银行招聘考试综合知识备考资料
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银行招聘考试综合知识备考资料 重点法律知识800条
(一)
1、认为下列规定不合法，在对具体行政行为申请复议时，可一并向复议机关提出对该项规定的审查申请：
(1)国务院部门的规定;
(2)县级以上地方各级人民政府及其工作部门的规定;
(3)乡镇人民政府的规定。以上规定不含国务院部委规章和地方政府规章。
2、自知道该具体行政行为之日起60日内提出复议申请，但法律规定的申请期限超过60日的除外。
3、有权申请行政复议的公民死亡的，其近亲属可申请复议;同申请复议的具体行政行为有利害关系的其他公民、法人或其他组织，可以作为第三人参加行政复议;申请人申请行政复议，可以书面、也可以口头申请。
4、对省、自治区人民政府依法设立的派出机关所属的县级地方人民政府具体行政行为不服，应向该派出机关申请行政复议。
5、对国务院部门或省、自治区、直辖市人民政府的具体行政行为不服，应向作出该具体行政行为的国务院部门或省、自治区、直辖市人民政府申请复议。对复议决定不服的，可向法院提起行政诉讼，也可以向国务院申请复议，国务院依照行政复议法规定作出最终裁决。
6、对政府工作部门依法设立的派出机构依照法律、法规或规章的规定，以自己名义作出的具体行政行为不服，应向设立该派出机构的部门或该部门的地方人民政府申请复议。
7、对于有行政复议法第15条所列情形之一的，申请人也可以向具体行政行为发生地的县级地方人民政府申请复议，由接受申请的县级地方人民政府，自接到该复议申请之日起7日内，转送有关行政复议机关，并告知申请人。
8、法律、法规规定复议为必经程序的，公民、法人或其他组织可自收到不予受理决定书之日起或复议期满之日起15日内，依法起诉。
9、复议期间具体行政行为不停止执行，但有下列情形之一可以停止执行：
http:/// (1)被申请人认为需要;(2)复议机关认为需要;(3)申请人申请，复议机关认为其要求合理，决定停止执行;(4)法律规定。
10、被申请人应当自收到申请书副本或申请笔录复印件之日起十日内提出书面答复。
11、申请人、第三人可以查阅被申请人呢提出的书面答复、作出具体行政行为的证据、依据和其他材料，但涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的行政复议机关有权拒绝。
12、在复议过程中，被申请人不得自行向申请人或其他有关组织和个人收集证据。
13、一并提出对有关规定的审查申请的，复议机关有权处理的，应在30日内依法处理;无权处理的，应在7日内依法转送。有权处理的行政机关应在60日内依法处理。处理期间，中止对具体行政行为的审查。
14、复议机关审查具体行政行为时认为其依据不合法，有权处理的，应在30日内依法处理;否则应在7日内转送有权机关处理。处理期间中止对具体行政行为的审查。
15、复议机关责令被申请人重新作出具体行政行为的，被申请人不得以同一事实和理由作出与原具体行政行为相同或基本相同的具体行政行为。
16、公民、法人或者其他组织认为行政机关的具体行政行为侵犯其已依法取得的自然资源所有权或使用权的，应先申请行政复议，对复议决定不服可起诉。
17、根据国务院或省、自治区、直辖市人民政府对行政区划的勘定，调整或者征用土地的决定，省、自治区、直辖市人民政府确认自然资源梭鱼权或使用权的行政复议决定为最终裁决。
18、变更具体行政行为的行政复议决定，由行政复议机关依法强制执行或申请法院强制执行;维持具体行政行为的复议决定，则由作出具体行政行为的行政机关完成上述行为。
19、受害的公民死亡，其继承人和其他有扶养关系的亲属可要求赔偿。
20、经复议机关复议的，最初造成侵权行为的行政机关为赔偿义务机关，但复议机关决定加重损害的，复议机关对加重的部分履行赔偿义务。
21、赔偿请求人要求赔偿应先向赔偿义务机关提出。
22、赔偿义务机关应自收到申请之日起2个月内给予赔偿;逾期不赔或请求人对数额有异议的，请求人可自期间届满之日起3个月内提起诉讼。(行政赔偿)
23、对没有犯罪事实或没有事实证明有犯罪重大嫌疑的人错误拘留的，作出拘留决定的机关为赔偿义务机关。
24、对没有犯罪事实的人错误逮捕的，作出逮捕决定的机关为赔偿义务机关。
25、再审改判无罪的，作出原生效判决的法院为赔偿义务机关。二审改判无罪的，作出一审
http:/// 判决的法院和作出逮捕决定的机关为共同赔偿义务机关。
26、赔偿义务机关应自收到申请之日起2个月内给予赔偿;逾期不赔或请求人对数额有异议的，请求人可自期间届满之日起30日内提请其上一级机关复议。复议机关应在2个月内作出决定。请求人不服的，可在收到复议决定之日起或复议机关逾期不作决定的，可自期间届满之日起30日向复议机关所在地同级人民法院赔偿委员会申请作出赔偿决定。
27、侵犯公民人身自由的，每日的赔偿金按国家上职工的日均工资计算。
28、外国人、外国企业和组织在中国领域要求国家赔偿的，适用[赔偿法]。
29、请求国家赔偿的时效为2年，自国家机关及其工作人员行使职权的行为被依法确认为违法之日起计算，但被羁押的期间不计算在内。
30、对起诉后经人民法院判处拘役、有期徒刑、无期徒刑和死刑并已执行的依照刑法规定不负刑事责任的人和依照刑诉法规定不追究刑事责任的人，有权依法取得赔偿。判决确定前被羁押的日期依法不予赔偿。
31、赔偿请求人单独提起行政赔偿上诉讼的，须以赔偿义务机关先行处理为前提。
32、赔偿请求人提起行政赔偿诉讼的请求涉及不动产的，由不动产所在地人民法院管辖;单独提起的行政赔偿诉讼案件由被告住所地基层人民法院管辖。
33、赔偿请求人单独提起行政赔偿诉讼，可以在向赔偿义务机关递交赔偿申请后的两个月届满之日起三个月内提出。
34、行政案件原告可在起诉后至人民法院一审内庭审结束前，提出行政赔偿请求。
35、法院对赔偿请求人未经确认程序而直接提起行政赔偿诉讼的案件，在判决时应对赔偿义务机关致害行为是否违法予以确认。
36、单独受理的第一审行政赔偿案件审限为三个月，第二审为二个月;一并受理的案件审限与该西案件的审限相同。
37、国务院或者经国务院授权的省、自治区、直辖市人民政府可以决定一个行政机关行使有关行政机关的行政处罚权，但限制人身自由的行政处罚权只能由公安机关行使。
38、行政处罚由违法行为发生地的县级以上地方人民政府具有行政处罚权的行政机关管辖，法律、行政法规另有规定的除外。
39、违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。
40、当事人要求听证的，行政机关应当组织听证。当事人不承担行政机关组织听证的费用。除涉及国家秘密、商业秘密或个人隐私外，听证公开举行。
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41、当事人到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的3%加处罚款。
42、行政监察的对象：国家行政机关、国家公务员、国家行政机关任命的其他人员;监察业务以上级监察机关领导为主。
43、对下列情形，监察机关可以作出监察决定(或者提出监察建议)：
(1)违反行政纪律，依法应当给予警告、记过、记大过、降级、撤职、开除行政处分的;(2)违反行政纪律取得的财物，依法应当没收、追缴或者责令退赔的。
44、监察机关立案调查的案件，应当自立案之日起六个月内结案，延长的，最长不得超过一年。
45、违反治安管理行为在六个月内公安机关没有发现的，不再处罚。
46、对违反治安管理的行为的处罚，由县、市公安局、公安分局或者相当于县一级的公安机关裁决。警告、50元以下罚款，可由公安派出所裁决。在农村没有公安派出所的地方，可由其委托乡(镇)人民政府裁决。
47、被裁决受治安管理处罚的人或被侵害人不服的，在接到通知侯日内，可向上级公安机关提出申诉，由上一级公安机关在接到申诉后5日内作出裁决;不服该裁决的，可在接到通知后5日内向当地人民法院提起诉讼。
48、犯罪的行为或者结果有一项发生在中国领域内，就认为是在中国领域内的犯罪。
49、中国公民在中国领域外犯刑法规定之罪的，适用刑法，但是按刑法规定的最高刑为3年以下有期徒刑的，可以不予追究。
50、外国人在中国领域外对中国或公民犯罪，而按刑法规定的最低刑为3年以上有期徒刑的，可适用刑法，但是按照犯罪地法律不受处罚的除外。
51、已满14周岁不满16周岁的人，犯故意杀人、故意伤害致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投毒罪的，应当负刑事责任。
52、已满14周岁不满18周岁的人犯罪，应当从轻或减轻处罚。
53、尚未完全丧失辨认或者控制行为能力的精神病人犯罪的，应当负刑事责任，但是可以从轻或者减轻处罚。
54、又聋又哑的人或者盲人犯罪，可以从轻、减轻或者免除处罚。
55、对于预备犯，可以比照既遂犯从轻、减轻或者免除处罚。
56、对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。
57、对于中止犯，没有造成损害的，应当免除处罚;造成损害的，应当减轻处罚。
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58、对于从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚。
59、对于胁从犯，应当按照他的犯罪情节减轻或者免除处罚。
60、如果被教唆之人未犯被教唆之罪，对于教唆犯，可以从轻或者减轻处罚。 6
1、管制期限：3个月——2年 拘役期限：1个月——6个月 有期徒刑期限：6个月——15年
剥夺政治权利期限：1年——5年(除刑法第57条规定外)。
62、犯罪时不满18周岁的人和审判时怀孕的妇女，不适用死刑，当然也不适用死缓。 对案件起诉到人民法院以前，被告人在羁押期间做人工流产的，应视为审判的时候怀孕的妇女，不能判处死刑;怀孕妇女因涉嫌犯罪在羁押期间自然流产后，又因同一事实被起诉，交付审判的，应当视为“审判时怀孕的妇女”，依法不适用死刑。
63、在死缓减为有期徒刑或者无期徒刑减为有期徒刑的时候，应当把附加剥夺政治权利的期限改年以上10年以下。
64、没收财产以前犯罪分子所负的正当债务，需要以没收的财产偿还的，经债权人请求，应当偿还。
65、对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 6
6、犯罪分子有立功表现的，可以从轻或者减轻处罚;有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚;犯罪后自首又有重大立功表现的，应当减轻或者免除处罚。
67、数罪并罚的，管制最高不能超过3年，拘役最高不能超过1年，有期徒刑最高不能超过20年。
68、缓刑适用范围;被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，根据其犯罪情节和悔罪表现，适用缓刑确实不致再危害社会的。
69、拘役的缓刑考验期限：原判刑期以上一年以下，但不能少于二个月;有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但不能少于一年;缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 70、对于累犯，不适用缓刑。
71、减刑适用范围：被判处管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑的犯罪分子，(1)在执行期间，认真遵守监规，接受教育改造，确有悔改表现的，或者有立功表现(可以减刑);(2)有重大立功表现的(刑法第78条所列6项之一)，应当减刑。
72、减刑以后实际执行的刑期：判处管制、拘役、有期徒刑的，不能少于原判刑期的1/2;
http:/// 判处无期徒刑的，不能少于10年。
73、由执行机关向中级以上人民法院提出减刑建议书。人民法院应当组成合议庭进行审理。非经法定程序不得减刑。
74、假释适用范围：被判有期徒刑的，执行原判刑期1/2以上，被判无期徒刑的，实际执行10年以上。如果认真遵守监规，接受教育改造，确有悔改表现，假释后不致再危害社会的。如有特殊情况，经最高院核准，可不受上述执行刑期的限制。
75、累犯以及因杀人、爆炸、抢劫、强奸、绑架等暴力性犯罪被判处10年以上有期徒刑、无期徒刑的犯罪分子，不得假释。
76、有期徒刑的假释考验期为没有执行完毕的刑期，无期徒刑的假释考验期为10年。假释考验期从假释之日起计算。
77、在国家机关、国有公司、企业、集体企业和人民团体管理、使用或者运输中的私人财产，以公共财产论。
78、组织、领导、参加恐怖活动罪，犯此罪并实施杀人、爆炸、绑架等犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。
79、犯劫持航空器罪的，处7年以上有期徒刑或者无期徒刑;致人重伤、死亡或者使航空器遭受严重破坏的，处死刑。
80、非法制造枪支、弹药后又非法持有、私藏枪支、弹药的，应以非法制造枪支、弹药罪论处，不实行数罪并罚。(吸收犯)
81、依法配备公务用枪的人员，非法出租、出借枪支的，依照非法持有、私藏枪支、弹药罪的规定处罚。
依法配置枪支的人员，非法出租、出借枪支没，造成严重后果的，依照非法持有、私藏枪支、弹药罪的规定处罚。
82、依法配备公务用枪的人员，丢失枪支不及时报告，造成严重后果的，处三年以下有期徒刑或者拘役。
83、交通肇事罪，是指违反交通运输管理法规，因而发生重大交通事故，致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的行为。
犯此罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役;交通肇事后逃逸或者有其他恶劣情节的，处3年以上7年以下有期徒刑;因逃逸致人死亡的，处7年以上有期徒刑。
84、重大劳动安全事故罪中，如果劳动安全设施符合国家规定，由于其他原因造成严重后果
http:/// 的，不成立该罪;如果有关部门或单位职工没有提出事故隐患，行为人因而未采取措施的，不成立该罪。
85、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪，以造成严重后果为犯罪成立的条件。 8
6、生产、销售刑法第141条至第148条规定的特定伪劣产品，但不符合各该条规定的构成要件时，如销售金额在5万元以上，则依照刑法第140条的规定认定为生产、销售伪劣产品罪。
87、生产、销售刑法第141条至第148条规定的特定伪劣产品，构成各该条规定的犯罪，同时又凑成刑法第140条规定的生产、销售伪劣产品罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚(法条竞合)。
88、与走私罪犯通谋，为其提供贷款、资金、账号、发票、证明或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私罪共犯论处。
89、以暴力、威胁方法抗拒缉私的，以走私罪和刑法第277条规定的阻碍国家机关工作人员依法执行职务罪，依数罪并罚规定处罚。
90、公司、企业人员受贿罪(商业受贿罪)中，无论是索取他人财物还是收受他人财物，都必须是为他人谋取利益，即利用职务上的便利为他人或者允诺他人谋取利益。至于利益的性质和种类，则不影响该罪的成立(并且要数额较大)。
91、对公司、企业人员行贿罪，行为人必须是为了谋取不正当利益，至于实际上是否获取了不正当利益，则不影响该罪的成立。
92、非法经营同类营业罪，主体必须是国有公司、企业的董事，数额须为巨大(以上)。 9
3、为亲友非法牟利罪，主体须是国有公司、企业、事业单位的工作人员，且须致使国家利益遭受重大损失(以上)。
94、签订、履行合同失职被骗罪，主体为国有企业、公司、事业单位直接负责的主管人员，且须致使国家利益遭受重大损失(以上)。
95、玩忽职守造成破产、严重损失罪，主体为国有公司、企业直接负责的主管人员，且须致使国家利益遭受重大损失。
96、滥用职权造成破产、严重损失罪，同上。
97、徇私舞弊低价折股、出售过资产罪，主体为国有公司、企业或其上级主管部门直接负责的主管人员，且须致使国家利益遭受重大损失(以上)。
98、伪造货币的，处3年——10年有期徒刑，并处5万元——50万元罚金;有下列情形之
http:/// 一的，处10年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处5万元——50万元罚金或者没收财产：(1)伪造货币集团的首要分子;(2)伪造货币数额特别巨大的(伪造货币的总面额未万元以上);(3)有其他特别严重情节的。
99、出售、购买、运输假币罪和金融机构工作人员购买假币，以假币换取货币罪，在构成要件上存在区别：(1)前罪要求数额较大，后罪无此要求;(2)前罪为一般主体，后罪为特殊主体。
100、行为人出售、运输假币构成犯罪，同时有使用假币行为也构成犯罪的，依照刑法第171条出售、购买、运输假币罪和第172条持有、使用假币罪的规定，实行数罪并罚。
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1、敲诈勒索罪以数额较大为成立要件。行为人知道他人的犯罪事实，向司法机关告发是合法的，但行为人以此相威胁而索取财物的，成立敲诈勒索罪。
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2、盗窃广播电视、公用电信设施价值数额不大，但是构成危害公共安全罪的，依照刑法第124条破坏广播电视、公用电信设施罪定罪处罚。
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3、盗窃广播电视、公用电信设施，同时构成盗窃罪和破坏广播电视、公用电信设施罪的，择一重罪处罚。
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4、盗窃使用中的电力设备、同时构成盗窃罪和破坏电力设备罪的，择一重罪处罚。 10
5、实施盗窃犯罪，造成公私财物损毁的，以盗窃罪从重处罚;又构成其他犯罪的，择一重罪处罚。
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6、盗窃公私财物未构成盗窃罪，但因采用破坏性手段造成公私财物损毁数额较大的，以故意毁坏财物罪论处。
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7、盗窃后为掩盖罪行或者报复等，故意破坏公私财物构成犯罪的，应当以盗窃罪和构成的其他罪实行数罪并罚。
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8、以牟利为目的，盗接他人通信线路，复制他人电信号码或明知是盗接、复制的电信设备、设施而使用的，以盗窃罪定罪处罚。
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9、诈骗未遂但情节严重的，应以诈骗罪(未遂)论处。
110、向自动售货机内投入类似硬币的金属片，从而取得商品，数额较大的，不成立诈骗罪只成立盗窃罪。
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11、以虚假、毛用的身份证件办理入网手续并使用移动电话，造成电信资费损失数额较大的，成立诈骗罪。
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12、挪用特定款物罪，是指违反国家财经管理制度，将专用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物挪作他用，情节严重，致使国家和人民群众利益遭受重大损害的行为。 1
13、阻碍军人执行职务的构成刑法第368条的阻碍军人执行职务罪，而不成立妨害公务罪。 1
14、妨害公务罪中，对于国家机关工作人员、人大代表、红十字会工作人员采用暴力、威胁方法，而对于国家安全机关、公安机关，则不要求使用暴力、威胁手段(只须故意阻碍)，但必须造成严重后果。
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15、妨害公务罪中，暴力行为如果触犯了其他罪名，如暴力行为致人重伤、抢夺执法人员枪支等，应视为想像竞合犯，原则上以一重罪论处。
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16、同时有伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章行为的，只认定为一罪，不实行数罪并罚。
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17、伪造、变造国家机关公文、证件、印章后，又利用该公文、证件、印章实施其他犯罪的，从一重罪论处，不实行数罪并罚。(牵连犯)
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18、盗窃、抢夺国家机关公文、证件、印章的，不认定为盗窃罪或抢夺罪。 1
19、使用听、窃照专用器材窃取他人商业秘密、国家秘密的，从一重罪处罚。
120、成立非法获取国家秘密罪，不惜不是为境外机构、组织、人员窃取、刺探、收买国家秘密。否则成立刑法第111条规定之罪。
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21、非法生产、窃照专用器材后又非法使用的，只成立非法生产间谍专用器材罪。 1
22、利用计算机实施金融诈骗、盗窃、贪污、挪用公款、窃取国家秘密或者其他犯罪的，依其目的行为定罪处罚。
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23、只有首要分子和积极参加者才构成聚众扰乱社会秩序罪、聚众冲击国家机关罪。 1
24、只要首要分子才构成聚众扰乱公共场所秩序、交通秩序罪。
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25、刑法第292条所列四种情形是聚众斗殴的加重情节，而第293条所列四种情形是寻衅滋事罪的构成要件情节。
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26、犯组织、领导、参加黑社会性质组织罪，入境发展黑社会组织罪，又实施了其他犯罪的，实行数罪并罚。
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27、对同一犯罪内容同时实施教唆行为与传授犯罪方法的行为，或者用传授犯罪方法的手段使他人产生犯罪决意的，此种情况应按照吸收原则，从一重罪处罚。
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28、如果行为人分别对不同对象进行教唆与传授犯罪方法，或者向同一对象教唆此罪而传授彼罪的犯罪方法，则应按所教唆的罪和传授犯罪方法实行数罪并罚。
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29、非法集会、游行、示威罪的主体是集会、游行、示威的负责人和直接责任人员，集会、游行、示威的一般参加者不成立此罪。
130、组织和利用会道门、邪教组织或者利用迷信蒙骗他人，致人死亡的，成立组织、利用会道门、邪教组织、利用迷信致人死亡罪。这里的致人死亡是指导致他人实施绝食、自残、自虐等行为，或者阻止病人进行正常治疗，致人死亡的。
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31、组织和利用会道门、邪教组织或者利用迷信制造、散布迷信邪说，指使、斜坡其成员或者其他人实施自杀、自伤行为，应以故意杀人罪、故意伤害罪论处。
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32、组织和利用会道门、邪教组织或者利用迷信奸淫妇女或者幼女、诈骗财物的，分别以强奸罪、奸淫幼女罪、诈骗罪定罪处罚。
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33、行为人不是聚众赌博、开设赌场或以赌博为业的，只是单纯的参加赌博的行为，不成立赌博罪。
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34、对以赌博为名骗取他人财物的，宜认定为诈骗罪。
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35、旅馆业、饮食服务业、文化娱乐业、出租汽车业等单位的人员，在公安机关查处卖淫、嫖娼活动时，为违法犯罪分子通风报信，情节严重的，以包庇罪论处。
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36、刑法第318条所列七项情形，是组织他人偷越国(边)境罪的加重情节。其中
(三)造成被组织人重伤、死亡的;
(四)剥夺或限制被组织人人身自由的;
(五)以暴力、威胁方法抗拒检查的都以组织他人偷越国(边)境罪定罪处罚，不再定其他罪名。
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37、在犯组织他人偷越国(边)境罪过程中，对被组织人有杀害、伤害、强奸、拐卖等犯罪行为，或者对检查人员有杀害、伤害等行为的，依照数罪并罚的规定处罚。
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38、犯运送他人偷越国(边)境罪，对被运送人有杀害、伤害、强奸、拐卖等犯罪行为，或者对检查人员有杀害、伤害等行为的，依照数罪并罚的规定处罚。
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39、在运送他人偷越国(边)境中造成被运送人重伤、死亡或者以暴力、威胁方法抗拒检查的，从重处罚(处七年以上有期徒刑、并处罚金)。
140、国家机关工作人员或者掌握国家秘密的国家工作人员偷越国(边)境叛逃的，按叛逃罪处理，不另定偷越国(边)境罪。
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41、非法出售、私赠文物藏品罪与非法向外国人出售、赠送珍贵文物罪的区别：(1)前罪主体仅限于过于博物馆、图书馆等单位;后罪则可是一般自然人和单位。(2)前罪对象仅限于国家保护的文物藏品;后罪则可以是国家、集体、个人收藏的文物，但以国家禁止出口的珍贵文物为标准。(3)前罪仅限于向国内的非过于单位或者个人;后罪则向外国人。
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42、抢夺、窃取国家档案的，以抢夺窃取国有档案罪定罪处罚。
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43、妨害传染病防治罪，不惜是造成甲类传染病传播或有传播危险的行为。
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44、传染病菌种、毒种扩散罪主体须是从事实验、保藏、携带、运输传染病菌种、毒种的人员。
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45、采集、供应血液，制作、供应血液制品事故罪主体须是经国家主管部门批准采集、供应血液或制作、供应血液制品的部门，其要求造成危害他人身体健康的结果，而非法采集、供应血液，制作、供应血液制品罪则只要求足以危害人身健康。 1
46、医疗事故罪不惜是造成就诊人死亡或严重损害其身体健康。
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47、已满14周岁不满6周岁，具有刑事责任能力的人，可以成为贩卖毒品罪的主体;走私、运输、制造毒品罪的主体不惜是已满16周岁，具有刑事责任能力的人。
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48、行为人在一次走私活动中。既走私毒品又走私其他货物的、物品的，一般应按走私毒品罪和构成的其他走私罪，实行数罪并罚。
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49、行为人故意以非毒品冒充真毒品或者明知是假毒品而贩卖牟利的，应认定为诈骗罪，而非贩卖毒品罪;但行为人以为是真毒品而贩卖，事实上有可能贩卖毒品的，应认定为贩卖毒品罪(未遂)。
150、包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子，窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的行为，不能认定为包庇罪、窝藏罪与窝藏赃物罪，而应认定为包庇毒品犯罪分子罪，窝藏、转移、隐藏毒品、毒赃罪。
1.出纳错款的处理原则包括(ACD ) A.长款不得寄库
B.长款立即退还原主
C.短款不得空库 D.不得以长补短
E.不得侵占
2.开户单位可在（BC）基础上办理协定存款账户
A．专用存款账户
B．一般存款账户
C．基本存款账户
D．临时存款账户
3.用于质押的单位定期存单在质押期间丢失，贷款人应立即通知（AC），并申请挂失
A．借款人
B．出票人
C．出质人
D．存款人
4.柜员收到（BCD）经审查借款单位预留印鉴及相关资料无误后，作单位贷款发
放交易处理，进行开户、放款
A．指标单
B．核定贷款指标通知书
C．借款合同副本
D．贷款转存凭证
5.存（贷）款期计算的原则包括（ABCD）
A．采取“算头不算尾”的原则，即存款（或贷款）存入（或发放）的当日开始计息，取款（或还款）日的当日不再计息
B．整个存（贷）期为：从存款（或贷款）的当日起，算到取款（或还款）的前一日止，中间的节假日照计利息（另有规定的除外）
C．分段计息时，各段存（贷）期之和等于总存（贷）期
D．各种存款、贷款的计息起点均为元，元以下的角、分不计息，利息金额算至分位，分以下四舍五入，分段计息时，各段算至厘位，各段利息加总求和后，再将厘位四舍五入
6.系统内往来是指系统内行处所之间因（ABC）而相互存放.缴纳和借入（出）的各种款项
A．日常结算
B．资金清算
C．经营管理需要
D．财政部门统一规定
7.下列同城票据交换叙述正确的是（AB）
A．同城票据交换应设票据交换.票据清算.票据清算复核三个岗位
B．对提入.提出的票据未经票据清算复核员复核不得提出和上柜
C．票据交换专用章作为重要印章，应由票据交换员以外的会计人员保管
D．票据清算员根据票据交换收.付轧差清单编制清算凭证，交换员进行账务处理
8.对查询、查复等事务类信息，必须坚持（ABCD）的原则
A．有疑必查
B．有查必复
C．复必详尽
D．切实处理
9.下列有关委托贷款利息处理正确的是（AD）
A．计息时作挂账处理，实收后按委托人要求上划
B．计息时不作任何账务处理，实收后按委托人要求上划
C．根据委托协议决定是否作账务处理
D．实收利息后，按合同规定的分成比例，计算手续费。
10.有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（ABCD）
A．被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请
B．注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请
C．因迁址需要变更开户银行的
D．其他原因需要撤销银行结算账户
11.（ABC）的管理与使用，可以申请开立专用存款账户
A．住房基金
B．社会保障基金
C．收入汇缴资金和业务支出资金
D．日常结算资金
12.有下列情况之一的，可以申请开立个人银行结算账户（AC）
A．使用支票、信用卡等信用支付工具的
B．使用汇票、本票等信用支付工具的
C．办理汇兑、定期借记、定期贷记、错记卡等结算业务的
D．使用托收承付结算方式的
13.单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关 证明材料。无法提供的，应向开户银行出具（ABCD）等相关证明文件
A．原印鉴卡片
B．开户许可证
C．营业执照正本
D．司法部门的证明
14.票据背书的方式包括（BCD）
A．抵押背书
B．质押背书
C．委托收款背书
D．转让背书
15.（ACD）不能办理贴现
A．未按规定记载必须记载事项的商业汇票
B．已背书转让的商业汇票
C．超过提示付款期的商业汇票
D．注明“不得转让”的商业汇票
16.持票人持银行汇票
二、三联及进账单请求付款时，营业柜台应认真审查（ABC）
A．汇票和解讫通知是否齐全，其号码和记载的内容是否一致
B．汇票是否为统一规定印制的凭证，是否真实，是否超过提示付款期限
C．汇票填明的持票人与进账单上的收款人名称是否相符
D．出票行的签章是否符合规定，加盖的“结算专用章”是否清晰
17.关于商业汇票。下面叙述错误的（CD）
A．签发商业汇票以合法的商品交易为基础
B．商业汇票一律记名
C．不允许背书转让
D．商业汇票付款期限，由交易双方商定，最长不超过三个月
18.汇兑业务的汇入行收到跨系统银行汇入的款项，有下列情况的，需填制查询查复书向汇出行办理查询（ABCD）
A．收款人名称或账号有误
B．收款人开户行名称不清
C．收款人开户行行号不清
D．汇款金额较大
19.下列关于贴现利息计算的叙述正确的是（ABD）
A．贴现利息按贴现日确定的贴现利率于办理贴现业务时一次性收取利息
B．贴现利息＝汇票金额×贴现天数×（月贴现利率/30天）
C．承兑银行在异地的，贴现天数应另加五天划款时间
D．实付贴现额＝汇票金额－贴现利息 20.属于有价单证的是：（ABD） A．代理发行的实物债券 B．定额存单 C．内部划款凭证 D．定额汇票
21.数据集中系统会计数据的输入方式包括：（ABC） A．键盘输入 B．电子数据输入 C．客户服务端输入 D．语音输入
22.金融企业的财务会计报告由（ABD）所构成 A．会计报表 B．会计报表附注 C．招股说明书 D．财务情况说明书
23.决算说明书是会计决算的文字材料，至少应包括（AB） A．决算工作的基本情况 B．财务分析报告
C．重要会计政策变更情况
D．会计估计变更情况
24.利润表的平衡关系正确的是（ABC）
A．营业利润=营业收入-营业支出-营业税金及附加
B．利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出+以前损益调整 C．净利润=利润总额-所得税
D．利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 25.财务会计报告是以（ABC）等有关会计数字为依据编制的 A．总账 B．明细账 C．登记簿 D．预算资料
26.由于固定资产的报废、出售、毁损以及固定资产因非正常原因遭受毁损和损失，而对其账面价值及相关收入、支出进行处理，按规定的程序办理有关手续。会计核算上应通过（ABC）科目进行。 A.“待处理财产损益” B.“固定资产清理” C.“其他应收（付）款” D.“待处理抵债资产”
27.各级出纳管理部门要定期或不定期进行查库,并登记“查库登记簿”，对发现的问题提出整改意见，其检查的主要事项是（ABCD） A.库存现金的账实进行检查 B.库房管理制度执行情况检查
C.保卫设施情况检查 D.对整改情况进行复查
28.营业机构向中心库或分金库提取现金，完成此项业务的账务处理会涉及的会计分录（ABD）
A.借：运送中现金—行内调拨 贷：现金一一XX中心库或分金库现金 B.借：现金——XX机构业务现金户 贷：运送中现金——XX机构往来户
C.借：存放系统内活期款项——存放XX机构XX款项户 贷：系统内存放活期款项——XX机构存放XX款项户 D.借：系统内存放活期款项——XX机构存放XX款项户 贷：存放系统内活期款项——存放XX机构XX款项户 29.下列各项固定资产中，应提折旧的有（ABD） A.大修理停用的固定资产 B.房屋和建筑物
C.未提足折旧提前报废的固定资产 D.以经营租赁方式租出的固定资产
30.其他营业收入是指商业银行从事主营业务以外取得的营业收入，包括（ABD） A.咨询收入
B.出售无形资产净收益 C.无形资产使用权转让收入 D.租赁收入
31.出纳人员临时离岗或请假，应办理的手续包括（ACD）。 A.出纳负责人批准 B.分管行长批准
C.随时封箱上锁或与出纳负责人指定的人员办理交接手续 D.交接时，交接双方应按券别、金额等逐项当面交接清楚 32.下列关于金库开、关库要求的叙述正确的是（ABD） A.开、关库时，必须由两名管库员在场共同进行
B.开、关库时，必须由金库主任和两名管库员在场共同进行
C.开库前，要检查库门有无异常现象，如无异常，方可关闭报警装置，接通库内照明电路，打开库门
D.关库后，管库员要确定库门已关，开通报警装置，关闭库内照明电路方可离开 33.（ABC）在“营业税金及附加”中列支 A.营业税 B.城市维护建设税 C.教育税附加 D.印花税
34.经办人员在对已领用单证的保管中，要做到：（ABC） A．实行个人负责制
B．经办人员由于岗位调整不再保管、使用重要单证时，应将保管的重要单证核点清楚后做退库处理
C．经办人员应对经办的重要单证业务进行轧账，核对账实相符后将重要单证入库（柜）保管
D．需要本行签发加盖印章、加编密押的，应由经办人员对重要单证与印章、密押器统一管理
35.财务情况说明书至少应说明的情况包括（ABCD） A．金融企业经营的基本情况 B．利润实现和分配情况 C．资金增减和周转情况
D．对金融企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项
全国银行招聘考试必备知识问答(会计部分)
1.出纳工作管理制度有哪些?
答：一般来讲，银行业的出纳制度，实行“统一领导，分级管理”的原则。出纳工作应做到手续严密，责任分明，制约严谨，准确及时，并坚持以下基本制度：(1)“四双”制度;(2)分管制度;(3)复核制度;(4)“双先”制度;(5)登记制度;(6)日清日结制度;(7)交接制度;(8)查库制度;(9)报告制度;(10)达标上岗制度。
2.简述出纳工作“四双”制度的内容。
答：一切现金的收付、保管调运业务，必须坚持“双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运”的基本规定。
(1)双人临柜。坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理。做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。
(2)双人管库。是指所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作。做到同进同出，相互监督。
(3)双人守库。是指库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员看守。
(4)双人押运。是指现金、有价证券的调 拨运送，必须由两名以上专职安全保卫人员共同押运，确保安全。
“四双”制度是出纳部门的一项最基本的制度，是完成出纳工作任务的重要保障。各级营业单位无论在何种情况下，都必须认真地贯彻执行。
3.什么是出纳“双先”制度? 答：即现金(实物)收入，先收款后记账，现金(实物)付出，先记账后付款。 4.目前会计使用的记账方法是什么?
答：20世纪90年代中期，为确保会计工作与国际接轨，财政部统一将会计方法由增减记账法、收付记账法等均改为借贷记账法。
5.借贷记账法的概念是什么?
答：借贷记账法是指以会计科目为主体，以“借”“贷”为记账符号，以有借必有贷、借贷必相等为记账规则的一种复式记方法。
6.会计的任务是什么?
答：会计的任务是反映经济活动情况、提供经济信息;监督和促进对国家财经法令、制度、纪律的惯彻执行;分析、考核资金的使用效果，加强经济核算，提高经济效益;保护财产的安全与完整。
7.简述出纳工作分管制度的内容。
答：钱账分管，收付分开。凡发生一切现金业务的收付，由会计部门负责记账，出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管。
8.会计主要原则有哪些?
答：会计原则包括：客观性原则、可比性原则、相关性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、谨慎性原则、历史成本原则、收益性支出与资本性支出的原则及重要性原则等。 客观性原则：必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内空真实，数字准确，资料完整，是对会计核算工作和会计信息的基本质量要求。
可比性原则：可比性原则必须符合国家的统一规定，提供相互可比的会计核算资料，是体现市场经济的客观要求。 相关性原则：相关性原则是指会计核算信息必须满足宏观经济管理的需要，满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要，满足企业加强内部管理的需要。
一贯性原则：一贯性原则要求企业采取的会计处理方法和程序前后各期必须一致。
及时性原则：及时性原则是指会计核算必须讲求时效，要求会计业务的处理必须及时进行，以便会计信息的及时利用。
明晰性原则：明晰性原则是指会计记录必须清淅、简明，便于会计信息使用者理解和利用;配比性原则，指营业收入与成本、费用应当相配合。 权责发生制原则：权责发生制原则是指凡是当期已实现的收入和已经发生或应当发生负担的费用，不论款项是否收付，都应作当期收入和费用处理;凡是不属当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。
9.《票据法》所称票据有哪些?票据记载事项必须符合的规定有哪些? 答：《票据法》所称票据，是指汇票、本票和支票。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。
10.票据的签发、取得和转让，应当遵循的原则是什么?
答：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。
11.开立支票存款户和领用支票的条件有哪些? 答：(1)开立支票存款户，申请人必须是使用其本名，并提交证明其身份的合法证件;(2)开立支票存款户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金;(3)开立支票存款户，申请人应当预留其本名的签名式样和印鉴。
12.什么是一个会计?
答：自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计。
13.按照银行会计制度规定，办理决算一般要做好哪些准备工作?
答：1.清理资金。(1)对到期贷款，应按期收回。对逾期贷款和历年沉淀贷款应与其主管部门联系积极清理收回。(2)各类存款中(储蓄存款除外)，长期没有发生往来的不动户，要主动联系督促办理并户或销户手续。如确实无法联系的，可转入“不动户”处理。原“不动户”经过三年联系仍无着落的，可作营业外收入处理。(3)对结算中资金和应解汇款、汇出汇款等应进行全面清理。(4)对应收、应付款项等过渡性资金，要全面、逐笔进行清理和收回。(5)对委托及代理业务，应按照规定或协议进行清理。(6)清理其他资金。
2.核对账务。(1)检查全部账户的会计科目归属，核对总、分余额。(2)全面核对内外账务。根据各企业单位11月底存贷款账户余额和应收利息余额签发对账单，全面进行账务核对。贷款账户还要与借据核对相符，发现不符，立即查明纠正。对内部账务，各科目总账应与分户账和有关登记簿、卡余额核对相符。(3)检查各级联行账务，轧准账卡余额，做好查询查复工作，并及时进行对账。(4)根据11月底各科目总账的累计发生额和余额编制试算表，试算平衡。
3.盘点财产。(1)对固定资产和低值易耗品，应根据有关登记簿、卡进行全面清查，盘点实物，发生财产盘盈盘亏，要按规定及时处理。(2)对当年已竣工并验收交付使用的基建项目，要按规定及时建账、立卡进行管理。(3)对现金、有价单证、重要空白凭证及抵押品等，必须认真清点核对，做到账账相符、账实相符。
4.核实损益。(1)重点清查各项利息收支，做到准确无误。(2)各类费用和支出账户，应根据费用和支出范围、标准全面复查，严格划分本期和下期的界限，发现问题，立即纠正。(3)对其他营业收入、投资收益及代理业务收入等均应按照有关规定及时计算纳入损益。(4)实行并表制的银行网点，损益类各科目余额，应全部上划管辖银行列入当年账内。(5)其他工作。做好决算附表有关数据资料的统计、核实工作。
14.会计核算十六项基本规定内容是什么?
答：双人临柜、钱账分管;凭证合法、传递及时;科目账户、使用正确;当时记账、账折见面;现金收入、先收款后记账;现金付出、先记账后付款;转账业务、先借后贷;他行(社)票据、收妥抵用;有账有据、账据相符;账表凭证、换人复核;当日结账、总分核对;内外账务、定期核对;印押证、分管分用;重要单证、严格管理;会计档案、完整无损;人员变动、交接清楚等十六项基本规定。
15.出纳工作柜面收付现金质量要求是什么?
答：出纳工作人员在办理日常现金(实物)收付业务中，要严肃认真，精心操作，严格按照规程办事，柜面收付现金(实物)要做到准、快、好。
“准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符。
“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和出纳部门在人力、物力上的消耗，提高办事效率。
“好”就是服务态度好，现金收付质量高。
16.会计科目怎样规定?
答：会计科目由人民银行总行统一规定，人行一级分行对特殊业务需要，可增设辖内科目，但在向总行及对外编报会计报表时，须归并到统一规定的相应科目内。
17.会计凭证包括哪些?填制凭证应做到哪些?
答：会计凭证包括原始凭证和记账凭证。记账凭证又分为基本凭证和特定凭证。填制凭证必须做到要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清楚。
18.什么是重要空白凭证?其核算方法是什么?
答：重要空白凭证是指由银行或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，是银行凭以办理收付款项的重要书面依据。
重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以假定价格(每份1元)记账。
19.凭证传递应做到哪些?
答：必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。除另有规定外，凭证一律由银行内部人员传递。
20.出纳工作票币整点质量要求是什么?
答：整点票币是出纳业务的一项基本工作，现金整点要由二人共同操作，坚持换人复核制度。整点票币应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚五项质量标准要求。
点准。即对整捆或成把(卷)的现金，整点时要逐张(枚)进行清点，保证点数准确。
挑净。即整点过程中要将每把(卷)中的损伤票币以及夹入的其它券别的票币按照规定标准挑剔干净，做到完整券内不夹带损伤券，损伤券内不夹带完整券。 墩齐。即对清点完毕的票币，扎把时要墩齐，做到下侧面和左侧面必须整齐，扎把后露头部分和梯形坡度不超过3毫米。
捆紧。即对扎把、打捆的票币要牢固结实，不松劲。硬币包装成卷后，封口要按实，一般翻动不散卷。
盖章清楚。即对封签、纸条上的有关印章，必须盖在指定位置，清晰可辩。
21.会计记账规则有哪些?
答：
(一)账簿必须根据有效凭证记载，做到数字准确、摘要简明、字迹清晰;
(二)记账应用蓝、黑墨水钢笔书写，套写账页用双面复写纸、圆珠笔书写，红色墨水笔和红色复写纸用于划线和错误冲正及规定用红字批注的文字说明;
(三)账簿上的一切记载，不得涂改、挖补、刀刮、皮擦和药水销蚀;
(四)因漏记使账页发生空格时，应在空格摘要栏内用红字注明“空格”字样，因误记使账页发生空页时，应在空页内划交叉红线注销，由记账员、会计主管共同盖章证明。
22.凭证的基本要素包括哪些?
答：凭证的基本要素包括：年、月、日;收、付款人的户名和账号;收、付款人开户社名称和社号;人民币符号和大小写金额;款项来源、用途、摘要和附件张数;会计分录和凭证编号;客户签章;银行及相关人员印章。
23.银行财务工作应遵循的规则是什么?
答：银行财务工作应遵守国家法律、法规和财政、金融政策，并按现行税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，接受税务机关的税收、财务监督管理。
24.金融机构往来利息支出核算的内容有哪些? 答：金融机构往来利息支出指银行与中央银行、其他银行及金融机构之间资金往来发生的利息支出。其中如有当年应支付而未支付的利息，应逐笔计算应付利息，计入当年损益。 25.手续费支出核算的内容有哪些? 答：手续费支出指银行办理金融业务过程中发生的手续费支出。其中银行支付给代办储蓄和收贷业务的单位和个人的手续费按下列规定掌握：
(1)代办储蓄手续费：按代办储蓄存款年平均余额的8‰之内控制使用，主要用于：支付代办储蓄劳务费、对代办人员的表彰、奖励以及按规定支付的其他费用。应付代办储蓄手续费一律以代办单位(或人员)吸收储蓄存款的上月年平均余额为基础划分档次， 按额度大比例小，额度小比例大的原则分档计付，控制比例随余额的增加相应递减。在计算代办储蓄平均余额时，应扣除银行人员在代办单位的储蓄业务中从事吸储、复核和管理工作应分摊的储蓄余额。 (2)代办收贷手续费：代办收贷手续费按实收利息10%以内计付;收回已核销的呆账贷款，其代办收贷手续费的具体比例，根据收回本息额度的大小，按额度大比例小、额度小比例大的原则，由各省农村信用合作管理部门商同级国家税务局确定。
26.业务宣传费核算的内容及标准如何?
答：业务宣传费指金融机构开展业务宣传活动所支付的费用。业务宣传费在营业收入(扣除金融机构往来利息收人)5‰的比例内掌握使用。
27.呆账拨备如何计提?
答：呆账拨备提取：实行贷款四级管理时，按正常贷款的1%、逾期贷款的2%、呆滞贷款的25%、呆账贷款的100%计提;实行贷款五级管理时，按正常贷款的1%、关注贷款的2%、次级贷款的25%、可疑贷款的50%、损失贷款的50%计提，计算方法按呆账准备计提方法相同。
28.银行的利润总额如何计算?
答：银行的利润总额包括营业利润、投资收益以及营业外收支净额。按下列公式计算：净利润=利润总额-应纳所得税 ;利润总额=营业利润十投资收益十营业外收入-营业外支出-以前损益调整;营业利润=营业收入一营业支出一营业税金及附加。
29.出纳工作库房管理的六无要求是什么?
答：库房的管理应达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃，无差错事故的质量要求。
无火灾。即库房内不准吸烟、烧火(电)炉，不准存放易燃易爆物品;关库时，库内电源要及时关闭，以防止发生火灾。
无霉烂。即库房内要有良好的通风条件，保持其干燥，如有潮湿等等情况要安装机具或撒放干石灰或其它吸潮物品，以防止库内款物受潮霉烂。
无虫蛀。即库内要经常喷洒杀虫剂，并要经常打扫，保持清洁，以防止库内物品被虫蛀。
无鼠咬。即库内应保持清洁，有灭鼠措施，以防止库内款物发生鼠咬现象。
无盗窃。即库房内外的各种安全设施要经常检查，发现问题及时排除，切实做好库房安全保卫工作，以防止库款被盗。
无差错事故。即库内保管的物品，必须有账记载，并坚持每日结库，账实核对制度，对出入库款项及物品要办理严密的交接手续，以防止差错事故的发生。
30.资本金利润率如何计算?
答：资本金利润率=利润总额/资本金×100% 31.成本率如何计算?
答：成本率=总成本/营业收入×100% 32.营业费用率如何计算?
答：营业费用率=营业费用/营业收入×100% 33.利润率如何计算?
答：利润率=利润总额/营业收入×100%
34.财务会计报表有哪些?
答：财务会计报表主要包括：旬度、月度、季度、财务报表，包括各种报表、余额表、附表、附注及文字说明、其他财务会计报表(报告)。
35.营业期间出现现金差错如何处理?
答：凡长款当天不能查明原因的，按出纳错款处理。
(1)发生错款后由错款人填写“出纳错款列账报告单”一式二份，列明错款日期、错款性质、长短金额、错款有关情况，并由错款人签章。
(2)分别由会计主管及出纳员在出纳错款列账报告单上签注意见并盖章。
(3)出纳错款列账报告单，一份留存，一份交会计部门，凭以编制现金收入或付出传票，列“其他应收款项”或“其他应付款项”科目，待处理出纳长款或短款户待查。 (4)列账待查的出纳长、短款，必须抓紧查清处理，不得久悬挂账 。
36.会计档案归档要求有哪些?
答：会计档案应归档要求：整理立卷，装订成册，按照内容、形成时间、保管期限进行分类索引，编制会计档案保管登记簿，以便查阅。采用非纸介质存储会计档案的，应能满足阅读及打印要求。
37.会计档案装订要求有哪些? 答：装订成册的凭证应在传票封面上填明要素，编写顺序号，注明日期、保管期限及档案号，由装订人员和主办会计在加封处签章;整理装订成册的账页，加封面、封底，在装订处加封并登记封面，注明名称、、保管期限、档案号，由装订人员和主办会计在加封处签章;日记表、余额表、每日流水账、信贷管理日报等按月整理装订，加封面、封底，在装订处加封，登记封面，注明名称、、保管期限、档案号，由装订人员和主办会计在加封处签章。以上所有凭证、账册和报表应按月归档，但月计表、季报表、(半)年报、内部资金账等一些报表和账册应按年归档。
38.会计档案保管要求有哪些?
答：会计档案保管可采用纸、磁、光盘、缩微胶片等方便实用、易于保管的介质保存。原始凭证、票据、合同、股金证等具有法律效力的资料，应保存纸质档案。保存会计档案资料的磁盘或其他介质，也应按照档案资料的“/保管期限/类别”加以分类、编号、张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、、保管期限及档案号，由经办人员在标签及介质封套上签章。其他会计档案的整理和装订，按有关规定执行。
39.会计档案室应达到的标准?
答：会计档案室应具备“五防”、“五无”的标准。即：防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物;无火灾、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。磁介质的保管应具备防磁条件，并打印出书面档案装订保管，每年翻录一次。需双备份的会计档案应异地分别存放。
40.会计档案保管期限如何规定的?
答：会计档案的保管期限分为3年、5年、15年和永久保管。会计档案保管期限从会计档案形成的次年1月1日算起，如有必要可以延长，但不能缩短。 41.永久保管的会计档案有哪些? 答：(1)财务会计报告; (2)资本金、股金及股权明细;
(3)挂失申请书、登记簿及补发凭单收据; (4)会计档案保管及销毁清册; (5)存、贷款开销户记录; (6)机构变动交接清册;
(7)有权机关查询、冻结及扣划书; (8)账销案存记录;
(9)联社认为应永久保管的其他会计资料。 42.保管15年的会计档案有哪些? 答：(1)会计凭证及附件; (2)总账及明细核算资料; (3)中期财务会计报告;
(4)重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录; (5)会计人员及会计档案移交清册;
(6)联社认为应保管15年的其他会计资料。 43.保管5年的会计档案有哪些?
答：(1)各营业网点上报的财务会计报告; (2)联行往来核算资料; (3)密押表使用、保管记录; (4)对账回单;
(5)已处置固定资产卡片;
(6)联社认为应保管5年的其他会计资料。
44.反洗钱调查、联络工作主要工作内容有哪些?
答：(1)加强与各级人行保卫部门、信合管理部门保卫负责人、公安机关的联络，并将联络的有关反洗钱情况报送领导小组办公室;(2)协助司法部门调查处理有关涉嫌洗钱犯罪案件;(3)协调、配合公安机关对可疑交易资金的侦查。
45.反洗钱工作对现金支付交易监测内容有哪些?
答：现金支付交易监测主要工作内容：(1)监测现金大额支付交易和可疑支付交易情况，并加以采集、整理和分析后提出书面报告提交领导小组办公室;(2)对现金大额支付交易和可疑支付交易监测中发现的可疑信息，根据需要对有关分行(营业部)进行必要的调查，写出可疑交易分析报告并提交领导小组办公室;(3)监督有报送支付交易报告义务的银行(营业部)和人员遵守有关支付交易报告规定，积极履行报告义务;(4)各分行(营业部)要按照有关现金管理规定管理、监测大额支付交易，对可疑支付交易要做好柜面审查，要记录、分析该可疑支付交易并及时报告。
46.反洗钱工作对转账支付交易监测内容有哪些?
答：转账支付交易监测内容，由各银行、营业部对柜台转账支付交易进行监测：(1)监测转账大额支付交易和可疑支付交易情况，并加以采集、整理和分析后提出书面报告提交领导小组办公室;(2)对柜台转账大额支付交易和可疑支付交易监测中发现的可疑信息，根据需要进行必要的调查，写出可疑交易分析报告并提交领导小组办公室;(3)遵守有关支付交易报告规定，积极履行报告义务。
47.对客户的账户资料和交易记录保存怎样规定?
答：应当按照下列规定期限保存客户的账户资料和交易记录： (1)账户资料，自销户之日起至少5年; (2)交易记录，自交易记账之日起至少5年。
78.会计账表管理要求?
答：银行应及时、准确编制会计各类报表，按时、按要求报送各类报表;对外报送的各类报表银行均应留存备查，作会计报表档案管理。保持上下数据信息传递及时，各个时期数据保存完好，随时调阅任何时点数据。
49.会计凭证审查的内容?
答：(1)是否为本社受理的凭证;(2)使用的凭证种类是否正确，凭证的基本内容、联数是否完全齐全，凭证是否超过规定的有效期限;(3)账号与户名是否相符;(4)大小写金额是否一致，字迹是否清晰，有无涂改;(5)密押印鉴是否真实齐全;(6)款项来源、用途是否填写清楚并符合有关规定以及信贷结算的管理原则;(7)支付的款项是否超过存款余额或批准的贷款额度或拨款限额;(8)计息、收费、赔偿金等的计算方法与数字是否正确;(9)内部科目和账户名称使用是否正确。
50.存款账户包括哪些?存款账户开立怎样审批?
答：存款账户主要包括：单位开立的基本账户、一般账户、专用账户、临时账户。基本户、临时户开立必须有人行核发的开户许可证并实行年检;一般户、专用户备案材料要齐全，出具的证明文件应真实、完整、合规并实行年检;个人开立的结算账户应报人行备案，开户资料银行应专夹保管;所有账户开立要有协议并录人行管理系统，取消账户应经人行批准。 51.有价单证和抵、质押物品如何管理?
答：有价单证是银行取得的债权凭证，是实现债权的有效证明;抵、质押单证是银行办理业务过程中代保管客户有价单证。银行应分类妥善保管并建立有价单证登记簿并登记会计总账。有价单证变现或退还客单证应在登记簿上签名注销。
52.会计离岗如何交接?
答：会计轮休或外出办事超过半日，必须办理会计交接手续。交出时应将账簿、凭证(含重要空白凭证)、印章一并交接清楚;交回时应核准使用情况后如数登记收回。
53.储蓄机构办理储蓄业务时应遵守哪些基本规定? 答：(1)储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、这储户保密”的原则;(2)储蓄机构应当按照规定时间营业，不得擅自停业或缩短营业时间;(3)储蓄机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付，不得违反规定拒绝支付储蓄存款本金和利息;(4)储蓄机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款;(5)储蓄机构必须执行统一的利率政策，不得擅自变动利率。
54.储蓄账务的记账规则是什么?
答：储蓄账务的记账规则主要是：现金收入，先收款后记账;现金付出，先记账年后付出;转账业务先记付款账户，后记收款账户。
55.储蓄利息的作用是什么?
答：(1)鼓励作用;(2)报酬作用;(3)补偿作用;(4)杠杆作用。
56.办理储蓄业务，储蓄机构必须遵循的原则是什么? 答：储蓄机构办理储蓄业务必须遵循“存款自原，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。 57.票币整点的要求是什么?
答：应做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。
58.出纳工作的主要任务是什么?
答：(1)按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金，下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。
(2)根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。
(3)保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。
(4)严格库房管理，确保库款安全。 (5)宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。
(6)做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。 (7)加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。
59.库房管理的质量要求是什么?
答：库房管理的质量要求达到“六无”既：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。
60.查找错款的程序是什么?
答：查找错款的程序：(1)重新结账，核实错款金额。(2)核点现金。(3)分析原因。(4)经分析和查找，排除内部错款因素后，应及早组织人力外部查找。
61.收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币按照以下标准是什么? 答：(1)票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者; (2)纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补者; (3)裂口超过纸幅1/3或票面裂口、损及花边图案者;
(4)票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者; (5)票面变色严重、影响图案清晰者;
(6)硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者。
62.库房检查的内容是什么?
答：(1)清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。
(2)库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。 (3)各项安全措施(包括联防组织)是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行。 (4)库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。
每次查库完毕，应将查库情况详细登记查库登记簿，并由检查人员和管库员共同签章，以备查考。如发现问题，要立即查明原因，严肃处理，重大问题要及时上报上级部门。夜间只查岗不查库。
63.结算的种类、原则是什么?结算纪律有哪些规定?
答：(1)结算的总类有：汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。 结算的原则有：①恪守信用、履行付款;②谁的钱进谁的账，由谁支配;③银行不垫款。 (2)结算纪律有：
①单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用账户。
②银行办理结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金;不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项;不准无理拒付、不扣少扣滞纳金;不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金;不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款;不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通;不准违反规定为单位和个人开立账户;不准拒绝受理、代理他行正常结算业务;不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁;不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。
64.票据金额填写及记载事项规定是什么?
答：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效;票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;对票据其他记载事项，原记载人可以更改，但更改时应当由原记载人签章证明。
65.票据丧失怎样处理?
答：票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外;收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付;失票人应当在通知挂失止付后3日内，也要以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民提起诉讼。
66.背书和背书连接是什么?
答：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是支票、汇票和本票公有的行为。背书连续是指在票据转让中，转让票据的背书人在与受让的背书人在票据上的签章依次前后衔接。
67.支票必须记载的事项是什么?
答：签发支票必须记载下列事项：(1)表明“支票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)付款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，支票无效。 68.办理票据贴现的程序是什么?
答：办理票据贴现办理程序是：(1)票据持票人持商业汇票到其开户的银行申请贴现;(2)银行信贷部门经审查同意，交会计部门处理;(3)会计部门按照规定的贴现的贴现率扣除贴现利息后，将实付贴现金额支付给持票人。
69.印章怎样保管和使用?
答：(1)各种会计专用印章采用“专人使用，专人保管，专人负责”的办法。启用前领用人员必须在会计专用印章使用保管登记簿上记载启用日期并签章，人员调换时必须办理交接手续。 (2)各种会计专用印章应严格按照规定的范围使用。业务印章使用人员临时离开岗位时，应做到人离章收，不得私自授受会计专用印章。
(3)各种会计专用印章停止使用，要在会计专用印章使用保管登记簿上注明停止使用的日期和原因。封存后的印章要统一保管和统一销毁。联行专用印章和汇票专用章(钢印)停止使用后，要逐级上交至颁发部门统一销毁。
(4)会计专用印章使用保管登记簿由会计主管保管。
70.现金运送的安全要求是什么?
答：(1)设专(兼)职运钞员，负责同城或异地现金的运送与调拨。 (2)必须坚持双人押运和武装护送。 (3)要严守保密。 (4)严密交接手续。
71.出纳员发现假币怎样处理? 答：金融机构出纳员在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民纸币，应当面加盖“假币”字样戳记;对假外币及各种假硬币，应当面统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、卷别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行同意印制的“假币收缴凭证”，并告知持有人被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或者中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。 72.汇票不得转让的情况有何要求?
答：出票人、背书人在汇票上记载“不得转让”的，票据不得再转让。如其后再转让的，出票人或背书人对其后手的的背书人不得承担票据责任。
73.哪些是票据的欺诈行为?
答：有下列票据欺诈行为之一的，属票据欺诈行为，依法追究刑事责任：(1)伪造、变造票据的;(2)故意使用伪造、变造的票据的;(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名样式或者印鉴不符的支票，骗取财务的;(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的;(5)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的;(6)冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的;(7)付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。
74.办理银行汇票的程序是什么?
答：办理银行汇票的程序有：(1)汇款单位和个人向银行提出申请;(2)银行审查同意后，签发银行汇票;(3)汇款单位或个人将银行汇票交付给收款人;(4)收款人或持票人想代理付款银行提示付款;(5)代理付款银行向收款人或持票人支付款项;(6)代理付款银行向出票银行划收款项;(7)出票银行结清银行汇票。
75.有权查询、冻结和扣划存款的机关有哪些?
答：(1)人民法院、税务机关和海关：查询、冻结和扣划单位及个人存款。
(2)人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关：查询和冻结单位和个人存款，但无权扣划。
(3)监察机关(包括军队监察机关)：查询单位和个人存款，但无权冻结和扣划(纪委)。 (4)审计机关、工商行政管理机关和证券监督管理机关：只有权查询单位存款，无其他权利;工商行政管理机关具有类似于冻结措施的对单位和个人存款暂停结算的权利。截至目前，法律、行政法规只规定上述机关有权查询、冻结和扣划存款，其他任何机关无权采取上述措施。
76. 什么是出纳报告制度? 答：出纳部门按工作情况、差错事故等应向本单位领导和上级主管部门写出报告。工作报告按半年和上报。专题(项)报告按规定时间和要求如实上报，发生差错按审批处理权限及时逐级上报，并按月填报错款月报表;发生库款被抢、被盗、火灾等重大事故，要立即报告。对构成案件的重大事故，要及时报告司法部门查处。
首先：银行笔试考什么
1.职业能力测试
职业能力倾向测试是通过一组科学编排的测试题，对一个人的言语能力、数学能力、空间判断能力、观察细节能力、书写 能力、运动协调能力、动手能力、社会交往能力和组织管理能力进行综合测评。公务员考试的行测就是这种题型。在银行的考试中，也涉及到大量的职业能力测试题，特别是国有商业银行的考试。行测是考试的复习重点。
2.银行相关知识
西方经济学，金融学，货币银行学，管理学，市场营销学，会计基础等等。在银行考试中。这部分的涉及的范围非常广。并且比较基础。不是看一本书就可以搞定的。大部分是之前学习的积累。
3.申论
申论，是中国大陆国家公务员进行资格考试的其中一个科目。在公务员考试中，通过对设定资料的阅读，回答有关问题，考察应试者七种能力(阅读理解能力、分析判断能力、提出和解决问题的能力、语言表达能力、文体写作能力、时事政治运用能力、行政管理能力)的一种考试形式。这个部分类似公务员，但是一般都只有一个题目。个别 4.银行是考察材料作文，类似高考。在银行机考考试中，不用考虑此部分。
其次：
银行基础知识日常积累
1、目前我国实行的是分业经营、分业监管的金融监管体制。
2、银行控股公司制是指某一个集团通过直接购买若干银行的多数股票来控制被收购银行的一种组织形式。
3、信用合作的本质特征是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务。
4、与商业银行开办汽车消费信贷业务相比，汽车金融公司的专业化程度更高，更具有专业优势。
5、我国的金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标。
6、经济决定金融，不同的经济体制决定着不同的金融组织体系。
7、按照《中国人民银行法》规定，财政不得向中国人民银行透支，但中国人民银行可以直接认购政府债券。
8、1992年10月，国务院证券委员会和中国证监会成立。
9、我国商业银行实行的是总分行制，分行之间不应有相互存贷的市场交易行为。
10、“受人之托，代人理财”是信托的本质特征。
11、人身保险包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险和保证保险等。
12、中国华融资产管理公司主要接收从中国农业银行剥离出来的不良资产。
13、中国人民银行成立于1949年12月1日。
14、中国人民银行是人民币发行的唯一的合法机构。
15、吸收活期存款，创造信用货币，是商业银行最明显的特征。
16、信用合作制实行“一股一票”制，社员依据入股的多少对信用社决策施加不同的影响力。
17、我国的企业集团财务公司主要为企业集团成员单位和中小企业的技术改造、新产品开发和产品销售提供服务。
18、我国设立的政策性银行是以盈利为目的的金融机构。
19、外国在华金融机构不受我国法律的约束。
20、中国人民银行从1984年起不再经营商业性金融业务，开始专门行使中央银行的职能。
21、正回购为中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为。
22、基准利率是在整个利率体系中处于关键地位的利率，当它发生变动时，其他利率也会相应发生变动。
23、信贷政策通过窗口指导，可以引导信贷投向，促进地区产业、产品结构的调整。
24、法定存款准备金属于一般性政策工具。
26、当经济运行出现严重通货膨胀时，适合采用紧货币紧财政的双紧的政策配合模式。
27、物价稳定与充分就业之间是同向变动关系。
28、根据可控性的不同，各国中央银行往往将货币供应量分为不同的层次加以监测、分析和调控。 30、法定存款准备金政策作为货币政策工具最主要的缺点是它的被动性。
31、自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。
32、直接信用控制与间接信用指导属于补充性货币政策工具。
33、货币政策传导机制的核心问题是货币供应量的变动从什么渠道、以何种方式传达至整个经济体系，并引起最终支出的变动。
34、货币供应量和利率是主要的货币政策操作指标。
35、《中国人民银行法》规定的我国货币政策的最终目标是：保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。
36、目前中国人民银行公开市场业务债券交易有回购交易和现券交易2个品种。
37、1998年以前，我国金融机构在中央银行的准备金存款可以用于支付和清算。
39、再贴现属于选择性政策工具。
40、中央银行对商业银行等金融机构的道义劝告具有强制性。
41、货币政策目标体系由最终目标、中介目标和操作目标三个层次组成。
42、菲利普斯曲线描述的是经济增长与充分就业之间此消彼长的关系。
43、存款性公司概览的负债构成了狭义货币。
44、我国的信贷收支统计是反映金融机构资金来源与运用情况的统计。
45、在金融稳健统计中，存款机构部门核心指标的设置服从银行监管的6C原则。
46、金融存量和流量的关系可表述为：期初存量±期间总流量=期末存量。
47、在机构单位的分类中，保险公司被划入非金融性公司中。
48、货币统计对象包括所有金融性公司和非金融性公司。
49、中央银行概览是对中央银行履行职能过程中所形成的资产和负债业务的综合反映。
50、国际收支统计由国际收支平衡表和国际投资头寸表组成，其中，国际收支平衡表是从存量的角度反映各项交易，国际投资头寸表是从流量的角度反映国内与国外之间发生的金融资产与负债。
52、金融资产价格与其收益成反比，与市场收益率成正比。
53、企业景气调查通常采用普查的数据收集方法。
54、货币统计的基本方法是在金融性公司分类的基础上对报表数据逐级汇总、合并和轧差。
55、中央银行概览重点反映中央银行负债与国外净资产、对国内其他部门的债权等之间的关系。
56、实物交易部分的资金流量核算主要反映国民经济各部门之间，以及国内与国外之间发生的各种金融交易。
57、外国驻我国的使馆、领馆和国际机构在我国的办事机构等，是我国的非常住单位。
59、银行业协会及其业务接受中国人民银行及其派出机构的指导和监督。 60、同金融诈骗作斗争，要坚持“打防并举，以打为主”的方针。
61、中央银行再贷款职能仅仅体现在为解决商业银行的临时性资金短缺而向其提供流动性贷款。 6
2、商业银行只要其资产和负债的类型、数量及期限不一致，就会面临利率风险。 6
3、金融机构解散的法律依据是《公司法》和《中国人民银行法》。 6
4、德国存款保险机构的组织形式属于非官方模式。 6
5、金融机构的内部控制是风险控制的基础。
66、洗钱和反洗钱的主要活动都是在金融领域进行的，金融机构反洗钱在反洗钱活动中处于核心地位。 6
7、银行稳定是金融稳定的重要条件。
68、金融风险是指经济主体在金融活动中遭受损失的不确定性或可能性。
69、非系统性金融风险可以通过分散化投资策略来规避，因此又称为可分散风险。 70、撤销是金融机构市场退出的一种主动性清算程序。
71、各国存款保险的范围一般包括金融机构存款、政府存款、外币存款。
72、金融企业的行业自律组织，一般实行会员制，理事会是协会的最高权力机构。
74、向陷入支付危机甚至清偿能力危机的金融机构提供救助性资金是中央银行履行再贷款职能的唯一体现。 7
5、按金融风险的性质划分，金融风险可以分为系统性金融风险和非系统性金融风险。 7
6、商业银行的解散必须报经银监会批准。
78、信用评级是指征信机构通过定量、定性的分析，以简单、直观的符号标示对中小企业和个人未来偿还能力的评价。 7
9、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取都通过一般存款账户办理。 80、普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。
81、托收承付是根据购销合同，由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式。 8
2、我国的同城清算遵循“先收后付，收妥抵用，全额清算，银行不垫款”的原则。 8
4、特设专户与国库单一账户相互配合，构成财政资金支付过程的基本账户。 8
5、1999年，中国人民银行批准在北京开展个人征信试点。 8
6、存款人可以为其更新改造资金申请开立专用存款账户。 8
7、支票在同城和异地的各种款项结算均可以使用。 8
9、小额支付系统实行逐笔实时处理，全额清算资金。
90、发行基金从发行库进入金融机构的业务库后成为现金;现金从业务库交存到发行库后又成为发行基金。 9
1、随着改革的不断深化，预算外资金将逐步纳入零余额账户管理。
92、企事业单位在银行开立的定期存款账户和个人开立的储蓄账户都属于银行结算账户。
93、商业本票是出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付票据所载金额给收款人或持票人的票据。 9
4、2004年3月，中国银联股份有限公司在上海挂牌成立。
95、《中国人民银行法》赋予了人民银行“维护支付、清算系统的正常运行”的法定职责。 9
6、大额支付系统采取批量发送支付指令，轧差净额清算资金。 9
7、股票的市场价值是指股票在交易过程中交易双方达成的成交价。
98、二板市场的盈利要求很低或没有盈利要求，因此任何类型的小企业均可上市。 9
9、美式期权是只有在合约到期日才被允许执行的期权。 100、同业拆借市场属于资本市场。
10
1、场内交易方式是指集中在议价交易场所进行金融工具交易的组织方式。
10
2、中央银行一般把同业拆借利率的变动作为把握宏观金融动向、调整和实施货币政策的指示器。 10
3、大额可转让定期存单市场的发展使商业银行的经营策略在资产管理的基础上引入了负债管理的概念。
10
4、外国债券是指一国的政府、企业或金融机构在某国债券市场上以所在国以外第三国的货币为面值而发行的债券。 10
5、市盈率的计算公式为：市盈率=每股价格/每股税后净利 10
6、优先股股息与债券利息一样是固定的。
10
7、欧式期权是指可以在成交后有效期内任何一天被执行的期权。 10
8、货币市场是指经营1年以内短期资金融通的市场。
10
9、柜台交易以未能在证券交易所批准上市的股票和债券为主，以议价方式进行交易。 1
11、承兑是指汇票收款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 1
12、债券的名义收益率是指债券票面上所标明的利息率。
1
13、二板市场是专为中小企业和新兴公司提供筹资途径的新兴股票市场。 1
14、远期合约属于标准化合约，在交易所内竞价买卖。
1
15、货币互换是指交易双方互相交换不同币种、相同期限、等值资金债务或资产的货币及利率的一种预约业务。 1
16、二级市场是筹资者实现融资目的的重要场所。 1
17、金融市场具有反映经济动向，传播经济信息的功能。
1
18、我国规定，各金融机构拆出的资金只限于缴足法定准备金后的余额。 1
19、商业银行将未到期但已贴现的票据再以贴现方式向其他银行转让是再贴现。 120、在股份公司的存续期间，股票是一种无期限的法律凭证。
1
21、开放式基金的投资者不能要求基金公司赎回基金单位，只能将其转让给第三者。 1
22、期货合约实行每日结算制度。
1
23、从事外汇期货交易的主要目的是为了有效地规避因汇率变动带来的外汇风险。 1
24、直接标价法下，汇率越高，外国货币的币值越低。
1
25、投资引起的利息、股息和利润应列入国际收支平衡表的金融账户中。
1
27、我国自1996年12月1日起，正式履行国际货币基金组织协议第八条第
二、
三、四款义务，实行人民币经常项目下可兑换。 1
28、目前，商务部负责向世界银行和非洲开发银行借款。 1
29、卖出汇率是客户向银行卖出外汇时所使用的汇率。
130、在我国，银行挂出的外汇价目表上，现钞买入价一般低于现汇买入价。
1
31、利率主要是通过长期资本的流动来影响汇率的。
1
32、外汇管理的目的在于使国际收支和汇率能在符合本国利益的水平上保持平衡与稳定。 1
33、国际收支顺差是指经常项目的顺差。
1
34、各成员国未经国际货币基金组织批准，不得对国际经常往来的支付和资金转移施加汇兑限制。 1
35、外国政府贷款的偿还由财政部负责偿还。
1
36、外商投资企业可自行向外筹借外债，但需要到国家外汇管理局办理登记手续。 1
37、当外汇市场外汇供不应求时，一国货币当局卖出外汇，可以防止本币汇率上升。 1
38、当外汇市场外汇供不应求时，一国货币当局买进本币，以防止外币汇率上升。 1
39、以一定单位的外币作为标准，折算成若干单位的本币来表示汇率的方法是间接标价法。 140、1994年1月1日全国统一的外汇市场开始正式运行。
1
42、各成员国未经世界贸易组织组织批准，不得对国际经常往来的支付和资金转移施加汇兑限制。 1
43、外债的风险主要是信用风险。
1
44、一国的物价水平越低，该国货币在其国内市场上越具有购买力，那么在外国看来，它就越具有价值，其汇率也就越高。 1
45、当外汇市场外汇供大于求时，一国货币当局在外汇市场上购买外汇以阻止外币汇率的过度下跌。 1
46、在我国，银行挂出的外汇价目表上，现钞卖出价一般高于现汇卖出价。 1
47、目前中国人民银行公布的人民币汇率不是由中国人民银行自行制定的。 1
48、国际收支平衡表主要记载的是居民和非居民之间进行的所有经济交易。 1
49、货物贸易出口和服务性收入大于货物进口和服务性支出，称为经常项目逆差。 150、庞大的国际游资是引发国际金融危机最主要的原因。 1
51、金融全球化增强了各国经济金融的互动性。
1
52、我国政府承诺，加入世贸组织后5年内，对外资银行充分实现国民待遇，取消在市场准入中的非审慎性限制措施，实行透明度原则。
1
53、国际金融公司隶属于国际货币基金组织。
1
54、轻工业、制造业、高科技新兴产业是亚洲开发银行发放贷款的重点部门。 1
55、金融业务与机构的国际化是金融全球化的重要表现。
1
56、金融全球化使全球金融运行规则趋于一致，但全球金融运行规则主要考虑了发达国家的意愿，而没有完全考虑到发展中国家的实际承受能力，因此金融全球化对发展中国家来说只有弊没有利。
1
59、国际清算银行的主要任务是安排由国际担保的贷款，促进成员国经济发展。
160、非洲开发银行是地区性的政府间开发性金融机构，其宗旨是促进非洲本地区成员的经济发展与社会进步。 16
1、金融全球化对各国金融政策不会产生什么影响。
附带练习题：
例题1：金融是指货币资金的融通，其中融通的主要对象是 (
)。 A、货币
B、实物
C. 货币资金
D.财产
E、信用
答案：AC
解析：金融是指货币资金的融通，其中融通的主要对象是货币和货币资金，融通的方式是有借有还的信用方式，而组织融通的机构则为银行及其他金融机构。
例题2(判断)：人民币存在两种具体形态：一是人民币票券，习惯上称为现金;二是银行存款。(
)
答案：对
例题3(判断)：货币的具体形态随着商品经济的发展不断演变。最初的形态是一种信用货币。 (
) 答案：错
解析：货币的具体形态随着商品经济的发展不断演变。最初的形态是一种实物货币。
例题4：信用形式是表现信用关系的具体形式，它包括(
)。
A、商业信用
B、银行信用
C.社会信用
D.消费信用
E、民间信用
答案：ABDE
解析：信用形式是表现信用关系的具体形式。包括：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、民间信用。
例题5：从大的方面看，借贷双方资金融通的方式可分为(
) 两大类。
A、部门融资
B、个人融资
C.直接融资
D.间接融资
E、综合融资
答案：CD
解析：金融活动中必然存在借贷双方：一方是贷出资金方，即资金供给者;另一方为借人资金方，即资金需求者。从大的方面看，借贷双方资金融通的方式可分为直接融资和间接融资两大类。业。
例题6：人们常用(
)来概括货币、信用和金融机构三者之间内在的、相互交织的统一活动。
A、金融概念
B、货币概念
C.信用概念
D.金融机构概念
答案：A
解析：金融机构是指组织货币资金融通、为融资活动提供中介服务的机构。历史上最早出现的金融机构是货币经营机构。最早的货币经营业只是单纯办理与货币兑换、保管和汇兑有关的货币收付的技术性业务，成为商人之间的支付中介。人们常用金融概念来概括货币、信用和金融机构三者之间内在的、相互交织的统一活动。
例题7：金融工具的特征包括(
)。
A、安全性。
B、可转让性(流动性)
C.偿还性
D.固定性
E、收益性
答案：ABCE
解析：固定性不是金融工具的特征。
例题8：按不同的信用形式划分，金融工具可分为 (
)。
A、 商业信用工具
B、短期信用工具
C.消费信用工具
D.国家信用工具
E、国际信用工具
答案：ACDE
解析：按不同的信用形式划分，金融工具可分为商业信用工具、银行信用工具、消费信用工具、国家信用工具和国际信用工具等。短期信用工具是按期限划分的。
A、中央银行
B、 商业银行
C.政策性银行
D.非银行金融机 构
答案：B
解析：商业银行，是指直接面向企业、单位和个人，以吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务，以营利为目的综合性、多功能的金融企业。商业银行在一国金融机构体系中居主体地位。
例题10：我国金融监管机构主要包括(
)。
A、中国人民银行
B、银行业监督管理机构
C.证券监督管理机构
D.政策性银行
E、保险监督管理机构
答案：ABCE
解析：我国金融机构按其地位和功能可分为两大类：第一类是金融监管机构。主要有中国人民银行、银行业监督管理机构、证券监督管理机构和保险监督管理机构，按我国分业监管体制履行各自的职责。第二类是经营性金融机构，包括：商业银行、政策性银行、非银行金融机构。
例题11：中央银行，一般都具有(
)三大职能。
A、发行的银行
B、银行的银行
C.国家的银行
D.政府的银行
E、社会的银行
答案：ABC
解析：中央银行代表政府管理国家的金融事业，是国家机构的组成部分，具有国家管理机关的性质。中央银行，一般都具有三大职能，即发行的银行、银行的银行和国家的银行。
例题12：中国人民银行负债业务形成各种资金来源，主要有(
)。
A、金融机构存款
B、财政性存款
C.住房公积金
D.流通中现金
E、自有资金
答案：ABDE
解析：中国人民银行的各项业务是其职能的具体体现。其负债业务形成各种资金来源，主要有：①金融机构存款;②财政性存款;③邮政储蓄;④流通中现金;⑤自有资金。住房公积金不属于中国人民银行负债业务形成的资金来源。
例题13： (
)是世界各国现代银行中最基本、最典型的银行组织形式。
A、中央银行
B、 商业银行
C.政策性银行
D.非银行金融机构
答案：B
解析：商业银行在一国的金融体系中居主体地位，是世界各国现代银行中最基本、最典型的银行组织形式。
例题14： 下列属于商业银行外部组织形式的包括(
)。
A、单元银行制
B、总分行制
C.决策机构
D.连锁银行制
答案：ABD
解析：商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。有如下几种形式：单元银行制、总分行制、集团银行制、连锁银行制，决策机构是商业银行的内部组织结构。
例题15：设立商业银行的注册资本最低限额为(
)元人民币。
A、1亿
B、5亿
C.10亿
D.20亿
答案：C
解析：我国《商业银行法》规定：设立商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。
例题16(判断)：政策性银行是隶属于政府的金融机构，不以盈利为主要经营目标，其经营目标是为了实现政府的政策目标。(
)
答案：对
例题17(判断)：政策性银行作为金融机构，在经营活动中不实行独立核算、自主经营和自负盈亏。 (
)
答案：错
解析：政策性银行作为金融机构，也要在经营活动中实行独立核算、自主经营和自负盈亏。
例题18：我国的政策性银行包括(
)。
A、国家开发银行
B、中国农业发展银行
C.中国农业银行
D.中国进出口银行
E、中国银行
答案：ABD
解析：为适应我国经济发展和深化改革的需要，我国政府于1994年先后组建了国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行等三家政策性银行。中国农业银行、中国银行是我国的商业银行。
例题19(判断)：商业银行以吸收存款为主要资金来源，而非银行金融机构主要依靠发行股票、债券等其他方式筹措资金。(
)
答案：对
例题20(判断)：非银行金融机构由于不从事存款的划转即转账结算业务，因而具备信用创造功能。 (
) 答案：错
解析：商业银行具有“信用创造”功能，而非银行金融机构由于不从事存款的划转即转账结算业务，因而不具备信用创造功能。
例题21：银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循(
)的原则。
A、依法
B、公开
C.公正
D.效率
E、自律
答案：ABCD
解析：银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率的原则。
例题22：流通货币需要量取决于(
)三个因素。
A、已销售的商品数量
B、待销售的商品数量
C.单位商品价格
D.单位货币流通速度
E、单位商品流通速度
答案：BCD
解析：流通货币需要量取决于待销售的商品数量、单位商品价格和单位货币流通速度三个因素。
例题23：按照形成原因分类，可将通货膨胀分为(
)三种主要类型。
A、需求拉上型
B、成本推动型
C.
结构失调型
D.需求下拉型
E、社会推动型
答案：ABC
解析：通货膨胀是指由于货币供应量过多而引起货币贬值、物价上涨的经济现象。按照形成原因分类，可将通货膨胀分为需求拉上型、成本推动型和结构失调型三种主要类型。
例题24(判断)：判断经济是否陷入了通货紧缩，要看价格总水平是否持续下降，且持续期至少在半年以上。(
)
答案：对
例题25(判断)：单纯的物价下降一定意味着出现了通货紧缩， (
) 答案：错
解析：单纯的物价下降并不一定意味着出现了通货紧缩，判断经济是否陷入了通货紧缩，要看价格总水平是否持续下降，且持续期至少在半年以上。
例题26(判断)：终极目标是指中央银行实行一定货币政策在未来时期要达到的最终目的。(
)
答案：对
例题27(判断)：商业银行是制定和实施货币政策的金融管理部门。 (
)
答案：错。
解析：中央银行是制定和实施货币政策的金融管理部门。
例题28：完善的货币政策工具体系主要由(
)组成。
A、 一般性货币政策工具
B、特殊性货币政策工具
C.选择性货币政策工具
D.补充性货币政策工具
E、确定性货币政策工具
答案：ACD
解析：货币政策工具是指中央银行为了实现货币政策目标而采取的具体措施和手段。完善的货币政策工具体系主要由一般性货币政策工具、选择性货币政策工具、补充性货币政策工具组成
答案： B
解析：临时存款帐户是指临时机构或存款人因临时性经营活动需要并在规定期限内使用而开立的银行结算帐户。临时存款帐户实行有效期管理，有效期最长不得超过2年。
例题30：活期储蓄存款，每年(
)为结息日。
A、3月30日
B、6月30日
C.10月30日
D.12月30日
答案： B
解析：活期储蓄存款。指储户凭有效身份证件开立帐户、可随时存取的存款。每年6月30日为结息日，所得利息在扣除利息所得税后转入本金。
例题31(判断)：计算利息的方法分为单利和复利两种。(
)
答案：对
例题32(判断)：复利是指计算利息时，不论期限长短，仅按本金计算利息，所生利息不加入本金重复计算利息。 (
) 答案：错
解析：单利是指计算利息时，不论期限长短，仅按本金计算利息，所生利息不加入本金重复计算利息;复利是指计算利息时，要按一定期限(如1年)将所得利息加入本金再计算利息，逐期滚算，俗称“利滚利”。
例题33：按贷款使用期限的长短，可将贷款分为 (
)。
A、短期贷款
B、中期贷款
C.长期贷款
D.抵押贷款
E、保证贷款
答案：ABC
解析：按贷款使用期限的长短，可将贷款分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。保证贷款、抵押贷款是根据担保形式不同来划分的。
例题34：对个人购买自用普通住房发放的按揭贷款最长不得超过(
)年。
A、30
B、35
C.40
D.45 答案：A
解析：款期限的确定应当综合考虑借款人贷款用途和综合还贷能力、银行资金状况和资产流动性等因素。自营贷款期限最长一般不得超过10年(对个人购买自用普通住房发放的按揭贷款最长不得超过30年)，票据贴现的期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
例题35(判断)：商业银行贷款应实行审贷分离、分级管理的审理制度。(
)
答案：对
例题36(判断)：贷款时，贷款人与借款人可以不签订借款合同。 (
) 答案：错
解析：贷款时应由贷款人与借款人签订借款合同。
例题37：按照商业银行中间业务的功能和形式分类，可以分为 (
)。
A、结算类中间业务
B、担保型中间业务
C.融资型中间业务
D.管理型中间业务
E、一般金融工具业务
答案：ABCD
解析：按照商业银行中间业务的功能和形式分类，可以分为结算类中间业务、担保型中间业务、融资型中间业务、管理型中间业务、衍生金融工具业务以及其他中间业务等六类。
例题38：融资租赁的特征包括(
)。
A、所有权与使用权分离
B、所有权与使用权不分离
C.以分期支付租金方式偿还本息
D.租赁双方是以合同为基础的经济关系
E、融资与融物相结合
答案：ACDE
解析：融资租赁的特征有：一是所有权与使用权分离;二是融资与融物相结合;三是以分期支付租金方式偿还本息;四是租赁双方是以合同为基础的经济关系。
例题39：信托的职能包括(
)。
A、融通资金
B、财务管理
C.财产所有权的转移性
D.信用服务
E、收益分配的实绩性
答案：ABD
解析：信托的职能包括融通资金、财务管理和信用服务。财产所有权的转移性、收益分配的实绩性，是信托的性质。
例题40：我国信托业务的范围包括(
)。
A、信托业务
B、委托业务
C.代理业务
D.外汇业务
E、金融业务
答案：ABCD
解析：目前，我国信托机构开办的业务可分为以下五类：信托业务、委托业务、代理业务、兼营业务、外汇业务。
第五节
金
融
市
场
例题41：我国的购回协议市场兴起于1994年，作为抵押品的主要是 (
)。
A、小额可转让定期存款单
B、大额可转让定期存款单
C.政府债券
D.国库券
答案：D
解析：我国的购回协议市场兴起于1994年，作为抵押品的主要是国库券。
例题42：下列属于长期资金市场的特点有 (
)。
A、融资期限长
B、融资期限短
C.资金交易量大
D.资金交易量小
E、融资的目的主要是为了解决长期投资性资金的需要
答案：ACE
解析：长期资金市场的功能主要是引导长期储蓄转化为长期投资，其特点有：①融资期限长。②融资的目的主要是为了解决长期投资性资金的需要。新筹措的长期资金主要用于补充固定资产，扩大再生产能力，如开办新企业、更新改造或扩充厂房设备、国家长期建设性项目的投资等。③资金交易量大。④作为交易工具的有价证券，与短期金融工具相比，其收益较高，但流动性较差、价格变动幅度大、有较大风险。
例题43：外汇市场的参与者(
)。
A、外汇经纪人
B、客户
C.外汇银行
D.商业银行
E、中央银行
答案：ABCE
解析：外汇市场的参与者：(1)外汇银行。指经过国家批准或中央银行指定的经营外汇业务的银行。(2)外汇经纪人。指在外汇市场上专门为交易双方买卖外汇的中间人。(3)客户。指外汇市场上各种外汇的供应和需求者，主要包括进出口商、外债本息偿还者、国际旅游者、外汇投机商等
一、填空题
1.货币在商品经济中执行着价值尺度、支付手段、流通手段、贮藏手段、世界货币等五大职能。
2.信用以偿还和付息为条件的价值单方面的转移。
3.信用在市场经济中的作用表现在：优化资源配置、节省流通费用、调节生产消费、调节宏观经济。
4.利息是剩余价值的转化形式，是财富的分配形式，也是借贷资本的价格。
5.利息率的表示方式有年利率、月利率、日利率，亦称年息率、月息率和日息率。
6.金融市场交易的主体即金融市场的交易者，一般包括企业、政府、金融机构和个人。
7.商业银行的职能是信用中介 、 支付中介 、信用创造和金融服务职能。
8.银行业务主要有负债业务、资产业务和中间业务三大类。
9.结算业务是由 商业银行的存款业务衍生出来的一种业务，结算业务包括两方面的内容，即结算工具 和结算方式。
10.从经济关系上讲，保险是一种补偿制度;从法律上讲，保险是一种合同行为。
11.保险的特征是 互助性 、 经济性 、 法律性和科学性。
12.只有同时满足以下条件才能形成货币需求：一是必须有能力获得或持有货币，二是必须愿意以货币形式保持其资产。
13.在我国， 财政赤字、信用膨胀、投资需求膨胀 和 消费需求膨胀是我国总需求膨胀的四个因素，它们相互联系、相互交织、共同作用而引发通货膨胀。
14.中央银行通过执行货币政策并运用货币政策工具调节 货币供应量，使之 与货币需求量相适应，最终达到实现社会总供给平衡之目的。
15.货币政策与财政政策的配合使用，一般有四类组合模式，即“双紧”政策、 “双松”政策和“紧财政松货币”政策、“紧货币松财政”政策。
16.国际收支平衡表的基本内容包括 经常项目、资本项目、平衡项目三大类。
17.国际金融机构大致可分为全球性国际金融组织和区域性国际金融组织。
二、名词解释题
1.货币：固定的充当一般等价物的特殊商品，并体现一定的社会生产关系
2.商业信用：企业单位之间由于商品交易而发生的商品赊销赊购行为
3.国际信用：一切跨国的借贷关系，信贷活动
4.利息：货币持有者因贷出资而从借款人那获得超出本金的那部分金额
5.官方利率：由政府金融管理部门或中央银行制定的，各银行都必须执行的各种利率
6.期货市场：交易双方达成协议或成交后，不立即交割，而是在未来一定时间交割的场所
7.商业银行：以吸收社会公共存款为其主要资金来源，以发放贷款为其主要资金运用，为客户提供多种服务的金融机构
8.信用放款：银行完全根据借款人的信用，即借款人的品德和财务状况，预期未来收益及过去的偿债记录而发放的、无须提供任何抵押作为担保的一种贷款
9.保险市场：进行保险商品交易的场所或领域的总称
10.责任保险：以被保险人依法应承担的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合
同责任作为保险标的的保险
11.通货膨胀：货币供应过多，超过对流通中对货币的客观需要，引起货币贬值，
物价上涨的经济现象
12.货币政策：中央银行为实现一定的经济目标，运用各种工具调节或控制货币
供应量或货币总量进而影响宏观经济的方针或措施的总称
13.公开市场业务：中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以改变商业银行
等存款货币机构的准备金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策的目标的
一种货币政策手段
14.市场汇率：本国外汇市场上完全由供需关系所决定的交易货币的汇率
15.国际储备：一国政府为满足对外支付需要和维持本国货币稳定而持有的可自
由兑换的一些国际流动资产
三、判断题
1.具体劳动创造商品的价值，抽象劳动创造了商品的使用价值。(X)
2.在信用制度发达的国家，货币收付绝大部分采用现金形式。( X )
3.支付手段职能是由流通手段职能发展而来，又是以贮藏手段职能的存在为前
提。( )
4.商业信用最典型的形式是贷款。( X)
5.商业银行是整个信用的基础。()
6.从理论上讲，股票集资体现的是一种债权债务关系。( X)
7.从利息来源上看，利息是剩余价值的转化形式。()
8.当通货膨胀率等于零时，实际利率等于名义利率。()
9.在现代经济中，利率作为国家调节经济的重要杠杆，市场利率在整个利率体
系中处于主导作用。( X )
10.交易所是最典型、最规范、最重要的金融市场的组织形式。()
11.证券行市与证券收益成反比，与市场利率成正比。( X )
12.我国成立的上海证券交易所和深圳证券交易所采用会员制的组织形式。
()
13.在整个金融机构体系中，惟有中央银行拥有货币发行权。()
14.商业银行是一国金融体系的主干，是最早出现的现代银行机构。()
15.我国政策性银行的金融业务只接受中央银行的指导和监督。(X )
16.我国《商业银行法》规定，资产流动性比例不得高于25%。( X )
17.银行汇票是由企业签发的一种票据，适用于企业先发货后收款或双方约定延
期付款的商品交易。( X )
18.中央银行从事资产负债活动，但不以盈利为目的。()
19.保险标的可以是物，也可以是权益、责任、信用或人的身体。()
20.信用保险和保证保险都是以无形的经济利益为标的的财产保险，其承保的风
险均为信用风险。()
21.社会保险不仅包括财产保险、责任保险，还包括生育保险、医疗保险、失业
保险。( X)
22.商品流通是货币流通的基础并决定货币流通，而货币流通则是商品流通的实
现形式。()
23.货币供应量主要是一个受经济机制诸多因素影响而自行变化的外生变量。
()
24.通货紧缩是一种普遍的经济现象，也是一种实体经济现象。( X )
25.充分就业率意味着失业率为零或是100%的就业。(X )
26.再贴现政策是西方的中央银行最早拥有的政策工具。()
27.财政政策和税收政策是当今世界各国政府干预和调节经济的两大重要政策手
段。( X)
28.世界上有近100种可自由兑换货币，人民币也是自由兑换货币。( X)
29.判断一国国际收支是否平衡主要看补偿性交易和自主性交易。(X )
30.世界银行在安排贷款时，把支持农业、农村发展放在第一位。()
四、单项选择题
1.凝结在商品中的一般人类劳动，称为( 价值 )。
A.交换价值B.使用价值C.价值D.货币价值
2.商品价值的货币表现就是( 价格 )。
A.价值B.价格标准C.价格D.磨损公差
3.作为流通手段的货币，可以是不足值的铸币，甚至是由完全没有价值的( 货
币符号)来代替。
A.价值符号B.货币符号C.信用符号D.商品符号
4.信用的产生与货币( 支付手段)职能的发展密切相关。
A.价值尺度B.流通手段C.支付手段D.贮藏手段
5.国家信用的主要形式是( 发行公债、国库券)。
A.发行专项债券B.发行金融债券
C.发行公债、国库券D.财政透支
6.出口商品以延期付款的方式向进口商提供的信用是(合作信用)。
A.合作信用 B.股份信用 C.国际商业信用 D.国际金融机构信用
7.在现代市场经济中，在整个利率体系上处于主导作用的利率是(固定利率)。
A.市场利率 B.官方利率C.固定利率D.浮动利率
8.将利率分为名义利率和实际利率的划分依据是( 按利率与通货膨胀的关系)。
A.按利率与通货膨胀的关系B.按借贷期内利率是否调整
C.按借贷期限的长短D.按利率管理体制
9.金融机构将所持有的已贴现票据向中国人民银行办理再贴现时所采用的利率，
是(再贴现利率)。
A.再贷款利率B.再贴现利率C.存款准备金利率 D.超额存款准备金利率
10.金融市场最基本的功能是(融通资金)。
A.资源配置B.融通资金C.宏观调控D.经济反映
11.将金融市场划分为有形市场和无形市场的依据是( 金融交易场所和空间)。
A.金融交易的程序B.金融交易的业务内容
C.金融活动的范围D.金融交易的场所和空间
12.金融工具的流动性是指(金融工具在短时间内迅速变现而在价值上不受损失
的能力)。
A.金融工具在短时间内迅速变现而在价值上不受损失的能力
B.金融工具的本金和预期收益的安全保证程度
C.金融工具能够定期地给持有者所带来的收益
D.金融工具所载明的到期偿还本息义务和期限
13.中央银行首要和最基本的职能是( 政府的银行)。
A.政府的银行B.发行的银行C.银行的银行D.金融管理的银行
14.在我国负责对证券业和期货业监管的机构是(中国证监会)。
A.中国银监会B.中国证监会C.中国保监会D.中央金融工委
15.与银行信贷、保险并称为现代金融业的三大支柱的非银行金融机构是(证托
投资公司)。
A.证券机构B.财务公司C.金融租赁公司D.信托投资公司
16.商业银行经营中应当坚持的、也是最基本的准则是(安全性)。
A.效益性B.安全性C.流动性D.盈利性
17.同业拆借是商业银行的(负债业务)。
A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.资金运用业务
18.经批准首家开展网上个人银行业务，成为国内首先实现全国联通“网上银行”
的商业银行是招商银行
19.以各种形态的财产作为保险标的的保险，是(财产保险)。
A.社会保险B.财产保险C.责任保险D.人身保险
20.保险业务管理的首要内容是(展业管理)。
A.承保管理B.理赔管理C.展业管理D.再保险管理
21.一艘保额为3000000美元的轮船沉没，保险人如数赔偿后合同即告终止。这
属于(履约终止)。
A.期满终止B.履约终止C.协议终止D.违约终止
22.能够改变货币乘数的货币政策工具是(法定存款准备金率)。
A.再贴现率B.公开市场业务C.利率或汇率 D.法定存款准备金率
23.如果货币需求量与货币供给量不适应，就会出现货币失衡的状态，若出现货
币供小于求，则表现为(通货紧缩)。
A.货币均衡B.通货膨胀C.通货紧缩D.“滞涨”局面
24.治理通货紧缩主要采取( 扩张政策)。
A.扩张性政策B.紧缩性政策C.增加商品供应量D.物价收入管制
25.货币政策所包含的首要内容是( 货币政策目标 )。
A.货币政策工具B.货币政策目标 C操作指标和中介指标 D货币政策的效应
26.货币政策目标之间往往存在着(矛盾)。
A.矛盾B.一致C.正相关D.互不相关
27.公开市场业务属于(一般性政策工具)。
A.一般性货币政策工具B.选择性政策工具
C.直接信用控制工具D.间接信用控制工具
28.以外币表示的用于国际结算的支付手段，称为(外汇)。
A.汇价B.外汇牌价C.外汇D.外汇行市
29.决定和影响两国货币汇率的最主要因素是( 一国的经济状况 )。
A一国国际收支状况B一国纸币流通状况 C一国的经济状况D一国的利率状况
30.一国国际储备中最坚实的一部分是( 黄金储备 )。
A.外汇储备B.黄金储备C.储备头寸D.特别提款权
五、多项选择题
1.货币最基本的职能是(ABCDE)
A.价值尺度B.流通手段C.贮藏手段 D.支付手段 E.世界货币
2.信用具有以下特征(AB)
A.以相互信任为基础 B.以还本付息为条件
C.以最大收益为目标D.有特殊的运动形式
E.以所有权与使用权相统一的资金为标的
3.银行信用的主要形式有(CD )
A.信用卡 B.信用证C.吸收存款 D.发放贷款 E.代理保险
4.按借贷期限的长短不同，利率分为(AB )
A.长期利率B.短期利率C.实际利率 D.名义利率 E.官方利率
5.金融市场交易的主体可以是(ABCDE)
A.企业B.政府 C.个人 D.金融机构E.中央银行
6.决定股票收益率的因素有(ACE)
A.利率B.汇率C.购买价格D.货币供应量E.股利分配
7.下列银行中属于股份制商业银行的是(ABCDE )
A.交通银行B.深圳发展银行C.中信实业银行 D.中国光大银行E.中国民生银行
8.商业银行经营管理的原则是(ABC)
A.盈利性B.安全性 C.流动性能D.可转换性E.计划性
9.对借款人信用分析主要包括(ABCDE)
A.品德B.才能C.资本D.担保E.事业的连续性
10.保险合同具有以下特点(ABCE)
A.保险合同是保障性合同 B.保险合同是附合合同
C.保险合同是双务合同D.保险合同是单务合同
E.保险合同是最大诚信的合同
11.货币流通与商品流通的主要区别表现在(ABCD)
A.形态变化不同B.流通方向不同 C.流通范围不同 D.决定的因素不同
E.流通速度不同
12.一定时期决定执行流通手段职能的货币必要量的因素有(ABCD)
A.商品数量B.商品的价格 C.商品的价格总额D.货币流通速度E.货币的价格
13.就整体而言，货币政策目标包括(ABCD)
A.物价稳定 B.充分就业C.经济增长 D.国际收支平衡 E.商品流通迅速
14.根据外汇与一国国际收支状况的关系，外汇可分为(CD)
A.贸易外汇 B.非贸易外汇C.硬货币D.软货币E.自由外汇
15.汇率变动的影响因素有(ABCDE)
A.一国经济状况B.一国的国际收支状况C.一国的货币流通状况
D.一国的利率水平E.一国的中央银行干预
六、问答题
1.简述货币制度的主要内容。
货币制度是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织管理形式，是规范货币
行为的准则。
(1).货币材料。货币材料就是规定一国货币用什么物质作为其材料。以不同的
物质作为本位货币材料，就形成了不同的货币本位制，即货币制度。
(2).货币单位。指规定货币单位的名称及其所包含的价值量
(3).货币的铸造、发行和流通程序。规定各种通货的铸造发行和流通程序，是
一国货币制度的重要内容。一国的通货可以分为主币和辅币，他们各有不同的铸
造、发行和流通程序。
(4).准备制度。为了稳定货币，各国货币制度中都包含有准备制度的内容。
2.目前，中国人民银行采用的利率工具主要有哪些?
中国人民银行采用的利率工具主要有：(1).调整中央银行基准利率，包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率;(2).调整金融机构法定存贷款利率;(3).制定金融机构存贷款利率的浮动范围;(4).制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。
3.简述金融市场的构成要素。
(1)金融市场交易的主体。金融市场交易的主体即金融市场的交易者，一般包括企业、政府、金融机构和个人。
(2)金融市场交易的客体。金融市场交易的客体，即货币资金。
(3)金融市场交易的媒介。金融市场交易的媒介，即金融市场工具。
(4)金融市场交易的价格。金融市场交易的价格，即利率。
(5)金融市场交易的组织形式。金融市场的组织形式是指把参与代表货币资金的金融工具联系起来，组成买方和卖方进行交易的方式，主要有交易所交易方式和场外交易方式两种。
4.简答中央银行的业务原则。
(1)中央银行不经营一般的银行业务。中央银行只同商业银行发生业务关系，原则上不经营一般银行业务。因为中央银行是特殊的金融机构，在金融活动中拥有各种特权，这就决定它不同一般的金融机构进行竞争，否则，就无法实现其对金融机构的调节和控制，难以完成它所承担的根本任务。
(2)中央银行不以盈利为目的。中央银行在业务活动中，既要管理金融活动，又要推动金融发展，这就决定了它在金融体系中必然居于领导地位。同时，中央银行对调节货币流通，保证货币流通的正常与稳定，促进经济的发展负有责任，这也就决定中央银行绝不能以盈利为目的。
(3)中央银行不支付存款利息。中央银行的存款主要是财政存款和商业存款交存的法定存款准备金和往来户存款。财政存款，是中央银行代理国家金库，属于保管性质;存款准备金和往来户存款，是中央银行集中存款储备和便于清算，属于调节和服务性质。而且中央银行不以盈利为目的，故对存款一般不支付利息。得我国目前规定对存款准备金和商业银行的存款尚需支付较低的利息。
(4)中央银行资产具有较大的流动性。中央银行为了使货币资金能灵活调度，及时运用，必须保持本身的资产具有较大的流动性，不宜投资于长期性资产。
5.货币政策与财政政策的组合运用方式有哪几种?
货币政策与财政政策的配合使用，一般有四为四类组合模式：即“双紧”政策、“双松”政策、“紧财政松货币”政策、“紧货币松财政”政策。
(1)“双紧”政策：紧的财政政策主要通过增加税收、削减财政支出规模等，来抑制消费与投资、抑制社会总需求。紧的货币政策主要通过提高法定准备金率、利率等来增加储蓄，减少货币供给，抑制社会投资和消费需求。
(2)“双松”政策：松的财政政策主要通过减少税收或扩大支出规模，来增加社会总需求。松的货币政策主要通过降低法定准备金率、利率等来扩大信贷规模，增加货币供给。
(3)“紧财政松货币”政策：紧的财政政策可以抑制社会总需求，防止经济过热，控制通货膨胀;松的货币政策可以保持经济的适度增长。这种政策组合将就是在控制通货膨胀的同时，保持适度的经济增长。
(4)“紧货币松财政”政策：紧的货币政策可以避免过度的通货膨胀;松的财政政策可以刺激需求，对克服经济萧条较为有效。这种政策组合，有利于保持通货的基本稳定和经济的适度增长。但长期运用这种政策，会积累大量的财政赤字。
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银行招聘考试基础知识——银行业相关职务犯罪
8.4 银行业相关职务犯罪 8.4.1 职务侵占罪
职务侵占罪是指非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。
本罪在客观方面表现为，行为人利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。
本罪犯罪主体为特殊主体，即非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员才能构成，在这些单位工作的国家工作人员不能成为本罪的主体。股份制商业银行的一般工作人员不能成为贪污罪的犯罪主体
本罪与贪污罪的界限。两罪在客观方面和主观方面基本相同，主要区别在于：一是犯罪主体不同，职务侵占罪的主体只能是非国有的公司、企业或者其他单位的非国有工作人员，而贪污罪的主体是国家工作人员或者受国有单位委派管理、经营国有财产的人员。二是犯罪对象不同。职务侵占罪的犯罪对象是非国有单位(如私营企业、合作企业、合资企业、股份制企业等)的财物，而贪污罪的犯罪对象是国有财产在内的公共财产。三是刑法处罚幅度不同，职务侵占罪的刑法最高为五年以上有期徒刑，而对贪污罪，情节特别严重的可以处死刑。
8.4.2 挪用资金罪
挪用资金罪，是指非国有的公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。
本罪客观方面表现为利用职务上的便利，擅自挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人使用的行为。
本罪犯罪主体与职务侵占罪主体一样，为特殊主体，即非国有公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。
8.4.3 非国家工作人员受贿罪
本罪客观方面表现为利用职务上的便利，索取或者收受贿赂的行为，或在经济往来中，违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的行为。
本罪的犯罪主体为特殊主体，只能是非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。
8.4.4 签订、履行合同失职被骗罪
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签订、履行合同失职被骗罪，是指国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。
本罪侵犯的客体是公司、企业的管理秩序与国家财产。本罪属于渎职犯罪。
本罪客观表现为在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失。
本罪主体是特殊主体，为国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员。 本罪主观方面是过失。
银行招聘考试有必要报培训班吗?
当前，银行招聘考试逐渐成为应届毕业生，特别是金融类专业重点关注的热门考试之一，银行招聘考试如同中考、高考、公务员等一样，给了一个可以通过自身的努力与奋斗实现自己的理想与自身价值的平台。特别是银行陆续放开对于专业的限制，报考人数增加了，招聘岗位却未跟上，考试科目较多，内容琐碎，复习时间有限，导致考试难度增加，竞争性可谓是只增不减，很多人开始纠结银行考试要报培训班吗?当然，为避免夜长梦多，更多的考生选择了参加培训班，特别是想从事银行方面工作的考生。
那么，银行招聘考试培训究竟如何?今天跟着小编一起聊聊这个问题! 个人认为报班在复习过程中有以下好处：
(1)为考生提供清晰有序的学习方法，把握学习方向; (2)重点、考点突出，有针对性复习;
(3)互动性强，提供随时交流的平台，当场消化; (4)提供高质量的模拟备考题;
(5)根据真题讲解，提供及时高效的考题信息; (6)有效把控复习进度，合理安排复习计划。
此外，数据显示，接受报班培训大大增加了通过考试的概率!
秉着个人做事以及公司企业文化“做个善良的人”的原则，更为了更好的通过考试，个人建议是：
经济、时间条件允许，当然要报班，争取一次进银行。
原因有：
1、虽说银行给予应届毕业生的就业机会、招聘岗位增加，但是近几年的报考银行的人数更是有增无减;
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2、针对应届毕业生的银行招聘只有两次好的机会：每年9月份左右开始的银行秋季校园招聘和来年的银行春季招聘，即银行春季补招，所谓补招意味着机会远远小于秋季招聘了，机会能把握就不要轻易错过。
(2)经济、时间条件欠佳，但是职业规划就是要进金融机构，考进银行的，那就没有条件，创造条件也要上了!
是的，你确定要报班了，问了周围班次各不相同，上网一搜，各种机构，眼花缭乱。找什么机构，报什么班呢?
一般情况，要找大的机构，最好大半个中国有分校遍，至少有着雄厚的师资、权威的研发，绝对了解考情，学员被欺骗的可能性很小。
班次，如果你家附近没有实训机构的话，那就报网络培训班吧!网络培训班比实训班至少优惠500~1000不等!并且网络班学习时间地点还要更灵活!弊端就是自律能力不强的人上课效果没有实训班那么好，这也是选择大的培训机构的好处，到处都有分支机构，报班上课家门口!
不能否认，以力借力可以增加考生在同等水平下与竞争对手的竞争优势，增加求职机会，但是最终是否报班主要还是取决于考生自身意愿及个人能力、水平等，莫要盲目跟风，报名一些自身不需要不适合的培训班次。
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