存款利息一年少5天
银行计算存款利息的时候每月按照30天计算，理由是为了方便，而计算贷款利息的时候，银行却把大月和小月分得清清楚楚的。
银行存款利息每年按360天计算
数年前，北京储户段先生将其开户银行起诉到一审法院称，其五笔存款的存期均跨越每月的31日，而银行未将该日计息，共少支付利息105.86元，为此要求银行支付该款。
该案自起诉之日到最终了结持续了两年，北京市二中院作出终审宣判：维持一审法院驳回其诉讼请求的判决。
这次银行胜诉非常侥幸，因为段先生在银行存的是“个人通知存款”，而通知存款是按天计息，是在年利率的基础上除以360天得出的日利率，而不是按照年利率除以包含大小月的365天得出的。
另外，1965年，中国人民银行下发的《简化储蓄存款计息办法和现金保管业务处理手续》的附件规定：“各类储蓄存款，全年均按360天计息，即无论大月、小月和闰月，每月均按30天计算。”正是由于这两个原因，银行胜诉了。
但是，银行胜诉并未打消人们的质疑。倘若储户存的不是“个人通知存款”而是活期，是否会受到损失？
按照银行的说法，对于活期储蓄，目前工、农、中、建等大银行对存期达到一年的活期储蓄只计算360天的利息，也就是说存期在361天到365天之间的5天是不计算利息的。
银行贷款利息按天计算
还有一个非常关键的问题，倘若消费者不是存款而是贷款，是否也按每个月30天计算？
媒体曾披露的一个具体案例很好地回答了这个问题：2003年5月30日，杨女士与某银行签订了《房屋担保借款合同》，借款55.7万元，期限20年，月利率4.2%，采用等额本金方式还款。但杨女士发现，每逢“大月”即31天，银行利息按月利率4.34%计算。如此一来，银行每年至少多算5天利息，20年将多收5000多元。
于是，问题就来了，银行计算存款利息的时候每月按照30天计算，理由是为了方便，而计算贷款利息的时候，银行却把大月和小月分得清清楚楚的，该按照31天计算的绝不会少，此时此刻，银行似乎一点也不嫌麻烦了。
银行做法违背合同法的精神
虽说段先生和杨女士的事情发生在数年前，但直到多年后的今天，银行存贷款利息不统一的问题依然存在。
7月9日，记者致电中国工商银行客户服务热线后了解到，目前银行一年期存款利息依然按照360天计算，但贷款利息则按天计算。按照此种计算方式，银行一年少给储户5天利息，是否有“贪污”储户利息的嫌疑呢？
对此，有律师表示银行的这种做法违背了合同法的精神：格式合同的制定者即银行，应有义务充分提醒和告知储户“30日与31日视同一天计息”，给储户以选择的机会。
倘若30天是行业惯例，这一惯例就应该在存款和贷款方面通用，而不是仅适用于对消费者不利的存款方面。尽管这里面有信息沟通不充分的问题，但是，银行自身服务的不到位不能说不是一个重要因素。
随着外资银行的进入，我国银行将面临着越来越激烈的竞争，谁赢得了客户谁就掌握了在竞争中立于不败之地的主动权。
从这个意义上来说，我国的银行应该从这场31天不计息案中，感受到一种强烈的危机意识，尽快纠正不当的做法，而不是盲目沉浸于胜诉之后的欣喜。
九届全国人大常委会第十一次会议审议通过《关于修改<个人所得税法>的决定》,决定删去《个人所得税法》中“储蓄存款利息免纳个人所得税”的规定,从而恢复了自1959年起停征的存款利息所得税。
此次恢复对储蓄存款利息征税的征收办法是,采用比例税率20%,不设起征点,计算公式为:应纳税额=储蓄存款利息所得×20%。虽然备受关注的“储蓄存款实名制”尚未出台,但这并不影响应纳税的总额。因为无起征点,可有效避免“化整为零”的逃避税现象。
具体到征税后对我们平常百姓的收入有多大影响可以看这样一个例子:某人在银行存入一年定期存款10000元,按现行利率2.25%计算,恢复征税前的一年利息收入,也就是他的实得收入为225元10000×2.25%;恢复征税后,一年利息收入也为225元,但须缴纳20%的个人所得税,实得收入即税后净收入为180元225-225×20%。按此收入换算成税后利率为1.8%。较征税前,利率实际下调0.45%。可以看出,比之前几次利率平均降低0.7%还要小。因此,此次对存款利息的征税比之纯粹降息对居民利息收入的影响要小。但它却能起到纯粹降息所起不到的作用。一方面,增加了国家的财政收入;另一方面,调节了居民的收入差距。而且对存款利息所得征收的个人所得税,《决定》中已明确规定,专款专用,专用于低收入者、下岗职工等人员的社会保障。 摘自8月31日《北京日报》 邵 真文
摘要：银行存款利息计算一定会用到数学知识，不仅仅是计算法则的运用，还有不同存款种类利息计算公式的演变要运用数学知识来推导。其中活期储蓄存款和零存整取储蓄存款利息计算公式的演变尤为突出。
关键词：存款利息；计算；教学推导
我国居民（个人）在银行中的存款，也称个人存款，包括活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、通知存款四种。四种存款计算利息的基本公式都是：利息=本金×存期×利率，但平常我们专业书中看到不同的存款用不同的计息公式，学生们都不明其理，其实是在这个基本公式基础上，演变成了不同的公式，很多学生都搞不清楚其演变原理，利息计算方法演变原理要用到数学知识，下面分别介绍活期储蓄存款和零存整取储蓄存款利息计算公式的推导。
一、活期储蓄存款利息计算方法
活期储蓄存款是指不确定存期、客户可随时存取款、存取金额不限的一种储蓄方式。人民币活期储蓄存款1元起存，多存不限，由银行发给存折或卡，开户后可凭存折或卡随时存取，客户欲留银行印鉴或密码的，凭印鉴或密码支取。 清户或结息时按当日银行挂牌公告活期利率计息。
银行活期储蓄存款的利息计算公式： 利息=累计日积数和×日利率
“累计日积数和”就是每天的存款余额之和，银行简称“积数”，日利率是年利率除以360。例如，张志1月1日存活期储蓄存款200元，2日存100元，3日取100元，5日存800元，那么这5天，张华的活期储蓄存款累计日积数和是多少呢？套用基本公式时，存期和利率是相匹配的。存期是天数，那么其利率就要化成日利率；存期是整月数，利率就是月利率；存期是整年数，利率就是年利率。上面五个式子相加，用乘法分配律，提取公因子，5天的利息之和：
（200+300+200+200+1000）×1×（0.72%/360）=1900×（0.72%/360）=0.04
“1900”正是“累计日积数和”，以此类推，活期储蓄存款10天、30天、90天、360天等等，都是一样计算的。
如果活期存款本金不变，遵循这两个公式的。上面的例题中，张志1月1日存活期储蓄存款100元，此后5天再没有存取过，求这5天的利息？
用基本公式：利息=本金×存期×利率=100×5天×0.72%/360=0.01
用推导公式：利息=累计日积数和×日利率=（100+100+100+100+100）×0.72%/360=100×5×0.72%/360=0.01
结果是一样的，因此银行活期储蓄存款利息的公式就从基本公式中得出来了。
二、零存整取定期储蓄存款利息计算
零存整取定期储蓄存款是一种每月按约定数量的款项存储，按约定时间一次提取本息的定期储蓄。存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，到期支取本息，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期，以支取日人民银行公告的活期利率计算利息。其利息计算方法比整存整取定期储蓄存款计息方法复杂，且还得用上中学数学知识推导出公式。
零存整取储蓄存款利息计算公式：利息=月存金额×累计月积数×月利率。
1年期累计月积数=12×（12+1）/2=78
3年期累计月积数=36×（36+1）/2=666
5年期累计月积数=60×（60+1）/2=1830
上面的公式可以用基本公式推導出来，例如：张志在银行每月存1000元，存期1年的零存整取利息是多少呢？
第1月100元的到期利息=本金×存期×利率=1000×12×月利率...⑴
第2月100元的到期利息=本金×存期×利率=1000×11×月利率...⑵
……
第11月100元的到期利息=本金×存期×利率=1000×2×月利率...⑾
第12月100元的到期利息=本金×存期×利率=1000×1×月利率...⑿
以上12个式子相加：零存整取利息=1000×（12+11+10+...+3+2+1）×月利率
括号中“12+11+10+...+3+2+1”是首项为1，公差为1，有12项的等差数列之和，用中学数学等差数列求和公式，得到累计月积数为“12×（12+1）/2=78”，因此上式等于： 100×12×（12+1）/2×月利率=100×78×月利率
1年期零存整取定期储蓄存款利息计算公式就推导出来了，同理用等差数列求和公式也可以推出3年期的累计月积数是666，5年期的累计月积数是1830。
如果零存整取中途有漏存，应于次月补齐，那就不能套上面的公式了。假设上面的例题中第2月漏存了，第3月存款2000元，其中1000元是补存上月漏存的，计算如下：1年期零存整取利息=（12+10×2+9+8+7+6+5+4+3+2+1）×1000×月利率=77000×月利率
“77000”就称为“累计月积数和”，就是每月的余额相加之和，其计算公式和活期储蓄存款的“累计日积数和”一样，原理相同。
参考文献：
[1]董瑞丽.商业银行综合柜台业务[M].北京：高等教育出版社，2014
[2]高中数学.必修，人民教育出版社，2015年
作者：张瑞梅
#include
#include
int main()
{
double money,year,rate,interest;
scanf("%lf%lf%lf",&money,&year,&rate); interest=money*pow(1+rate,year)-money; printf("%.2f ",interest);
return 0;
}
一、人民币各类储蓄存款适用什么利率?
答：人民币储蓄存款按储种可分为活期存款、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、通知存款。随着利率市场化的推进，目前人民银行公布的是各类存款的基准利率，即各类存款利率的上限，开办储蓄业务的金融机构(一般指商业银行和城乡信用社，以下称“商业银行”)可在基准利率基础上实行下浮利率，但在客户存款时须告知具体存款利率水平，储户也可在商业银行营业厅、网站上查询该商业银行的存款利率。
二、什么是存款计结息规则?
答：存款计结息规则，指商业银行在计算存款利息时采用何种利率、如何计算利息、在什么时间支付所计利息或转入存款账户等一系列原则。
三、活期储蓄存款的计结息规则是什么?
答：目前，活期储蓄存款每季度结息一次，每季末月的20日为结息日，按当日挂牌的活期利率计息，商业银行在这一日将利息转入储户账户。如果储户在结息日前清户，商业银行将按当日挂牌活期利率计算利息并连同本金支付给储户。
四、定期整存整取存款的计结息规则是什么?
答：目前，定期整存整取存款按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计算利息。如在存期内遇利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。如储户提前支取，全部提前支取或部分提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计息，未提前支取的部分，仍按原存单所定利率计付利息。
五、其他储种的计结息规则是什么?
答：目前，除活期储蓄存款和整存整取定期存款计结息规则由人民银行确定外，其他储种的计结息规则由商业银行法人(农村信用社以县联社为单位)以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行确定并提前告知客户。客户可向商业银行查询该行的计结息规则。
六、人民币储蓄存款业务的年利率、月利率和日利率如何换算?
答：我国一般公布人民币存款年利率。由于存款期限不同，银行计算利息时需将年利率换算成月利率和日利率，换算公式为：
月利率(‰)=年利率(%)÷12
日利率(‰0)=年利率(%)÷360
年利率除以360换算成日利率，而不是除以365或闰年实际天数366。依据惯例，我国按9的倍数确定年利率数据，年利率换算成日利率除以360，可除尽。中央银行或商业银行在确定利率水平时，已经考虑了年利率、月利率和日利率之间的换算关系。
七、银行采用什么方法计算利息?
答：银行主要采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。积数计息法便于对计息期间账户余额可能会发生变化的储蓄存款计算利息。因此，银行主要对活期性质的储蓄账户采取积数计息法计算利息，包括活期存款、零存整取、通知存款。而对于定期性质的存款，包括整存整取、整存零取、存本取息、定活两便，银行采用逐笔计息法计算利息。
八、什么是积数计息法?
答：积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。积数计息法的计息公式为：
利息=累计计息积数×日利率
其中累计计息积数=账户每日余额合计数。
例：某储户活期储蓄存款账户变动情况如下表(单位：人民币元)，银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数，按适用的活期储蓄存款利率计付利息。银行每季末月20日结息，2007年3月20日适用的活期存款利率为0.72%。因此，到2007年3月20日营业终了，银行计算该活期存款的利息为：
利息=累计计息积数×日利率
=(320,000+252,000+120,000)×(0.72%÷360)
=13.84元
九、什么是逐笔计息法?
答：逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。采用逐笔计息法时，银行在不同情况下可选择不同的计息公式。
(1)计息期为整年(月)时，计息公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率
(2)计息期有整年(月)又有零头天数时，计息公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率
(3)银行也可不采用第
一、第二种计息公式，而选择以下计息公式：利息=本金×实际天数×日利率，其中实际天数按照“算头不算尾”原则确定，为计息期间经历的天数减去一。逐笔计息法便于对计息期间账户余额不变的储蓄存款计算利息，因此，银行主要对定期储蓄账户采取逐笔计息法计算利息。
例：某客户2007年3月1日存款10,000元，定期六个月，当时六个月定期储蓄存款的年利率为2.43%，客户在到期日(即9月1日)支取，利息是多少?
(1)这笔存款计息为6个月，属于计息期为整年(月)的情况，银行可选择“利息=本金×年(月)数×年(月)利率”的计息公式。
利息=10,000×6×(2.43%÷12)=121.50元
(2)银行也可选择“利息=本金×实际天数×日利率”的计息公式，这笔存款的计息期间为2007年3月1日至9月1日，计息的实际天数为184天。
利息=10,000×184×(2.43%÷360)=124.20元
由于不同计息公式计算利息存在差异，请储户在存款时向银行咨询计息方法的相关情况。
十、为什么有时同一储蓄业务，在不同银行的利息存在差异?
答：随着利率市场化的推进，各商业银行在计算存款利息时，可能存在差异。利息差异主要来源于几个方面：一是商业银行在政策允许范围内可对存款利率下浮，各商业银行存款利率可能不同。储户在存款时应了解具体的存款利率水平，选择合适的银行;二是计结息规则不同，因复利因素造成利息差异;三是利息计算方法不同也会导致利息差异，如定期存款是采用整年整月加零头天数还是按存期实际天数计算利息即会导致利息差异。人民银行规定，商业银行应将存款计结息规则和计息方法告知客户，客户亦可向银行咨询相关信息，以便自主选择银行办理储蓄业务。
农行定期存款利息有多少?王家村的小王在村里承包了几亩地用来种玉米，看着自己辛辛苦苦日夜耕种的土地，看着地里一根根饱满的玉米，小王感到非常的有成就感。加上这几年的收成不错，让小王小赚了一笔。
小王为了保险起见，想要把手里的3万元现金存到村子附近的农业银行。通过了解，农业银行整存整取三个月的年利率为2.86%，半年的为3.08%，如果存一年的话，年利率为3.3%。按照一年定存来计算，3万元的话可以获得收益30000*3.3%=990元。小王心里琢磨了一下，心想如果自己有急用的话，没有到期从银行把存款取出，利息就只能按照活期来计算了，无形中自己的利息又要变少。小王想起前阵子儿子和自己说的P2P理财好车贷，不用自己来回奔波银行，只要在网上注册，然后充值，点点鼠标就可以进行理财了。儿子告诉他，好车贷的年化收益达到18%左右，最重要的是可以随时提现，小王觉得自己可以试试投资好车贷。3万元用来投资，一年可以收益30000*18%=5400元，小王觉得这样的投资还是比较不错的。
就像很多人说的那样，买东西需要货比三家，投资也是一样的道理。不比较的话，你会觉得可能投资什么都是一样的;可是通过各方面的对比之后，你会发现，投资也是需要货比三家的。
第一枪，瞄牢网上银行。开通第三方存管的时候，同时开通网上银行功能。便于资金账户内的余额和银行卡之间划转。在划账时，记住时间限制点。一般证券公司第三方存管业务资金划转时间为每天9： 30-15： 00之间，因此，若要成功赚高息，必须在有效时间内先把资金从资金账户转到银行卡中。
第二枪，瞄准通知存款业务。每天15点前，将闲置资金划转到银行卡，选择通知存款业务。以农行95599网上银行为例，在对外转账选项中选择通知存款，有1天通知存款和7天通知存款可供选择。理财专家建议，对于平常少于7天即要使用的资金，选择1天通知存款，对于长假中或短期内不固定期限闲置的资金选择7天通知存款。最精明的使用方式是，每天15点前把资金账户内超过5万元的资金划转到银行卡中，建立1天通知存款，第二天早上9点以后再取出通知存款，划转到资金账户中，继续买卖。一觉睡醒，年利率就从0.36%上升为0.81%，能赚上两倍利息。值得提醒的是，通知存款的起存金额为5万元。
第三枪，掌握操作秘笈。对于初次使用通知存款的操作者，一般会忽视两个问题。第一，忘记建立通知。选择好银行卡和资金，操作通知存款后，切记勿忘建立通知。以1天通知存款为例，如果元月15日选择操作1天通知存款，而资金要到元月18日才使用，那么可以在17日建立通知， 18日取出，则可以享受三天通知存款0.81%的高年利率。而如果元月15日开通通知存款， 16日就需使用，那15日在开通时就立马建立通知即可;第二个问题，逾期支取。若约定好16日支取，而延迟到以后再支取，那此笔通知存款将以活期计算。
乙公司因融资需要，向商业银行申请开具银行承兑汇票，期限为3个月、6个月不等。按合同约定，承兑银行在承兑汇票前，承兑申请人按不少于票面金额的比例在承兑申请人开立于承兑银行的保证金账户中存入保证金，以担保银行承兑汇票到期付款。承兑银行按人民银行的规定对承兑申请人存入的保证金，在到期时支付相应的存款利息。乙公司根据会计师事务所意见，按权责发生制原则，每月确认银行承兑汇票保证金存款利息，并冲减“财务费用”。2013年12月末，“应收利息——银行承兑汇票保证金存款利息”余额800万元。经审计人员核对，存款利息收入金额计算正确。
按税法规定，利息收入是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。这是近似于收付实现制确认收入的特殊规则。企业会计核算中，按权责发生制原则确认存款利息收入并无不当之处。但企业所得税法第二十一条明确，在计算应纳税所得额时，企业财务会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。因此，2013企业所得税汇缴中，乙公司在会计处理上，按期确认的存款利息收入，应纳税调减800万元。2014企业所得税汇算清缴时，应将乙公司实际收到的这部分利息收入，作纳税调增800万元。
算。因此，2013企业所得税汇缴中，乙公司在会计处理上，按期确认的存款利息收入，应纳税调减800万元。2014企业所得税汇算清缴时，应将乙公司实际收到的这部分利息收入，作纳税调增800万元。
随着我国加入世贸组织，金融业对外开放的脚步不断临近，我国商业银行间的竞争越来越激烈。各家银行在大力改革经营机制、风险控制、薪酬体制的同时，逐步将期权等衍生金融工具引入传统业务，积极推进产品创新，寻求新的业务增长点。近年来，在国内银行业逐步兴起外汇结构性存款产品就是一个典型的例子。笔者对此进行专门的调查，本文将通过该产品现有常见类型的比较，剖析设计原理、揭示风险收益、分析客户要求;进而寻找困难和问题所在，探讨加快发展的思路。
利率，就是货币资金的价格。是银行开展负债业务，吸收存款的成本。它是市场经济最重要的金融变量之一在我国过去的金融监管体制和政策下，利率一直受到严格的管制，对于存款利率的管理尤为严格。人民银行根据存款性质、存款期限、存款币种等因素统一发布法定利率，各家银行一律执行相同的标准，没有任何的灵活性。近年来，随着我国市场经济的不断发展，利率市场化的呼声越来越高，人民银行选择了“先外币后人民币、现大额后小额、先对公后对私”循序渐进的利率市场化道路。
2000年9月，我国进行了外币利率市场化改革，人民银行开放了大额外汇存款(等值300万美元以上)的利率上限，各家银行竞相通过提高利率来争取大额外汇存款，随着银行在传统货币市场的利差空间越来越小，寻求存款收益突破的需求越来越强烈，各家银行积极尝试把期权等衍生金融工具引入传统负债业务，通过产品创新大幅幅提高存款收益，外汇结构性存款就是在这样的背景下诞生的。
外汇结构性存款，又称为“条件存款”，是将于利率、汇款、债务、股票指数等相连接的衍生金融工具与传统与吴相结合，以获取高于普通存款收益率的一种复合金融产品。它具有以下特征：(1)高收益，它可以提供数倍于普通存款利率的存款收益。(2)高风险，存款人必须承担一定的市场风险，与零风险的普通存款对比，自然要高得多了，因为“天下没有白吃的午餐”。(3)灵活性，也就是可以针对客户资金量、现金流、收益要求、风险偏好等具体情况，灵活设计产品结构，真正做到“量体裁衣” 。(4)金额大，即在我国目前的金融监管政策下，只能对等值300万美元以上的大额外汇存款提供这种产品。
与利率挂钩的结构性存款会选定某一利率品种作为参考利率，并为参考利率设一个参考区间或一个上限(下限)，如果参考利率没有达到或超过参考区间边界或上限(下限)，则高于市场利率水平的收益，否则投资收益率将低于市场利率水平，并且大部分这种产品中银行都拥有提前终止的权利。
叙作这类结构型存款，存款人的本金不承担任何风险，到其存款行按100%的比例偿还本金金额，但收益会随参考比率的变化情况而变动。因为这类产品要求存款人对某个利率品种的走势作出较准确的预测，同时承担由于预测失误带来的收益率很低的风险，通常还要让出存款被提前终止的权力，面对在不利市场环境下进行再投资的风险，因此可以获得比普通存款利率高得多的基准收益报价。
与利率挂钩的结构性存款使用的客户通常具有以下特点：可以进行中长期投资(2年或以上);不能承担本金损失的风险，对利率的走势有一定的判断和预测能力，并愿意将其反映到存款的收益之中;愿意积极寻求合理的风险收益。
对当前我国银行外汇结构性存款产品的调查与分析道客巴巴
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