无论你是处在何种工作岗位上，书写工作计划都是一项不可或缺的通用工作技能。在新的年度，很多人又在为如何写好计划苦恼了吧！以下是小编整理的关于《总账会计工作计划》相关资料，欢迎阅读！
总账会计工作职掌
工作描述(Descriptions):
1、负责所有凭证含现金、银行存款凭证的编制，录入工作。负责审核会计凭证,成本库存财务报表分析,应收应付款项之审核。
2、系统、如实、及时反映公司生产经营的财务情况和经济成果。充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为主管决策当好参谋助手。给公司经营决策提供财务依据.
3、对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。
4、按照会计制度和上级规定，及时编制报送会计报表，对所报送的会计报表必须认真审核，保证其真实可靠保管报表、账簿，
5、按月结算余额，按年结转下一会计年度，保证账表，账证，账账相符。装订、保管、归档会计凭证，会计账簿，会计报表等有关的会计资料。
6、会计凭证的保管与存放应连同所附的原始凭证，根据编号顺序装订成册，由装订人在装订封签处签字盖章，写明年度、月份和起讫日期、号码和种类。
总账会计的权限：
1、有权对所登记的会计凭证进行复核，审核、确保会计凭证的真实、正确。
2、对所登记的会计凭证不合规定，或错误的有权拒绝登记。
3、未经主管会计复核、内部稽核审查的会计凭证，不得登记入账。
4、有权对所登记账簿的错误按规定的方法进行更正，对各项财务
会计工作要定期研究、布置、检查、总结。
5、积极宣传财经方针，严格遵守财经纪律和各项规章制度，把专业核算与群众核算紧密配合起来，不断改进财务会计工作，有利于提高经济效益。
6、随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，要及时制止和纠正。对重大问题应向领导或有关部门报告。及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。
合格性(Qualification)：
1、熟悉了解财务管理的整体运作流程。
2、熟悉财务全盘账务处理
3、熟练操作金蝶财务软件总账模块
4、有较强的大局观念，能统筹管理金蝶各模块之间的关系。
5、有良好的职业道德和较强的责任心。
6、有良好的沟通能力和团队合作精神。
作业事项(Duties)
1、根据审核无误的会计凭证录入金蝶系统，要求数字准确摘要清楚，登记及时。
2、每月根据金蝶销售模块导出本月销售出库结算，并编制会计凭证。
3、根据金蝶存货模组计算出来的成本单价，进行成本结转。
4、根据金蝶固定资产模组，进行固定资产登记核算，按期计提折旧。
5、根据登记的金蝶凭证，与现金、银行日记账、银行对账单核对货币资金录入的正确性。按时核对账目，总账与明细账必须相符。
6.每月进行期末调汇，按期结转损益，并按规定时间内按月、季、年度编制会计报表。撰写财务状况说明。
7、编写资产负债表，损益表，等各种财务报表，以供决策者分析。
8、装订、保管、归档会计凭证，保证凭证账册安全完整。 要求技能(Skills):
1、按《会计人员工作规则》规定，必须持有《会计证》和《专业技术职称证书》方可上岗。
2、熟悉本职业务，熟练运用金蝶财务软件，熟练运用计算技术和方法编制财务报表。
3、熟悉财务管理流程;有大中型企业财务三年以上管理工作经验
4、具有敏锐的思考,观察及分析能力. 懂税法、会计法.能够正确区分成本与费用的归纳，编制各种会计凭证。
5、工作责任心强并能独立处理工作相关问题。具有良好的职业道德及协调沟通能力。
一、基于对上家公司总账岗位工作的了解，就工作职责上有下面几点：
1. 凭证的审核，负责各个模块录入凭证的审核，审核的依据是大方向是否遵循会计准则，实操上是否遵循公司的会计政策、会计制度。
2. 期末汇兑损益的结转，损益的结转，基于公司财务费用汇兑损益的核算方法，要对外币结算的客户、供应商、会计科目期末进行汇兑损益的结转。
3. 其他模块分管不涉及到的会计科目的账务核算，待摊费用、预提费用、政府补助、资产减值准备等等科目、业务的核算。
4. 因各岗位分工明确，所得税的申报、核算，营业税及附加相关税种的申报、核算也是总账会计在做。
5. 与政府机构、事业单位、业务往来的工作，如税务局、银行、海关、统计局、外汇局等单位需要公司提供的一些公司数据、资料。
6. 合并财务报表的编制，编制的方法也是遵循会计准则和公司的会计政策、会计制度。 7. 负责会计师审计、核查财务报表的对接工作。
二、我开展总账会计的工作如下：
1. 熟悉公司该岗位的日常工作，并深入各项工作的用处。
2. 了解公司制定使用的会计政策、会计制度，并参考行业龙头的执行的会计政策，结合公司的实际业务，做好账务处理、会计核算。
3. 了解、学习公司的购销业务、生产业务、研发业务，做好总账工作的监督管控工作，优化内部的业务流程。因每个公司总账模块分管的工作不一样，可能管了费用审核、核算，固定资产核算等等的工作，具体工作职责做好具体的监督管控工作。
4. 对与外部政府机构、事业单位等数据的提供，要做些该工作相关的了解，做好沟通工作。
一、 负责对现金、银行发生的收支单据审查。审查单据是否符合相关规定，做好会计核算工作、登记总账、编制会计报表。
二、 负责对债权债务的往来账目进行定期检查。按时与往来单位和个人进行账目核对，发现帐实不符，跟踪追查并及时上报。
三、 负责复核五金仓库的实物账务的准确性，保证账物相符。同时对各项固定资产的登记核对，并按规定提取折旧，建立明细台账，月末、年尾监督存货的盘点工作。
四、 负责稽核工作。对各项收支实行监督。分析账务收支情况。定期检查财务计划预算执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果。加强资金运用管理。
五、 管理会计凭证报表和相关财务资料，做好会计档案工作。
一、每月工作：
(一)日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。
(二)月末工作：
1、对账工作：
(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。 (2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
(3)账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。
2、关账工作：(一般情况如下) (1)计提企业涉及的各项税金及附加;
(2)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用); (3)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用); (4)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);
(5)结转各项成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;
(6)调整盘盈盘亏的账务处理;
(7)本期损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。
3、编制报表：
(1)先核查科目汇总表(或电脑账的试算平衡表); (2)编制会计月报表：资产负债表、利润表、现金流量表;
4、纳税申报：
(1)时间：一般在次月1日到15日内进行上月的纳税申报(遇周末或节假日纳税申报截止日顺延); (2)资料：增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表);个调税申报表(单独的金税三期个调税申报软件);季度企业所得税预缴申报表(每季后的次月申报，分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表);其他资料。 (3)申报方式：主要两种：手工(税务大厅申报);电子申报。
(4)eTax@SH 3电子申报流程：(1)针对申报软件，每月申报之前：菜单—-工具：软件更新;(2)针对企业单位，每月报税之前：账户—-核定更新;(3)填写(报表)---发送(报表)---收取(回执)(注：到收件箱查看申报成功回执)---缴款(税金)---收取(回执)(注：有缴款的申报成功几天后到收件箱查看并打印电子缴纳凭证)。
5、监督手下整理归档资料： (1)打印整理会计凭证、装订凭证;
(2)打印整理会计报表及纳税申报表、装订报表; (3)装订增值税发票进项抵扣联;
(4)银行对账单等其他资料。
二、年末工作：
(一)税务：
1、企业在次年的3月-5月企业所得税清算表(税务客户端软件下载);
2、企业已在每季度终了十五日内申报预缴，所得税汇算清缴，多退少补。
3、资料：所得税申报主表及附表(正常网上申报);财务会计决算报表及说明资料;企业关联报告表;特殊税务可能涉及：工资薪金管理制度等其他资料。
(二)工商信用信息公示：
1、纳税人在次年的6月30日之前在工商网上信用信息公示，填写基本信息、资产负责表、利润表的数据及其它信息资料。
(三)财政年报：
1、企业决算报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附表;注：涉及报送的机关有：税务局、财政局等。
2、财政报送时：纸质与电子档同时报送。
三、其他事项：
(一)企业涉及税种及税率：
1、增值税：小规模纳税人征收率为：3%(营改增之后部分行业5%);一般纳税人正常税率为：17%;低税率13%(报纸类、杂志类、农机产品、水电煤汽等均为低税率);免税农副产品税率为：0%。营改增之后新增税率:6%、11%，
2、附加的税中税：在流转税(增值税、消费费)的税额基础上，分别再按税额的7%征收的城建税(还有5%、1%的情况，视区域招商优惠而定)、教育费附加3%、地方教育附加2%(2011年1月起征，有优惠)、河道维护费1%(上海)。
4、所得税：基准税率是25%;小型微利企业20%(目前2016年-2017应纳税所得额在30万以内减半征收即10%;高新科技企业15%等。
(二)税务登记、变更、注销、发票管理：
1、工商营业执照登记或变更一个月内税务登记证应相应的登记或变更;
2、核定税务信息后申请电子申报;
2、税务清税后才能税务登记证注销;
3、发票管理：会计上岗证----办税员联系卡----发票购制簿----购买发票(网上验旧—网上申请—大厅领购)----发票填开----存根保管----记账联入账。
(三)会计盘点：(全面盘点、重点盘点、抽查盘点)
1、每月对单价高数量少的物品每月重点盘点;对单价低数量多的物品抽查盘点;每季或每年进行全面盘点。
2、盘点帐务处理如下： (1)现金盘盈帐务处理：
审批前： 借：库存现金 贷：待处理财产损益
审批后： 借：待处理财产损益 贷：营业外收入
现金盘亏帐务处理：
审批前： 借：待处理财产损益 贷：库存现金
审批后：(有责任人) 借：其他应收款 贷：待处理财产损益
(无确定原因) 借：管理费用 贷：待处理财产损益
(2)库存商品盘盈帐务处理：
审批前： 借：原材料或库存商品 贷：待处理财产损益
审批后： 借：待处理财产损益 贷：营业外收入
库存商品盘亏帐务处理：
审批前： 借：待处理财产损益 贷：原材料或库存商品 审批后：(有责任人)借：其他应收款 贷：待处理财产损益
(管理不善，如执行企业会计准则) 借：管理费用 贷：待处理财产损益 (盗窃等自然灾害)：借：营业外支出 贷：待处理财产损益
注：(保险公司赔偿部分款时)借：其他应收款 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
(3)固定资产盘盈帐务处理：
审批前：借：固定资产 贷：以前损益调整
审批后：借：以前损益调整 贷：利润分配-未分配利润
固定资产亏盈帐务处理：
审批前： 借：待处理财产损益 贷：固定资产
审批后： 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
3、企业所得税汇算清缴，多退少补的税款账务处理(执行企业会计准则)： (1)退税(多缴纳)企业所得税：
借: 应交税费—企业所得税 贷：以前损益调整
借：银行存款 贷：应交税费—企业所得税 借：以前损益调整 贷：利润分配-未分配利润 (2)补税(补征收)企业所得税：
借：以前损益调整 贷：应交税金-应交企业所得税 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润 贷：以前损益调整
注：如执行小企业会计准则，因这个准则的科目没有“以前损益调整”，直接调整在当损益中影响不大，以上分录可以使用“所得税费用”代替“以前损益调整”，“ 本年利润”代替“利润分配-未分配利润”
4、检查出纳日常工作：
(1)出纳应及时去银行取钱、转帐、汇款、拿对帐单等; (2)出纳应及时登记现金、银行日记帐;
(3)出纳应每日结出账面余额，每日自查做到账实相符. (4)会计不定期抽查出纳的现金盘点;
(5)指导出纳票据的使用：支票、贷记凭证、本票(同城使用);电汇、银行汇票(异地使用)。
1.负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。
2.负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3.负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。
4.负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
5.负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
6.负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
7.负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。
8.负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。
9.负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。
10.负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
11.监督月末、年末存货的盘点工作。
12.负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。
总账会计的工作流程 具体有哪些 要做哪些事情
总账会计工作流程：
审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记帐——编制会计报表——纳税申报
具体流程：
1.审核原始凭证
(1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记帐凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核 就是看看有没有错误。
4.记帐 根据记账凭证登记入帐
小规模公司必备的账本：现金日记帐;银行日记帐;总帐;三栏明细帐
5.编制会计报表
1)、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，(如应收票据，短期借款)有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
2)、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3)、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
4)、务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
6、纳税申报
1)、增值税：
销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。 小规模纳税人的增值税率为4%—6%
2)、营业税：
营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
不同行业的营业税率不同。 普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。 物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%
3)、地税：
还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定)和3%和教育费附加和地方教育附加1%(或2%，也是各城市不同)。
4)、所得税：
不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率(25%)计算出应纳税额。法定税率是25%，(但年应纳税所得额在3万元以下(含3万元)的减按18%的税率征收;年应纳税所得额超过3万元至10万元以下(含10万元)的，减按27%的税率征收。10万以上33%。已作废)
具体税项操作：
1、增值税、消费税申报
纳税人应在次月1日到15日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报，申报里须持下列资料：
(1)纳税申报表;
(2)财务会议报表及说明资料;
增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项 税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。
2、营业税申报
金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办 理纳税申报，申报须持下列资料：
(1)营业税申报表;
(2)财务会议报表及说明资料;
(3)其他要求申报的资料。
3、企业所得税纳税申报
企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，终了四十五日内进行申报(汇 总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表)， 终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料：
A、季度预缴
(1)所得税申报表;
(2)财务会计报表及说明资料。
B、汇缴
(1)所得税申报表;
(2)所得税申报表附表;
(3)财务会计报表及说明资料;
(4)其他资料。
借贷记帐法
是以“借”、“贷”作为记帐符号的一种复式记帐法。其基本原理包括记帐符号、帐户结构、记帐规则和试算平衡方法。
(1)记帐符号：借、贷。
(2)帐户结构：将所有帐户的左方定为“借”方，右方定为“贷”方，并用一方登记增加数，一方登记减少数。其中，资产类、成本类和损益支出类帐户用借方登记增加数，贷方登记减少数，期末余额在借方;负债类、所有者权益类和损益收人类帐户用贷方登记增加数，借方登记减少数，期末余额在贷方。
(3)记帐规则：有借必有贷，借贷必相等。
(4)试算平衡：在借贷记帐法下，进行试算平衡的方法是通过编制总分类帐户余额试算平衡表或总分类帐户本期发生额试算平衡表来实现的。
期末余额=期初余额 本期增加发生额—本期减少发生额
资产类：期末借方余额=期初借方余额 本期借方发生额—本期贷方发生额负债、所有者权益类：期末贷方余额=期初贷方余额 本期贷方发生额—本期借方发生额
最基本最常用的会计科目
一、资产类
现金 银行存款 其它货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备预付账款 材料采购 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 固定资产清理无形资产
二、负债类
短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其它应付款 应付职工薪酬 应交税费 长期借款 长期应付款
三、所有者权益类
实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配
四、损益类
主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加其他业务支出 销售费用 管理费用 账务费用 营业外支出 资产减值损失所得税费用
希望对您有用!
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