纳税人报送资料清单

第1篇：纳税人报送资料清单

企业所得税纳税申报报送资料清单

查帐征收企业

一、《纳税申报表(A类)》及其附表以及申报表客户端。

二、《企业关联业务往来报告表》

二、企业会计报表及附注和财务情况说明书。

三、备案事项相关资料和税务机关要求报送的其他资料：

1、股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度。国有及国有控股企业还须提供国资、人力资源和社会保障等部门工资薪金总额核定表。

2、1-12月份劳动保险缴费通知单以及住房公积金汇缴单。

3、往年提取职工福利费、职工教育经费并有余额的，须提供本使用情况的帐簿复印件。

4、提取工会经费的，须提供工会出具的《工会经费拨缴款专用收据》。

5、有不征税收入的，需提供有关财政拨款、纳入财政预算管理的政府批文。

6、有减免税项目的，须提供企业所得税优惠审批结果通知书或企业所得税优惠备案结果通知书复印件;

7、有股权投资转让损失及其他财产损失的，属于需审批才能税前扣除的，须提供税务机关审批结果通知书;属于在经营活动中因销售、转让、变卖资产发生的财产损失，各项存货发生的正常损耗以及固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理发生的财产损失，须填写有

关财产损失税前扣除审核明细表并报送确认损失的有关说明及帐务处理的记帐凭证供税务机关审核备案;

8、有公益型捐赠支出的，需提供《接受公益性捐赠专用收据》或《行政事业性收费收据》;

9、有技术开发费加计扣除的，需向税务机关进行立项登记，取得项目登记号。加计扣除时另须提供⑴享受企业所得税优惠申请表(包括研发项目登记号信息);⑵委托研发项目受托方提供的研发费用支出明细情况;⑶集中开发项目研发费决算表、费用分摊表和实际分享收益比例等资料;⑷研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料;⑸税务机关需要的其他资料。

10、房地产开发企业当年开发产品完工的，须提供完工情况备案表及有关机构的税务鉴证报告。

11、外省市分支机构已缴税款的，需提供外省市分支机构的完税凭证。

12、其他要求报送资料。

核定征收企业

1、企业所得税纳税申报表(B类)。

2、核定征收企业收入总额明细表。

3、申报表客户端。

4、2008会计报表。

5、符合小型微利企业的，另需填写小型微利企业所得税优惠申请表，并提供非国家限制或禁止行业说明。

第2篇：企业所得税年度纳税申报报送资料清单

查帐征收企业

一、《年度纳税申报表(A类)》及其附表以及申报表客户端。

二、《企业年度关联业务往来报告表》

二、企业会计报表及附注和财务情况说明书。

三、备案事项相关资料和税务机关要求报送的其他资料：

1、股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度。国有及国有控股企业还须提供国资、人力资源和社会保障等部门工资薪金总额核定表。

2、1-12月份劳动保险缴费通知单以及住房公积金汇缴单。

3、往年提取职工福利费、职工教育经费并有余额的，须提供本年度使用情况的帐簿复印件。

4、提取工会经费的，须提供工会出具的《工会经费拨缴款专用收据》。

5、有不征税收入的，需提供有关财政拨款、纳入财政预算管理的政府批文。

6、有减免税项目的，须提供企业所得税优惠审批结果通知书或企业所得税优惠备案结果通知书复印件;

7、有股权投资转让损失及其他财产损失的，属于需审批才能税前扣除的，须提供税务机关审批结果通知书;属于在经营活动中因销售、转让、变卖资产发生的财产损失，各项存货发生的正常损耗以及固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理发生的财产损失，须填写有

关财产损失税前扣除审核明细表并报送确认损失的有关说明及帐务处理的记帐凭证供税务机关审核备案;

8、有公益型捐赠支出的，需提供《接受公益性捐赠专用收据》或《行政事业性收费收据》;

9、有技术开发费加计扣除的，需向税务机关进行立项登记，取得项目登记号。加计扣除时另须提供⑴享受企业所得税优惠申请表(包括研发项目登记号信息);⑵委托研发项目受托方提供的研发费用支出明细情况;⑶集中开发项目研发费决算表、费用分摊表和实际分享收益比例等资料;⑷研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料;⑸税务机关需要的其他资料。

10、房地产开发企业当年开发产品完工的，须提供完工情况备案表及有关机构的税务鉴证报告。

11、外省市分支机构已缴税款的，需提供外省市分支机构的完税凭证。

12、其他要求报送资料。

核定征收企业

1、企业所得税年度纳税申报表(B类)。

2、核定征收企业收入总额明细表。

3、申报表客户端。

4、2008年度会计报表。

5、符合小型微利企业的，另需填写小型微利企业所得税优惠申请表，并提供非国家限制或禁止行业说明。

第3篇：纳税申报需要报送的资料

2009年12月02日

(一)增值税纳税人需报送的资料

1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》或《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》;

2、《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)》;

3、《固定资产进项税额抵扣情况表》;

4、《增值税运费发票抵扣清单》;

5、《海关完税凭证抵扣清单》;

6、财务会计报表(资产负债表、损益表);

7、机动车生产和经销企业报送的机动车辆各类表单;

8、成品油零售企业报送《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》。

(二)消费税纳税人还需要报送如下资料

1、成品油消费税纳税申报表及其附表;

2、烟类应税消费品消费税纳税申报表及其附表、卷烟消费税纳税申报表(批发);

3、酒及酒精消费税纳税申报表及其附表;

4、小汽车消费税纳税申报表及其附表;

5、其他应税消费品消费税纳税申报表及其附表;

6、除消费税纳税申报表及其附表外，纳税人还应当提供以下资料：

(1)外购应税消费品连续生产应税消费品的，提供外购应税消费品增值税专用发票(抵扣联)原件和复印件。如果外购应税消费品的增值税专用发票属于汇总填开的，除提供增值税专用发票(抵扣联)原件和复印件外，还应提供随同增值税专用发票取得的由销售方开具并加盖财务专用章或发票专用章的销货清单原件和复印件;

(2)委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品的，提供《代扣代收税款凭证》原件和复印件;

(3)进口应税消费品连续生产应税消费品的，提供《海关进口消费税专用缴款书》原件和复印件 ;

(4)以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人，提供《海关进口消费税专用缴款书》复印件;

(5)销售给乙烯、芳烃类产品生产企业作为生产乙烯、芳烃类产品原料，享受免征石脑油消费税的，提供《石脑油使用管理证明单》(免税联);

(6)从事烟类应税消费品生产的，提供《各牌号规格卷烟消费税计税价格》;

(7)已核定白酒消费税最低计税价格的，提供《已核定最低计税价格白酒清单》。

(三)企业所得税纳税申报报送的资料 居民企业应报送资料

1、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)或企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类);

2、企业所得税纳税申报表及其附表;

3、扣缴企业所得税报告表;

4、财务会计报表(外商投资企业需附送会计师事务所出具的审计报告);

5、享受企业所得税优惠政策的纳税人应提供“享受税收优惠政策的项目明细及有关情况说明”;

6、企业自愿委托税务师事务所出具的汇算清缴鉴证报告;

7、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业关联业务往来报告表》;

8、汇总纳税总、分机构在报送以上资料基础上，还需报送汇总纳税分支机构企业所得税分配表;

9、按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民纳税人报送企业清算所得税申报表及附表;

10、税务机关要求的其他相关资料。 非居民企业应报送资料

1、非居民企业所得税季度申报表(适用于据实征收企业)或非居民企业所得税季度申报表(适用于核定征收企业);

2、非居民企业所得税申报表(适用于据实征收企业)或非居民企业所得税申报表(适用于核定征收企业);

3、扣缴企业所得税报告表;

4、在中国境内承包工程作业和提供劳务的非居民企业进行企业所得税纳税申报时，应当如实报送纳税申报表，并附送下列资料：

(1)工程作业(劳务)决算(结算)报告或其他说明材料;

(2)参与工程作业或劳务项目外籍人员姓名、国籍、出入境时间、在华工作时间、地点、内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况的书面报告;

(3)财务会计报告或财务情况说明;

(4)非居民企业依据税收协定在中国境内未构成常设机构，需要享受税收协定待遇的，应提交《非居民企业承包工程作业和提供劳务享受税收协定待遇报告表》，并附送居民身份证明及税务机关要求提交的其他证明资料。

第4篇：企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单

填表日期

年

日

纳税人识别号:

纳税人名称

填表说明：

一、除报送以上资料外，还需报送“资产损失税前扣除情况报告”，说明本企业申报年度资产损失的基本情况、形成原因、会计和税务处理等。

二、在填报该表时，可截取表内发生损失的适用部分，没有发生损失的不适用部分不需填报。如果同一资产项目有多笔损失的,每笔损失均应报送上述证据资料,可在表内增加相应的适用部分填报，并按每笔损失证据资料的顺序整理入册。

三、企业按照规定需报送表内列举资料的，在“份数”栏填写份数，并在“页码”栏填写装订的页码。不需报送表内列举资料的，可不填写。需补充说明的，填写“备注”栏。

四、报送的企业相关资料除本表规定的外，需要增加报送资料的，可在“其他”栏填写。

五、对于表内需报送中介机构出具的鉴证报告的，中介机构出具的鉴证报告需装订入册。

第5篇：申请一般纳税人资料清单

申请一般纳税人资料清单由企业提供

1.两个股东的彩色大一寸或两寸的照片各两张

2.独立的财务室、伴有高度不低于60公分的保险箱一个

3.办公室的正门要挂门牌、财务室的门要挂财务室的门牌

4.财务室要配置、文件柜办公桌等办公家私

5.不低于30万元人民币的购进合同和不低于50万元人民币的销售合同

6.向税务局递交申请资料时，必须要法人，财务负责人，办税员的身份证原件。

7.税务局看场地时必须以下人员在场并带本人身份证原件;法人、业务主管、财务负责人、办税人员，会计人员要带好会计证。

A、 业务主管、财务负责人：可以是同一人。

B、 法人、业务主管：可以是同一人。

AB两项由企业自行选定

8.企业在需要做帐的当月或前三个月要开点固定资产的发票，提供给会计做帐。

如有疑问请于祁小姐联系 电话：13066802657

谢谢合作!

第6篇：办理单位纳税人办理税务登记证（设立登记）资料清单

1、《税务登记表(适用单位纳税人)》* (一式1份);

2、工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件;

3、注册地址及生产、经营地址的场地证明(产权证、租赁协议)原件及其复印件;

(1)如为自有房产，请提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及其复印件;

(2)如为租赁的场所，请提供租赁协议原件及其复印件;出租人为自然人的还须提供产权证明的复印件;

(3)如生产、经营地址与注册地址不一致，分别提供相应证明;

4、验资报告或评估报告原件及其复印件;

5、组织机构统一代码证书副本原件及复印件;

6、有关合同、章程、协议书复印件;

7、法定代表人(负责人)居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件;

8、纳税人跨县(市)设立的分支机构办理税务登记时，还须提供总机构的税务登记证(国、地税)副本复印件;

9、改组改制企业还须提供有关改组改制的批文原件及其复印件;

10、外商投资企业需提供商务部门批复设立证书原件及复印件;

11、汽油.柴油消费税纳税人还需提供生产①企业基本情况表②生产装置及工艺路线的简要说明③企业生产的所有油品名称、产品标准及用途。

注：(1)以上带 * 表格由税务机关提供;

(2)上述第8—11项资料根据企业类型选择提供;

(3)复印件请用A4纸复印，并注明“与原件相符”字样和加盖公章。