储蓄存款教案（精选9篇）
教学目标
知识方面：识记储蓄存款的含义；存款利息的计算方法；利率的含义；储蓄存款的分类；储蓄作为投资方式的特点。银行的基本含义、主要业务
能力方面：能比较两种储蓄方式的特点合理选择投资
情感过程：从国家角度和经济建设角度认识储蓄的意义。
教学重点
存款储蓄
2商业银行
教学难点
存款储蓄
前准备
布置学生了解长辈怎样储蓄并去附近的储蓄网点调查有关储蓄的基本常识。
教学方法
多媒体
社会调查
举例
讨论
讲授
教学内容
（导入）随着经济的发展，人民的生活水平也不断地提高了。这一点从同学们平时的衣食住行都可以看出来。举个简单的例子，以前过春节的时候，我都会收到压岁钱，那时候每年都能得到三五十块，这对我来说可是笔很大的数目，几乎能满足我一学期在学习用品上的花费了；现在，同学们每年的压岁钱远远不止我这么多吧？（有些同学回答几百，有的回答
一、两千）
提问：那么同学们是怎样使用这些钱的呢？
回答：买学习用品；玩；被父母保管；存银行……
看来有些同学没有对你的钱合理的利用，今天我就给大家介绍一种比较适合我们学生的理财方式——把钱存起来！
储蓄存款和商业银行（板书）
一、便捷的投资——储蓄存款（板书）
储蓄存款的含义和机构（板书）
请大家看教材第49页的探究活动，并思考：①城乡居民存款余额迅速增长？（经济增长，居民收入增长）
②存款越多越好吗？（应具体分析：一方面，储蓄的增加意味着生产的发展，人民收入增加，可支配收入增多才会使储蓄猛增。
另一方面储蓄增加反映了居民消费萎缩，会影响国内需求的扩大，加剧通货紧缩，不利于经济的发展，同时也反映了我国居民投资的渠道单一，启动民间投资任务艰难。）
那么，什么是储蓄存款呢？大家请看教材第49页正文第一段，储蓄存款，是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。
根据这句话大家想一想我们说的储蓄存款就是指把钱存进银行吗？
当然不是，储蓄机构主要包括了商业银行、信用合作社，还有邮政企业等依法办理储蓄业务的机构。（展示存折、银行卡和一些信用社的存款凭条）
从教材第49页的图表我们可以看出储蓄存款已经成为我国居民最主要的投资方式，那么，人们为什么要把钱存入银行呢？（讨论）
人们参加储蓄的目的是非常多样的，银行安全是一个方面，同学们会把几百或者几千块钱一直放在自己的钱包里吗？当然不会。除了安全，有的是为孩子储备教育基金，我们同学将来大都是要考大学的，而大学所需的费用数额是十分之大的，每一学年都需要至少四五千元，这个对于一般家庭来说，一次性拿出这么多钱是个很大的负担，因此需要平时就有所积累储蓄，以备不时之需；还有的是为了买大宗商品而存款，比如购房、买车都必须付首期，比较高档的住房和汽车，首期都比较贵，大都要10万元，特别是在广州、深圳这些发达地区，而这同样不是一般人随随便便就可以拿得出的，也需要平时的积累储蓄。
储蓄目的：安全、教育储备、买大宗商品……
上次让同学们去储蓄网点调查，大家应该知道，把钱存进银行，是有利息的，那么，什么是利息？利息的多少取决于哪些因素呢？利息又是如何计算的呢？
2利息（板书）
含义和
（：本金的增值部分）
利息多少的决定因素：本金、存期和利率水平
利息的计算公式：利息=本金╳利息率╳存款期限
注意：在我国，利息收入的20%要作为税收上缴国家。
中国银行人民币存款利率表
XX年2月21日开始执行
存款项目
年利率%
活期存款
072
定期存款
整存整取
三个月
半年
一年
二年
三年
五年
279
零存整取、整存零取、存本取息
一年
三年
五年
定活两便
按一年以内定期整存整取同档次利率打6折
协定存款
通知存款
一天
08
七天
3储蓄存款的分类及特点（板书）
找几个学生将调查的情况（自己长辈的储蓄以及储蓄网点的储蓄）讲出来，再让其他同学补充，一起讨论，最后总结展示下表：
储蓄方式的比较
活期储蓄
定期储蓄
含义
储户可随时存入和提取的具体形式
储户约定存期和存款的具体形式
形式
凭存折随时存入或提取
整存整取、零存整取、存本取息、整存零取
存期
不定期
3个月、6个月、1年、2年、3年、年
特点
最大限度地吸收闲散资金，灵活方便，利率比定期低
存期长、固定、积累性强，适合积少成多地大宗用款储蓄，利率较高
适合
小额存款，日常开支
大额存款，计划开支
计算：教材0页的计算题（再加一个问题：实际能获得多少利息？）
利息总额：XX0×22%×3=112元
能够得到：XX0×22%×3×80%=12096元
4收益性与风险性（板书）
安全、低风险，但有存款贬值的、利息损失的风险。
讨论：联系实际生活，我们在储蓄存款的时候怎么理财？
（根据讨论，介绍一些在生活中存取钱时的技巧）
怎样选择储蓄种类？（理财小窍门）、如不急用钱，金额较大，存定期比活期利息多；
2、在定期存款的几种形式中，选择三个月、半年期合算；（滚存效益）
3、存本取息与零存整取相结合收益优于整存整取；
4、急用资金提前支取有技巧：A部分提取
B存单抵压贷款（80%）
以上就是有关储蓄存款的相关知识，回顾一下，前面我们讲到办理储蓄存款业务的机构有哪些？商业银行、信用合作社、邮政企业等等。
在我国，吸收存款最多的金融机构是商业银行。
二、我国的商业银行（板书）
什么是商业银行？（板书）（盈利为目的）
（通过展示各种银行卡介绍学生熟悉的商业银行）
2商业银行的业务（板书）
存款业务（基础业务）
银行是债务人，客户是债权人。没有存款，就没有商业银行。
贷款业务（主体业务）
商业银行盈利的主要。
贷款原则：真实性（个人存款帐户实行实名制）、谨慎性，安全性等
结算业务
结合第一单元的信用工具知识共同探讨。
其他业务：债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等
总结：通过本节的学习，我们初步了解了有关储蓄存款和商业银行的知识，希望大家掌握知识的同时能将其运用于我们的实践中，选择合适的理财方式，这将对我们和国家产生积极的影响。
后练习
从我国经济建设和公民的经济生活两个方面，比较储蓄存款与保存现金的优劣。
答：（1）储蓄可以获得利息，而保存现金没有任何收入。
（2）储蓄可以把零散资金集中起来，投入社会主义现代化建设，有利于国家。保存现金不便于支援社会主义现代化建设。
（3）通过储蓄可以调节市场货币流通，保存现金则不能。
（4）储蓄比较保险。现金容易丢失，不易保存，但是使用起来方便。
存款计息是存款业务核算的重要内容, 现行银行会计教材中对这一问题阐述不一, 各家银行在具体计息中做法也不尽相同, 本文拟就存款计息中的一些具体问题以及解决方法进行阐述。
一、我国储蓄存款计息的现行规定
(一) 活期储蓄存款计息
自2005年9月21日起我国对活期储蓄存款结息方式进行调整, 此前活期储蓄存款按年结息, 每年6月30日为结息日, 此后, 活期储蓄存款与企业活期存款结息日期统一, 为按季结息, 每季度末月20日为结息日。结息时元位起息, 元以下不计息;利息计至分位, 分以下四舍五入;结息日前结息, 按清户日活期储蓄存款利率计息。
活期储蓄存款计息采用积数计息法, 其中天数计算采用日历法, 即按日历天数计算, 全年按365天、闰年按366天计算, 如一笔存款4月1日存入, 6月18日支取, 计息时间为:30+31+17=78 (天) 。
利息计算按照日历实际天数累积日积数法计息, 累计计息积数=每日余额合计数, 利息=累计计息积数×日利率。
(二) 定期储蓄存款计息
整存整取的计息公式为:
利息=本金×时间×利率
分项分析如下:
(1) 本金是开户时一次存入的金额。
(2) 时间, 若是到期支取, 按“对年对月对日”法计算实存天数, 即对年360天, 对月30天, 零头跨月的月底一律只算至30日, 储蓄无31号。时间计算上还有一种是按对年、对月计算, 即对年360天, 对月30天, 不对月的零头天数按日历实际天数计算。若是过期或提前支取, 可按“年、月、日通减”法计算实存天数。
例如:2011年11月25日存入, 2012年10月3日支取, 存期用通减法计算为10个月零8天 (308天) 。
(3) 利率, 若是到期支取, 按开户时约定利率计息;若是全部 (或部分) 提前支取, 提前支取的部分按活期储蓄存款利率计息;若是过期支取, 利息由正常利息和过期利息组成, 过期利息按过期天数、支取日活期储蓄存款利率和本金计息。约定转存的过期部分本金为存款到期的本息和, 未约定转存的过期部分本金仍为存入时的本金。
零存整取与整存零取均采用月积数法计息, 月积数计算法是根据分户账上余额按月份计算出月积数, 支取时求出累计计息积数, 然后再乘以月利率计算利息。存本取息每次支取利息数= (本金×存期×利率) /支取利息的次数。
二、我国储蓄存款计息存在的问题
1.计息时间问题。
同一客户的存款计算天数存在不一致的问题, 如活期储蓄存款按日历天数计算, 定期储蓄存款则按对年对月或对年对月对日计算。比较而言, 日历法的计算结果是真正的实际天数;对年对月的计算结果是对年的平年少计5天, 闰年少计6天;对月的大月少计1天, 平年二月多计2天, 闰年二月多计1天, 不对月的零头天数是真正的实际天数。对年对月对日的计算结果是, 对年的平年少计5天, 闰年少计6天;对月的大月少计1天, 平年二月多计2天, 闰年二月多计1天;对日的零头天数大月少计1天、平年二月多计2天、闰年二月多计1天。
2.利率换算问题。
利息的计算由本金、时间和利率三个要素构成。年利率、月利率、日利率的换算方法与按照实际存期计算的计息天数之间可能存在矛盾。
银行对存款利息换算的方法为:年利率÷12=月利率;年利率÷360=日利率;月利率÷30=日利率。
计息时间与利率在计算单位上应该一致, 当一年的计息天数为365或366天时, 日利率应该是年利率÷365或366;当一年的计息天数为360天时, 日利率应该是年利率÷360。因而, 在银行对日利率换算公式固定不变、利息天数采用实际天数计算时, 就违背了“时期与利率在计算单位上的一致性”的基本要求。
3.应付利息计提问题。
应付利息是指银行在办理业务中向社会、个人及其他企事业单位吸收的存款应支付的利息。根据权责发生制原则, 银行在每季度结息日, 对属于本期应计未付的利息, 其支出应列为本期, 同时计入应付利息, 以后到期付息时, 在“应付利息”科目中列支。但实际操作中计提定期储蓄存款的利息一般按照实际天数在每季度末月20号或每月计提, 而最后支付利息是按照对年对月对日支付, 二者经常出现不一致情况。
例如:10 000元定期储蓄整存整取存款, 存期5年, 每季末月20日计提利息, 利率4.75%, 假定2012年9月21日存入。则计算可知:
9月21日～12月20日应付利息=10 000×91×4.75%/360=120.06 (元) ;12月21日～次年3月20日应付利息=10 000×90×4.75%/360=118.75 (元) ;
次年3月21日～6月20日应付利息=10 000×92×4.75%/360=121.39 (元) ;次年6月21日～9月20日应付利息=10 000×92×4.75%/360=121.39 (元) 。
由于2016年2月份29天, 则2015年12月21日～2016年3月20日应付利息=10 000×91×4.75%/360=120.06 (元) , 比2月份为28天时的计提应付利息多1.31元。
如果2月份为28天, 则1年计提的应付利息=120.06+118.75+121.39+121.39=481.59 (元) , 按照日历法计算5年计提的应付利息=481.59×5+1.31=2 409.26 (元) ;而按照“对年对月对日”法计算的到期利息=10 000×5×4.75%=2 375 (元) 。
可见, 按照日历法即实际天数预提利息与按照对年对月对日实际支付利息, 二者利息数可能不一致。
4.利息计算的规定问题。
现有的关于利息计算的规定不够具体。《民法通则》第一百五十四条规定:民法所称的期间按照公历年、月、日、小时计算。规定按照日、月、年计算期间的, 开始的当天不算入, 从下一天开始计算 (即算头不算尾) 。期间的最后一天是星期日或者其他法定休假日的, 以休假日的次日为期间的最后一天。期间的最后一天的截止时间为二十四点, 有业务时间的, 到停止业务活动的时间截止。
在《人民币利率管理规定》、《通知存款管理办法》、《人民币单位存款管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《贷款通则》、《利率管理实用读本》中对存款和贷款的利息天数应该如何计算、年月日利率应该如何换算没有提及。
《储蓄管理条例》第四章为储蓄存款利率和计息, 其中第二十四条至二十六条规定了定期储蓄存款利率以及本金计算问题, 第二十七条规定了活期储蓄存款的利率问题。在该条例的实施通知中规定了时间, 计息每年按360天, 每月按30天计算, 即对年对月计算。
三、解决我国储蓄存款计息问题的建议
1.定期储蓄存款利息计提与支付采取先提取再冲销的措施。
应付利息计提时按照实际天数计算, 先提取, 再冲销。最后支付时按照对年对月的计算方法支付。这样既能体现权责发生制与收入费用配比原则, 又能解决预提与支付利息不一致的问题。
(1) 预提利息时, 会计分录为:
借:利息支出
贷:应付利息
(2) 到期支付利息时, 会计分录为:
借:定期储蓄存款
利息支出
贷:现金
同时对转冲销预提科目:
借:应付利息
贷:利息支出
2.制定“银行计算存贷款利息标准”。
尽早统一规范并制订出台“银行计算存贷款利息标准”, 明确内容范围, 规定存贷款利息计算公式、计息起点、计息日期、入账方式及时间要求、复利计算等所有相关内容。
依据并参照《民法通则》第一百五十四条, 所有存贷款的利息天数均按实际存入或使用资金的天数 (算头不算尾, 平年365天、闰年366天) 计算, 即有一天算一天的日历天数法;中国人民银行直接公布年、月、日利率, 所有的存贷款计息均按日利率计算。
在统一的银行计算存贷款利息标准没有出台前, 活期储蓄存款计息可由中国人民银行直接公布以365天为基准的活期储蓄存款日利率, 积数按照日历法实际天数计算。
定期储蓄存款计息按照对年对月对日计算, 利率换算方法依然是:年利率÷12=月利率;年利率÷360=日利率;月利率÷30=日利率, 以此保证计息时“时期与利率在计算单位上的一致性”的基本要求。
参考文献
[1].贺瑛, 钱红华.银行会计 (第三版) .上海:复旦大学出版社, 2008
调查显示,有72.9％的居民认为存款利率低,这个数字较上季提高2.2个百分点,较上年同期提高2.6个百分点,认为利率适度的居民人数占比为25.9％,较上季减少2个百分点,较上年同期减少2.4个百分点。对利率认可度的降低使得城镇居民储蓄意愿减弱。
银行存款利率有名义利率和实际利率之分。所谓名义利率就是一定时点上对物价变动率因素未作剔除的利率。而实际利率为名义利率减去通货膨胀率后的差额。由于剔除了通货膨胀率,它反映了利率的实际水平。
1995年以来,我国经历了连续8次降息,我国存款的名义利率已经达到改革开放20年以来的历史最低水平。2002年2月份第8次降息之后,我国一年期存款名义利率一直维持在1.584％(扣除20％的利息税)的低水平。自2003年1月份以来,我国居民消费价格指数由负转正后,并逐步走高。随着通货膨胀率的上升,2003年10月以来,我国一年期存款实际利率出现"负利率"的情况。5月末,CPI同比增长4.4％,而5年期定期存款利率为2.79％,扣除利息税后的实际利率则为－2.168％。目前存款实际利率已全部为负值。
存款利率受到管制是"负利率"出现的根本原因
利率是资金的价格。从理论上讲,资金作为一种特殊的商品,其价格不应是负的。任何实际利率为负的情况都应该看成是资金价格的扭曲。但是,在现实中,尤其是在一些以经济增长为先导的发展中国家,实际利率为负的情况并不少见。而在我国20多年的改革开放过程中,一年期存款实际利率为负的现象也曾多次发生。这种资金价格的扭曲是由于货币管理当局对利率的管制造成的,在市场化的环境中一般很难出现,即便出现也会很快发生调整。这是因为在市场化的环境中,利率由资金的市场供求自行决定,一旦实际利率为负,资金的出借者自然会减少资金的供给,从而推动名义利率向上调整,使实际利率迅速恢复到正常状态。
自1996年我国利率市场化改革步入实施以来,我国整个金融体系中,与金融市场相关的利率,如同业拆借利率、债券回购和现券交易利率、金融债与国债发行利率、贴现和转贴现利率等均已基本实现市场化,外币存贷款利率也基本实现市场化。而按照"先贷款,后存款；先长期、大额,后短期、小额"的思路,我国人民币贷款利率也逐渐实现浮动。目前,我国商业银行、城市信用社贷款利率的浮动区间上限已扩大到贷款基准利率的1.7倍,农村信用社贷款利率的浮动区间上限扩大到贷款基准利率的2倍,金融机构贷款利率的浮动区间下限为贷款基准利率的0.9倍。0.9至1.7的幅度已使贷款利率基本放开。因此,目前真正被管制的仅有存款利率。在物价发生变动时,由于存款名义利率受到管制,其实际利率就会相应出现波动,容易出现负值的情况。
"负利率"促使居民储蓄分流
存款实际利率走低甚至出现负值将使得居民储蓄资产缩水,从而使居民的储蓄倾向降低。居民会调整理财思路,选择那些更利于保值增值的投资品种,例如去购买股票、债券、基金等金融资产或购买住房等固定资产。居民消费倾向增强,增加即期消费。在消费信贷存在的前提下,还会通过贷款,减少延期消费,增加即期消费。对有债务的居民而言,实际利率为负还会促使居民提前偿还债务。
就现实情况看,二季度全国城镇储户问卷调查显示,在当前物价和利率水平下,认为"更多消费(包括借债消费)最合算"的居民人数占比为31.2％,较上季提高0.4个百分点,但仍处于2002年以来的较低水平；选择"提款购买国债"、"提款购买股票或基金"的居民人数占比为25.5％,较上年同期提高4.4个百分点。今年上半年,证券投资基金、国债出现热销,提前还清个人住房贷款的情况大量涌现。与此同时,居民储蓄存款出现分流。5月末,居民储蓄存款(人民币)余额同比增长16.9％,增幅比去年同期下降3个百分点。居民储蓄存款已连续4个月同比少增。前5个月累计新增居民储蓄8984.21亿元,同比少增381.71亿元。总体而言,到目前为止,轻微为负的实际存款利率,尚未给经济生活带来很大的不良影响。
储蓄存款刚性不会出现逆转
第一条
为响应政府奖励公民储蓄及安定本公司员工生活为目的，特订定本办法。 第二条
本办法所称“员工”是指本公司正式员工(试用满3个月)而言，以下简称员工。
第三条
本办法由财务部门指定专人负责办理员工储蓄存款的收付、登记、保管、通知等事项。
第四条
存入款项时，存款人应自行填妥存款单一份，经核准(财务部主管)后，始复入帐，对票据部分应经交换退一日起算。
第五条
提出款项应自行填妥提款单一份，并亲事先核对印鉴及金额栏无误后始得付款，并登记在员工存款卡及存款折支出栏内。
但金额在6万元以上应在2天前通知经管人员始得受理。
第七条
财务单位经管人员应于每月(26日)结算一次，利率暂定为以实际存款积极数计算利息。
第八条
本办法经核准公布办理实施，如有不宜之处随时签准公布修正。
八、公司福利委员会同仁福利存款借款办法
(一)兹为倡导同仁储蓄及解决同仁临时急用，特订定本办法。
(二)每人存款数额暂不限制，但借款每次以不超过每月薪津总额为原则。(三)存借款利息，均为月利1.2%。(照法令规定另扣所得税及印花税)。(四)存款方式：
1.上班时间内随时可以存提，但提取数额大者，应在事先通知出纳备款。 2.存提款额，每次不得少于1000元。 3.每人开户 应填具印鉴卡。
4.每次存提，除填具提存单外，并应将提存金额记入存折内。
5.每月7日为发给上月利息日期。 6.存入款项，除用作提款及借款外，所余数额，以同等利率(月利1.2%)转存公司财务部，作为公司短期借款。(五)借款方式：
1.借款人条件：
(1)个人及直系亲属、罹病住院或所需医药费过大者。(2)个人婚假及直系亲属丧葬。
(3)配偶生育。
(4)子女缴交学费或出国深造筹措路费。
2.所借款项分三次在每月发薪时连同利息扣还(如有同仁经济情况好转愿一次清还者听便。)
3.借款人应觅妥同仁二人，共同保证。
4.保证人如中途离职或因故退保时，借款人应另觅新保，在换保手续未办妥前，原保证人应继续负责。
5.上次借款未清还前，不得继续借款。
六、本办法仅适用于正式员工。
七、本办法经本公司福利委员会会议通过后实施。
八、本办法如有未尽事宜，可随时修订。
九、员工补助金给付办法
(一)为谋求员工生活安定，增进员工感情，唤起团结合作精神，特订定本办法。(二)本公司员工本人结婚或子女结婚；员工本人或其配偶生育；员工子女的教育；员工本人的父母、配偶、子女丧亡时得依本办法的规定申领补助金。
(三)员工本人结婚，给付基本薪资一个月的补助金。并由公司致赠喜幛或拍发贺电致贺。但结婚当事人均在本公司服务时，由一方请领上项补助金，另一方只能请领1500元的补助金。
(四)员工子女结婚，给付1500元的补助金。但结婚当事人在本公司服务时，只能由结婚当事人依前条的规定请领补助金。
(五)员工本人或其配偶生育，一次给付1500元的补助金，并以2次为限。小产、流产、死产，概不给付补助金。
(六)员工的子女(除任职本公司者外)就读经政府立案的各级正规学校，其学业成绩平均75分以上，操行成绩(德育)乙等(60分)以上者，得按下列标准申领补助金。但最多以3人为限。
1.专科以上学校(5年制专科4年级以上)每学期给付1500元。
2.高中(职)学校(五年制专科一、二、三年级)每学期给付500元。
3.初中(职)学校每学期给付300元。
(七)员工的父母、配偶、子女丧亡时，除由本公司致送挽联、花圈、花篮或唁电致哀外，父母或配偶丧亡时给付一个月薪津的补助金；满二足岁以上子女丧亡时给付半个月薪津的补助金。
(八)申请给付补助金应填具补助金给付申请书暨补助金额领取收据，并检附下列证件：
1.结婚补助金：户籍誊本。
2.生育补助金：出生证明及户籍誊本。 3.教育补助金：在学证明及成绩单。 4.丧亡补助金：除籍后户籍誊本。
结婚补助金得凭喜贴、丧亡补助金得凭讣文预先给付，再补办请领手续。(九)补助金的申请应于给付原因发生起第2个月内，逾期以放弃论。(十)临时及试用人员不适用本办法。
(十一)本办法各项补助金依法扣缴所得税。
一、【设计思路】
1．学生分析：学生通过前面第一单元“生活与消费”的学习，初步懂得怎样的消费才是合理而科学的，同时通过对第二单元“投资与创业”的前两课的学习，也初步了解有关生产与经营的关系和我国的基本经济制度，但对于如何进行投资与创业还欠缺相关的理论知识与实践探索。
2．教材分析：《储蓄存款和商业银行》 “经济生活”第二单元第六课第一框题的内容。这一框题共有两目。第一目讲“便捷的投资——储蓄存款”。其主要内容包括储蓄的含义、利息、利率、储蓄的分类、储蓄的投资特点等，贴近学生生活，层次清楚；第二目“我国的商业银行”。其主要内容包括商业银行的含义、主要业务和作用。在本框题中，储蓄存款的分类及投资特点是本框题的重点，而我国商业银行的三大业务既是重点又是难点。
二、【教学目标】
知识目标：识记储蓄存款、利息的含义以及存款利息的计算方法、存款分类；理解商业银行的主要业务及其在国民经济中的作用。
能力目标：重点培养学生综合概括能力，运用所学知识分析问题的能力、参与经济生活的实践能力。能运用所学知识为家庭投资提出建设性意见。
情感、态度、价值观目标：引导学生正确地认识便捷的投资方式──储蓄存款，形成储蓄的良好习惯，培养学生为社会主义国家经济建设服务的观念，积极参加各种投资活动，不仅有利于个人，也有利于国家经济发展。
三、【教学重点】
存款储蓄分类和储蓄存款投资的特点
我国的商业银行三大业务
四、【教学难点】
商业银行的三大业务
五、【教学方法】
情景教学法，角色扮演，教师启发、引导，学生自主阅读、思考，讨论、交流学习成果。
六、教学过程
【新课导入】
师：（导入）随着改革开放以来，越来越多农民入城务工，农民小张南下打工一年挣了5万元，但是这些钱暂时不用，放在家里又不安全，对此小张感觉很烦恼。同学们请与同桌讨论一下：你认为处理这5万元的最好的办法是什么？请你给他出个主意，并说说你的理由。
生：热烈讨论并回答
6.1储蓄存款与商业银行（板书）
【新课讲解】
整存整取定期存款
产品介绍
1．整存整取定期存款是在存款时约定存期，一次存入本金，到期支取本金和利息的一种定期储蓄。
2．人民币整存整取定期存款50元起存，存期分为三个月、六个月、一年、二年、三年和五年。
存款利率
人民币整存整取定期存款采用逐笔计息法计算利息，按存入日挂牌公告的相应期限档次整存整取定期存款利率计息，利随本清。如遇利率调整，不分段计息。全部或部分提前支取的，支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，未提前支取部分仍按原存单利率计息。
逾期支取的，超过存单约定存期部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。
功能及特色
1.利率较高：定期储蓄利率高于活期储蓄利率，定期存款存期越长，利率越高。
2.转存方便：我行提供整存整取定期存款约定转存和自动转存服务，约定转存和自动转存均不限定转存次数。
如开户时约定到期转存，在该笔定期存款到期后，连同本息一并按同档次同存期定期存款自动转存。自动转存服务不需约定，在该笔定期存款到期后，连同本息一并按同档次同存期定期存款自动转存。
3.可提前支取：整存整取（包括转存后）可多次（最多5次）办理部分提前支取。部分提前支取后剩余部分资金不得低于50元，剩余部分资金按开户网点重新生成新账号，起息日为原起息日。
服务渠道
1.开户服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、个人网上银行。
2.现金存取款服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、ATM。
3.活期存款转存定期存款服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、电话银行、个人网上银行、ATM等。
4.定期存款转活期存款服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台。
5.查询服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、电话银行、个人网上银行、自助查询终端、ATM等。
零存整取定期存款
1．零存整取定期存款是在存款时约定存期，按月定额存入，到期一次支取本息的一种定期储蓄。
2．人民币零存整取定期存款5元起存，多存不限。存期分为一年、三年、五年。
存款利率
人民币零存整取定期存款采用积数计息法计算利息，按存入日挂牌公告的相应期限档次零存整取定期储蓄存款利率计息，利随本清。如遇利率调整，不分段计息。
中途如有漏存，可在次月补存，未补存或漏存次数超过一次者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期存款利率计付利息。
功能及特色
1.积零成整：帮助客户逐步积累每月结余，培养理财习惯。
2.可提前支取：充分满足您的需求。
3．灵活简便：适应面较广，手续简便。
服务渠道
1.开户服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、个人网上银行。
2.现金存取款服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台。
3.查询服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、电话银行、个人网上银行、自助查询终端等。
存本取息定期存款
产品介绍
1.存本取息定期存款是指一次存入本金，分期均等支取利息，到期一次性支取本金的一种定期储蓄。
2.人民币存本取息定期存款五千元起存，存期分为一年、三年、五年，支取利息分为一个月一次、三个月一次、半年一次、一年一次，由客户存款时约定。
存款利率
按存入日挂牌公告的相应期限档次存本取息储蓄存款利率计息。如遇利率调整，不分段计息。
提前支取本金时，按照整存整取定期存款的规定计算存期内利息，并扣除多支付的利息。
功能及特色
1.起存金额高：人民币五千元起存。
2.分期付息：不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息。
3.可提前支取：可提前支取全部本金，充分满足您的需求。
1.开户服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、个人网上银行。
2.取息服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、个人网上银行。
3.取款服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台。
4.查询服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、电话银行、个人网上银行、自助查询终端等。
整存零取定期存款
产品介绍
1.整存零取定期存款是在存款时约定存期，一次存入本金，分期支取固定本金，利息到期一次结清的一种定期储蓄。
2.人民币整存零取定期存款一千元起存，存期分为一年、三年、五年。可按月、季、半年分次等额支取本金，到期结清利息。
存款利率
按存入日挂牌公告的相应期限档次整存零取储蓄存款利率计息，利随本清。如遇利率调整，不分段计息。
功能及特色
1.利率较高：整存零取利率高于活期储蓄利率。
2.计划性强：可按月、季、半年分次等额支取本金。
3.可提前支取：充分满足您的需求。
服务渠道
1.开户服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、个人网上银行。
2.取款服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、个人网上银行。
3.查询服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、电话银行、个人网上银行、自助查询终端等。
定额定期存款
产品介绍
1.定额定期存款是一种存单面额固定的定期存款。
2.定额定期存单有一百元、二百元、五百元、一千元等多种面额。存期为一年。
3．定额定期存款不能约定转存或自动转存，不能部分提前支取。
存款利率
按整存整取定期存款一年期利率计息。
功能及特色
1.利率较高：定额定期利率高于活期储蓄利率。
2.可提前支取：可全部提前支取，充分满足您的需求。
服务渠道
1.开户服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、个人网上银行。
2.取款服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、个人网上银行。
3.查询服务渠道：邮政储蓄机构网点柜台、电话银行、个人网上银行、自助查询终端等。
办理流程
1.开户：持本人有效实名证件到邮政储蓄机构网点填写专用凭单开立账户，如为代办，须同时出示代办人和被代办人有效实名证件。
2.存款：持邮政储蓄银行发行的银行卡或存折到网点柜台办理存款业务。
3.取款：持邮政储蓄银行发行的银行卡或存折到网点柜台办理取款业务。如果一次性提取现金一定金额及以上的，需要至少提前一天在网点或通过电话向取款网点预约。
4．需要持本人有效实名证件到邮政储蓄机构网点办理整存整取、零存整取、定额定期、整存零取提前支取和整存整取的部分提前支取。如为代办，须同时出示代办人和被代办人有效实名证件。
一、我国居民存款的理论基础
我国存款事业的起步比较晚, 理论基础比较薄弱, 所以从西方发达的资本主义国家引进先进的存款理论作为我国的理论基础。在西方发达国家, 有关个人储蓄的理论函数非常之多, 比如, 杜森贝大师的“相对收入理论”, 斯密西斯先生的“绝对收入理论”, 莫迪利亚尼先生的“储蓄生命周期论”和弗德里曼先生的“持久收入论”等等。理论十分之多, 并各有千秋, 不分伯仲。但是, 从总体上来讲, 经济学大师们关于储蓄的理论函数都是建立在经济发达的西方国家的基础之上, 和我国的现状并不是十分吻合, 所以并不能生搬他们的理论, 应该取其精华去其糟粕, 吸收其中对我国经济发展有帮助的东西来发展我国的经济。现代经济理论的精髓内容是通过对经济市场的宏观调查分析, 进行估计, 然后根据现实情况, 建立一个能反映真实经济情况的逻辑关系, 只有这样, 才能比较确切的反映出一个国家储蓄的真实情况, 才能更好的为储蓄决策提供理论基础。
二、存款问题的提出
随着改革开放的到来, 我国经济有了长足的发展, 人均收入不断增多, 储蓄事业也有了很大的发展, 银行中储户的存款也越来越多。据统计, 2014年12月我国居民储蓄存款金额为49.9万亿元, 相比较1978年末增长2154倍。同期人们将自己的收入存入银行的部分占据总收入的比例增长了12个百分点, 这是居民的存款意识变强, 也就是所谓的“超储蓄”的表现。随着我国经济的不断发展, 国家体制的不断改革, 人们在考虑收入的支配的时候, 也会有着一定的防范意识, 为了应对一些突发事件, 居民自然就将资金存入银行;还有就是我们国家的投资市场并不是十分的健全, 加之人们对投资的风险和收益并不十分的清楚, 所以大部分居民采取了比较保守的存款方式, 也就是把钱存到银行里面去。
但是在最近几年, 我国储蓄存款的增长速度放缓了, 2012年, 我国居民储蓄存款的金额为37.1万亿元, 2013年相比较于2012年增长了16%。而2014年相比于2013年的储蓄存款总额只高出15.3个百分点, 低于同期前一年的增长率。下面本文收集了近年来我国居民的存储情况, 进行实证分析, 找出我国储蓄增长变缓的原因。
三、影响居民存款的因素
改革开放以来, 我国的国民经济快速并且稳定的发展。随之而来的是人民的生活水平不断提高, 人均收入持续增高。这就带动了我国储蓄事业的发展, 使得我国居民的储蓄存款日渐增多。根据经济学上的理论, 列举以下几种可能影响我国居民存款的因素, 为实证分析提供变量基础。
1. 居民的收入水平
居民的收入水平是影响我国居民存款的一大因素, 并且是最根本的因素之一。可以说, 居民的收入水平决定着储蓄事业的发展与否, 所以采用居民的收入作为一个重要因素来进行分析。
2. 银行的利息
银行的利息也是影响居民存款的一大因素:当前银行的利率相比较于前些年有了细微的变化, 而同期人们的人均收入也在不断增强, 这就意味着, 居民可以将更多的资金存入银行, 同时也会收益更多的利息。换句话来说, 现阶段居民增加储蓄存款不仅保证了他们的资金安全, 同时也是居民进行的一种低风险, 高收益的投资行为。银行的利息大小直接影响着人们的储蓄存款的比例, 举个例子, 当银行的利率增长为20%或者更高时, 这就意味着居民存入十万一年的收益就有两万, 那么存款的人和存款金额比年利率仅为2.50%高是必然的一种结果。换句话说, 居民存款的总金额和银行的利息是成正比的。当银行的利息跟得上货币的贬值速度时, 也就是存款不存在风险的时候。
3. 消费价格指数
简称CPI, 是一个反映居民家庭一般所购买的消费商品和服务价格水平变动状况的宏观经济指标。其变动率一定程度上反映了通货膨胀或者紧缩的程度, 无论是上升还是下降, 都影响着政府部门对市场的调节程度, 从而对居民的存款意向有着一定的影响。
4. 股票以及基金等的交易额
股票以及基金的交易额度反映着居民对此的渴望程度。当交易额比较大时存款一定会变的比较小, 这是毋庸置疑的。但是当股票以及基金的风险变的比较大时, 人们自然的就会更加倾向于将资金存入银行, 这算是对存款影响较大的一个影响因素。
5. 人身保险以及其他的保险
人身保险看起来和影响居民储蓄存款比例的因素关系不大, 但并不是毫无影响, 当人们对自己的人身安全不确定或者对自己的安全过于看重的话, 相当一部分钱被用来投入到人身保险消费中去, 储蓄存款自然地就会降低一个比例, 这也就是说, 当人身安全不能保证的时候存款意识将会减弱到最低, 人们会为了滋生的安全投入更多的精力, 进而严重的影响着存款的欲望, 从而使得存款的势头减缓。
6. 其他因素
除了以上所说的几种因素以外, 还有一些其他的因素或多或少的影响居民储蓄存款的比例。
四、实证分析
为了得到更加准确的结果和更好地影响我国居民存款情况的主要因素, 我们收集到近几年的数据加以分析。
通过分析以上数据可以得出以下几条结论:结论一, 居民储蓄存款的多少并不取决于利息的高低, 由分析出来的结论可以知道, 虽然居民存款的意愿有所降低, 但是由于我们国家投资理财的渠道并不十分广泛, 一些渠道并不完善, 人们不知道如何把自己的钱进行投资理财, 因此, 银行成了唯一可靠的理财渠道, 虽然利率很低, 但银行比较可靠, 所以没有导致总存款数的降低。所以, 我们可以推出, 存款的利率并不是导致存款数额大幅度变化的主要原因。结论二, 居民的收入对居民储蓄的影响比较大。这个通过数据分析可以得到, 这个也和事实情况相符, 只有居民的收入水平提高了, 才有可能把剩余的钱存到银行里面去, 才能使我国的储蓄事业得到发展。结论三, 股票的成交额跟居民的存款没有什么密切的关系。这个看似违背常理, 其实也是有它的道理的, 在中国这个大环境下, 居民对股市并不是十分的热衷, 而且对股票的风险望而生却, 加之大部分人对股票的了解程度并不够, 所以股票的交易额跟储户存款没有密切的联系。结论四, 人寿保险虽然看似对居民储蓄存款的影响并不是十分大, 但是正如前文所讲, 并不是没有影响, 时代的发展让人们比以往任一个时候都重视自身的身体健康, 在以后社会中, 如果人寿保险对居民储蓄的影响逐步增大, 并不是一个奇怪的现象。因此, 在其他的因素都不变的情况下, 要想拉动我国的消费水平和解决抑制储蓄存款增长过快等问题, 应该使居民的实际消费水平变高。从而可以提高我们国家的经济水平, 减少不必要的损耗。
五、总结
随着我国经济的快速增长, 居民生活水平不断提高, 居民储蓄余额一直处于高增长态势, 居民储蓄在国民经济中的地位不断上升。但与此同时, 也伴随着很多问题, 通过本文的论述以及介绍, 我们可以看出, 居民存款的影响因素很多, 其中有居民的收入还有居民的实际消费水平等等。总体来看, 目前的城镇居民储蓄持续增长主要是由于城镇居民收入的不断提高所引起的。纵观十多年变化趋势, 我们可以看出实际利率总体水平是呈上升趋势的, 从而支撑着城镇居民储蓄额的不断增加。受多种因素的影响, 我国的居民储蓄存款在很长一段时间内都不能处于一个数字或者一定范围内保持不变, 而且这种变化是很难预测的。
摘要：改革开放以来, 我国的国民经济快速并且稳定的发展。随之而来的是人民的生活水平不断提高, 人均收入持续增高。这就带动了我国储蓄事业的发展, 使得我国居民的储蓄存款日渐增多。本文就对我国居民储蓄存款的影响因素进行分析, 从存款问题的提出, 反映出最近几年的储蓄存款增长速率变缓的事实, 并且根据2010到2014年这四年间各种可能影响储蓄存款的成交额的数据分析总结出了四条相关结论, 并根据结论对我国的居民储蓄存款问题作出了总结, 从而使我国储蓄事业健康稳定发展, 为我国国民经济快速稳定并且健康发展提供一个稳定的金融环境。
关键词：居民储蓄,影响因素,实证分析
参考文献
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[3]秦雷雷.河南省城乡居民储蓄影响因素实证分析[J].河南工程学院学报 (社会科学版) , 2010 (01) .
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[5]史冬梅.我国居民储蓄增长的影响因素分析[J].经济师, 2010 (12) .
那么，究竟怎样存钱最划算，既能多得利息，又不需要承担太多风险？在此，特别介绍几种区别于常见的整存整取的储蓄方法。
N单定存法滚动存款
如果你是一个工薪族，每月在固定的日子发薪水，那你千万不要直接把钱留在工资账户里。因为工资账户一般都是活期存款，利率很低，如果大量的工资留在里面，无形中就损失了一笔利息收入。
你可以每月提取工资收入的10%～15%，做一个1年期定期存款单。每月都这么做，一年下来，你就会有12张一年期的定期存款单。从第二年起，每个月都会有一张存单到期，如果有急用，就可以使用，也不会损失存款利息;如果没有急用的话，这些存单可以自动续存，而且从第二年起，可以把每月要存的钱添加到当月到期的存单中，重新做一张存款单，继续滚动存款。
12存单法的好处就在于，从第二年起，每个月都会有一张存款单到期，供你备用。如果不用，则加上新存的钱，继续做定期，既能比较灵活地使用存款，又能得到定期的存款利息，是一个两全其美的做法。假如你这样坚持下去，日积月累，就会攒下一笔不小的存款。如小美同学在工作1年后就为自己攒下了12张1500元的定期存单。
当然，如果你有更好耐性的话，还可以尝试“24存单法”“36存单法”“60存单法”，其原理与“12存单法”完全相同，不过是每张存单的周期变成了2 年、3年、5年。这样做的好处是，你可以获得较多的利息。但也可能在没完成一个存款周期时，出现资金周转困难，这需要根据自己的资金状况调整。
另外，在实行N存单法时，每张存单最好都设定到期自动续存，这样就可以免去多跑银行之苦了。也可以用网上银行操作，那就更方便了。
点评 此储蓄方法适合收入比较稳定，又没什么较大开销的家庭，可以取得较高的利率。
分阶梯储蓄赚取更高利息
假定手中有5万元现金，可以平均分成5份，分别开设1年期、2年期、3年期、4年期、5年期的存单。1年期的1万元存单到期后，可重新存为5年期的1万元存单; 2年期的1万元存单到期后，也改成5年期。以此类推，5年后，最后一个5年到期的1万元也改成5年期。这样，以后每年都有一份5年期的存单到期，可赚取更高的利息。
假设手上有6万元现金，也可分别存为1年期、2年期、3年期定期储蓄各2万元。1年期的2万元到期后，再存为3年期的2万元存单。以此类推，3年后持有的存单则全部为3年期，只是到期的年限不同，依次相差1年。
中信银行理财师说，阶梯存储使储蓄到期额保持等量平衡，既能应对储蓄利率的调整，又可获取更长期限存款的较高利息。
点评 此储蓄方式较适合生活支出有规律、有计划的家庭，能够让生活井井有条。
分额度储蓄将损失降到最低
假定有1万元现金，可将它分成不同额度的4份，分别是1000元、2000元、3000元、4000元，然后将这4张存单都存成1年期的定期存款。在1年之内，不管什么时候需要用钱，都可以取出和所需数额接近的那张存单，这样既能满足用钱需求，也能最大限度得到利息收入。
点评 这种方法适用于在1年内有用钱预期，但不确定何时使用和一次用多少的小额闲置资金。用分开储蓄法，不仅利息会比存活期储蓄高很多，而且在取出时，也能将损失降到最低。
存本取息组合存储
“组合存储是一种存本取息与零存整取相结合的储蓄方法。”某银行理财师说。
如果你有一笔额度较大的闲置资金，可以选择将这笔钱存成存本取息的储蓄。在一个月后，取出这笔存款第一个月的利息，然后再开设一个整存整取的储蓄账户，把取出来的利息存到里面。以后每个月固定把第一个账户中产生的利息取出，存入整存整取账户。这样，不仅存本取息储蓄得到了利息，而且其利息在参加整存整取储蓄后，又取得了利息。
比如一笔10万元的闲置资金，若是选择存2年期，存款年利率为3.75%，每月有312.5元的利息。这样，24个月都有一笔312.5元的利息存入另外一个账户，再去计息。
点评 即使选择的是较低风险的储蓄，也要尽可能让每一分钱都滚动起来，包括利息在内，尽可能让自己的收益达到最大的程度。
（摘自《张家界日报》）
今年一季度，通過全力開展個人金融業務旺季營銷活動，以項目拉動、高端推動和規模帶動，轉變儲蓄存款增長方式，實現儲蓄存款增長同業占比首位目標:
一、搶先抓早、周密部署。本著“早安排、早動員、早開展、早見效”的指導思想，在2009年12月就及早安排召開2010個人金融旺季營銷工作會議。圍繞儲蓄存款同業首位的核心目標，把儲蓄存款作為旺季重點營銷產品之一，制定了《儲蓄存款旺季營銷競賽活動方案》，將業務指標分解到各支行網點。同時強化考核，制定嚴格的獎罰辦法，繼續執行對營銷人的大額營銷獎勵，對營銷不足最低限額的網點，處罰相應網點負責人。
二、積極宣導、協同營銷。加快政策傳導效率，帶動網點營銷執行力的提升。個人金融業務部利用周末時間深入網點擔任大堂經理，坐班調研，廣泛宣講、深入解讀儲蓄存款旺季營銷方案。加強協同營銷。一方面加強網點客戶經理營銷隊伍建設。制定客戶經理培訓方案，定期組織網點大堂經理，統一面授崗位職責、產品知識和營銷技巧等內容，增強網點營銷能力。另一方面以建成并投入使用的17家貴賓理財中心為主要服務平台，實現對全行高端客戶的分層營銷和挖掘維護。真正實現營銷方式由營銷產品向經營客戶轉變，以高端推動存款新增。
三、每日監測、及時調度。每日編發儲蓄存款情況日通報，按周編發《旺季營銷快報》近十期，反復解讀營銷方案和獎罰辦法，對儲蓄存款等各指標落后的網點，重點監控并實時跟蹤進度。
四、重點突出、項目拉動。突出源頭掙攬，以項目營銷拉動存款全面提升。對重點項目個人金融業務部指定專門的項目經理協助主辦行、主辦網點共同營銷。南水北調項目補償款爭攬取得階段性成果。落實項目主辦行，相關部門密切協作，第一期補償款，累計爭攬到6.13億元，其中儲蓄存款3.61億元，已兌付到客戶3.18億元。加大營銷公關力度，以三方存管為突破口，實現源頭爭攬。銀河證券已達成獨家派駐柜台的意向，進入初步實施階段；巨鹿、沙河財達證券待裝修改建后實施派駐柜台，廣發證券已達成合作初步意向。具体措施: 一是對系統大戶和個人中高端客戶勤聯系、溝通，融洽客戶關系，提高重點客戶、優質客戶的存款拓展效果。
二是根據不同時段的存款形勢變化，根據同業競爭的發展趨勢，經常組織存款形勢分析，調整組織存款對策措施，提高存款市場拓展的有效性。
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