月20日26号文件.

作者：苏 梅

第4篇：住房公积金贷款问题分析与改进方法

摘要住房公积金贷款在管理和运行中存在的问题正逐渐显现，本文分析了当前住房公积金贷款存在的主要问题，并从若干个方面探讨了改进住房公积金贷款问题的有效措施。

关键词住房公积金跨区域灵活性风险管理系统来源渠道

近年来，随着房地产市场的蓬勃发展和房价的上涨，住房公积金逐渐成为购房者首选的贷款方式。然而在使用过程中，住房公积金贷款在管理和运行中存在的问题逐渐凸现出来，成为人们关注的热点。尽管其在可贷金额利率、申请难度和应还总利息方面具有一定的优势，但其主要问题还是比较明显。为了使住房公积金制度更好地服务于购房者，有必要系统与全面地分析其主要问题，并提出改进措施以完善该种贷款方式。

一、住房公积金贷款存在的主要问题

(一)住房公积金缺乏跨区域使用功能

通常情况下，全国各地的住房公积金贷款一般都是由各个地区的住房公积金管理中心管理。导致其不能实现跨区域使用，以致于很多购房者不能把这部分购房资金用到实处，产生很多不必要的浪费。

(二)住房公积金贷款缺乏灵活性

住房公积金贷款，是指由各地住房公积金管理中心运用职工以其所在单位所缴纳的住房公积金，委托商业银行向缴存住房公积金的在职职工和在职期间缴存住房公积金的离(退)休职工发放的房屋抵押贷款。其明确要求只有购买房产本人或者配偶才能申请贷款，且在第一次和第二次使用上有严格限制，导致住房公积金贷款的使用缺乏灵活性。

(三)住房公积金贷款大多适用于中高收入人群

就全国购房人群来看，大多数购房者都属于中高收入人群，很少有低收入人群购买和使用住房公积金。导致购房公积金贷款没有优惠低收入群，主要服务于中高收入人群，为住房公积金的使用和城镇居民住房条件的改善带来局限。

(四)申请手续繁琐，办理时间较长

申请住房公积金贷款是一项比较繁琐的程序，需要申请人提供和填写很多资料，并要经过工作单位、住房公积金管理中心和商业银行三地才能将表格和资料准备齐全，且办理时间较长。这样繁琐的申请程序和较长的办理时间，经常占用申请人许多精力和时间，为其带来许多不便。

(五)住房公积金贷款资金的缴纳渠道较为单一

根据住房公积金定义可知，其贷款来源只有申请本人以及所在单位，并无其他缴纳来源，致使缴纳渠道较为单一。在一定程度上限制了住房公积金的可贷资金金额，不利于申请者购买房产。

(六)住房公积金贷款存在一定风险

由于商业银行考虑自身的风险和利益，经常将风险小、利益高的项目留下，把风险较大的项目以委托贷款方式转给住房公积金管理中心。有时，也会对只经营住房公积金贷款的开发商不给按揭的情况。导致住房公积金管理中心经常失去一些资信较好的开发商和贷款客户。除此之外，某些贷款客户由于受到自身经济条件的限制，出现房贷逾期或恶意超贷的情况，客观上加大了贷款风险。

二、改进住房公积金贷款问题的有效措施

(一)构建较为完善的住房公积金贷款制度

针对住房公积金贷款不能实现跨区域使用、缺乏灵活性以及申请程序繁琐等问题，只有构建较为完善的住房公积金贷款制度，才能从根本上改变。尽管相关部门已经提出许多改进措施，但是在管理和运行中仍然存在一定问题。这就需要不断地对其进行完善，逐渐改善以上问题，使其更好地服务于广大的购房者。

(二)建立一个为广大百姓服务的住房公积金贷款制度

住房公积金制度的建立，不仅仅是促进国家经济的发展，也服务于广大的人民群众。而广大人民群众不止包括中高收入人群，也包括城镇低收入人群。对于住房公积金大多服务于中高收入人群来看，其并不能满足低收入人群的要求，以及改善他们的住房条件。这就需要相关部门真正考虑人们群众的实际收入情况，建立一个为广大百姓服务的住房公积金贷款制度。

(三)扩大住房公积金贷款资金的来源渠道

由于住房公积金贷款资金的缴纳渠道较为单一，限制了购房者住房公积金的资金金额，也限制了住房公积金政策的发展。住房公积金制度要想发展成为一个较为强大的政策，其资金缴纳渠道就不能局限于申请者本人及其所在单位。必须大力拓展其资金渠道，扩大住房公积金的资金金额。例如将利率较小的储蓄资金引入其中，既有利于拓展其缴纳渠道，也有利于增加资金规模，便于购房者买房。

(四)组建相应的贷款风险管理系统

当目标人群申请住房公积金贷款时，相关部门必须按照申请流程和内容对其进行严格抵押审查、实时评估。同时，也需要针对房地产市场、金融市场、家庭收入以及社会就业出现变动情况的群体，建立相应的风险预警系统。对于那些逾期和恶意超贷的申请者，要及时进行催缴。这些工作的实施并不是杂乱无章，相关部门应该将其内容进行系统而规范地整合，组建相应的贷款风险管理系统，从而降低贷款风险。

三、总结

面对日渐高涨的房产价格，住房公积金贷款成为人们购买住房的主要来源。对于其在管理和运行中存在的主要问题，应该建立完善的住房公积金制度和风险管理系统。才能从根本上改变问题，构建一个服务于广大人民群众的住房公积金制度，日益改善老百姓的住房条件和促进国家经济的发展。

参考文献：

[1]李锋.住房公积金投资公租房建设的可行性.中国房地产.2011(11):70-72.

[2]华正斌.浅议住房公积金贷款风险与防范对策.中国商界:上半月.2011(8):61.

[3]钟玲.试析住房公积金贷款的管理风险及其对策.工会论坛.山东省工会管理干部学院学报.2011(5):11-12.

[4]陈桂林.住房公积金贷款风险形成及应对措施.住房公积金研究.2011(4):16-17.

[5]张世涵.住房公积金支持保障性住房项目贷款之我见.现代财经:天津财经学院学报.2009(12):32-37.

作者：干丽霞

第5篇：住房公积金贷款风险分析及控制研究

【摘要】本文针对住房公积金风险防范控制，首先概述了住房公积金的运作模式，进而分析了住房公积金贷款的风险类型，并就强化住房公积金风险防范控制，提出了几项建议措施，可以为住房公积金贷款风险管理提供合理的参考。

【关键词】住房公积金 贷款 风险控制

一、引言

随着我国房地产市场的不断发展，城镇职工的住房刚性需求越来越高，住房公积金贷款数量也越来越高，作为我国主要的政策性贷款，这对于住房公积金贷款管理提出了较高的要求。然而，由于近年来住房公积金贷款规模持续增长以及房地产市场的起伏不定，住房公积金贷款面临的风险隐患也越来越高，确保住房公积金的资金安全，控制住房公积金风险问题已经成为我国住房公积金管理工作的重要内容，这对于确保住房公积金制度的有序运行也具有重要的作用。

二、我国住房公积金的运作模式

(一)住房公积金管委会决策管理

目前我国对于住房公积金的决策管理主要是由政府部门领导下的住房公积金管委会负责，也就是房委会管理，决策的内容主要是制定住房公积金管理制度，并对住房公积金的管理计划、预算和决算以及实施情况等进行审议和监督。

(二)住房公积金管理中心具体运作

对于住房公积金的具体管理运作则主要是由住房公积金管理中心负责，具体的工作任务就是制定住房公积金的管理计划，具体开展住房公积金管理中的归集、提取、贷款以及资金保值增值等，并对住房公积金的缴存、借贷、结算、核算等进行监督。

(三)专户管理

住房公积金的缴存以及提取都是采取的专户管理模式，由住房公积金管理中心委托银行代理设置账户，完成住房公积金的设计、缴存以及资金的借贷和归集，并由银行负责完成相应的贷款等业务工作。

(四)外部监督

住房公积金业务活动主要受到外部的财政部门以及审计部门的监督，监督的内容主要是住房公积金的业务运作经费、决策管理、具体运作等活动是否合法合规。

三、住房公积金风险类型及特征分析

住房公积金的整体运作管理，从缴存归集的角度来看具有明显的政策性，从运作使用以及核算管理角度又具有明显的金融活动特征，对于住房公积金而言，无论是公积金的提取核算还是委托贷款等，都有着一定的风险隐患。住房公积金的常见风险主要集中在以下几方面：

(一)信用风险问题

所谓信用风险，就是指在交易活动中由于一方无法完成合同义务的履行而造成的损失。住房公积金的信用风险问题主要有以下几种形式：违规套取住房公积金，即通过伪造购房材料或者是贷款材料等骗取个人公积金;住房公积金的借款人以假手续向中心借款或者是恶意欠款等;房地产开发商担保最终无法履行等风险问题。

(二)操作风险问题

操作风险问题主要是由于内部程序设置或者是人员管理不当造成的风险问题，操作风险问题也是住房公积金风险中最为常见的风险类型，操作风险主要有委托代办风险、内部管理风险、结算风险、住房公积金信息管理系统风险、员工违规风险、合作伙伴风险以及合同风险等几种类型。

(三)市场风险问题

市场风险主要是指由于市场供需情况的变化而带来的损失。在住房公积金管理方面的市场风险，主要是指由于房地产市场的变动以及国家相关产业政策调整、金融行业的发展等造成的市场风险问题。市场风险最集中的主要表现在房地产市场价格风险，即贷款抵押物贬值;流动性风险，公积金的资金头寸不足造成的风险;政策性风险，由国家宏观政策、信贷政策、利率政策以及货币政策波动带来的风险影响。

四、住房公积金风险防范控制措施

(一)加强住房公积金的监管制度建设

为了避免住房公积金贷款风险问题的发生，最基础的工作就是完善住房公积金各项贷款风险管理制度。首先，应该加强住房公积金的日常贷款业务管理，尤其是完善住房公积金贷款的内部控制管理以及审核机制建设，可以采取贷款个人负责制的模式，对贷款实施跟踪管理，加强风险的防范控制。其次，完善住房公积金内部的监管机制，尤其是强化财政部门、审计部门对住房公积金的管理监督，加强对住房公积金使用、预算执行的审计监督，严格控制住房公积金管理中出现的财务信息失真、会计造假以及资金流失的问题，确保住房公积金的真实合法合规，确保住房公积金贷款业务流程的安全。

(二)加强贷前审查与贷后管理

贷前审查与贷后管理是控制住房公积金贷款风险最有效的途径，也是最为关键的环节。在贷前审查阶段，要确保审查的全面性，既要对借贷人的资格信用进行审查，同时更要审查抵押物以及贷款用途，可以通过实地查验的方式确保真实性。对于贷后管理，则应该通过信息系统，建立档案台账，详细登记并定期联系，以便于及时发现各种贷款风险问题并妥善处理。

(三)完善住房公积金个人信用信息库的建设

个人信用情况是住房公积金风险的重要影响因素，同时也是住房公积金贷款发放管理是否成功的关键性因素。为了规避由于个人信用问题造成的贷款风险，首先，住房公积金管理部门应该重点完善个人信用体系的建设，通过对借款人的教育程度、职业职务、年龄信息、收入稳定性、发展前景、家庭经济环境、抵押房产风险情况、保证人的担保资质与担保能力等，进行全面的综合评估，准确的掌握借款人的各项具体情况，不断提高借款人的信用等级。其次，住房公积金中心在对贷款管理过程中，应该加强信用等级的评定控制，尽可能的采取智能化的手段对借款人的还款能力以及信用进行准确的评定后，加强贷款的审批管理，规避信用风险问题的发生。

(四)科学合理的确定住房公积金的贷款规模

由于住房公积金是一种相对较为封闭的资金运作体系，具有明显的融资渠道单一与资金来源有限的特点，因此必须通过准确科学的确定住房公积金的贷款规模来防范资金短缺的风险问题。在住房公积金贷款规模的具体确定上，首先应该综合考虑道不同区域的住房公积金的归集情况，归集能力较差则必须控制可贷额度;同时还需要充分考虑到区域的住房商品化程度以及住房公积金贷款人数，如果商品化程度高、住房贷款需求人数多，同样应该适当的降低贷款额度。通过这些措施，尽量维持住房公积金存款增长与需求借贷增长之间的一致性，避免资金短缺风险问题的发生。

五、结语

在住房公积金贷款规模持续增长的条件下，住房公积金管理部门更应该高度重视住房公积金的风险防范控制，这也是整个住房公积金制度可持续的基础工作。在住房公积金的风险具体防范控制方面，管理部门应该重点针对各种类型的风险，完善贷款风险管理制度，加强住房公积金贷款信用管理，完善还贷管理机制，以提高对住房公积金贷款的防范控制能力，确保住房公积金资金的安全高效使用。

参考文献

[1]俞霞萍，张伟平.对住房公积金骗提风险防范的思考[J].住房公积金研究，2011(05)，38-39.

[2]平京.从住房公积金诈骗案例谈风险防范[J].住房公积金研究，2011(06)，28-29.

[3]王霞.规避操作风险，保障资金安全[J].住房公积金研究，2011(01)，20-22.

作者：董厚广

第6篇：住房公积金贷款现状及风险管理

摘 要：当房地产市场逐渐升温，房地产商品的需求越来越大，房贷的规模也越来越大，个人住房公积金贷款是国家政策性的住房金融在主体上受到很大的青睐。因为市场环境产生了影响，公积金贷款的风险也越发增强，文章从公积金贷款的现状出发，对公积金贷款的风险进行一定程度的分析，这样就能够提出相应的解决措施。

关键词：住房公积金贷款;现状;风险管理

一、住房公积金贷款概述

住房公积金贷款指的是住房公积金管理机构采用住房公积金，委托商业银行向正常缴存住房公积金的职工所发放的，定期用来对住房进行购买，建造，翻建和大规模修理的政策性住房贷款。

为了使得贷款的调查，审核，审批，逾期贷款的催收，违规操作责任的追究等都在管理中能够得到规范，就需要建立卓有成效的内部控制制度，对贷款的发放，管理，控制和回收等环节进行规范，对商业银行的贷款风险管理的经验进行借鉴，对住房公积金个人贷款的管理风险进行有效的防范，这样就能将住房公积金贷款管理的风险降到最低。

二、住房公积金贷款的现状

(一) 住房公积金贷款规模增大

建设部的统计数字显示，全国城镇参加住房公积金制度的职工累计超过1亿人，归集公积金累计超过14000亿元。全国有4200万职工从公积金制度中受益，通过提取住房公积金和公积金住房贷款改善了居住条件。四川从2002年至2013年归集公积金贷款达288.67亿元，其中个人住房公积金贷款有200.52亿元。2007年以前个人住房公积金贷款额仅为0.31亿元，2013年的则达到30.47亿元，是十年前的100倍。

(二) 二手房市场住房公积金的份额越来越大

房屋贷款从刚开始的时候只能采取组合贷款的形式，05年逐渐展开纯公积金业务，07年批准了二手房公积金住房贷款的资格，巨大的二手房市场为限额较低的公积金住房贷款的扩展提供发展空间。

(三) 很多楼盘对住房公积金住房贷款不愿接受

由于公積金住房贷款会使得开发商的利润有所降低，法律又没有规定开发商一定要接受购房者公积金住房贷款的要求。在据调查10多个楼盘中，有20%的楼盘不接受公积金住房贷款，在地段好的老城区楼盘内，约有半数不接受公积金住房贷款。这方面，政府应继续加强对公积金贷款的鼓励政策，在适当的条件下对开发商实施一定的优惠政策。

(四) 手续繁琐、费时费力

住房公积金住房贷款个人不能直接办理，各项手续涉及到个人、单位、银行、开发商，需要过五关斩六将的层层审批。由于所需资料太多，难以准备齐全。公积金住房贷款经过购房者提交资料、代办银行初审、公积金中心复审、房产局办抵押、贷款上账这些流程约需两个月，而商业贷款大约10来天便可办完。建议银行及政府相关部门加强效率管理，进行效率服务，对于银行和单位间的手续转交工作，可以进行电子化操作，通过网络集中管理，省时省力。

(五) 开发商引发的问题

对房地产市场一直升温又走向回落的情况，很多地方报到开发商因资金短缺、借款难、民间非法借资债务重重等逃逸。有些企业在修建的时候会半途而废，这样就会出现烂尾楼。在对建楼盘项目进行跟踪的过程里，需要发现问题及时采取暂停对该项目的贷款，或提高开发商阶段性保证金比例。

三、住房公积金贷款管理规避风险的有效措施

(一) 健全、完善住房公积金贷款管理制度

首先，需要对贷款审核的工作环节进行严格的执行。在对贷款进行办理的过程里，住房公积金管理中心要对借款人，担保人和抵押人的相关情况进行严格的审查，这样就将贷款之前的准备工作都做好了。其次，要实行三级审计制度，将不同级别的审计都严格把关，对审批的过程进行细化，使得审计的效率得以提高。除此之外，能够让审批工作人员对责任意识进行明确，大家相互监督，最后达到相应的管理效果。

(二) 构建有利于化解贷款风险的相关政策

从这一个层面出发，我国政府能够对发达国家在住房政策方面的成功经验进行借鉴，这样就能够建立将政府当作中心，给低收入职工的住房贷款进行利息贴补和担保的制度。除此之外，政府的相关部门需要对住房公积金管理机构在增值收入工作环节里按照《住房公积金管理条例》以及相关财务的相关法律法规，然后按照一定的比例筹备贷款风险准备金。

(三) 增加住房公积金贷款类型，保证其丰富性

住房公积金贷款能够对银行的做法进行借鉴，根据金融市场的相关变化，对贷款的种类和类型进行不断地丰富，采用不同的还款方式，对贷款的服务水平和质量进行提高。特别是那些家庭收入比较低的，在人民银行设定的贷款利率基础上，可以将住房公积金贴息贷款进行推出，这样就能够获得住房公积金增值的部分，拿出一部分的资金对本企业的员工进行补贴。除此之外，能够在住房抵押贷款里对按揭还款方式进行开拓，这样住房抵押贷款的信用风险就可以降低。

(四) 制定公积金借款人的信用评定等级

在中国，个人住房抵押贷款的风险管理系统在开放和运用方面都是最开始的阶段，中国人民银行在2006年的时候对个人信用信息基础数据库进行运行之后，商业银行得到了非常普遍的应用，而且取得了比较好的效果。将公积金进行缴纳，使用和贷款等信息进入人民银行的信息系统里，对信息资源的共享是未来金融机构发展的趋势。借助于这个系统，住房公积金管理中心能够对贷款者的信用情况进行及时有效的了解，对于不守信用或者恶意贷款的人，需要采取相应的措施进行制止，这样就能够让住房公积金的贷款风险得到降低。除此之外，那些没有在规定的期限内对贷款偿还的借款人，也不应该进行贷款业务。信用管理制度的建立能够促使借款人按照时间来偿还贷款。

(五) 对开发商的行为进行法律的规范

针对资金短缺，借款比较困难，非法债务很多的情况，国家在企业进行修建之前就需要对资金情况，借贷情况以及非法债务情况进行明确的了解，将这些问题解决。在资金保证的情况下给予审批，让企业开始建楼，从头至尾要把关，这样就不会出现烂尾楼的现象，也节省了不必要的开支。

四、结论

公积金贷款的风险有着社会性，隐蔽性和长期性的特点，公积金的政策性特点决定了其主要的目的是给中低收入的职工进行服务，而且对资金的安全回收要考虑在内。

对公积金贷款的政策性特点以及城市的经济发展进程进行有效的结合，能够采取相应的防范措施，对贷款的规模进行合理地确定，对借款人的信用等级进行评价和协定，对贷款审查的控制要点进行一定程度的明确，对重点的政策倾斜进行实施，使得贷款的品种多样化，提供各种各样的服务，对职工的购房需求进行满足，建立相应的机制，使得从业人员的整体业务水平得到提高。

参考文献

[1]张秋芳.住房公积金贷款支持保障性住房建设存在的问题及对策研究[D].重庆大学，2013.

[2]邹吉艳.我国住房公积金贷款保证担保定价研究[D].湖南大学，2012.

[3]何焱.浅析个人住房公积金贷款现状及其风险管理[J].商品储运与养护，2008，06：86-87.

[4]苏梅.浅议住房公积金贷款风险管理[J].中小企业管理与科技(上旬刊)，2010，12：100-102.

[5]白瑛琦.住房公积金制度与贷款风险防范研究[D].沈阳建筑大学，2011.

作者简介：徐晓丽(1975-)，女，汉族，本科学历，籍贯：四川，高级会计师，研究方向：公积金管理。

作者：徐晓丽

第7篇：公积金贷款办理流程公积金贷款流程：

(一)一手房公积金贷款流程：

第一步贷款咨询

借款申请人向管理中心的受托银行进行贷款咨询，领取《一手房个人住房公积金贷款资料夹》，按要求填写完毕，并连同以下资料一同提交受托银行：第二步提交申请

1.借款人夫妻双方身份证、户口簿原件及复印件;

2.婚姻状况证明原件及复印件(单身证明由民政部门出具);

3.经房产部门备案的购房合同和不低于房屋总价20%的首付款收据原件及复印件;

4.贷款银行要求提交的其它证明材料。

第三步贷款受理、银行初审

1.受托银行与借款申请人进行面谈，审核其提交的申请资料;

2.查询并打印借款人及配偶的《个人信用报告》，审核夫妻双方个人信用情况、房贷情况;

3.受托银行通过房产部门对借款申请人进行“家庭住房信息查询”;

4.对符合贷款条件的借款人，受托银行在公积金系统中进行贷前试算，根据试算结果和还贷能力，与借款人商议确定贷款额度、期限、利率以及还款方式;

5.受托银行在公积金系统中进行初审，初审未通过的，及时通知借款人并告知原因。

第四步签订合同

贷款初审通过后，受托银行与借款申请人、购房人面签借款(抵押)合同，并填写房产抵押登记等相关贷款资料。

第五步抵押登记、银行复审

受托银行到房地产抵押登记部门办理房屋抵押登记;

受托银行对借款申请人的全套资料进行复审。

第六步 管理中心终审、贷款发放

管理中心对受托银行复审通过的贷款资料进行终审，终审通过后，由管理中心通过受托银行将贷款资金以转账方式直接划入售房单位账户。

第8篇：房子装修公积金贷款，公积金装修贷款额度！

公积金装修贷款作为另外一种公积金用途是除了公积金贷款按揭买房外的用途之一，具体就是个人可以正常的公积金贷款买房外，还可根据所购房屋面积，按照每平方米既定标准(具体标准按各地实际执行情况确定)申请公积金装修贷款。

公积金装修贷款额度要求不超过房屋总价一定比例，同时要满足各市规定个人公积金贷款额度上限。下面文章根据最新公积金装修贷款条件、贷款流程、贷款额度计算方法等一一做介绍。

2016年住房公积金装修贷款条件

1、有现房房产证才具有申请条件;

2、提供房产证所有人身份证;

3、提供户口簿、结婚证(未婚的需到民政局开具单身证明);

4、借款人申请的住房公积金账号;

5、若房产内还有银行贷款，须提供最后一期的银行对账单(还款记录)

6、与装修公司签订的房屋装修合同、预算书及装修首付款发票

办理公积金装修贷款的一般流程

1、借款申请人向住房置业担保公司提出公积金借款申请，并且提交有关证明及资料;

2、银行对借款人交验证明和资料审查通过后，借款申请人据此与装修公司签订装修合同并将合同正本交给银行;

3、借贷双方签订《借款合同》和相应的担保合同。以住房作抵押的借款人应办理《个人住房抵押合同》的公证，抵押住房保险和房地产抵押登记手续;

4、银行办妥借款担保手续或收押《房地产其他权利证明》后办理放款手续;

5、银行受借款人委托，按借款合同约定时间以支付装修用款名义将贷款以转账的方式划至装修公司指定的银行开立账户。

以上为通过银行办理的一般流程，具体办理流程各地可能有所不同，在办理前应详细做好准备，了解充分。

公积金贷款装修额度

我们一起来看下以上海城市为例进行计算公积金贷款装修额度，从上海公积金中心获悉，当下上海住房公积金缴存比例分别为单位7%，个人7%。最高上限是2290元，下限为254元，而作为补充的公积金来说不能超过比例为：8%。

通过上面的比例，计算下自己从工作到现在公积金账户积累资金有多少，然后对照文章中介绍的公积金申贷办法来计算，最终计算出自己能够申请多少的公积金贷款.

通过上海最新公积金规定文件获悉，个人公积金已经从最初的30万元提升调整到了50万元。而且申请公积金贷款的人需要满足两个条件，分别是：

1)、公积金余额大于12500元;

2)、每个月缴费额度超过780元。

对于只满足其中一个条件的人来说是不是绝对的被拒绝了呢?答案当然是否定的，下面我们分别来看下几种情况的介绍。

①如果满足2)但不满足1)：这种情况我们的公积金贷款额度是：账户余额*40(余额的40倍进行贷款);如：个人账户公积金余额为1万，那么对方能够公积金贷款额度为：40万;

②如果满足1)但不满足2)：可贷款额度=月缴额/0.14*6*可贷款的年限。

注意贷款的年限是按照房屋的年龄来判断的，假设有个名为小李的业主，每个月的公积金缴400元，那么按照他购买房屋的情况会出现下列情况：

情况一：当小李购买的房子(新房、二手房)是竣工五年内，可以享受最长30年的贷款年限，公积金贷款额度为：400/0.14*6*30=51.4万，根据规定公积金最高贷款为50万，那么小李可以公积金贷款为50万;

情况二：如果购买的房子是超过10年，那么公积金贷款年限最长是为：25年，而贷款额度为：400/0.14*6*25=42.8万;

PS：“房龄”在6~19年的房子，最长贷款年限用：35-“房龄”进行计算，如：年限为10年的房屋，贷款年限为：35-10，那么只能贷款25年。

情况三：对于购买超过20年房龄的房子，最长贷款年限为：15年，最高公积金贷款金额为：25.7万。

最后对于两个条件都满足的朋友，需要我们好好合计下哪种算法能够贷到更多的钱。另外，如果你有补充公积金，那恭喜你，你还能贷到最高10万的补充公积金贷款额度。不过你得满足两个条件：补充公积金余额大于5000元;并且补充公积金连续缴纳6个月。

对于1)和2)都不满足，也没有补充公积金的朋友，很遗憾的表示是不能通过公积金进行贷款装修了。

【友情提醒】

有些公司缴纳的公积金存款根本就和实际工资不相符，提醒大家多关注公积金缴纳情况及金额情况。

公积金装修贷款应注意其他问题

对于办理公积金装修贷款的业主，需要多了解这方面的尝试，同时除了了解以上所介绍的内容外，还需要了解一下几个问题内容：

1、已办有商品房按揭贷款的，房屋装修还可以申请公积金装修贷款，但一般情况下申请贷款的额度与原有按揭贷款两项相加不能超过房屋总价的70%，具体标准按各地实际情况执行。比如前面案例葛小姐的情况，最高额度应为4.5万(35×70%-20=4.5)。

2、 公积金装修贷款的优点不仅是办理方便快捷，而且利率与公积金购房贷款利率一致，比商业贷款利率低1个百分点多，节省利息更划算，还款方式自由灵活。

3、办理公积金装修贷款的过程中会有评估费、手续费和职业担保费等相关费用，因此在办理前一定要有所准备。

经过以上文章介绍，如果你或你的家人遇到房屋的装修资金问题，不妨考虑公积金装修贷款，不仅节省了利息，还不用自己东拼西借。当然，具体办理的时候还是要多咨询，多了解你所在地的相关部门或专业人士，少走弯路，尽快地完成装修，入住自己的新房。