全套空白单证格式

第1篇：全套空白单证格式

外贸单证全套流程

第一次做分享，不太会表达，就谈谈我以前在工贸一体的工厂做的一些单证工作吧。

首先，单证的主要工作就是从拿到合同开始，审证(若做LC)，生产，订舱，装柜，报检，报关，准备单据，交单，收汇,结汇，退单。

一、不管你是做TT OA DA DP LC，其实操作流程都是大同小异的，只是客户要求的内容还有我们需要细心的地方复杂些。

当你拿到一份合同还是信用证，都需要注意以下几点。(有模板)

1. 客户名称/开证申请人，卖方/受益人，抬头地址等联系方式正确，这个到时候做单据后敲章(俗称条形章要一致)(以前我操作2个单位的单证，兄弟公司，有少个字母或者词的，容易搞错抬头。)

2. 数量，单价，贸易术语，金额，溢短装，都需要校对。特别是做信用证是，当你的数量有5%/10%的浮动时，信用证也需要列明金额也有相应的浮动，以免造成金额不符点，还有注意船期，交期跟有效期，都需要有合理的安排，还有还有，还有就是第一次合作的客户的话，一定要看银行的资质，这个决定着交单后这个银行是否会及时给你们付款或者会不会接受客户的无理由挑不符点，这个可以咨询你们合作的银行。

3. 单据要求：若客户要求你提供相应的单据，比如客户装前检验证书，第三方在生产检验，都需要你提前安排。(具体见下文)

4. 不管什么方式成交的订单，单证上做不到的，尽量提前跟客户沟通，以免造成自己操作和客户清关上的问题。

5. 有些时候客户可能还会有修改件过来，大家也要校对仔细，跟正本有没有冲突的地方

二、确认完后就给工厂下订单(前提是，有定金的要确认已经到账)，从生产开始到结束这段期间，也有可能发生以下事件：

1. 客人自己来验货：有些信用证会要求出具客检证，可以当场让客户签掉，但要注意内容，若是信用证的话务必要跟信用证要求的内容一致。

(客检证这个也很容易会是不符点，当然这个是对于信誉不是很好的客户来而言，很多会拒绝签证，导致你单据不齐，拒付或者，无理由要求降价。SO最好是不要有这个条款，因为这个毕竟我们掌控不了主动权)

2. (有模板)第三方检验：比如SGS，如果是客户指定的，就要先问客户要约号及联系方式，提前二周预约SGS,SGS会派人来抽样检验，等出货时安排人来监装，再出具SGS认证证书。注意：抽样检查和出具证书中间一般都需要3-5个工作日时间，各外贸人员务必要安排好时间，不要这边柜子到了要装柜了这边检测报告都还没出来，又或者信用证交单期到了证书还没出来，都是危险动作!

(有内容模板)商检：这个跟第2条大同小异，相对这个比较繁琐，应在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。再拿到通关单后，才能安排报关出货，若公司没有报检资质的话，就需要提早找好代理帮你处理好事情。(当然说的黑暗些，有些部门之间也需要有良好的沟通)

三、订舱，装柜，报关，开船 1. 订舱

如果跟客人签的是FOB条款，通常客人会指定货代。应尽早与货代联系，告知发货意向，了解将要安排的出口口岸，船期等情况，然后通知仓库具体的装柜时间。

如果跟客人签的是CNF CIF条款，应尽早向货代订舱，货比三家，挑价格优惠服务又好的船，并通知客人预计开船日。要注意的是客户有没有指定的船公司，有没有延长免堆期，要出具特殊的船证明，都是需要向船公司申请的，有些可能还需要费用。还有就是火车跟动车也有快慢，船当然也有，如果客户要货很急的话，最好能选择服务好点，船期快点的船公司。这个都需要在订舱的时候确认好。

如果货物不是整柜，需走散货时，向货代公司定散货仓位。拿到进仓单后通知仓库送货，或者来工厂拼柜装的，也要告知仓库，可以合理安排时间，不要延误拼箱的其他单位，同时还要了解截关时间。

那如何订舱呢：向货代订舱时，一定要传真书面托书，注明所定船期，柜型及数量，目的港等内容，以避免差错。报关资料要求：报关委托书，合同，发票，箱单，报关单，还有申报要素。可以提前寄空白资料，到时候让货代帮忙打印下，这样可以节约时间!

不想被指定货代卡退税资料的朋友可以选择自拉自报，找自己长期合作的的拖车公司，将舱单数据等给自己的拖车公司，让其去指定货代那里拿箱单等，具体货代会安排。找熟悉的拖车公司拖车报关，这样一则是费用上肯定有所优惠，更重要的是像预录单退税资料等可以提早拿到手。指定货代就负责安排订舱确认提单就OK了。

2. 装柜： (有装箱单模板)

如果是整箱，装柜前先核对装箱单上的船名航次提单号集装箱封号，装货完毕填好件毛体数据还有封号。有些像巴基斯坦的海关要求，在集装箱内需要内附一份商业发票AND装箱单，应根据客户要求贴上，为方便清关。

如果是拼箱，送到货代指定仓库的，就按照进仓单上的地址跟进仓编号送货;如果集装箱来工厂装货的，也要核对装箱单上的船名航次提单号集装箱封号，填数据的时候应该填在相对应的提单号码上(拼箱的每个单位都有一个自己的提单号)。

3. 报关：

报关主要是确认一些数据，主要需要提供发票，箱单，报关单，申报要素。报关时应该注意以下几点：

发票箱单上，如果出口的货物品种比较多，注意发票的金额，箱单上的件毛体不要算错。

报关单上，出口口岸不要弄错，一般像浙江地区走宁波上海港口的比较多，很多外贸人员都是直接复制黏贴过去的资料，没注意去修改这个出口口岸。运输方式上，“赶火车”的同学不要写BY SEA了。贸易方式跟结汇方式也需要填写清楚。境内货源地主要是针对贸易公司的，如果到时候工厂开给你的发票上写着宁波，而你是杭州的公司写了杭州，那八成财务大姐要来找你谈话了。做CIF的外贸朋友保费那里不要忘记填写咯。还有一处合同协议号，对于一般贸易的朋友来说可能不在意，但是对于进料加工的朋友要关注下了，这个需要跟你加工手册上的合同号保持一致，不然到时候可能会导致手册核销不掉的哦。还有什么呢，对了，还有商品编号跟商品名称，一般报关时都是中英文的，但是等退单下来的时候，报关单上是显示中文的，这个需要跟财务沟通的，到时候能退税或者财务开票上的品名需要保持一致的。其他的话一般都不会是问题的，这里就不详细解释了。

申报要素，大家都懂的吧，你不给货代不会放过你的。

记住单单一致哦，数据别弄错了。

3. 开船

其实很多朋友来问过我，二截四2/4的船，五截天5/7的船到底是什么意思，其实这个问货代最清楚了。我也是三脚猫，勉强做个解释吧。

2/4的船，如果不经过或者到欧洲国家的航线，周二截关，周四船开。一般装柜就要在周二截关之前装柜完进港，报关放行，否则就落箱了，所以一般如果货物准备好了，可以在港区开放了的情况下提早装箱。当然，如果你进的是洋山的话，就另当别论了，你需要先报关再进港的。有些朋友需要装柜完后才有数据的，需要抓紧装柜后报关，这样集装箱到港口后不会被截下。

还有一种可能就是像欧地线，美线，因为航线原因，需要发送AMS和ENS信息,就要在截关前24小时内装柜报关截掉信息，什么是ENS信息呢，其实就是详细的提单信息：收发货人的抬头地址电话邮编，还要收货人的税号。具体的报关品名，件毛体。你只需要把详细的提单内容递交就是了。提醒的是截掉后就不能更改了哦，修改都是哗啦啦的美金哦。以前我操作的时候报ENS本身就要额外加USD25的费用，修改ENS需要USD40，当然也要改提单了，RMB300，或许现在不够了也说不定。所以有些信息需要提早跟客户确认好的，不然错过了截止时间，后果可想而知。

还有就是若船开后，最好做份SHIPMENT ADVICE，里面写清楚具体货物数量金额，船名航次提单号箱封号，实际开船日，预计到港日等等信息，给客户一个清晰的物流明细，不要小看这个ADVICE，这个就是显示你服务态度的时候了。个人意见。

四、 制作单据

下面是各种单据制作过程中的注意点：

1. 商业发票：

L/C要求提供的文件中，对商业发票最核心，就像支票一样，都是MONEY啊。发票的日期要确定在开证日之后，交货期之前。发票中的货物描述要与L/C上的完全相同，小写和大写金额都要正确无误。L/C上对发票的条款应显示出来，要显示唛头。如果发票需办理商事认证，大使馆认证，一般要提前20天办理。认证一般需要的资料：合同，商业发票正副本，预录单。具体问当地的外经贸。

2. 装箱单：

装箱单应清楚地表明货物装箱情况。要显示每箱内装的数量，每箱的毛重，净重，外箱尺寸。按外箱尺寸计算出来的总体积要与标明的总体积相符。要显示唛头和箱号，以便于客人查找。装箱单的重量，件数，体积要与提单相符。

3. 提单：(有模板)

比如是否有指定的船公司，

是否接受货代单(拼箱有些无法提供海单的)，

港口显示格式(有些船公司无法完全按照信用证要求的港口显示方式)，

品名也要注意，有些要截ENS信息的特别注意不能报错，海单一般无法更改品名的。

信用证是否接受free out，

是否需要背书，

承运人是否明确。

4.(有模板)CO原产地证书，这个要的是最普遍的。可以到当地的外经贸或者商检局申请办理。

需注意的是 CO上有需要显示发票日期的地方，这个需要跟你的商业发票日期保持一致哦。未能在发货之前办理的，要办理后发证书，需提供报关单，提单等文件。

FORM A ,FORM E原产地证书大致操作过程雷同CO,但是这个时能在商检局办理，还有经香港转运的货物，FORMA证书通常要到香港的中国商检公司办理加签，证明未在港对货物进行再加工。 产地证若需要办理商事认证或者大使馆加签，也和发票一样要提前20天办理。

5. (有模板)保单：被保险人最好写自己公司抬头，交单的时候再背书，这样方便以后出现方便理赔。可以就近找一个保险公司，保费当然是优惠的最好。路程我感觉也是近点的好。为什么呢，因为有时候你做信用证的时候，难免会有改单的时候，保险改单他们还要申请什么的，都需要时间，再给你寄过去来回就要2天了，本身保费很低不太赚钱，他们也不愿意给你送过去的，就近的话你可能只要走几步路拿拿就好了。

还有就是现在很多单位开始做中信保了，这个其实我觉得很有必要，虽然在费用上是一笔不小的支出，但是从现在整个金融风险来说，还是需要花一万保万一的，也能从中信保上了解到关于客户更多的信息。

6. (有模板)装运通知：一般是要求在开船后几天之内，要通知客人发货的细节，包括船名，航班次，开船日，预计抵港日，货物及数量，金额，包装件数，唛头，目的港代理人等。有时L/C要求提供发送证明，如传真报告书，发函底单等，注意按客人要求的时间内办理。

7. (有模板)船证明：

一般中东的信用证要求出具船证明居多，内容的话证明船龄，船籍，船程，箱封号，还有免堆期等等。

8. 客检证：

这个需要注意，有些客户在工厂当地有办公室会派人来验货然后由验货人出具客检证，但是有些是需要国外寄客检证给你的，就需要注意这个时间问题，交单期是有限的，所以要多催客户验货完后立刻出具客检证，不要延误交单。

9. (有模板)第三方认证证书：

比如SGS检验证书，发票CO等使馆认证证书，还有些包装证明等等，这些都需要考虑到出口方是否能如期办到。

10. 其他声明，传真报告等：

很多声明长篇大论使得外贸人员不知所措，不用着急，其实都是可以由受益人自己出具的，内容要与信用证相符，完后下面盖个条形章就OK了。传真报告其实一般都是客户让发货人传真shipment advice之后的一张证明，不过实际操作中一般都是用文件形式邮件给客户，所以外贸人员拉传真报告的时候都是复制以前的，就要特别注意内容里面的传真号码还有日期页数哦亲。

五、交单(有汇票模板)

TT OA付款方式下，一般都比较简单，商业发票，装箱单，提单，产地证，CIF的需要保单。一般情况下是这些，客户特殊要求的单据就另当别论。确认好的单据直接寄给客户，等收汇或者收汇后再寄单据。

DA DP付款方式下，也差不多跟TT OA一样，不同之处是这个付款方式需要将单据递交银行托收，这些收汇风险就不明写了。做这个付款方式的时候需要客户提供客户银行的名称地址还有SWIFT号码，这些你交单的时候托收行会向你索要的。

LC付款方式下，可能需要的单据就多了，除了一般的商业发票，装箱单，提单，产地证(CO FORM A FORM E等等)，可能还要客检证，第三方检测认证，船证明，装运通知等，注意交单日期和信用证有效期内交单哦。

六、 收汇，结汇，退单

收汇的时候需要注意国内外扣费的情况，国内一般TT只需扣个手续费，像DP一般有审单费跟邮费， LC则可能还有通知费信用证修改费电报费审单费邮费，具体费率费用可以咨询你们合作的银行。有些信用证里还会有国外银行的手续费，有些由客户大方些会自己承担，有时候会是亲你司来承担的哦，若不想产生额外的费用，在审单的时候也是需要注意的一个地方。

结汇很多财务会去做的，外贸人员其实也可以关注下这个，结汇时候的汇率是多少，如果货款金额数目比较大的话可是一笔不小的数目哦。

关于退单，如果跟你合作的货代关系不错，一般他们一退下来就会给你的，一般周期是在报关后二十多天左右，不过现在很多货代为了追求业务，可能给你的海运费价格比较优惠，所以会让你付款退单的，缩短他们的资金流转周期。

七 业务登记，文件存档：

每单出口业务在完成后要及时做登记，包括电脑登记及书面登记，便于以后查询，统计等。所有的文件、L/C和议付文件必须留存一整套以备查用。

八 外贸人员平时还应该应注意收集信息，海运费的变动，船期，航线等信息，为出口报价及后面的操作提供帮助。

以上是个人曾经从事单证工作后的一些小心得，有些可能跟不上现在的单证规则，有很多不够完善的地方，希望大家也能够给我些建议，谢谢!

Xiaoshan Doris.Chan

2013.04.25

第2篇：外贸单证全套流程

第一次做分享，不太会表达，就谈谈我以前在工贸一体的工厂做的一些单证工作吧。

首先，单证的主要工作就是从拿到合同开始，审证(若做LC)，生产，订舱，装柜，报检，报关，准备单据，交单，收汇,结汇，退单。

一、不管你是做TT OA DA DP LC，其实操作流程都是大同小异的，只是客户要求的内容还有我们需要细心的地方复杂些。

当你拿到一份合同还是信用证，都需要注意以下几点。(有模板)

1. 客户名称/开证申请人，卖方/受益人，抬头地址等联系方式正确，这个到时候做单据后敲章

(俗称条形章要一致)(以前我操作2个单位的单证，兄弟公司，有少个字母或者词的，容易搞错抬头。)

2. 数量，单价，贸易术语，金额，溢短装，都需要校对。特别是做信用证是，当你的数量有5%

/10%的浮动时，信用证也需要列明金额也有相应的浮动，以免造成金额不符点，还有注意船期，交期跟有效期，都需要有合理的安排，还有还有，还有就是第一次合作的客户的话，一定要看银行的资质，这个决定着交单后这个银行是否会及时给你们付款或者会不会接受客户的无理由挑不符点，这个可以咨询你们合作的银行。

3. 单据要求：若客户要求你提供相应的单据，比如客户装前检验证书，第三方在生产检验，都

需要你提前安排。(具体见下文)

4. 不管什么方式成交的订单，单证上做不到的，尽量提前跟客户沟通，以免造成自己操作和客

户清关上的问题。

5. 有些时候客户可能还会有修改件过来，大家也要校对仔细，跟正本有没有冲突的地方

二、确认完后就给工厂下订单(前提是，有定金的要确认已经到账)，从生产开始到结束这段期间，也有可能发生以下事件：

1.客人自己来验货：有些信用证会要求出具客检证，可以当场让客户签掉，但要注意内容，若是信用证的话务必要跟信用证要求的内容一致。

(客检证这个也很容易会是不符点，当然这个是对于信誉不是很好的客户来而言，很多会拒绝签证，导致你单据不齐，拒付或者，无理由要求降价。SO最好是不要有这个条款，因为这个毕竟我们掌控不了主动权)

2.(有模板)第三方检验：比如SGS，如果是客户指定的，就要先问客户要约号及联系方式，提前二周预约SGS,SGS会派人来抽样检验，等出货时安排人来监装，再出具SGS认证证书。注意：抽样检查和出具证书中间一般都需要3-5个工作日时间，各外贸人员务必要安排好时间，不要这边柜子到了要装柜了这边检测报告都还没出来，又或者信用证交单期到了证书还没出来，都是危险动作!

(有内容模板)商检：这个跟第2条大同小异，相对这个比较繁琐，应在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。再拿到通关单后，才能安排报关出货，若公司没有报检资质的话，就需要提早找好代理帮你处理好事情。(当然说的黑暗些，有些部门之间也需要有良好的沟通)

三、订舱，装柜，报关，开船

1. 订舱

如果跟客人签的是FOB条款，通常客人会指定货代。应尽早与货代联系，告知发货意向，了解将要安排的出口口岸，船期等情况，然后通知仓库具体的装柜时间。

如果跟客人签的是CNF CIF条款，应尽早向货代订舱，货比三家，挑价格优惠服务又好的船，并通知客人预计开船日。要注意的是客户有没有指定的船公司，有没有延长免堆期，要出具特殊的船证明，都是需要向船公司申请的，有些可能还需要费用。还有就是火车跟动车也有快慢，船当然也有，如果客户要货很急的话，最好能选择服务好点，船期快点的船公司。这个都需要在订舱的时候确认好。

如果货物不是整柜，需走散货时，向货代公司定散货仓位。拿到进仓单后通知仓库送货，或者来工厂拼柜装的，也要告知仓库，可以合理安排时间，不要延误拼箱的其他单位，同时还要了解截关时间。

那如何订舱呢：向货代订舱时，一定要传真书面托书，注明所定船期，柜型及数量，目的港等内容，以避免差错。报关资料要求：报关委托书，合同，发票，箱单，报关单，还有申报要素。可以提前寄空白资料，到时候让货代帮忙打印下，这样可以节约时间!

不想被指定货代卡退税资料的朋友可以选择自拉自报，找自己长期合作的的拖车公司，将舱单数据等给自己的拖车公司，让其去指定货代那里拿箱单等，具体货代会安排。找熟悉的拖车公司拖车报关，这样一则是费用上肯定有所优惠，更重要的是像预录单退税资料等可以提早拿到手。指定货代就负责安排订舱确认提单就OK了。

2. 装柜： (有装箱单模板)

如果是整箱，装柜前先核对装箱单上的船名航次提单号集装箱封号，装货完毕填好件毛体数据还有封号。有些像巴基斯坦的海关要求，在集装箱内需要内附一份商业发票AND装箱单，应根据客户要求贴上，为方便清关。

如果是拼箱，送到货代指定仓库的，就按照进仓单上的地址跟进仓编号送货;如果集装箱来工厂装货的，也要核对装箱单上的船名航次提单号集装箱封号，填数据的时候应该填在相对应的提单号码上(拼箱的每个单位都有一个自己的提单号)。

3. 报关：

报关主要是确认一些数据，主要需要提供发票，箱单，报关单，申报要素。报关时应该注意以下几点：

发票箱单上，如果出口的货物品种比较多，注意发票的金额，箱单上的件毛体不要算错。

报关单上，出口口岸不要弄错，一般像浙江地区走宁波上海港口的比较多，很多外贸人员都是直接复制黏贴过去的资料，没注意去修改这个出口口岸。运输方式上，“赶火车”的同学不要写BY SEA了。贸易方式跟结汇方式也需要填写清楚。境内货源地主要是针对贸易公司的，如果到时候工厂开给你的发票上写着宁波，而你是杭州的公司写了杭州，那八成财务大姐要来找你谈话了。做CIF的外贸朋友保费那里不要忘记填写咯。还有一处合同协议号，对于一般贸易的朋友来说可能不在意，但是对于进料加工的朋友要关注下了，这个需要跟你加工手册上的合同号保持一致，不然到时候可能会导致手册核销不掉的哦。还有什么呢，对了，还有商品编号跟商品名称，一般报关时都是中英文的，但是等退单下来的时候，报关单上是显示中文的，这个需要跟财务沟通的，到时候能退税或者财务开票上的品名需要保持一致的。其他的话一般都不会是问题的，这里就不详细解释了。

申报要素，大家都懂的吧，你不给货代不会放过你的。

记住单单一致哦，数据别弄错了。

3.开船

其实很多朋友来问过我，二截四2/4的船，五截天5/7的船到底是什么意思，其实这个问货

代最清楚了。我也是三脚猫，勉强做个解释吧。

2/4的船，如果不经过或者到欧洲国家的航线，周二截关，周四船开。一般装柜就要在周二截关之前装柜完进港，报关放行，否则就落箱了，所以一般如果货物准备好了，可以在港区开放了的情况下提早装箱。当然，如果你进的是洋山的话，就另当别论了，你需要先报关再进港的。有些朋友需要装柜完后才有数据的，需要抓紧装柜后报关，这样集装箱到港口后不会被截下。

还有一种可能就是像欧地线，美线，因为航线原因，需要发送AMS和ENS信息,就要在截关前24小时内装柜报关截掉信息，什么是ENS信息呢，其实就是详细的提单信息：收发货人的抬头地址电话邮编，还要收货人的税号。具体的报关品名，件毛体。你只需要把详细的提单内容递交就是了。提醒的是截掉后就不能更改了哦，修改都是哗啦啦的美金哦。以前我操作的时候报ENS本身就要额外加USD25的费用，修改ENS需要USD40，当然也要改提单了，RMB300，或许现在不够了也说不定。所以有些信息需要提早跟客户确认好的，不然错过了截止时间，后果可想而知。

还有就是若船开后，最好做份SHIPMENT ADVICE，里面写清楚具体货物数量金额，船名航次提单号箱封号，实际开船日，预计到港日等等信息，给客户一个清晰的物流明细，不要小看这个ADVICE，这个就是显示你服务态度的时候了。个人意见。

四、制作单据

下面是各种单据制作过程中的注意点：

1. 商业发票：

L/C要求提供的文件中，对商业发票最核心，就像支票一样，都是MONEY啊。发票的日期要确定在开证日之后，交货期之前。发票中的货物描述要与L/C上的完全相同，小写和大写金额都要正确无误。L/C上对发票的条款应显示出来，要显示唛头。如果发票需办理商事认证，大使馆认证，一般要提前20天办理。认证一般需要的资料：合同，商业发票正副本，预录单。具体问当地的外经贸。

2.装箱单：

装箱单应清楚地表明货物装箱情况。要显示每箱内装的数量，每箱的毛重，净重，外箱尺寸。按外箱尺寸计算出来的总体积要与标明的总体积相符。要显示唛头和箱号，以便于客人查找。装箱单的重量，件数，体积要与提单相符。

3.提单：(有模板)

比如是否有指定的船公司，

是否接受货代单(拼箱有些无法提供海单的)，

港口显示格式(有些船公司无法完全按照信用证要求的港口显示方式)，

品名也要注意，有些要截ENS信息的特别注意不能报错，海单一般无法更改品名的。信用证是否接受free out，

是否需要背书，

承运人是否明确。

4.(有模板)CO原产地证书，这个要的是最普遍的。可以到当地的外经贸或者商检局申请办理。

需注意的是 CO上有需要显示发票日期的地方，这个需要跟你的商业发票日期保持一致哦。未能在发货之前办理的，要办理后发证书，需提供报关单，提单等文件。

FORM A ,FORM E原产地证书大致操作过程雷同CO,但是这个时能在商检局办理，还有经香港转运的货物，FORMA证书通常要到香港的中国商检公司办理加签，证明未在港对货物进行再加工。

产地证若需要办理商事认证或者大使馆加签，也和发票一样要提前20天办理。

5.(有模板)保单：被保险人最好写自己公司抬头，交单的时候再背书，这样方便以后出现方便理赔。可以就近找一个保险公司，保费当然是优惠的最好。路程我感觉也是近点的好。为什么呢，因为有时候你做信用证的时候，难免会有改单的时候，保险改单他们还要申请什么的，都需要时间，再给你寄过去来回就要2天了，本身保费很低不太赚钱，他们也不愿意给你送过去的，就近的话你可能只要走几步路拿拿就好了。

还有就是现在很多单位开始做中信保了，这个其实我觉得很有必要，虽然在费用上是一笔不小的支出，但是从现在整个金融风险来说，还是需要花一万保万一的，也能从中信保上了解到关于客户更多的信息。

6.(有模板)装运通知：一般是要求在开船后几天之内，要通知客人发货的细节，包括船名，航班次，开船日，预计抵港日，货物及数量，金额，包装件数，唛头，目的港代理人等。有时L/C要求提供发送证明，如传真报告书，发函底单等，注意按客人要求的时间内办理。

7.(有模板)船证明：

一般中东的信用证要求出具船证明居多，内容的话证明船龄，船籍，船程，箱封号，还有免堆期等等。

8.客检证：

这个需要注意，有些客户在工厂当地有办公室会派人来验货然后由验货人出具客检证，但是有些是需要国外寄客检证给你的，就需要注意这个时间问题，交单期是有限的，所以要多催客户验货完后立刻出具客检证，不要延误交单。

9.(有模板)第三方认证证书：

比如SGS检验证书，发票CO等使馆认证证书，还有些包装证明等等，这些都需要考虑到出口方是否能如期办到。

10. 其他声明，传真报告等：

很多声明长篇大论使得外贸人员不知所措，不用着急，其实都是可以由受益人自己出具的，内容要与信用证相符，完后下面盖个条形章就OK了。传真报告其实一般都是客户让发货人传真shipment advice之后的一张证明，不过实际操作中一般都是用文件形式邮件给客户，所以外贸人员拉传真报告的时候都是复制以前的，就要特别注意内容里面的传真号码还有日期页数哦亲。

五、交单(有汇票模板)

TT OA付款方式下，一般都比较简单，商业发票，装箱单，提单，产地证，CIF的需要保单。一般情况下是这些，客户特殊要求的单据就另当别论。确认好的单据直接寄给客户，等收汇或者收汇后再寄单据。

DA DP付款方式下，也差不多跟TT OA一样，不同之处是这个付款方式需要将单据递交银行托收，这些收汇风险就不明写了。做这个付款方式的时候需要客户提供客户银行的名称地址还有SWIFT号码，这些你交单的时候托收行会向你索要的。

LC付款方式下，可能需要的单据就多了，除了一般的商业发票，装箱单，提单，产地证(CO FORM A FORM E等等)，可能还要客检证，第三方检测认证，船证明，装运通知等，注意交单日期和信用证有效期内交单哦。

六、 收汇，结汇，退单

收汇的时候需要注意国内外扣费的情况，国内一般TT只需扣个手续费，像DP一般有审单费跟邮费， LC则可能还有通知费信用证修改费电报费审单费邮费，具体费率费用可以咨询你们合作的银行。有些信用证里还会有国外银行的手续费，有些由客户大方些会自己承担，有时候会是亲你司来承担的哦，若不想产生额外的费用，在审单的时候也是需要注意的

一个地方。

结汇很多财务会去做的，外贸人员其实也可以关注下这个，结汇时候的汇率是多少，如果货款金额数目比较大的话可是一笔不小的数目哦。

关于退单，如果跟你合作的货代关系不错，一般他们一退下来就会给你的，一般周期是在报关后二十多天左右，不过现在很多货代为了追求业务，可能给你的海运费价格比较优惠，所以会让你付款退单的，缩短他们的资金流转周期。

七业务登记，文件存档：

每单出口业务在完成后要及时做登记，包括电脑登记及书面登记，便于以后查询，统计等。所有的文件、L/C和议付文件必须留存一整套以备查用。

八外贸人员平时还应该应注意收集信息，海运费的变动，船期，航线等信息，为出口报价及后面的操作提供帮助。

以上是个人曾经从事单证工作后的一些小心得，有些可能跟不上现在的单证规则，有很多不够完善的地方，希望大家也能够给我些建议，谢谢!

Xiaoshan Doris.Chan2013.04.25

第3篇：制作全套附议单证实验

实验报告六

实验6 制作全套议付单证

一、实验环境：ERP

二、实验目的

通过本实验课程，应能巩固在课堂上所学的书本知识，学会根据题目要求制作出商业发票、装箱单、海运提单、汇票等议付单据。

三、实验要求：在实验之前，我应对办理出口业务流程有深刻的认识和理解。预习商业发票、装箱单、海运提单、汇票的相关知识。这些知识涉及到国际结算和国际贸易实务课程的相关内容，提前复习或预习相关章节，才能顺利的完成议付单证的制作。

四、实验步骤：

1.进入“单证中心”，选择合同号，点画面下方的“添加单据”按钮，选择“投保单”后点

“确定”。

2.点击“投保单”，填写内容后点下方的“保存”按钮。红色的部分必须要填写完整。

3.点“检查单据”按钮，查看单据填写是否有误。若检查结果显示有错误，请重复步2。

4.进入“业务中心”，点标志“保险公司”的建筑物。

5.点画面下方的“保险’’项，选择合同号，点“投保”按钮，完成出口保险。如果需要看一下保险费用，可点“计算费用”按钮查看。有关保险费用的计算，请参考本说明“出口报价核算”中的“保险费核算”部分。

6.保险完成后，保险公司签发“保险单”，到“单证中心”可看到这张单据，出口商不能对其做修改。

出口货物装运之后，出口商应按照外销合同或信用证的规定，正确制作、备齐各种单据。由于在报检、保险、报关、出运阶段，出口商已完成部分单据的缮制和准备，剩下要准备的议付单据主要就是汇票和产地证了。

1.进入“单证中心”，选择合同号，点画面下方的“添加单据”按钮，选择“汇票”、“一般产地证”或“输欧盟纺织品产地证”后再点“确定”按钮。其中，产地证请根据外销合同或信用证要求来选。

2.点击“汇票”、“产地证”，填写内容后点下方的“保存”按钮。其中红色的部分必须要填写，不会填写的部分可点击加下划线的项目查看有关解释。

3. 点“检查单据”按钮，查看单据填写是否有误。若检查结果显示有错误，请重复步骤2。

1.进入“业务中心”，点标志“银行”的建筑物。

2.点画面下方的“交单”项，选择合同号。

3.输入银行编号、标题。

4.点“选择单据”，勾选应交的议付单据后点“确定”按钮。

5.输入说明内容，点“下一步”，完成向出口地银行的交单。

注：完成交单后，系统将根据不同的付款方式，扣除相应的银行费用。

6.到“单证中心”，可看到该合同项下的“交单”项已打勾

T/T方式的交单操作步骤：

1.进入“业务中心”，点标志“进口商”的建筑物。

2.点画面下方的"T/T方式交单”项，选择合同号。

3.输入标题，点“选择单据”，勾选应交的议付单据后点“确定”按钮。

4.输入说明内容，点“下一步”，完成向进口商的交单。

注：由于T/T方式的交单是出口商直接寄给进口商，因而出口商除了要支出银行费用，还要支出快递费(DHL费用)。

5.到“单证中心”，可看到该合同项下的“交单”项已打勾。完成实验。

四、实验心得：

在实验过程中运用到了前几天的制作单据的东西，让我更能体现出外贸的重要性。结合了前几天分别做的实验的内容，更加具体，更加明确了方向性。让我对制作议付单据有了更进一步的了解和体验，可以自己着手进行一些必要的、可行的总结和整理――将类似单据的填制方法和填制过程总结出来，这样不仅仅是我们巧妙的学习方法，也是我们学习经验的层层累积，利于我们日常的工作和学习，利于我们寻找问题的突破口。

第4篇：集装箱进出口全套单证

一、货主提供的单证：

1、出口委托书

2、出口货物明细单

3、装箱单(PACKING LIST)

4、发票(INVOICE)

5、出口许可证

6、出口收汇核销单、退税单

7、报关手册

二、货运代理负责的单证：

1、出口十联单(场站收据联单)：

第一联：货主留底(托运单由货主缮制后将此联留存) 第二联：船公司或其代理留底

第三联：运费通知(1)

第四联：运费通知 (2)

第五联：装货单 (S/O)

第五联附页：缴纳出口货物港务费申请书

第六联(浅红色)：场站收据副本大副联

第七联(黄色)：场站收据(D/R)正本

第八联：货代留底

第九联：配舱回单(1)

第十联：配舱回单(2)

以上一套10张,船公司或其代理接受订舱后在托运单上加填船名、航次及编号(此编号俗称关单号，与该批货物的提单号基本上保持一致)，并在第五联装货单上盖章，表示确定订舱，然后将二到四联保存，第五联以下全部退还给货运代理公司。货代公司将第五联、五联附页、六联、七联共四联撕下，作为报关单使用，第九或十联交托运人(货主)作为配舱回执，其余供内部各环节使用。

托运单虽有10联之多，其核心单据则为第

五、

六、七联。第五联是装货单，盖有船公司或其代理的图章，是船公司发给船上负责人员和集装箱装卸作业区接受装货的指令，报关时海关查核后在此联盖放行章，船方(集装箱装卸作业区)凭此联收货装船。第六联供港区在货物装船前交外轮理货公司，当货物装船时与船上大副交接。第七联场站收据俗称黄联，在货物装船时与船上大副签字(通常由集装箱码头堆场签字)，退回船公司或其代理，据以签发提单。

2、提单(正本/副本)(B/L ORIGINAL/COPY)

①分提单(HOUSE B/L)

②总提单 (OCEAN B/L)

3、海运单(SEA WAYBILL)

4、出口货物报关单证：

①必要单证：报关单、外汇核销单、代理报关委托书、装箱单、发票、合同、信用证副本。

②其他单证：出口许可证、免税手册、商检证明、产地证明等。

5、货物报关清单

6、进舱通知

7、集装箱拼箱货预配清单

8、装箱单(CLP)

9、集装箱发放/设备交接单，进场/出场(EIR IN/OUT)

设备交接单

(equipment receipt)

集装箱所有人或租用人委托集装箱装卸区、中转站或内陆站与货方即用箱人或其代表之间交接集装箱及承运设备的凭证。交接单由承运人或其代理人签发给货方，据以向区、站领取或送还重箱或轻箱。交接单第一张背面印有交接使用条款，主要内容是集装箱及设备在货方使用期中，产生的费用以及遇有设备及所装货物发生损坏、灭失的责任划分，及对第三者发生损害赔偿的承担。设备交接一般在区、站大门口办理。设备包括集装箱、底盘车、台车及电动机等。交接单分“出门”和“进门”两种。

此单据通常由管箱人(租箱公司或代理人、船公司或其他类型的集装箱经营人等)发给用箱人，用箱人据此向场站领取或送还集装箱或设备。设备交接单分进场(IN)和出场(OUT)两种。这两种设备交接单除正面内容的个别项目外大致相同，都各有3联，分为管箱单位底联、码头或堆场联和用箱人、运箱人联。

设备交接单流转过程为：

1、管箱人或其代理人填制并签发设备交接单(三联，每箱一份)交用箱人。

2、由用箱人、运箱人据此单证(三联)到码头或内陆堆场办理提(还)箱手续，在堆场经办人(作为管箱人的代理人)核单，双方检验箱体状况签字后提走(或还回)集装箱及设备，堆场经办人留下码头堆场联与管箱单位联，将用箱人联退还经营人。

3、码头堆场经办人将管箱单位联退还管箱单位。

4、集装箱还回码头堆场时，双方按单上条款检验箱状况，如无损坏，设备交接单作用结束。

各类管箱人一般都印制自己的设备交接单，其内容大同小异，设备交接单的背面印有划分管箱人和用箱人之间责任的集装箱使用合同条款。条款的主要内容有：使用集装箱期间的费用、损坏或丢失时责任划分和对第三者造成损坏时赔偿责任等。

第5篇：中国农业银行有价单证和重要空白凭证管

理实施细则

第一章 总则

第二章 基本规定

第三章 有价单证管理

第四章 重要空白凭证管理

第五章 检查与监管

第六章 附则

第一章 总则

第一条 为了加强有价单证和重要空白凭证管理，规范有价单证和重要空白凭证的使用、监督和核算，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》和《中国农业银行会计基本制度》，特制订本实施细则。

第二条 有价单证和重要空白凭证是农业银行业务活动中资金或权利的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。

第三条 中国农业银行有价单证和重要空白凭证的管理原则是：统一设计审定，指定厂家印制，集中保管运送，会计部门主管。

第二章 基本规定

第四条 农业银行有价单证和重要空白凭证由总行或分行业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭证要式要求，结合农业银行企业文化建设的要求设计。会计部门依据会计核算有关制度规定进行审定。

第五条 有价单证和重要空白凭证印制。

(一)有价单证和重要空白凭证由分行到总行指定或委托的厂家印制，并提供辖内机构使用。二级分行及其以下机构不得自行印制有价单证和重要空白凭证。

1

(二)印制计划由各级业务主管部门，匡算凭证使用量，每半年或一年向同级会计部门报送一次。会计部门自下而上逐级汇总印制数量，报送印制厂家。

第六条 有价单证和重要空白凭证集中由会计、出纳部门负责保管。

第七条 有价单证和重要空白凭证的核算，由明细核算和综合核算组成。其明细核算按有价单证和重要空白凭证种类设置登记簿记载(登记簿见附表

二、三)，以表外科目传票作为记账依据，以“有价单证、重要空白凭证出入库领用单”(简称“出入库领用单”，见附表一)作表外科目传票附件;其综合核算使用表外科目，汇总表外科目传票数据，编制表外科目日结单，以表外科目日结单作为登记总账的依据。

第八条 有价单证和重要空白凭证实物应当与账务记载核对一致。

第九条 建立有价单证和重要空白凭证报告表(见附表五)，综合反映凭证期初库存、本期发生额、本期库存。月末日，各营业机构编制报告表，月初报同级管辖行，管辖行凭报告表监督所辖机构凭证的领取、使用等情况。

第十条 有价单证和重要空白凭证人员交接。

有价单证和重要空白凭证经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况。交接时，凭证经管人员按当日实有库存数详细填列“有价单证、重要空白凭证交接登记簿”，并与会计有关账簿核对，凭证经接收人、监交人清点无误后，共同在交接登记簿上签章。交接登记簿妥善保管，以备查考。凭证经管人员未办妥交接手续前，不得离岗。

各级行及业务柜组领取或上缴有价单证和重要空白凭证时也应严格办理交接登记手续。

第十一条 严格按规定领取和使用有价单证和重要空白凭证。不得事先在有价单证和重要空白凭证上加盖业务印章或经办人名章。如因确实需要重要空白凭证作为教学、技术比赛等用具，应由主办部门提供所需重要空白凭证的种类、数量清单，经行长批准后方可领用。出库时，由凭证经管人员切去右上角，并在凭证明显处加盖“作废”戳记。用后，由主办部门指定专人清点，换人复核后，集中销毁。

第三章 有价单证管理

2

第十二条 有价单证是指印有面额的特殊凭证，包括国库券、金融债券、建设债券、企业债券、定额存单、定额银行本票、旅行支票及印有固定面额的其他有价单证等。

第十三条 有价单证保管

(一)有价单证必须集中存放于出纳部门现金出纳库房，账务核算由会计部门负责，实行“证、账”分管。需要加盖印章的有价单证，实行“证、印”分管。并按照出纳制度规定选配有价单证经管人员。

(二)入库保管的有价单证由出纳库房建立“有价单证保管登记簿”，详细记载有价单证的种类、数量、号码、出入库时间等内容。

(三)有价单证的票样和暗记，是鉴别有价单证真伪的重要依据，要严格按照人民币票样管理办法妥善保管。

第十四条 有价单证核算

有价单证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账方法，按票面金额列账。

设立“未发行有价证券”表外科目和“未发行有价证券登记簿”，用以核算有价单证领入、发出及结存。设立“已兑付有价证券”表外科目和“已兑付有价证券登记簿”，用以核算已兑付及待销毁有价单证。

第十五条 有价单证领取

(一)有价单证视同现金调入、调出，不得平级调剂。调入行应在调出行预留签章，签章为行政或业务公章、会计主管名章、凭证经管员名章。

(二)分行收到印制厂家提交的“签收单”和有价单证实物，验收无误后，出纳部门凭“签收单”登记“有价单证保管登记簿”，办理入库手续。会计部门根据“签收单”填制表外科目收入传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：未发行有价证券。“签收单”作传票附件。

(三)调入行领取有价单证时，填制“出入库领用单”，持盖有预留签章的“有价单证、重要空白凭证领用计划表”(见附表六)和会计部门介绍信，办理领取手续。

1.调出行根据调入行预留签章审查有关证件后，由出纳部门管库员和凭证经管员按“出入库领用单”记载的内容，逐项清点调出的有价单证，核对验收无误

3 后，双人在“出入库领用单”上签章，并登记“有价单证保管登记簿”。“出入库领用单”第三联交会计部门，凭以填制表外科目付出传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：未发行有价证券。

2.调入行出纳部门管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”第一联记载内容，清点调入的有价单证实物，核对验收无误后，双人在“出入库领用单”上签章，并登记“有价单证保管登记簿”，有价单证入库。“出入库领用单”第二联交会计部门，凭以填制表外科目收入传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：未发行有价证券。

3.业务柜组根据有价单证发售量和保管条件，向出纳部门办理有价单证领取手续。

(四)领取的有价单证如发现重号、错号、跳号或有缺陷等问题，应保持原包装封签由经办员和业务主管签章证明后，通知上级行。

第十六条 有价单证使用

(一)有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并进行销号控制。

1.营业期间，业务柜组发售或签发有价单证时，应先填制“出入库领用单”，向出纳部门办理领取手续。出纳部门根据“出入库领用单”，登记“有价单证保管登记簿”。业务柜组根据发售或签发的有价单证，编制表外科目付出传票，登记“未发行有价证券登记簿”。午休或临时离开，有价单证应装箱加锁入保险柜保管。

2.营业终了，业务柜组汇总当日表外科目付出传票，填制表外科目日结单，记载总账，即付：未发行有价证券。将当日未发售或未签发的有价单证与表外科目有关账户结存数核对相符，封包入出纳库房保管。

(二)有价单证到期兑付，业务柜组兑付已到期的有价单证必须认真审查，严防假冒。凭已兑付的有价单证编制表外科目收入传票，登记“已兑付有价证券登记簿”。营业终了，汇总表外科目收入传票，填制表外科目日结单，记载总账，即收：已兑付有价证券。

另编制“有价单证兑付清单”，随已兑付有价单证一并入出纳库房保管。出纳库房管库员根据兑付清单，清点已兑付的有价单证，无误后登记“有价单证保管登记簿”。

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(三)有价单证发行期结束后，管辖行及时通知辖内将剩余有价单证尽快上缴。上缴时，由会计、出纳部门核对账实相符后，按第十五条有关规定处理。已兑付有价单证整点时，必须坚持双人进行。

第十七条 有价单证销毁

(一)已兑付有价单证集中销毁，由出纳部门根据“有价单证兑付清单”，编制“有价单证销毁清单”，并登记造册，经会计部门核对，报上级主管部门批准后，登记“有价单证保管登记簿”。会计部门根据销毁清单填制表外科目付出传票，登记“已兑付有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：已兑付有价证券。

(二)有价单证统一由支行以上机构负责销毁，不得越权提前销毁。销毁应由业务主管部门、会计部门和上级主管部门共同派人监销。监销人在销毁时，必须认真清点核对，严密监控销毁过程。销毁后，填制“有价单证销毁表”，记载销毁情况。销毁清单及销毁表作为会计档案永久保管。

第四章 重要空白凭证管理

第十八条 重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，具有支付票款效力的空白凭证。包括：各类存折、存单、汇票、支票、不定额银行本票、信用证、信用证修改书、空白信用卡、空白储蓄卡、联行报单、贷款收款凭证、国库券收款凭证及其他重要空白凭证等。

第十九条 重要空白凭证保管

重要空白凭证必须集中存放于会计部门凭证库房(柜)，库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容。各级管理行必须由专人负责重要空白凭证的管理，业务柜组指定专人保管。凭证经管人员严格按照责任心强、业务素质高的标准选择配备。

第二十条 重要空白凭证运送

运送重要空白凭证，必须由专车双人运送(不包括司机)，不得委托他人捎带。运送必须注意安全，严密交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得向任何无关人员透露。运送车辆不准搭乘其他无关人员及捎运其他物品。中

5 途不得无故停留或绕道办理其他无关事宜。

第二十一条 重要空白凭证核算

重要空白凭证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账法。成本装订的，以假定价格一本一元记账;非成本装订的，以假定价格一份一元记账。

各级管理行及营业机构设立“重要空白凭证”表外科目和“重要空白凭证登记簿”，用于核算重要空白凭证的收入、发出及结存。

业务柜组按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”(见附表四)，严密监控重要空白凭证的领取、使用、作废等情况。

第二十二条 重要空白凭证领取

(一)分行收到印制厂提交的“签收单”和重要空白凭证实物，验收无误后，凭印制厂的“签收单”登记“重要空白凭证保管登记簿”，办理入库。根据“签收单”填制表外科目收入传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：重要空白凭证。

(二)调入行必须在调出行预留签章(签章与第十五条规定相同)。调入行填制“出入库领用单”，持加盖预留签章的“有价单证、重要空白凭证领用计划表”和会计部门介绍信，办理领取手续。

1.调出行审查调入行提供的有关证件后，管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”逐项清点调出的重要空白凭证，无误后在“出入库通知单”上双人签章，并登记“重要空白凭证保管登记簿”，办理出库。会计人员凭“出入库领用单”第三联，填制表外科目付出传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：重要空白凭证。

2.调入行管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”第一联记载的内容，对调入的重要空白凭证进行清点验收，无误后双人在“出入库领用单”上签章，根据“出入库领用单”第一联，登记“重要空白凭证保管登记簿”。会计人员根据“出入库领用单”第二联填制表外科目收入传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：重要空白凭证。

3.业务柜组领取重要空白凭证时，应根据业务量和保管条件，匡算2～5日的需用量，由领取人填写“出入库领用单”，经内勤坐班主任签章后，方可领取。

第二十三条 重要空白凭证使用

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(一)营业期间，业务柜组领用重要空白凭证后，根据“出入库领用单”登记“重要空白凭证使用销号登记簿”，注明起止号码。签发重要空白凭证时，必须按顺序号使用，逐份销号，号码必须衔接。每签发一份，必须经双人签章。

签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废重填，作废时必须加盖“作废”戳记。并在“重要空白凭证使用销号登记簿上”注明作废的日期、凭证号码，在备注栏注明“此份作废”字样，双人在登记簿上签章。各种凭证作废时，还应将凭证右上角号码剪下，贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上。作废的凭证作当日传票附件。午休或临时离开，重要空白凭证应装箱加锁入保险柜保管。

(二)营业终了，未用重要空白凭证与“重要空白凭证使用销号登记簿”本日剩余数核对一致，凭证号码核对相符，并经双人清点。无误后，重要空白凭证入库保管。

(三)属银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，不得事先盖好印章备用;属于客户签发的重要空白凭证，严禁银行代为签发。

(四)使用计算机打印重要空白凭证，只能在凭证空格处打印，不得使用计算机制作凭证。

第二十四条 重要空白凭证出售

(一)银行开户单位购买重要空白凭证时，必须填写“票据和结算凭证领用单”(一式三联)，加盖预留银行签章和经办人名章，提交其开户行。开户行经办员抽出该户预留签章卡片进行核对，审查无误后，按规定收取工本费和手续费。管库员根据“票据和结算凭证领用单”登记“重要空白凭证保管登记簿”，会计人员填制表外科目付出传票，进行账务处理。客户须在柜面按类别逐项清点份数。

(二)银行出售重要空白凭证前，必须在凭证右上角加盖开户行全称和开户人账号，不得交由开户单位自填。使用计算机对公处理业务的，必须在开户单位账户中输入重要空白凭证号码。

(三)开户单位账户撤销时，客户须填制“未使用重要空白凭证清单”连同剩余的重要空白凭证一并交回银行，银行经办人员根据清单所列凭证的数量、号码与退回重要空白凭证实物逐一清点核对，退回重要空白凭证实物与相应表外科目账户核对。无误后，银行对客户退回的重要空白凭证，剪去右上角并加盖“作废”戳记，作当日传票附件。若收回重要空白凭证数量较多，可在传票后附交回

7 清单，经柜组主管签章，交凭证经管员，暂时入库保管，按规定集中清理销毁。对退回的重要空白凭证，计算机内进行销号处理。

第二十五条 重要空白凭证的销毁

(一)需要销毁的重要空白凭证集中由支行以上机构负责销毁。销毁前，必须填制“重要空白凭证销毁清单”，由分管行长签署意见报上级行批准后，登记“重要空白凭证保管登记簿”。会计人员根据销毁清单填制表外科目付出传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制科目日结单，记载总账，即付：重要空白凭证。

(二)销毁时，应由业务主管部门、会计部门和上级主管部门共同负责监销。销毁后，填制“重要空白凭证销毁表”，记载销毁情况。销毁表及销毁清单作会计档案永久保管。

第五章 检查与监管

第二十六条 有价单证和重要空白凭证管理的检查分为专项检查和全面检查。

(一)专项检查由各级行涉及有价单证和重要空白凭证的业务主管部门组织实施。

业务柜组应当每日由柜组负责人或者经管使用人员检查并核对实物与账务记载一致。

营业机构应当每月由内勤坐班主任对有价单证和重要空白凭证使用管理情况检查一次。

支行各业务主管部门应当每季度对辖内有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，被查面不应小于50%。

二级分行各业务主管部门应当每半年组织对有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，被查面不得小于30%。

省级分行各业务主管部门应当每年对涉及的有价单证和重要空白凭证使用管理情况组织一次抽查，被查面不得小于20%。

(二)全面检查由各级行领导、监督检查或会计部门组织实施。全面检查应

8 当检查有价单证和重要空白凭证管理的全面情况以及各业务主管部门实施专项检查的情况和对存在问题处理的情况。分行及其以下机构组织的全面检查，每年不得少于两次。

第二十七条 各级行、各业务主管部门、监督部门和会计部门的负责同志应积极领导和参与有价单证和重要空白凭证的检查工作，有责任深入基层调查研究有价单证和重要空白凭证管理工作，及时发现和解决问题。

第二十八条 有价单证和重要空白凭证检查，包括对营业机构及柜组使用管理情况的检查，还包括对各级管理行有价单证和重要空白凭证管理工作的检查。

第二十九条 有价单证和重要空白凭证检查内容为本《实施细则》的各项规定。每次检查，应当登记“有价单证和重要空白凭证检查登记簿”(见附表七)，写出评语。对发现的问题，要提出解决的意见，并负责监督落实。

第三十条 任何时间发现有价单证和重要空白凭证实物与账载不符，都应当立即追查原因并报告上级行。情节严重的应当报告公安机关。

第六章 附则

第三十一条 各分行可根据本《实施细则》制订岗位职责。

第三十二条 本《实施细则》由中国农业银行总行解释、修改。

第三十三条 本《实施细则》自1998年1月1日起施行。此前农业银行有关有价单证和重要空白凭证管理办法与《实施细则》相抵之处，以本《实施细则》为准。

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第6篇：中国人民银行有价单证及重要空白凭证管理规定

第一条

人民银行各级机构办理涉及有价单证和重要空白凭证的业务，应遵守本规定。 第二条

人民银行各级机构应建立健全有价单证及重要空白凭证的调运、保管、领用、注销和销毁等环节的管理制度，采取有效的监督检查机制，做到控制严密，账实相符。

一、有价单证的管理

第三条

有价单证是指印有固定面额的特定凭证，包括金融债券、代理发行的各类债券、国库券收款单等。

第四条

有价单证的调运

有价单证调入、调出视同现金出入库办理。

有价单证出入库时，应凭印制厂家的发货清单或上级行的调拨单、领用单办理出入库手续。

第五条

有价单证的保管

(一) 有价单证的保管应遵循“证、账分管”原则，需要签章的有价单证，要严格实行“证、印分管”。

(二) 发行库管理部门应指定专人管理有价单证，建立有价单证保管登记簿，对有价单证的调拔、保管、领用、销毁等事项进行记录。

(三) 有价单证的样本和暗记，比照人民币票样管理办法妥善保管。 第六条

有价单证的领用

领取有价单证时，应办理领取手续，并进行登记;使用有价单证时，应建立销号登记簿进行控制;营业终了，对未用完的有价单证应入库(柜)保管。

第七条

有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并进行销号控制。 第八条

有价单证的核算 有价单证纳入表外科目核算，按实际金额记账。己兑付、作废及停用的待销毁有价单证应单独核算。

第九条

有价单证的核对

(一) 发行库管理部门应定期对保管的有价单证进行清点，实物与有关登记簿进行核对，并和会计部门的表外科目余额核对。

(二) 业务部门已领用未发出的有价单证，应每日进行账、实核对，保持账实相符。

(三) 有价单证按规定上缴时，应账实核对相符后，办理相应手续。

第十条

有价单证的注销和销毁

(一) 已兑付、停止使用或作废的有价单证，应作出明显注销标记后送交发行库保管。

(二) 有价单证需要销毁时，应由发行库管理部门造具清单，交业务部门审核后，经分管行长签署意见，报上级行批准后销毁;各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行、副省级城市中心支行由行长批准，销毁后报总行备案。

二、重要空白凭证的管理

第十一条

重要空白凭证是指无面额的经填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，包括：支票、汇票、本票、联行报单、行库往来专用凭证、资金汇划补充凭证、委托收款补充凭证、支付系统专用凭证等。

第十二条

重要空白凭证的调入和调出

(一) 重要空白凭证入库时，应凭与供货单位有关合同(订单)、发货清单或上级行调拨单、领用单，清点验收入库，并及时登记入账。

(二) 重要空白凭证出库时，应由调入行填制领用单并附介绍信或上级行调拨单并经部门会计主管签章后办理出库手续。

(三) 通过计算机网络调拨的，应加强身份认证和授权审批管理。 第十三条

重要空白凭证的保管

(一) 重要空白凭证必须指定专人入库(柜)保管并建立保管领用登记簿，据实登记出入库、保管、领用情况。

(二) 重要空白凭证的保管，必须做到“证、账分管，证、印(押)分管”。 第十四条

重要空白凭证的领用

(一) 业务柜组领用重要空白凭证时，应填写领用单，并建立保管领用登记簿，对重要空白凭证的领入和领出按种类、数量和号码出入库时间进行详细登记。对柜组内所领用的重要空白凭证，要在登记簿上签收。

(二) 开户单位领用重要空白凭证时，应填写领用单，并加盖预留印鉴。人民银行应根据领用单将起讫号码及时输入核算系统进行控制，并登记保管领用登记簿。

(三) 重要空白凭证应根据实际需要适量领用，原则上一次领用不超过一个月的用量。 第十五条

重要空白凭证的使用

(一) 经办人员使用重要空白凭证时，应建立销号登记簿进行控制，填错的重要空白凭证，加盖“作废”戳记后作表外科目记账凭证附件。

(二) 属于人民银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，并不得预先盖好印章备用。

(三) 使用计算机签发、打印重要空白凭证时，应严格签发、打印管理。未经部门会计主管批准或授权，不得手工填制或重打、补打重要空白凭证;打印重要空白凭证时，只能在原有重要空白凭证上填空打印，不得自行打印凭证格式。

第十六条

重要空白凭证的核算

重要空白凭证应纳入表外科目进行核算。以每份一元的假定价格记账，按种类等分别设户，登记起讫号码、份数，并定期与有关登记簿、实物进行核对。 第十七条

重要空白凭证的注销与销毁

(一) 开户单位销户时，应将剩余重要空白凭证全部交回人民银行登记注销。开户单位对领用的重要空白凭证负全部责任，如遗失或未交回，由此产生的一切经济损失，由开户单位负责。

(二) 对开户单位交回的以及停止使用的重要空白凭证应作明显注销标记并造具清单，妥善保管，经分管行长批准后集中销毁。

(三) 县级支行重要空白凭证销毁须由上级行统一组织。

三、其他管理规定

第十八条

有价单证及重要空白凭证上应印具号码，按号码顺序发售和使用，不得跳号。发生跳号应立即查明原因，并在保管领用登记簿上登记备查。

第十九条

有价单证及重要空白凭证应由总行或经其授权后由各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行、副省级城市中心支行指定厂家负责印制。属于区域内使用的有价单证及重要空白凭证，应冠有地区名称，以区分和控制使用范围。

第二十条

有价单证及重要空白凭证在领用、签发过程中发现多页、缺页、错号、要素有误等缺陷时，应登记留查，并及时与发行单位、上级行或印制厂家联系，查明情况后进行处理。

第二十一条

有价单证及重要空白凭证遗失应及时追查，并逐级上报总行，防止造成资金损失。

第二十二条

部门会计主管每月应至少检查一次有价单证及重要空白凭证库存、保管和领用情况，核对账实，并在登记簿上记录。分管行长对各部门保管的有价单证及重要空白凭证应进行定期或不定期的检查。

第二十三条

非业务人员不得领用有价单证及重要空白凭证，不得将有价单证及重要空白凭证移作他用。如有特殊需要，需经分管行长批准后办理领用手续，并切角和加盖“作废”戳记，用后及时销毁。